FOMERREY FOMENTO METROPOLITANO DE...

Informe Anual de Cuenta Pública 2005

Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.1

FOMERREY

FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY



35.2


MARCO JURIDICO

Constitución del Fideicomiso

• El Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) se constituyó mediante contrato de fideicomiso celebrado entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado de Nuevo León, con Nacional Financiera, S.A., ahora Sociedad Nacional de Crédito, en fecha 30 de julio de 1973.

• Posteriormente, en virtud del Acuerdo Presidencial del 22 de junio de 1984, el

único fideicomitente del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), es el Gobierno del Estado de Nuevo León.

• El Contrato de Fideicomiso de FOMERREY, ha sufrido diversas modificaciones,

siendo la última de ellas, la efectuada mediante convenio modificatorio celebrado con fecha 2 de diciembre del 2004.

Fines del Fideicomiso

1. Que los fines del fideicomiso son promover, propiciar e impulsar la integración del patrimonio de las familias de escasos recursos económicos del Estado de Nuevo León y realizar acciones para atender y resolver los problemas de precarismo con los que se enfrentan, mediante la instrumentación de proyectos, programas y acciones que faciliten a estas familias de escasos recursos, la obtención de lotes con servicios bajo esquemas de ventas a plazo, la autoconstrucción y el mejoramiento de la vivienda básica social, con los espacios suficientes de uso común que propicie una mejor convivencia humana, tanto en la zona urbana como en la rural.

Patrimonio del Fideicomiso Se conforma por:

• Todas las aportaciones en dinero, bienes muebles e inmuebles y demás recursos

que sean asignados a su favor por el Gobierno Federal, Gobierno Estatal, los Gobiernos Municipales, personas físicas o morales, públicas o particulares, así como las futuras aportaciones o donaciones en numerario o en especie que efectúen los mismos.



35.3

• Las cantidades que la fiduciaria perciba con motivo de ventas que se efectúen; los bienes y derechos que adquiera por cualquier título; los rendimientos que se generen con motivo de las inversiones temporales que en su oportunidad la fiduciaria realice del patrimonio fideicomitido, mientras se aplican los recursos a los fines del Fideicomiso.

• Por las transferencias de recursos del Gobierno del Estado en las partidas que

establezca la Ley de Egresos, así como los que se le asignen del Programa Estatal de Inversión.

Decretos relacionados con los fines y objetivos del Fideicomiso

• Decreto NUM.....196, de fecha 03 de mayo de 1996, en el cual se establece que las funciones que realizaba el Organismo Público Descentralizado Instituto de la Vivienda en Nuevo León, entre las que destaca el Programa Tierra Propia, las que ejecutaba Provileón, las relativas a la regularización de la tenencia de la tierra, las referentes a proyectos en proceso y demás acciones en materia de vivienda y el presupuesto correspondiente a estos pasaran al Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY).

• Decreto NUM.....255, de fecha 15 de julio de 1996, mediante el cual se faculta al

Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), para que realice las acciones necesarias a fin de concretizar todos los asuntos pendientes de Provileón, tales como escrituraciones y demás actos jurídicos, así como los trámites cuya conclusión no haya sido prevista en otra disposición jurídica aplicable.

INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE

• Se suscribieron Contratos de Asociación con particulares, con la finalidad de desarrollar el Fraccionamiento Riveras de Capellanía, ubicado en García, N.L. y el Fraccionamiento Cadereyta, ubicado en el municipio del mismo nombre. La participación de Fomerrey en estas operaciones, es la de comercializar entre su

población objetivo, los lotes resultantes de los fraccionamientos y los particulares participan en la asociación, aportando la reserva territorial y efectuando la urbanización de la misma.



35.4

• Se entregaron 6,000 cartas de asignación de lotes, a los beneficiarios del sorteo efectuado ante fedatario público, en el mes de diciembre de 2004.

• El Fideicomiso adquirió un terreno de 10.7 hectáreas, ubicado en García, N.L.,

para el desarrollo de un fraccionamiento en donde se reubicaron a las familias que resultaron damnificadas por el incendio ocurrido en la Col. Termolita de Santa Catarina, N.L.

• El Fideicomiso obtuvo la certificación de su Sistema de Administración de

Calidad, bajo la norma ISO 9001:2000.

• Mediante una donación a título gratuito, el Fideicomiso incorporó a su patrimonio, el inmueble en donde se encuentra ubicada la Colonia Alfonso Reyes, en Monterrey, N.L. (conocida como “La Risca”). Con esta donación, Fomerrey procederá a realizar las gestiones conducentes para regularizar la tenencia de la tierra de los habitantes de dicha colonia y así dar solución a una problemática que data de hace más de 20 años.

• Se reubicaron en el fraccionamiento Cadereyta, 196 familias damnificadas por el

paso del Huracán Emily y que eran habitantes del municipio de Escobedo, Cadereyta y Juárez.

• Por acuerdo del Comité Técnico de FOMERREY, en el mes de noviembre de

2005, se procedió a efectuar la condonación y cancelación de los saldos deudores por introducción de servicios. Con esta medida se benefició a un aproximado de 9,224 familias de 81 fraccionamientos de diversos municipios.

• Con la finalidad de apoyar a las familias de los Municipios de Guadalupe, Juárez

y Cadereyta Jiménez que sufrieron la pérdida total o parcial de sus viviendas, por las lluvias registradas en el Estado en la madrugada del día 14 de octubre de 2005, se entregaron a dichas familias 200 paquetes de materiales por conducto de los Municipios antes mencionados.

• Se adquirió una superficie de 142 hectáreas en donde se encuentra establecido

el asentamiento humano conocido como “El Hormiguero o Misión”, ubicado en el municipio de Salinas Victoria, N.L., con la finalidad de realizar las acciones tendientes a regularizar la tenencia de la tierra y en consecuencia, solucionar la problemática social existente.



35.5

• Con recursos asignados por el FONDEN, se adquirieron 352 paquetes de materiales en beneficio de las familias que resultaron damnificadas por el paso del Huracán Emily.

• En el marco del Programa Federal TU CASA 2005, se adquirieron 650 paquetes

de materiales de construcción y en donde se aplican recursos federales, recursos de Fomerrey y de los beneficiarios. Adicionalmente y en de acuerdo a las Reglas de Operación de dicho Programa, se transfirieron recursos de FONHAPO a diversos municipios del área rural del Estado para la adquisición de paquetes de materiales del programa federal antes referido, previa suscripción de convenios especiales de ejecución de acciones de vivienda.

• FOMERREY y el Ejido San Miguel de los Garza, suscribieron un Convenio de

Ocupación Previa sobre una superficie de 2,357,428.736 m2 pertenecientes al núcleo agrario antes mencionado y mediante el cual se autoriza a FOMERREY para que ocupe la superficie de referencia y para que inicie el trámite del procedimiento expropiatorio correspondiente ante la Secretaría de la Reforma Agraria del Gobierno Federal. La contraprestación pagada al Ejido San Miguel de los Garza, ascendió a la cantidad de $ 49,682,707.36, dicho monto formará parte de la indemnización que se le deberá cubrir al núcleo agrario, en caso de que el procedimiento expropiatorio culmine con el decreto respectivo. Si por alguna causa no llegase a decretarse la expropiación, el ejido se obliga a devolver a FOMERREY la contraprestación pagada.

• Con la finalidad de llevar a cabo el desarrollo de diversos fraccionamientos,

FOMERREY suscribió 3 Contratos de Fideicomisos con las empresas: Compañía Inmobiliaria Habitacional, S.A. de C.V., Constructora Círculo Naranja, S.A. de C.V. y la empresa Inmobiliaria Nexxus Diamante, S.A. de C.V.



35.6

FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY INDICADORES DE GESTION

Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2005 y 2004

INDICADOR Unidad

de Medida

Objetivo 2005

Real 2005

Real 2004

Variación 2005 vs. Objetivo

Variación 2005 vs.

2004

Obra pública contratada Pesos

95,861,308

83,772,813

47,567,853

(12,088,495)

36,204,960

Nuevos lotes Lotes 9,000

12,680

6,245

3,680

6,435

Elaboración de escrituras Escrituras

8,000

5,614

10,130

(2,386)

(4,516)

Regularización de lotes Lotes

8,300

12,463

10,498

4,163

1,965



35.7

FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual 2005

Ejercicio Anterior

2004

Variación

ACTIVO

Circulante Efectivo en Caja y Bancos 11,270,596 2,857,263 8,413,333 Inversiones en Valores de Realización Inmediata 71,084,228 26,086,931 44,997,297 Cuentas por Cobrar Clientes 145,564,643 140,522,107 5,042,536 Organismos - - - Gobierno del Estado 107,849 3,856,031 (3,748,182) Otros - - - Estimación p/Cuentas Incobrables (15,360,352) (15,872,273) 511,921 Otras Cuentas por Cobrar 55,076,972 27,198,196 27,878,776 Inventarios 359,807,139 420,134,240 (60,327,101)

Total Activo Circulante 627,551,075 604,782,495 22,768,580

No Circulante Clientes a largo plazo 190,834,354 121,125,269 69,709,085 Otras Cuentas por Cobrar 15,386,857 764,569 14,622,288 Edificios 12,279,162 11,204,616 1,074,546 Equipo de Transporte 18,284,790 18,893,283 (608,493) Maquinaria y Equipo 939,389 877,939 61,450 Mobiliario y Equipo de Oficina 10,113,437 10,053,400 60,037 Equipo de Cómputo 6,257,949 4,671,282 1,586,667 Depreciación Acumulada (34,131,124) (30,547,172) (3,583,952) Actualización de Depreciación Acumulada (39,610,060) (39,994,290) 384,230 Actualización de Activo Fijo 43,990,943 45,754,830 (1,763,887) Otros Activos Diferidos 106,450 106,450 - Amortización (86,463) (81,450) (5,013) Actualización de Amortización Acumulada (2,316,677) (2,240,516) (76,161) Actualización de Otros Activos Diferidos 2,441,914 2,441,914 -

Total Activo No Circulante 224,490,921 143,030,124 81,460,797

TOTAL ACTIVO 852,041,996 747,812,619 104,229,377

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero



35.8


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual 2005

Ejercicio Anterior

2004

Variación

PASIVO

A Corto Plazo Proveedores 24,683,262 45,999,549 (21,316,287) Acreedores Diversos Organismos 5,372,630 3,301,322 2,071,308 Gobierno del Estado 82,866,116 77,295,131 5,570,985 Otros 3,883,452 2,212,777 1,670,675 Impuestos por Pagar 7,303,637 6,586,012 717,625 Otras Cuentas por Pagar 9,216,826 9,775,678 (558,852) Créditos Bancarios - 8,638,999 (8,638,999) Intereses por Pagar - 1,575 (1,575)

Total Corto Plazo 133,325,923 153,811,043 (20,485,120)

Largo Plazo Préstamos Bancarios - 4,557,945 (4,557,945) Otros Pasivos 106,604,594 59,840,365 46,764,229 Créditos Diferidos 162,666,361 104,457,228 58,209,133 Impuestos Diferidos - - -

Total Largo Plazo 269,270,955 168,855,538 100,415,417 TOTAL PASIVO 402,596,878 322,666,581 79,930,297

PATRIMONIO No Restringido 449,445,118 425,146,038 24,299,080 Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanente - - -

Total Patrimonio 449,445,118 425,146,038 24,299,080

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 852,041,996 747,812,619 104,229,377

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Felipe A. González Alaníz Lic. Wendy Quintero Gallardo Director Ejecutivo Directora de Administración y Finanzas



35.9


ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2005 2004 Variación

Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos:

Aportaciones Estatales 198,706,355 95,361,677 103,344,678

Aportaciones Federales 46,638,929 50,643,071 (4,004,142) Propios 25,059,097 32,061,286 (7,002,189) Otros Ingresos 46,990,593 34,449,666 12,540,927 Actualización 5,490,980 10,264,433 (4,773,453)

Sub-total de ingresos no restringidos 322,885,954 222,780,133 100,105,821 Patrimonio neto liberado de restricciones - - - Total de Ingresos no restringidos 322,885,954 222,780,133 100,105,821 Costo de ventas 14,654,543 22,355,320 (7,700,777) Gastos Servicios Personales 102,210,896 99,067,743 3,143,153 Servicios Generales 12,924,289 19,927,943 (7,003,654) Materiales y Suministros 4,025,886 6,070,900 (2,045,014) Conservación y Mantenimiento 63,971,399 58,474,133 5,497,266 Gastos por Depreciación y Amortización 4,627,459 5,213,759 (586,300)

Otros Gastos 20,279,660 5,040,069

15,239,591 Actualización 4,246,386 11,959,045 (7,712,659) Total gastos 212,285,975 205,753,592 6,532,383 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 18,581,381 13,682,987 4,898,394 Gastos Financieros (191,013) (1,639,179) 1,448,166 Actualización 336,668 736,185 (399,517) Resultado por Posición Monetaria (2,079,525) (1,072,271) (1,007,254)

Total costo integral de financiamiento 16,647,511 11,707,722 4,939,789 Otros gastos y productos netos - - -

Aumento (disminución) en patrimonio no restringido 112,592,947 6,378,943 106,214,004 Cambios en el patrimonio temporalmente restringido Contribuciones o Transferencias - - - Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido - - - Cambios en el patrimonio permanentemente restringido Contribuciones o Transferencias - - - Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido 112,592,947 6,378,943 106,214,004 Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio - - - Patrimonio al inicio del año 425,146,038 415,263,687 9,882,351 Movimientos al patrimonio (88,293,867) 3,503,408 (91,797,275)

Patrimonio al final del año 449,445,118 425,146,038 24,299,080 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Lic. Felipe A. González Alaníz Director Ejecutivo

Lic. Wendy Quintero Gallardo Directora de Administración y Finanzas



35.10

FOMENTO METROPILITANO DE MONTERREY

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

2005 2004 Variación

Recursos Utilizados por la Operación 112,592,947 6,378,943 106,214,004 Gastos que no requirieron recursos: Obligaciones laborales 2,453,816 372,096 2,082,746 Depreciaciones y Amortizaciones 6,136,476 7,044,360 (908,910)

SUMA 121,183,239 13,795,399 107,387,840

Clientes y Cuentas por Cobrar (71,515,360) 20,935,252 (92,450,612) Otras Cuentas por Cobrar (42,501,064) 3,615,963 (46,117,027) Inventarios 60,327,101 (119,386,147) 179,713,248 Gastos Anticipados - - - Activos Diferidos - 51,566 (51,566) Proveedores (21,316,287) 17,495,494 (38,811,781) Acreedores Diversos 9,312,968 16,582,236 (7,269,268) Impuestos por Pagar 717,625 3,370,881 (2,653,256) Otras Cuentas por Pagar (558,852) (11,260,965) 10,702,113 Otros Pasivos 44,310,413 57,406,974 (13,096,561) Créditos Diferidos 58,209,133 (16,404,785) 74,613,918RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 158,168,916 (13,798,132) 171,967,048 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses Devengados por Pagar (13,198,519) (13,226,545) 28,026 Incremento o Decremento en Patrimonio (88,293,867) 3,503,408 (91,797,275) Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos (3,265,900) (1,010,164) (2,255,736)

SUMA 53,410,630 (24,531,433) 77,942,063

Saldo inicial del efectivo y equivalentes 28,944,194 53,475,627 (24,531,433)Saldo final del efectivo y equivalentes 82,354,824 28,944,194 53,410,630Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





35.11


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Sin Restringido Restringido Restricciones Temporalmente Permanentemente Total

Concepto ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 11,270,596 - - 11,270,596 Inversiones Temporales 65,874,347 5,209,881 - 71,084,228 Cuentas por Cobrar Clientes 145,564,643 - - 145,564,643 Organismos - - - - Gobierno del Estado 107,849 - - 107,849 Otros - - - - Estimación p/Cuentas Incobrables (15,360,352) - - (15,360,352) Otras Cuentas por Cobrar 55,076,972 - - 55,076,972 Inventarios 359,807,139 - - 359,807,139 Total Activo Circulante 622,341,194 5,209,881 - 627,551,075 No Circulante Clientes a largo plazo 190,834,354 - - 190,834,354 Otras Cuentas por Cobrar 15,386,857 - - 15,386,857 Edificios 12,279,162 - - 12,279,162 Equipo de Transporte 18,284,790 - - 18,284,790 Maquinaria y Equipo 939,389 - - 939,389 Mobiliario y Equipo de Oficina 10,113,437 - - 10,113,437 Equipo de Computo 6,257,949 - - 6,257,949 Depreciación Acumulada (34,131,124) - - (34,131,124) Actualización de Depreciación Acumulada (39,610,060) - - (39,610,060) Actualización de Activo Fijo 43,990,943 - - 43,990,943 Otros Activos Diferidos 106,450 - - 106,450 Amortización (86,463) - - (86,463) Actualización de Amortización Acumulada (2,316,677) - - (2,316,677) Actualización de Otros Activos Diferidos 2,441,914 - - 2,441,914Total Activo No Circulante 224,490,921 - - 224,490,921 TOTAL ACTIVO 846,832,115 5,209,881 - 852,041,996 PASIVO 397,386,997 5,209,881 - 402,596,878 PATRIMONIO 449,445,118 - - 449,445,118TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 846,832,115 5,209,881 - 852,041,996

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





35.12

FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Sin Restringido Restringido Restricciones Temporalmente Permanentemente Total

Concepto Ingresos: Aportaciones Estatales 198,706,355 - - 198,706,355Aportaciones Federales 46,638,929 - - 46,638,929Propios 25,059,097 - - 25,059,097Otros Ingresos 46,990,593 46,990,593Actualización 5,490,980 - - 5,490,980Sub-total de ingresos 322,885,954 - - 322,885,954 Costo de ventas 14,654,543 - - 14,654,543 Gastos: Servicios Personales 102,210,896 - - 102,210,896Servicios Generales 12,924,289 - - 12,924,289Materiales y Suministros 4,025,886 - - 4,025,886Conservación y Mantenimiento 63,971,399 - - 63,971,399Gastos por Depreciación y Amortización 4,627,459 - - 4,627,459Otros Gastos 20,279,660 - - 20,279,660Actualización 4,246,386 - - 4,246,386Total gastos 212,285,975 - - 212,285,975 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 18,581,381 - - 18,581,381 Gastos Financieros (191,013) - - (191,013)Actualización 336,668 - - 336,668 Resultado por Posición Monetaria (2,079,525) - - (2,079,525) Total costo integral de financiamiento 16,647,511 - - 16,647,511 Otros gastos y productos netos - - - - Cambios netos en patrimonio 112,592,947 - - 112,592,947 Patrimonio al inicio del año 425,146,038 425,146,038Movimientos al patrimonio (88,293,867) - - (88,293,867) Patrimonio al final del año 449,445,118 - - 449,445,118 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero





35.13


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005) NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD PRINCIPAL Fomento Metropolitano de Monterrey (en adelante “el Fideicomiso” o “FOMERREY”), fue formado como Fideicomiso Irrevocable y Traslativo de dominio el 30 de julio de 1973 por el Gobierno del Estado de Nuevo León. Su objetivo es el de promover, propiciar e impulsar la integración del patrimonio de las familias de escasos recursos económicos del Estado de Nuevo León y realizar acciones para atender y resolver los problemas de precarismo con los que se enfrentan, mediante la instrumentación de proyectos, programas y acciones que faciliten a estas familias de escasos recursos, la obtención de lotes con servicios mediante esquemas de ventas a plazo, la autoconstrucción y el mejoramiento de la vivienda básica social, con los espacios suficientes de uso común que propicie una mejor convivencia humana, tanto en la zona urbana como en la rural. NOTA 2. ENTORNO LEGAL Los estados financieros que se acompañan, han sido formulados para cumplir con las disposiciones de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, las Leyes de Administración Financiera, Orgánica de la Administración Pública y de la Contaduría Mayor de Hacienda. NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 3A. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA La información financiera que se presenta en los estados financieros que se acompañan, y sus notas complementarias, ha sido ajustada para reconocer los efectos de la inflación



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y están expresados en pesos mexicanos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2005. Como consecuencia del reconocimiento de dichos efectos, los estados financieros incluyen los siguientes conceptos, medidos en términos del índice nacional de precios al consumidor (INPC). Algunos conceptos presentan su actualización por separado. El activo fijo se actualiza por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México.

El inventario de terrenos se ajusta por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México. Los gastos de instalación se ajustan por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México. El renglón referente a las aportaciones actualizadas, representa la cantidad para mantener el patrimonio en términos del poder adquisitivo de la moneda equivalente al de las fechas en que se hicieron éstas y en las que los remanentes de los ejercicios fueron generados, medidas a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor publicado por el Banco de México. Dicha actualización se incluye en los renglones que le dieron origen. Suficiencia (insuficiencia) en la actualización del patrimonio, que representa el grado en que la entidad ha (o no ha) logrado conservar el poder adquisitivo general de las aportaciones patrimoniales y de sus resultados acumulados. Resultado por posición monetaria que representa el efecto de la inflación sobre el neto de activos y pasivos monetarios netos mensuales del ejercicio. Este concepto se presenta en los estados de actividades junto con los intereses netos y las fluctuaciones cambiarias netas, dentro del concepto "resultado integral de financiamiento”. Las tasas anuales de inflación y promedio de inflación, en los años reportados, fueron 3.33% y 3.99% en 2005 y 5.19% y 4.70% en 2004, respectivamente. 3B. VALORES DE REALIZACIÓN INMEDIATA Las inversiones en valores se expresan a su valor nominal o costo de adquisición.



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3C. CUENTAS POR COBRAR Durante el ejercicio presupuestal de 1993 el Fideicomiso cambio de política de registro de ventas, las cuales reconocía como un resultado independientemente si hubieran sido al contado o plazos, al realizarse el presente cambio, el procedimiento consiste en reconocer los ingresos conforme se cobren, situación que como ya se mencionó, anteriormente se reconocía la operación como un ingreso al momento de celebrarse. 3D. INVENTARIO EN TERRENOS. Las obras en proceso incluyen principalmente el costo de urbanización y otras obras ejecutadas en los distintos fraccionamientos para venta. 3E. ACTIVO FIJO El activo fijo se presenta valuado a su costo de adquisición, aportación y/o desembolso, adicionado de su actualización y neto de depreciación. Los activos se deprecian tomando como base los porcentajes fiscales para la Ley del Impuesto sobre la Renta. El análisis se presenta en la Nota 6 (Véase Nota 3A). 3F. GASTOS DE INSTALACION Los gastos de instalación se presentan valuados a su costo de adquisición, aportación y/o desembolso, adicionado de su actualización y neto de depreciación. Dichos gastos se deprecian tomando como base los porcentajes fiscales para la Ley del Impuesto sobre la Renta. 3G. PLAN DE PENSIONES, JUBILACIONES Y OTRAS PRESTACIONES De acuerdo con la creación de FOMERREY, nace como un Fideicomiso, y para gasto de operación destina ingresos propios, además que cuenta con el apoyo directo del Gobierno del Estado, y en materia laboral, sea aplican las disposiciones federales y estatales en la materia, observándose además las disposiciones de su Comité Técnico y del Contrato Colectivo de Trabajo celebrado entre el Fideicomiso y el Sindicato Único de Trabajadores de FOMERREY.



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El Gobierno del Estado de Nuevo León, tiene establecido un plan de seguridad social para todos los trabajadores al servicio del Estado, sus Fideicomisos y de sus organismos descentralizados, el cual es administrado por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON). FOMERREY aporta al ISSSTELEON una cantidad en relación a los sueldos pagados a sus trabajadores para cubrir principalmente los conceptos de pensiones, jubilaciones y servicios médicos. 3H. PRIMA DE ANTIGÜEDAD Por su carácter contingente, los pagos al personal por concepto de indemnizaciones y compensaciones a que tienen derecho los trabajadores en ciertos casos de despidos y renuncias, de conformidad con la Ley Federal del Trabajo y la legislación local se reconocen en los resultados del ejercicio en que se incurren (véase nota 9). 3I. CONTRIBUCIONES Las contribuciones (ingresos para llevar a cabo la operación normal el Fideicomiso) se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben en efectivo, así como las donaciones cuando se reciben en efectivo o en especie cuando proceden de promesas incondicionales de ser recibidos, así como las donaciones en bienes o servicios, según se muestran en el estado de actividades del Fideicomiso. Los recursos que recibe el Fideicomiso en forma directa, son empleados en su totalidad para la propia operación que realiza, sin embargo, cualquier decisión necesariamente tiene que ser aprobada por el Comité Técnico del Fideicomiso, por lo que seguramente los recursos aunque tengan la categoría de propios, su destino será definido en un presupuesto que autorizan para su ejercicio las instancias apropiadas para ello. 3J. ESTIMACIONES La preparación de estados financieros, requiere e implica que la administración del Fideicomiso prepare estimaciones y supuestos que afecten los importes reportados dentro de los activos y pasivos y las relativas contingencias de éstos a la fecha de los



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estados financieros y la relación que éstos tienen con los conceptos del estado de actividades que se presentan conjuntamente. 3K. PROVISIONES, COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS De acuerdo con los principios de contabilidad en materia de provisiones, compromisos y contingencias, se establecen reglas generales, para la valuación, presentación, y revelación de estos conceptos contraídos por el Fideicomiso derivado de sus operaciones normales. La consecuencia de todo esto revela los pasivos a cargo del Fideicomiso como obligaciones presentes mostrados en el balance, los cuales sugieren la salida futura y probable de recursos para finiquitar dichas obligaciones; El registro de los conceptos se efectúa considerando elementos que permitan decidir sobre una estimación razonable la cual cubriría el importe para liquidar las obligaciones presentes, sin embargo, es importante destacar que los efectos reales pudieran ser diferentes de los reconocidos. NOTA 4. CUENTAS POR COBRAR El análisis de las cuentas al 31 de diciembre de 2005 y 2004 se presenta como sigue: 2 0 0 5 2 0 0 4 Corto plazo: Clientes sistema tradicional $ 36,460,960 $ 49,145,596 Clientes por ventas a plazos 75,745,120 63,991,824 Clientes intereses 33,358,563 28,076,017 Documentos por cobrar - - Deudores diversos 55,616,929 35,059,085 201,181,572 176,272,522 Estimación para cuentas incobrables ( 15,792,460) ( 20,568,462) Total a corto plazo $ 185,389,112 $ 155,704,060 Total a largo plazo $ 190,834,354 $ 121,125,269 Durante el año que terminó el 31 de diciembre de 2005, FOMERREY estuvo realizando un trabajo de depuración de sus registros contables contra la integración individual de



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los saldos por cobrar a clientes, llegando a una diferencia entre ambas informaciones a la fecha del presente por $ 596. Deudores diversos. FOMERREY y el Ejido San Miguel de los Garza, suscribieron un Convenio de Ocupación Previa sobre una superficie de 2,357,428.736 metros cuadrados pertenecientes al núcleo agrario antes mencionado y se autoriza a FOMERREY para que ocupe la superficie de referencia y a que inicie el trámite del procedimiento expropiatorio correspondiente ante la Secretaría de la Reforma Agraria del Gobierno Federal. La contraprestación pagada por la ocupación previa al Ejido San Miguel de los Garza, ascendió a la cantidad de $ 49,682,707.36, dicho monto formará parte de la indemnización que se le deberá cubrir al núcleo agrario, en caso de que el procedimiento expropiatorio culmine con el decreto respectivo. En el Convenio citado, el ejido se obliga de devolver a FOMERREY la contraprestación pagada, si por alguna causa no llegase a decretarse la expropiación. NOTA 5. INVENTARIO Al 31 de diciembre de 2005 y de 2004, el valor de los terrenos disponibles y la urbanización se integra como sigue: 2 0 0 5 2 0 0 4 Inventario de terrenos: Obras en proceso $ 58,062,499 $ -

Terrenos para venta 301,744,640 420,134,240 $ 359,807,139 $ 420,134,240 Los fraccionamientos que están en proceso de urbanización se ubican en los Municipios de Monterrey, Escobedo, Juárez y García N.L. Al 31 de diciembre de 2005 y 2004 los terrenos para venta incluyen $ 114,225,352 y $ 114,579,454, respectivamente, y que corresponden a terrenos que se encuentran en proceso de regularización por el Fideicomiso. En 2005 se desincorporó del patrimonio del Fideicomiso diversos predios de reserva territorial ya que se otorgaron en donación al Instituto de la Vivienda de Nuevo León.



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NOTA 6. ACTIVO FIJO Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, este renglón se analiza como sigue: 2 0 0 5 2 0 0 4 Histórico Actualización Total Mobiliario y equipo de oficina $ 10,113,437 13,488,771 23,602,208 $ 23,542,506Equipo de cómputo 6,257,949 9,411,532 15,669,482 14,064,190Equipo de transporte 18,284,790 11,374,607 29,659,397 32,074,094Edificios 12,279,162 8,970,815 21,249,977 20,151,735Maquinaria y equipo 939,389 745,218 1,684,607 1,622,825 47,874,727 43,990,943 91,865,670 91,455,350Depreciación acumulada (34,131,124) (39,610,060) (73,741,184) (70,541,461) Total de activo fijo $13,743,603 $4,380,883 $18,124,486 $20,913,889

La depreciación actualizada del ejercicio según la política establecida fue por $6,055,302 en 2005 y a $ 6,938,788 para 2004. NOTA 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO La contraprestación por recuperar por los terrenos otorgados en 2005, a través de fideicomisos, a empresas para la urbanización del terreno y la construcción de viviendas, se presenta como cuenta por cobrar a largo plazo en virtud de que la recuperación iniciará transcurridos 18 meses de la fecha del contrato. NOTA 8. ACREEDORES DIVERSOS Conforme a la reglas de operación del Programa Tu Casa 2005, Fomerrey como instancia ejecutora del programa recibe de Fonhapo las aportaciones federales, para su entrega a los municipios, previa suscripción de convenios especiales de ejecución de acciones de vivienda. De los recursos recibidos por $ 5,681,138 se entregaron a los municipios $ 4,112,025.



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NOTA 9. ACREEDORES POR ADQUISICION DE TERRENO Corto plazo, proveedores, corresponde a los pagos mensuales por la adquisición del fracc. Arboledas de San Roque, para concluir con la obligación de pago en septiembre de 2006, y pagos mensuales a partir de marzo de 2006 por la adquisición del fracc. Mission (Hormiguero). Otros pasivos a largo plazo, corresponde a 26 pagos mensuales con vencimiento a partir de enero de 2007 por la adquisición del fracc. Mission (Hormiguero). NOTA 10. ANALISIS DE PRÉSTAMOS BANCARIOS El Fideicomiso al 31 de diciembre de 2005 y 2004 presenta el siguiente análisis de documentos por pagar: 2 0 0 5 2 0 0 4 Créditos con garantía hipotecaria con recursos FONHAPO con vencimiento en mayo de 2006, utilizado en apoyo de los damnificados del Huracán Gilberto.

$ -

$ 3,933,215

Créditos con garantía hipotecaria y quirografaria con recursos del FONHAPO con vencimiento en mayo del 2006, utilizado en la edificación de 214 viviendas en el fraccionamiento Sobrevilla.

-

4,106,431

Créditos con garantía hipotecaria y quirografaria con vencimiento en mayo del 2006, para la adquisición de reserva territorial en Juárez, N.L

-

2,878,092

Crédito simple con garantía hipotecaria contratado en Unidades de Inversión con Banco Mercantil del Norte, S.A., a una tasa fija al 10% sobre saldos insolutos con vencimiento en mayo del 2005.

- 2,279,206

Total $ - $ 13,196,944Menos:

Vencimientos a corto plazo $ - $ 8,638,999

Total a plazo mayor de un año $ - $ 4,557,945



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En 2005, los créditos fueron pagados anticipadamente a su vencimiento por el Gobierno del Estado, a nombre del Fideicomiso, siendo efectuado el cargo correspondiente a nuestra cuenta por dicho pago en el Servicio de la Deuda. NOTA 11. OTROS PASIVOS.- OBLIGACIONES LABORALES De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo y la legislación local, FOMERREY tiene obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad pagaderas a empleados que dejen de prestar sus servicios en ciertos casos de renuncias o despidos. Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, se provisiona el pasivo que, a valor presente, cubre la obligación por beneficios proyectados a la fecha estimada del retiro del conjunto de empleados que laboran en este Fideicomiso y se integra como sigue:

2 0 0 5 2 0 0 4

Obligaciones por beneficios proyectados $ 2,537,032 $ 2,335,915Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia 390,603 327,454Obligación (activo) de transición no amortizado ( 186,812) ( 261,700)Pasivo adicional - - $ 2,740,823 $ 2,401,669 El costo por obligaciones laborales se integra por:

2 0 0 5 2 0 0 4

Costo laboral $ 202,354 $ 210,279Costo financiero del año 86,333 84,842Obligación de transición 74,492 76,975 $ 363,179 $ 372,096 Las tasas utilizadas en las proyecciones fueron:

2 0 0 5 2 0 0 4

Tasa de descuento 4% 4% Tasa de incrementos de salarios 1% 1%



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Así mismo, al 31 de diciembre de 2005 y 2004, se provisiona el pasivo que, a valor presente, cubre la obligación por beneficios proyectados a la fecha estimada de la indemnización legal y se integra como sigue:

2 0 0 5 2 0 0 4

Obligaciones por beneficios proyectados $ 10,514,075 $ -Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia 25,840 -Obligación (activo) de transición no amortizado (8,549,770) -Pasivo adicional - - $ 1,990,145 $ - El costo por obligaciones laborales se integra por:

2 0 0 5 2 0 0 4

Costo laboral $ 852,740 $ -Costo financiero del año 346,145 -Obligación de transición 816,805 - $ 2,015,690 $ - Las tasas utilizadas en las proyecciones fueron:

2 0 0 5 2 0 0 4

Tasa de descuento 4% - Tasa de incrementos de salarios 1% - De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el personal tiene derecho a recibir una compensación por prima de antigüedad, después de 15 años de servicios o, sin considerar ningún período de servicios, por ciertos casos de muerte o despido, para lo cuál el Fideicomiso crea una provisión de reserva para la cobertura de esta contingencia. NOTA 12. OTROS PASIVOS.- RESERVA DEL COSTO ESTIMADO Es la obligación de la urbanización por realizar, teniendo como referencia la superficie contratada, al 31 de diciembre de 2005 en los fraccionamientos Rincón y Hacienda de San Bernabé, Los Valles 1er y 2° sector, Alianza Real 1er sector.



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NOTA 13. CONTINGENCIAS Los impuestos estatales y federales están sujetos a revisión por parte de la autoridad fiscal, por un periodo de cinco años. NOTA 14. PATRIMONIO El patrimonio del Fideicomiso está formado por las aportaciones recibidas del Gobierno Estatal, por los remanentes de programas aplicados de los Gobiernos Federal y Estatal, por las donaciones recibidas, cuotas de recuperación de ciertos programas permanentes y otros ingresos. Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, el patrimonio se integra de la siguiente forma: 2 0 0 5 2 0 0 4 Aportaciones $ 2,943,946,050 $ 3,019,895,625Déficit de ejercicios anteriores ( 556,136,499) ( 562,534,728)Déficit neto del ejercicio 112,592,947 6,378,943Exceso en la actualización de patrimonio ( 2,050,957,380) ( 2,038,593,802) $ 449,445,118 $ 425,146,038 En 2005 se afectó el patrimonio del Fideicomiso, al formalizarse la donación de reserva territorial y la cesión de derechos sobre fideicomisos, a favor del Instituto de la Vivienda de Nuevo León, acordada por el Comité Técnico del Fideicomiso. NOTA 15. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA De acuerdo a los fines y objetivos del Fideicomiso no es sujeto del Impuesto sobre la Renta (ISR), además que fue creado por el Gobierno del Estado de Nuevo León. Únicamente presenta como obligación retener y entregar al Gobierno Federal dichas retenciones en materia de ISR, así como exigir la documentación con los requisitos necesarios que le presenten los terceros que realicen operación con la entidad.



35.24

NOTA 16. APORTACIONES ESTATALES Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, se integran de la siguiente forma: 2 0 0 5 2 0 0 4 Aportaciones para gasto corriente $ 63,705,224 $ 60,572,624 Aportaciones para inversión 135,001,131 34,789,053 $ 198,706,355 $ 95,361,677 En 2005 la aportación para gasto corriente incluye una aportación extraordinaria por $ 59,524. para el pago de derechos de lista de sucesores que solicita la Delegación de la Procuraduría Agraria en el Estado, la aportación para inversión incluye $ 27,338,445. del Programa Hábitat 2005 recibidos a través del Consejo de Desarrollo Social. NOTA 17. APORTACIONES FEDERALES Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, se integran de la siguiente forma: 2 0 0 5 2 0 0 4 Programa Hábitat $ 27,338,445 $ 27,900,815 Adquisición de tierra, Fonhapo 9,559,947 22,311,606 Paquetes de materiales 9,682,909 430,650 Gastos indirectos, Fonhapo 57,628 - $ 46,638,929 $ 50,643,071 Los recursos del Programa Hábitat fueron recibidos a través del Consejo de Desarrollo Social. La aportación para paquetes de materiales fue autorizada por el FONDEN como apoyo a los damnificados del huracán Emily, el pago al proveedor por la adquisición de los paquetes se efectúa directamente en la delegación de Banobras. La aportación para gastos indirectos corresponden al Programa Tu Casa 2005 y fueron recibidos a través del Instituto de la Vivienda de Nuevo León.



35.25


GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES En la aportación estatal considera la aportación para el gasto corriente y aportación del P.E.I. La aportación federal incluye la aportación para la adquisición de terreno, obra pública y paquetes de materiales. Ingresos propios comprende ventas netas de contado y la utilidad realizada por ventas a plazos. En otros ingresos se incluyen transferencias del Fideicomiso Ciudad Solidaridad. Productos financieros incluye intereses por financiamiento de terrenos e intereses ganados en mesa de dinero. Conservación y mantenimiento corresponde a introducción de infraestructura básica y mejoramiento de fracciona-mientos ya existentes y paquetes de materiales. Servicios Personales, Generales y Materiales y Suministros son los necesarios para la adecuada operación del Fideicomiso. Otros Gastos, incluye condonación de adeudos de clientes por introducción de servicios y saldos menores.

INGRESOS 2005

Otros Ingresos

14% Propios7%

Aportación Federal

14%

Aportación GENL59%

Productos Financiero

s6%

|

INGRESOS 2005Aportación

Estatal59.14%

Aportación Federal13.88%

Propios7.46%

Otros Ingresos13.99%

Productos Financieros

5.53%

EGRESOS 2005Servicios

Personales50.20%

Servicios Generales

6.35%

Materiales y Suministros

1.98%

Otros Gastos9.96% Gastos

Financieros0.09%

Conservación y Mtto.31.42%



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COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Aportaciones Estatales 103,344,678

En el año 2005, se incrementaron las aportaciones recibidas del Programa Estatal de Inversión ya que ascendieron a la cantidad de $107,662,686.

Aportaciones

Federales (4,004,142) En 2005 la aportación federal fue menor para la adquisición de reserva territorial.

Propios (7,002,189) En 2005 la mayoría de la contratación (venta) de lotes se realizó a plazos, por lo que la utilidad se reconocerá conforme se reciban los pagos.

Otros Ingresos 12,540,927 Transferencias de Fideicomiso Cd. Solidaridad

Productos

Financieros 4,898,394 Interese bancarios generados por inversión en mesa de dinero.



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COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Servicios Personales 3,143,153

El incremento de sueldos para 2005 para personal sindicalizado fue del 4% en promedio, existen ahorros importantes en tiempo extra y disminución en sueldo a Directores. Se reconoció el costo neto del período por indemnizaciones de acuerdo a resultado de cálculo actuarial.

Servicios Generales (7,003,654) Implementación del Programa de Ahorro y de los lineamientos de

austeridad y racionalidad

Materiales y Suministros (2,045,014) Implementación del Programa de Ahorro y de los lineamientos de

austeridad y racionalidad

Conservación y Mantenimiento 5,497,266

Donación de paquetes de materiales para construcción a familiashabitantes de diversos municipios del Estado, que resultaron afectadas por las lluvias.

Otros Gastos 15,239,591 Condonación de saldos a clientes por introducción de servicios.



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COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES

INDICADOR UNIDAD

DE MEDIDA

VARIACIÓN COMENTARIOS

Obra pública contratada Pesos 36,204,960

• En este ejercicio se incrementaron las aportaciones del Gobierno del Estado al Programa Estatal de Inversión para FOMERREY, con relación a las aportaciones efectuadas en este concepto, en el año 2004.

Nuevos lotes Lotes 6,435

• Se obtuvo la aprobación de la 2ª y 3ª etapa del Fraccionamiento Alianza Real, ubicado en Escobedo, N.L.y del Fraccionamiento Renacimiento del municipio de García, N.L., además de que derivado de los Contratos de Asociación celebrados con particulares se amplió la oferta de lotes a la población objetivo, al desarrollarse dos fraccionamientos, uno ubicado en García, N.L. y otro en Cadereyta, N.L.

Elaboración de escrituras Escrituras (4,516)

• Para lograr la certificación de calidad ISO 9001:2000, en los principales procesos del Fideicomiso, desde el año 2004 se iniciaron las acciones correspondientes para abatir los rezagos existentes de años anteriores, motivo por el cual en el año 2005, el universo de trabajo se redujo considerablemente.

Regularización de lotes Lotes 1,965

• En el año 2004, se regularizaron un total de 10,498 lotes y en el periodo que se informa se logró superar la meta programada y lo realizado en el año anterior, ya que se reporta un total 12,463 lotes regularizados, en beneficio de igual número de familias.



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