7/24/2019 Flujo de Caja Metodo Indirecto

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Administracin Financiera para Contadores

Unidad 2

Flujo de fondos. Mtodo indirecto.

Estado patrimonial (en millones de pesos)

Activo 20!

Activo corriente

Caja e inversiones financieras temporales 1,649

Cuentas a cobrar 2,142

Bienes de cambio 1,310

Otros activos corrientes !2

"otal activos corrientes !,#!3

Activo no corriente

Bienes de uso 12,#66Amorti$aci%n acumulada &!,990

Activos fijos netos 6,#6

Activos intan'ibles 4,#41

Otros activos no corrientes 4,12!

"otal activos no corrientes 1!,#42

"otal activo 21,69!

"asivo # "atrimonio neto

"asivo(asivo corriente

(roveedores 1,23#

)eudas financieras a corto pla$o 3!4

Otros pasivos corrientes 3,406

"otal pasivos corrientes 4,99#

(asivo no corriente

)eudas financieras a lar'o pla$o 2,6!1

Otros pasivos no corrientes !,39#

"otal pasivos no corrientes #,049

"otal pasivo 13,04

"atrimonio neto

Capital social 43

*tilidades retenidas #,60!

"otal (atrimonio neto #,64#

"otal (asivo + (atrimonio neto 21,69!

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Estado de resultados (en millones de pesos)

20!

entas 26,93!

Costos variables 10,!4

Contribuci%n mar'inal 16,1#1

Costos fijos 10,91#

Amorti$aciones 1,0#2

*tilidad operativa -BA../ 4,1#1

.ntereses 1!2

*tilidad despus de intereses 4,029

.mpuesto a las 'anancias 1,36

*tilidad neta 2,662

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3/6

200

1,!0!

2,129

1,192

91

!,61

11,466&4,90#

6,!!#

4,14

3,#6#

1!,140

20,!

1,212

202

3,3#1

4,9!

3,009

!,349

#,3!#

13,1!3

66

6,93

,604

20,!

7/24/2019 Flujo de Caja Metodo Indirecto

4/6

7/24/2019 Flujo de Caja Metodo Indirecto

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Flujo de fondos. Mtodo $ndirectoUtilidad neta

%astos sin salida de caja

Amorti$aciones

Caja proveniente (o utili&ada para) de activos corrientes

)isminuci%n -o aumento/ en cuentas a cobrar

)isminuci%n -o aumento/ en bienes de cambio

Aumento -o disminuci%n/ en proveedores

)isminuci%n -o aumento/ en otros activos corrientes

Aumento -o disminuci%n/ en otros pasivos corrientes

Flujo de caja proveniente de operaciones

Caja proveniente (o utili&ada para) de activos no corrientes

)isminuci%n -o aumento/ en bienes de uso

)isminuci%n -o aumento/ en activos intan'ibles

)isminuci%n -o aumento/ en otros activos no corrientes

Caja proveniente (o utili&ada para) actividades financieras

Aumento -o disminuci%n/ en deuda financiera a corto pla$o

Aumento -o disminuci%n/ en deuda financiera a lar'o pla$o

Aumento -o disminuci%n/ en otros pasivos no corrientes

)isminuci%n por dividendos pa'ados

Aumento -o disminuci%n/ en capital social

Flujo neto de caja

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2,662

1,0#2

1,0#2

&41

&13

&11#

26

39

2!

3,03

&1,#4

&1,400

&12

&2!

&1,!

1!2

&3!#

49

&994

&624

!''