UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAVICERRECTORIA ACADEMICA Y DE INVESTIGACIÓN

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS

PROGRAMA INGENIERÍA INDUSTRIALFinanzas _ 102038

Grupo_99

Trabajo individual Fase I

PRESENTADO POR:

TUTORAJOHANA RODRIGUEZ HUERTAS

YULIAN FERNANDO RENDON FRANCO COD: 9860021

PEREIRA RISARALDA, CEAD EJE CAFETERO14 de marzo de 2015

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAVICERRECTORIA ACADEMICA Y DE INVESTIGACIÓN

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS

PROGRAMA INGENIERÍA INDUSTRIAL

Trabajo individual Fase I

YULIAN FERNANDO RENDON FRANCO COD: 9860021

PEREIRA RISARALDA, CEAD EJE CAFETERO14 de marzo de 2015

INTRODUCCIÓN

Este trabajo es realizado con el fin de responder a los objetivos establecidos por la guía de actividades, que se encuentra en el foro trabajo colaborativo 1.

el curso de finanzas es fundamental en la formación profesional del ingeniero industrial ya que le permite desarrollar la capacidad de interpretar los datos presentados en los estados financieros que sean elaborados y presentados conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIFF), a través de la aplicación de los diversos métodos de interpretación, que le permitan transformar a una forma útil la información proporcionada por estos informes y utilizarla para conocer la situación financiera y económica de empresas dedicadas a la producción o la prestación de servicios, que le faciliten la toma de decisiones. Además Proporcionar las herramientas financieras que le permitan realizar de forma adecuada el diagnóstico de la situación financiera en la empresa.

el curso académico resulta fundamental para los de los diferentes programas que ofrece la Unad, por su aporte para identificar la importancia de la influencia del contexto económico, político, social y cultural característico de cada región del orden local, regional, nacional o global para el desarrollo, vigencia y proyección de las organizaciones empresariales, que deben entender que la identificación de su entorno y la capacidad de hacer frente a sus condiciones y retos podrán significar la diferencia

El curso que nos ocupa en este material, presenta diversas temáticas que hacen parte de esa gran herramienta formal. Las temáticas que se exponen son muy útiles para cualquier estudiante de un programa universitario, están desarrolladas en un lenguaje sencillo, ya que el propósito fundamental es que los estudiantes adquieran conocimientos sólidos en las áreas administrativas que les permita transitar de manera muy dinámica por áreas inherentes a su formación académica.

CUENTA AÑO 2

$ 11,658.00

IMPUESTO DE RENTA $ 146,770.00 INGRESOS DE ACTIVIDAD $ 2,152,500.00 OTROS INGRESOS $ 56,951.00 INGRESOS FINANCIEROS $ 38,137.00 OTROS PASIVOS $ 34,900.00 PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 29,200.00 CAPITAL $ 89,200.00 RESERVAS $ 77,133.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 24,201.00 INVENTARIOS $ 116,480.00 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 695,150.00 INVERSIONES $ 53,536.00 OTROS ACTIVOS $ 87,400.00 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS $ 17,087.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 10,847.00 COSTO DE VENTA Y OPERACIÓN $ 1,543,500.00 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 194,508.00 GASTOS FINANCIEROS $ 33,240.00 CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) $ 88,427.00 PASIVOS POR IMPUESTOS $ 165,956.00 OTROS GASTOS $ 64,320.00 PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 44,748.00 ACTIVOS INTANGIBLES $ 26,685.00

AÑO 1

$ 11,658.00

$ 145,084.00 $ 2,289,000.00 $ 48,072.00 $ 41,824.00 $ 32,300.00 $ 38,800.00 $ 89,200.00 $ 72,417.00 $ 15,406.00 $ 114,750.00 $ 551,682.00 $ 45,900.00 $ 64,700.00 $ 20,423.00 $ 15,212.00 $ 1,688,400.00 $ 185,375.00 $ 24,365.00 $ 117,648.00 $ 191,404.00 $ 65,472.00 $ 39,735.00 $ 15,431.00

D

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPAÑÍA ABC

BALANCE GENERAL

CUENTA

ACTIVO

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

INVERSIONES

ACTIVOS INTANGIBLES

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL RESERVAS

RESULTADO DEL EJERCICIO

GANANCIAS ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES)

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS PRESTAMOS Y OBLIGACIONES

OTRAS CUENTAS POR PAGAR PASIVOS POR IMPUESTOS

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

OTROS PASIVOS

TOTAL PASIVOS

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPAÑÍA ABC

BALANCE GENERAL

PERIODOS

AÑO 2(DIC-31) AÑO 1 (DIC-31)

ACTIVO

$ 695,150.00 $ 551,682.00

$ 53,536.00 $ 45,900.00

$ 26,685.00 $ 15,431.00

$ 775,371.00 $ 613,013.00

ACTIVOS CORRIENTES

$ 24,201.00 $ 15,406.00 $ 44,748.00 $ 39,735.00

$ 116,480.00 $ 114,750.00

$ 185,429.00 $ 169,891.00 $ 87,400.00 $ 64,700.00

$ 1,048,200.00 $ 847,604.00

PATRIMONIO

$ 89,200.00 $ 89,200.00 $ 77,133.00 $ 72,417.00

$ 265,250.00 $ 270,200.00

$ 270,200.00 $ 701,783.00 $ 431,817.00

PASIVOS

$ 88,427.00 $ 117,648.00

$ 17,087.00 $ 20,423.00

$ 29,200.00 $ 38,800.00

$ 10,847.00 $ 15,212.00

$ 165,956.00 $ 191,404.00

$ 311,517.00 $ 383,487.00

$ 34,900.00 $ 32,300.00

$ 346,417.00 $ 415,787.00

$ 1,048,200.00 $ 847,604.00

VV

COMPAÑÍA ABC

ESTADO DE RESULTADOS

(+)Ingresos Operacionales

- Costo de ventas (cpv)

= Utilidad bruta operacional

- Gastos operacionales:

Admon

+ Ingresos no operacionales:

Financieros

Otros

- Gastos no operaconales:

Financieros

Otros

= Utilidad antes de impuestos

- Imporrenta

=UTILIDAD NETA

COMPAÑÍA ABC

ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS

AÑO 2 (DIC-31) AÑO 1 (DIC-31)

$ 2,152,500.00

$ 1,543,500.00

$ 609,000.00

$ 194,508.00

$ 194,508.00 $ 185,375.00

$ 95,088.00

$ 38,137.00 $ 41,824.00

$ 56,951.00 $ 48,072.00

$ 97,560.00

$ 33,240.00 $ 24,365.00

$ 64,320.00 $ 65,472.00

$ 412,020.00

$ 146,770.00

$ 265,250.00

COMPAÑÍA ABC

ESTADO DE RESULTADOS

PERIODOS

AÑO 1 (DIC-31)

$ 2,289,000.00

$ 1,688,400.00

$ 600,600.00

$ 185,375.00

$ 89,896.00

$ 89,837.00

$ 415,284.00

$ 145,084.00

$ 270,200.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPAÑÍA ABC

BALANCE GENERAL

CUENTA PERIODOS

AÑO 2(DIC-31)

ACTIVO

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 695,150.00

INVERSIONES $ 53,536.00

ACTIVOS INTANGIBLES $ 26,685.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 775,371.00

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 24,201.00

PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 44,748.00

INVENTARIOS $ 116,480.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 185,429.00 OTROS ACTIVOS $ 87,400.00

TOTAL ACTIVOS $ 1,048,200.00

PATRIMONIO

CAPITAL $ 89,200.00 RESERVAS $ 77,133.00

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 265,250.00

GANANCIAS ACUMULADAS $ 270,200.00 TOTAL PATRIMONIO $ 701,783.00

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) $ 88,427.00

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS $ 17,087.00 PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 29,200.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 10,847.00 PASIVOS POR IMPUESTOS $ 165,956.00

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 311,517.00

OTROS PASIVOS $ 34,900.00

TOTAL PASIVOS $ 346,417.00

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 1,048,200.00

ESTADO DE RESULTADOS

PERIODO CUENTA AÑO 2

INGRESOS POR OPERACIONES(+) INGRESOS DE ACTIVIDAD $ 2,152,500.00 (-) COSTO DE VENTA Y OPERACIÓN $ 1,543,500.00

GANANCIA BRUTA $ 609,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN(-)GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 194,508.00

(+)INGRESOS NO OPERACIONALES(+)OTROS INGRESOS $ 56,951.00 (+)INGRESOS FINANCIEROS $ 38,137.00

(+)TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 95,088.00

(-)GASTOS NO OPERACIONALES(-)OTROS GASTOS $ 64,320.00 (-)GASTOS FINANCIEROS $ 33,240.00 (-)TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 97,560.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 412,020.00

(-)IMPUESTO DE RENTA $ 146,770.00

UTILIDAD NETA $ 265,250.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPAÑÍA ABC

BALANCE GENERAL ANALISIS HORIZONTAL AUMENTO Y DISMINUSIONES

PERIODOS

AÑO 1 (DIC-31) VARIACION VARIACION % VARIACION EN RAZON

ACTIVO

$ 551,682.00 143468 26.01% 1.26

$ 45,900.00 7636 16.64% 1.17

$ 15,431.00 11254 72.93% 1.73

$ 613,013.00 162358 26.49% 1.26

ACTIVOS CORRIENTES

$ 15,406.00 8795 57.09% 1.57 $ 39,735.00 5013 12.62% 1.13

$ 114,750.00 1730 1.51% 1.02

$ 169,891.00 15538 9.15% 1.09 $ 64,700.00 22700 35.09% 1.35

$ 847,604.00 200596 23.67% 1.24

PATRIMONIO

$ 89,200.00 0 0.00% 1.00 $ 72,417.00 4716 6.51% 1.07

$ 270,200.00 -4950 -1.83% 0.98270200

$ 431,817.00 269966 62.52% 1.63

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

$ 117,648.00 -29221 -24.84% 0.75

$ 20,423.00 -3336 -16.33% 0.84

$ 38,800.00 -9600 -24.74% 0.75

$ 15,212.00 -4365 -28.69% 0.71

$ 191,404.00 -25448 -13.30% 0.87

$ 383,487.00 -71970 -18.77% 0.81

$ 32,300.00 2600 8.05% 1.08

$ 415,787.00 -69370 -16.68% 0.83

$ 847,604.00 200596 23.67% 1.24

ESTADO DE RESULTADOS

PERIODO ANALISIS HORIZONTAL AUMENTO Y DISMINUSIONES

AÑO 1 VARIACION VARIACION % VARIACION EN RAZON

INGRESOS POR OPERACIONES $ 2,289,000.00 -136500 -5.96% 0.94 $ 1,688,400.00 -144900 -8.58% 0.91 $ 600,600.00 8400 1.40% 1.01

$ 185,375.00 9133 4.93% 1.05

$ 48,072.00 8879 18.47% 1.18 $ 41,824.00 -3687 -8.82% 0.91 $ 89,896.00 5192 5.78% 1.06

$ 65,472.00 -1152 -1.76% 0.98 $ 24,365.00 8875 36.43% 1.36 $ 89,837.00 7723 8.60% 1.09

$ 415,284.00 -3264 -0.79% 0.99

$ 145,084.00 1686 1.16% 1.01

$ 270,200.00 -4950 -1.83% 0.98