FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ Cajicá, febrero 28 de 2016.

Apreciado (a) asociado (a)

Estamos presentando el Informe de Gestión que da a conocer las realizaciones logradas durante el ejercicio contable del

año 2015.

Como es costumbre, se ha enviado por correo electrónico el estado individual de la cuenta de los asociados que han

registrado su dirección electrónica en FETRAEM, en donde se detallan los Ahorros Permanentes que se constituyen por

el 20 % de los descuentos mensuales o catorcenales normales, los Aportes Sociales que son el restante 80% de los

descuentos mensuales y/o catorcenales y los saldos al cierre de 2015 de las deudas a su cargo; los asociados que no

posean correo electrónico pueden reclamar su estado de cuenta en la Oficina de FETRAEM, y/o hacer su consulta a

través del Portal www.fetraem.com.

Los libros, actas, comprobantes y demás documentos que soportan los presentes resultados y que han sido avalados por

la Contadora y Revisora Fiscal respectivamente, se hallan a disposición de los asociados que deseen realizar cualquier

tipo de consulta o aclaración.

Agradecemos que si llegaré a encontrar inquietud en estos resultados, los aclare antes de la reunión en las Oficinas del

Fondo, para no prolongar la reunión con casos sencillos de aclarar oportunamente.

Es importante que tenga en cuenta que la obligación de asistir a la Asamblea General de Asociados es moral y

estatutaria como propietario de esta Entidad Solidaria, cuya reunión se llevará a cabo el domingo 28 de febrero del

presente año 2016, en el Centro de Convenciones de Compensar ubicada en la carrera avenida 68 No. 49 A 47 de la

ciudad de Bogotá y que se regirá bajo el siguiente programa:

De 7:45 a 8:00 a.m. Recepción de Asambleístas (favor hacerse registrar a su llegada)

De 8:00 a 8:15 a.m. Instalación de la Asamblea

De 8:15 a 10:30 a.m. Desarrollo de la Asamblea

De 10:30 a 11:00 a.m. Refrigerio

De 11:00 a 11:30 a.m. Elecciones

De 11:30 a 12:15 p.m. Proposiciones, recomendaciones y varios (favor entregarlas dos días hábiles antes de la

Asamblea en la Oficina de FETRAEM)

De 12:30 p.m. Almuerzo

Por respeto mutuo de todos los involucrados en esta actividad, agradecemos su puntualidad para iniciar y terminar la reunión dentro de los tiempos estipulados.

IMPORTANTE: Se recuerda que la inasistencia a la Asamblea General de Asociados es sancionada de acuerdo con la

reglamentación estatutaria vigente (2 S.M.M.L.D.V)

UNICAMENTE SE EXONERARAN DE LA SANCION LOS ASOCIADOS QUE JUSTIFIQUEN AL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL,

POR ESCRITO, GRAVE CALAMIDAD DOMESTICA, OBLIGATORIEDAD LABORAL O VACACIONES LABORALES (El evento

debe ser en la fecha de la reunión)

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“ F E T R A E M “

INFORME DE GESTION 2015

JUNTA DIRECTIVA

ABEL PARRA GOMEZ

FERNANDO BULLA MAHECHA FREDDY EDUARDO PEREZ AVILA

LUIS OCTAVIO MORENO DUARTE REINALDO LOPÈZ SALAMANCA

REPRESENTANTE LEGAL

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ

ASISTENTE ADMINISTRATIVA

LEIDY CEIDAD MORENO RAMOS

CONTADORA

JOHANA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

TESORERO

JAVIER HUMBERTO TORRES SOTELO

COMITÉ CONTROL SOCIAL

JHON ROBER AREVALO GARZON

ANGEL ANTONIO DEVIA MONTEALEGRE

REVISOR FISCAL

REVISAR AUDITORES LTDA

HERMY FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA

ASESOR SISTEMAS

LUIS ALONSO ZAMBRANO

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“ F E T R A E M “

BALANCE ADMINISTRATIVO

La Gerencia del FETRAEM y su equipo de trabajo conjuntamente con la Junta Directiva, han venido realizando un

esfuerzo por mantener en equilibrio social y económico de la Entidad; sin embargo en aspectos administrativos y de

control cada día se evidencia un vacío importante en la vinculación del asociado al proceso, y éste nace desde la

deficiencia en los procesos de formación que permiten sensibilizar sobre las diferentes variables estructurales que

orienten al asociado a desarrollos concretos atinentes a la dinámica de la Organización y respecto a la necesidad de

mayor compromiso con la misma.

Es importante entender que la Entidad solidaria se forma mediante el compromiso que nace desde el momento en que

los asociados se comprometen mediante los aportes económicos que se realizan periódicamente y que se constituyen

en la base de la formación de un portafolio de servicios con el fin generar a partir de éstos una renta que a su vez

permita obtener recursos para poder adelantar acciones sociales que generen la satisfacción a sus asociados.

De todo el proceso nacen otras necesidades de control como son determinados comités de trabajo en los que se

requiere el concurso de personas diferentes a las que realizan la gestión administrativa a saber:

1.- Comité de Riego de Liquidez: el Decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, imparte instrucciones para la evaluación,

medición y control del riesgo de liquidez de las entidades del sector solidario ante la necesidad de proteger su

patrimonio de los riesgos inherentes a la actividad financiera y para efectos de lograr una eficiente administración del

riesgo.

Al respecto se realizarán los comentarios pertinentes en la reunión de Asamblea, esperando recibir acogida entre sus

participantes.

2.- Empleado (Oficial) de Cumplimiento: la Circular Externa 007/2008 Básica Jurídica de la Superintendencia Solidaria de Colombia en la cual se incorporó el Capitulo XI, las reglas relativas para Prevención y el Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo; los fondos de empleados con Sección de Ahorro y Crédito, como parte integral del sector financiero están en la obligación de contribuir con el País en la regulación legal de conductas o normas que permiten prevenir y detectar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. El sector solidario, como sector clave en el desarrollo de la economía nacional, no puede ni debe ser ajeno en la lucha contra el lavado de activos, dado que puede ser utilizado como intermediario en transacciones, depósitos y transferencias de fondos destinados a la ejecución de actividades ilegales. Para lograr lo anterior, FETRAEM basándose en las pautas y normas del SIPLAFT (Sistema integral para la prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo), establece unas medidas de control para impedir que sea utilizado para ocultar, manejar, invertir o aprovechar la entidad en actividades delictivas o para dar apariencia de legalidad a transacciones y dineros provenientes de las mismas. Así las cosas, y de acuerdo con lo establecido en las normativas y por el hecho de pertenecer al Grupo II, FETRAEM debe contar con una persona diferente a la Administración y/o Junta Directiva que desarrolle el proceso SIPLAFT, lo cual será ampliado en el seno de la reunión de Asamblea.

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“ F E T R A E M “ 3.- Comité de Calificación y Clasificación de Cartera: la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 y sus considerandos, establece que los fondos de empleados y las asociaciones mutuales sometidas a la vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria, previo a la realización de la inversión deberán realizar los análisis necesarios sobre el riesgo emisor y su oportunidad con el fin de tener una mayor seguridad en el retorno de la inversión. De otra parte las organizaciones solidarias están obligadas a valorar y contabilizar las inversiones en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos que conforman los portafolios, de acuerdo con el procedimiento establecido para tal fin. De la misma forma que los numerales 1.- y 2.-, serán objeto de comentarios importantes dentro del desarrollo de la Asamblea General. 4.- Comité de Educación: el Capítulo VIII artículo 43 del decreto 1481 de 1989 que dio vida a los fondos de empleados, menciona que se deben adelantar programas y actividades que tengan como propósito la participación democrática en el funcionamiento del fondo de empleados y el desempeño en cargos sociales en condiciones de idoneidad para la gestión empresarial correspondiente. Como se dijera al comienzo del capítulo, la Administración y Junta Directiva han vendo esforzándose por el

cumplimiento de las normativas expuestas, como también por las diferentes directrices que emanan las entidades de

control del sector.

Implementación NIIF.- El nuevo enfoque contable se hizo obligatorio para las entidades del sector, razón por la cual

FETRAEM tomó las medidas necesarias para ajustarse a los requisitos exigidos por las autoridades correspondientes

para lo que realizó las contrataciones necesarias, teniendo ya resultados en cuanto a la presentación de la información

bajo Normas Internacionales de Información Financiera, gestión que se adelantó de la manera más eficiente y

económica posible con el fin de no lesionar los intereses económicos de la Entidad.

Cumplimiento normas jurídicas del sector: La Administración y Junta Directiva han mantenido como norma la aplicación

de todas las instrucciones jurídicas bajo las cuales se rige el sector, y en especial lo que atina a los fondos de empleados

al cual pertenece FETRAEM.

Actualización información de los asociados: En cumplimiento los requisitos SARLAFT, se ha venido actualizando

anualmente la información general de los asociados a FETRAEM, aunque en algunos casos la información recibida no es

la esperada para enriquecer la base de datos de nuestro sistema, lo cual permitiría buscar otras alternativas de soporte

económico y crecimiento social y calidad de vida para sus asociados.

Portal FETRAEM: Seguimos contando con el portal www.fetraem.com, a través del cual no solo pueden consultar al

cierre de cada mes sus saldos a favor y a cargo, sino que también se pueden enterar de sinnúmero de información que le

puede interesar como asociado y aportante de la Entidad.

Centrales de Riesgo: Es nuestra obligación mantener a FETRAEM inscrito en una Central de Riesgo que nos facilite la

información detallada de nuestros asociados solicitantes de crédito para lo cual mantenemos vigente la inscripción con

CIFIN.

Afianzador Externo: se ha vinculado a la actividad de afianzador a la firma AFIANZATE que paralelamente está vinculada

dentro del mismo grupo de asociados que ya no cuentas con garantías suficientes para prestar este respaldo.

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“ F E T R A E M “ Obligaciones laborales: FETRAEM es fiel cumplidor de sus obligaciones laborales, las cuales están enmarcadas dentro de

la legislación laboral existente.

Otras obligaciones: El Fondo de Empleados de EMCOCABLES cuenta con las autorizaciones necesarias y mantiene su

software debidamente legalizado,

Mantiene vigentes las pólizas necesarias que le garanticen tranquilidad suficiente de tener cubiertas las contingencias

más cercanas en caso de presentarse una eventual situación de riesgo de manejo administrativo.

Legalización documental: Se viene desarrollando el proceso de gestión documental que ha venido siendo reglamentado

y obligatorio de una serie de documentos que describen los diferentes procesos es que se desenvuelve la cotidianidad

de los diferentes procesos que se desarrollan dentro de la Entidad.

BALANCE SOCIAL

Retiros, ingresos y reingresos de asociados: FETRAEM cierra el año 2015 con 184 asociados dentro de los cuales se

presentan en el año nueve (9) ingresos, once (11) reingresos de asociados que retornaron a la Entidad, y veinte y ocho

(28) retiros, lo cual produce una baja importante en rubro de cartera de $135.462.630.oo que afecta directamente la

gestión financiera pues sobre dicho capital se dejan de percibir ingresos operacionales importantes que podrían haber

sido dedicados a la atención social de los asociados.

De la misma forma se produce una baja importante en los aportes de $ 208.333.345.oo y en ahorros $ 62.625.806.oo.

Créditos aprobados en el año: El Comité de Crédito reporta que durante el ejercicio contable 2015 se realizaron

aprobaciones de créditos por la suma de dos mil tres cientos setenta y cinco millones dos cientos treinta y cinco mil seis

cientos cincuenta y nueve ($ 2.375.235.659.oo) pesos moneda corriente que esperaos hayan sido invertidos por

nuestros asociados en buscar una mejor calidad de vida para sí y para sus familias, evitando en cuanto sea posible el

consumismo salvaje que no conduce a lograr las mejoras que se deben buscar a través de nuestras entidades solidarias.

Convenios: FETRAEM sigue buscando a través de los convenios establecidos, suplir las necesidades básicas de los

asociados como es el caso de la oportuna atención en salud, a través de convenios establecidos con la medicina pre-

pagada de Med Plus, con quien se manejan las tarifas más económicas que se han encontrado en éste tipo de mercado.

De la misma forma, de los recursos del Fondo de Bienestar se hace un aporte especial para que los asociados que así lo

deseen y que no puedan sostener la medicina pre-pagada, adquieran mejor atención a través de la medicina

complementaria en Compensar.

Adicional mantenemos convenio optométrico con Optiline, convenio en tecnología con Giga, y contamos con punto

SOAT de expedición inmediata en nuestras oficinas,

Definitivamente el convenio de recreación que se realizó con COOMEVA ha beneficiado económica y socialmente, ya

que la alta diversidad que maneja permite acceder a diversas opciones de recreación y turismo; durante el año los

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“ F E T R A E M “

asociados que concurrieron a sus servicios se ahorraron a través del convenio FETRAEM – COOMEVA la suma de

$4.585.400.oo.

Para estas actividades se prestaron $9.691.300.oo sin intereses.

Aguinaldo FETRAEM: Un año más el Fondo contribuyó en los gastos navideños de sus asociados mediante los bonos

sodexo pass que se distribuyeron en el mes de diciembre.

Día solar: Se invitó en el mes de agosto a los asociados a participar del día solar en la ciudad de Ibagué sin costo para los

asociados.

Capacitación cooperativa: Quisiéramos que este rubro fuera utilizado con mucha diligencia por parte de los asociados

para que se estructuren en aspectos cooperativos y puedan aportar al crecimiento de nuestro Fondo de Empleados.

Convenio exequial: FETRAEM aporta el 50% del servicio de cada asociado que mantiene con la firma RECORDAR en un

plan especial denominado PLAN 8 que protege al asociado y siete (7) familiares adicionales dentro de los cuales máximo

dos personas pueden ser mayores de 60 años.

Intereses sobre ahorros: A una mejor tasa comparativamente con entidades financieras FETRAEM reconoció una suma

importante en 2015 que ascendió a $16.608.864.oo en 2015.

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ ABEL PARRA GOMEZ

Gerente Presidente Junta Directiva

Original Firmado.

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“ F E T R A E M “ CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores: ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS DEL FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES “FETRAEM”. Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador, certificamos que hemos preparado los estados financieros Balance General, Estado de Excedentes , Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de cambios en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo, incluyendo sus respectivas Notas que son parte integral de los Estados Financieros, en concordancia con las norma de revelación plena, a diciembre 31 de 2015 del Fondo de Empleados de la Empresa Colombiana de Cables “FETRAEM” .Con base a los principios de contabilidad generalmente aceptados aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior, asegurando que presentan razonablemente la situación financiera y además:

1. Las cifras son fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad.

2. No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados que puedan atender efectos de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

3. Aseguramos la existencia de activos, pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo a sus acumulaciones contables de sus transacciones en el ejercicio del año 2015.

4. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

5. Los hechos económicos se han registrado, clasificado y descrito y revelado de acuerdo con la ley 222 de 1995, ley 603/2000, decreto 1406 de 1999 y decreto 2649 de 1993.

6. En cumplimiento del artículo 1 de la ley 603/2000 declaramos que los software utilizados tiene la licencia correspondiente y cumple con las normas de derecho de autor. Expedida en Bogotá a los 11 días del mes de Febrero de 2016 Cordialmente; JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANA ASTRID PINILLA CASTELLANOS Gerente Contadora T.P. 165268-T Original Firmado.

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BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2015-2014

( Cifras Expresadas en Miles de Pesos)

ACTIVO NOTA 2015 ANALISIS VERTICAL

(%)

2014 ANALISIS VERTICAL

(%)

VARIACION VARIACION

ABSOLUTA RELATIVA (%)

Disponible 3 248.993 12 233.100 11 15.893 7

Inversiones 4 84.911 4 164.958 8 -80.047 -49

Cartera de Crédito 5 1.793.674 83 1.676.053 80 117.621 7

Cuentas Por Cobrar 6 23.168 1 27.596 1 -4.428 -16

Propiedad Planta y Equipo 7 1.029 0 1.870 0 -841 -45

Otros Activos 8 2.187 0 1.837 0 350 19

TOTAL ACTIVOS

2.153.962 100 2.105.414 100 48.548 2

Cuentas de Orden Deudoras 24.2 1.909.790

1.697.018

212.772 13

PASIVO

Depósitos de Ahorros 9 409.647 19 427.345 20 -17.698 -4

Cuentas por Pagar 10 3.204 0 5.313 0 -2.109 -40

Impuestos, Gravámenes y Tasas 11 1.363 0 1.314 0 49 4

Fondos Sociales 12 72.790 3 35.416 2 37.374 106

Otros Pasivos 13 24.610 1 38.596 2 -13.986 64

TOTAL PASIVO

511.614 24 507.984 24 3.630 1

PATRIMONIO

Aportes Sociales 14 1.349.706 63 1.327.784 63 21.922 2

Reservas 15 169.046 8 143.896 7 25.150 17

Excedentes del Ejercicio 16 123.596 6 125.750 6 -2.154 -2

TOTAL PATRIMONIO

1.642.348 76 1.597.430 76 44.918 3

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2.153.962 100 2.105.414 100 48.548 2

Acreedoras Contingentes por contra 24.2 1.697.018

1.697.018

0 0

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ

JOHANNA ASTRID PINILLA C.

Gerente

Contadora

T.P.165268-T

FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA

Revisor Fiscal T.P 75180

Designado por Revisar Auditores

Registro No.727 J.C.C.

(Ver Dictamen Adjunto)

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ESTADOS DE EXCEDENTES O PERDIDAS

COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2015-2014

( Cifras Expresadas en Miles de Pesos)

NOTAS 2015 2014

VARIACION VARIACION

ABSOLUTA RELATIVA ( %)

Ingresos Operacionales

Recuperaciones

17.1.1 2.829 3.712

-883 -24

Servicios de Créditos

17.1.2 267.251 255.717

11.534 5

Administrativos y Sociales

17.1.3 430 572

-142 -25

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

270.510 260.001

10.509 4

Gastos Administrativos

Gastos de Personal

18.1 27.200 26.637

563 2

Gastos Generales

18.2 100.756 85.533

15.223 18

Provisiones

19 0 3.878

-3.878 -100

Depreciaciones

20 840 872

-32 -4

Gastos Financieros

21 1.303 999

304 30

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

130.099 117.919

12.180 10

COSTOS PRESTACION DE SERVICIOS

22 16.609 16.324

285 2

EXCEDENTES OPERACIONALES

123.802 125.758

-1.956 -2

Ingresos No Operacionales

23 195 317

-122 -38

Gastos de Ejercicios Anteriores

24 401 325

76 100

EXCEDENTES NO OPERACIONALES

-206 -8

-198 2.475

EXCEDENTES O PERDIDAS DEL EJERCICIO

16 123.596 125.750

-2.154 -2

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ

JOHANNA ASTRID PINILLA C.

Gerente

Contadora

T.P.165268-T

FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA

Revisor Fiscal T.P 75180

Designado por Revisar Auditores

Registro No.727 J.C.C.

(Ver Dictamen Adjunto)

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ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DICIEMBRE 31 DEL 2015-2014

CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE

2015 2014

Disponible

15.893 -60.954

Inversiones

-80.047 146.930

Cartera de Crédito

117.621 13.085

Cuentas Por Cobrar

-4.428 16.724

VARIACION EN ACTIVO CORRIENTE 49.039 115.785

PASIVO CORRIENTE

Depósitos de Ahorro

-17.698 14.035

Cuentas Por Pagar

-2.109 2.948

Impuestos, Gravámenes y Tasas

49 -154

Fondos Sociales

37.374 12.402

Otros Pasivos

-13.986 3.233

VARIACION PASIVO CORRIENTE

3.630 32.464

VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 45.409 83.321

FUENTES

Excedentes del Ejercicio

123.596 125.750

Aportes Sociales

21.922 58.631

Reservas

25.150 25.375

TOTAL FUENTES

170.668 209.756

USOS

Excedentes

125.750 126.877

Propiedad Planta y Equipo

-841 -872

Otros activos

350 430

TOTAL USOS

125.259 126.435

AUMENTO O DISMINUCIÓN CAPITAL DE TRABAJO 45.409 83.321

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ

JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

Gerente

Contadora

T.P.165268-T

FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA

Revisor Fiscal T.P 75180

Designado por Revisar Auditores

Registro No.727 J.C.C.

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

DICIEMBRE 31 DE 2015

NOMBRE DE LA CUENTA

SALDO DIC/2014 DISMINUCIÓN AUMENTOS SALDO DIC/2015

APORTES SOCIALES

1.327.784 268.059 289.981 1.349.706 RESERVAS PROTECCION APORTES 143.896 0 25.150 169.046 FONDO REVALORIZACION DE APORTES 0 33.195 33.195 0

EXCED.OPED.EJERC.ANTERIORES 0 125.750 125.750 0

EXCED.O PERD.DEL EJERCICIO 125.750 125.750 123.596 123.596

TOTAL PATRIMONIO

1.597.430 552.754 597.672 1.642.348

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

Gerente

Contadora

T.P.165268-T

FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA

Revisor Fiscal T.P 75180

Designado por Revisar Auditores

Registro No.727 J.C.C.

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2015-2014

(Cifras Expresadas en Miles de Pesos )

2015

2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Aumento de Inversiones

80.047

-146.930

Aumento en Cartera de Crédito -117.621

-13.085

Aumento en Cuentas Por Cobrar 4.428

-16.724 Aumento en Otros Activos

-350

-430

Disminución en Cuentas Por Pagar -2.109

2.948 Aumento en Impuestos Gravámenes y Tasas 49

-154

Aumento en Fondos Sociales 37.374

12.402 Aumento en Otros Pasivos

-13.986

3.233

Aumento en Reservas

25.150

25.375 TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 12.982

-133.365

ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento en propiedad Planta 841

872 TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 841

872

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aumento en depósitos de Ahorro -17.698

14.035

Aumento en Aportes Sociales 21.922

58.631 Aplicación de Excedentes

-2.154

-1.127

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 2.070

71.539

INCREMENTO DEL EFECTIVO

15.893

-60.954

Saldo Inicial del Disponible

233.100

294.054

Saldo Final del Disponible

248.993

233.100

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

Gerente

Contadora

T.P.165268-T

FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA

Revisor Fiscal T.P 75180

Designado por Revisar Auditores

Registro No.727 J.C.C.

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“ F E T R A E M “ NIT.860.080.356-9

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015-2014

(Cifras Expresadas en Miles de Pesos) NOTA No.1 ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL Creada conforme a disposiciones legales vigentes mediante Resolución No. 2126 del 12 se septiembre de 1980. Se denomina FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A. “FETRAEM”. Entidad asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro, de duración indefinida y vigilada por la Superintendencia de Economía Solidaria. Su objeto social consiste en fomentar el ahorro entre sus asociados, suministrar a los mismos créditos en diversas modalidades y otros servicios del orden económico, social y cultural con el fin de mejorar la calidad de vida de sus asociados y su núcleo familiar. Incrementar y reforzar las relaciones entre los asociados, estrechando los vínculos de solidaridad y compañerismo. NOTA No.2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 2.1 Sistema Contable Los Estados Financieros están elaborados con base en los principios y técnicas contables generalmente aceptadas en nuestro país y utilizando el Plan Único de Cuentas de las Entidades del sector solidario y la Circular básica contable y financiera No.004 de Agosto 28 de 2008 y sus modificaciones posteriores. 2.2 Período Contable Anualmente el Fondo preparara y difunde los Estados Financieros de propósito general con corte al 31 de diciembre. La Gerencia presenta a la Junta Directiva mensualmente la información contable y financiera con el fin de proporcionar su estado y las transacciones realizadas para la toma de decisiones. Anualmente se envían los Estados Financieros para la rendición de cuentas a la SUPERSOLIDARIA, de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 de Agosto de 2008 y demás normas que adicionan y complementan. 2.3 Cartera de Créditos Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, el Fondo aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria señalados en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y sus modificaciones posteriores. Los créditos de consumo son todas las operaciones activas de cartera otorgados a los asociados a través de sus diferentes líneas de crédito. La cartera es evaluada mensualmente con el fin de conocer el riesgo de pérdida de la misma, para efectuar de una manera razonable las provisiones. Provisión de Cartera La Entidad mensualmente ejecuta las provisiones reglamentarias, la provisión general e individual de cartera, bajo los parámetros establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y la circular 001 de junio 9 de 2009 y sus modificaciones.

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ 2.4 Cuentas por Cobrar Registra los importes pendientes de cobro a cargo de asociados como recaudos de nómina, intereses y otros, con su respectiva provisión. 2.5 Propiedad Planta y Equipo Es el conjunto de bienes que posee el Fondo con el propósito de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del objeto social, cuya vida útil excede a un año, representados en equipo de computación y de oficina, muebles y enseres. La depreciación se hace basada en la vida útil del bien, el método utilizado es de línea recta. La tasa anual de depreciación aplicada es del 20% para equipos de sistematización y del 10% para los equipos de oficina. 2.6 Otros Activos Corresponde a las inversiones en aportes sociales que FETRAEM posee en otras entidades del sector solidario. 2.7 Depósitos de Ahorro Estos recursos provienen de los asociados con fines de ahorro permanente constituido básicamente por el 20% de la cuota de aporte total de cada asociado, la Junta Directiva analiza, propone y autoriza la tasa de pago de los intereses trimestral sobre los mismos con el fin de estimular y propender el ahorro. 2.8 Cuentas por Pagar Bajo este rubro se registran valores causados y pendientes de pago, producto del normal desarrollo del objeto social del Fondo. De igual manera Retenciones en le fuente por pagar. 2.09 Fondos Sociales Son los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio, conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 1481 de 1989. A través del Fondo de Bienestar busca dar mejor calidad de vida a los asociados y la familia y con el Fondo de Desarrollo Empresarial de acuerdo a lo establecido en la normatividad vigente. 2.10 Otros Pasivos Agrupa las cuentas como Obligaciones laborales y los ingresos recibidos para terceros. 2.11 Aportes Sociales Representa el valor del 80% los descuentos para aportes efectivamente pagados por los asociados, constituidos por los descuentos mensuales que efectúan de acuerdo con los montos establecidos. 2.12 Reservas Se registra el 20% de los excedentes del ejercicio anual, conforme con las disposiciones legales y estatutarias, el propósito de las reservas es proteger el patrimonio social.

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ 2.13 Reconocimiento de los ingresos y gastos Conforme con normas establecidas en lo pertinente al reconocimiento, el Fondo registra las operaciones por el monto correcto y en los periodos correspondientes de tal forma que los resultados al cierre del ejercicio se encuentran adecuadamente determinados. El Fondo reconoce los ingresos y gastos de acuerdo con las normas establecidas para las entidades de Economía Solidaria. NOTA No.3 DISPONIBLE Representa los Activos de alta liquidez, y de disponibilidad inmediata que posee el Fondo. La caja menor es un fondo fijo, con el propósito de atender pagos de menor cuantía, de acuerdo con el reglamento establecido por la Junta. Se legalizo para el cierre de fin de año. Los bancos registran la existencia de fondos depositados en las cuentas corrientes. Mensualmente se elaboraron las respectivas conciliaciones Bancarias. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Bancolombia 248.993 233.099 15.894 7

TOTAL 248.993 233.099 15.894 7

NOTA No.4 INVERSIONES

4.1 FONDO DE LIQUIDEZ El fondo de liquidez se creó por disposiciones del Gobierno Nacional para proteger los depósitos de ahorros. Solo se podrá utilizar en caso de inesperados retiros masivos por parte de los Asociados. Este fondo se debe constituir como mínimo en 2% del total de los Depósitos vigentes. Está constituido por tres (3) CDTS en Bancolombia. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Bancolombia CDTS 18.368 17.769 599 3

TOTAL 18.368 17.769 599 3

4.2 INVERSIONES EN TITULOS PARTICIPATIVOS Corresponde a la fiducia en Bancolombia, donde se encuentra depositado el dinero generado por los excesos de liquidez, el cual está disponible para la colocación de cartera de créditos a nuestros asociados. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Fiducia Bancolombia 66.543 147.189 -80.646 -55

TOTAL 66.543 147.189 -80.646 -55

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“ F E T R A E M “ NOTA No.5 CARTERA DE CREDITOS ASOCIADOS Constituye los créditos otorgados y desembolsados por el Fondo a sus asociados bajo las distintas modalidades autorizadas. Se dio cumplimiento a las normas relativas a la clasificación, calificación y evaluación de la cartera de crédito y al régimen de provisiones, establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la circular básica contable y financiero 004 de agosto 28 de 2008 y sus modificaciones posteriores. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Cartera de Crédito con Libranza 1.687.135 1.598.065 89.070 6

Cartera de Crédito Sin Libranza 124.675 98.953 25.722 26

Provisión General de Cartera -18.135 -20.965 -2.830 -13

TOTAL 1.793.675 1.676.053 111.962 7

NOTA No.6 CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar se desglosan de la siguiente manera:

Convenios por cobrar, corresponde al saldo pendiente por cobrar de servicios funerarios y medicina prepagada.

Anticipo Laborales, corresponde a 2 días de vacaciones disfrutadas por anticipado de la Asistente Administrativa.

Pagos por cuenta de Asociados, corresponde al saldo pendiente por cobrar del deudor solidario Afiancol S.A y Afianzate Solidario S.A.

Créditos a Empleados, corresponde al saldo de créditos pendientes por pagar por empleados de FETRAEM.

Deudores Patronales, corresponde a la nómina de diciembre de 2015 de la empresa Licorela SAS.

Intereses por Cobrar, corresponde a los intereses pendientes de cobro de la Cartera de Crédito al cierre contable.

Anticipo de Impuestos, corresponde al anticipo cancelado sobre el impuesto de Industria y Comercio del año 2015, el cual podrá ser descontado en el año 2016.

Otras Cuentas por Cobrar, corresponde a la acusación de intereses de los CDTS de Bancolombia. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Convenios por Cobrar 2.144 5.636 -3.492 -62

Adelantos Personal 94 0 94 100

Pagos por Cuenta

Asociados 3.325 8.705 -5.380 -62

Créditos a Empleados 4.338 6.785 -2.447 -36

Deudores Patronales 4.615 0 4.615 100

Intereses por Cobrar 7.263 5.387 1.876 35

Anticipo de Impuestos 521 556 -35 -6

Otras Cuentas Por Cobrar 869 527 342 65

TOTAL 23.169 27.596 -4.427 -16

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ NOTA No.7 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Corresponde a las propiedades, muebles, enseres y equipos que posee el Fondo. Teniendo en cuenta la vida útil de cada elemento y como consecuencia de su uso, obsolescencia o desgaste se ha efectuado la depreciación mediante el método de línea recta. NOTA No.8 OTROS ACTIVOS Representan las inversiones en aportes efectuadas en otras entidades del sector solidario Ascoop, y Coomeva. Se concilió de acuerdo a los saldos certificados. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Coomeva 2.114 1.765 349 20

Ascoop 72 72 0 100

TOTAL 2.186 1.837 349 19

NOTA No.9 DEPOSITOS DE AHORROS Conformado por el 20% de los recursos recibidos de sus asociados con fines de ahorro permanente, incluidos los respectivos intereses abonados trimestralmente. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Depósitos de Ahorro 409.647 427.345 -17.698 -4

TOTAL 409.647 427.345 -17.698 -4

NOTA No.10 CUENTAS POR PAGAR Registra las obligaciones causadas y pendientes de pago como honorarios por servicios, seguros y impuestos. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Honorarios por Pagar 682 3.064 -2.382 -78

Seguros por pagar 452 672 -220 100

Impuestos por pagar 1.160 672 488 73

Aportes Seguridad Social 580 513

Valores por reintegrar a

asociados 329 391 -62 -16

TOTAL 3.203 5.312 -2.176 -41

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“ F E T R A E M “ NOTA No.11 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Registra el valor del impuesto de industria y Comercio establecido sobre la actividad desarrollada por el Fondo a favor del Municipio de Cájica (Cundinamarca). NOTA No.12 FONDOS SOCIALES Se constituyen con los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General. Estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y previamente reglamentados. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Fondo de Bienestar Social 24.799 0 24.799 100

Fondo de Desarrollo Empresarial 47.991 35.416 12.575 36

TOTAL 72.790 35.416 37.374 106

NOTA No.13 OTROS PASIVOS NOTA No.13.1 OBLIGACIONES LABORALES El saldo a 31 de Diciembre de 2015 por obligaciones laborales es $0. NOTA No.13 .2 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS Son los valores correspondientes a los Servicios Funerarios, Medicina Prepagada , deudores solidarios y seguro de créditos por pagar. NOTA No.14 APORTES SOCIALES Representan 80% del descuento mensual que ha sido efectivamente pagada por los Asociados generalmente mediante descuentos de nómina. NOTA No.15 RESERVAS Constituidas por normas legales y estatutarias. La reserva para protección de Aportes presenta un incremento en el 2015 de $ 25.150 resultado dela la aplicación de excedentes del año 2014. NOTA No.16 EXCEDENTES DEL EJERCICIO Los Excedentes en el año 2015 fueron de $ 123.596 y en el año 2014 $ 125.750. Se distribuirán de acuerdo con la Ley, los Estatuto y lo aprobado por la Asamblea. NOTA No.17 INGRESOS 17.1 INGRESOS OPERACIONALES 17.1.1 RECUPERACIONES Son los Ingresos por recuperación de Provisiones realizadas sobre cartera.

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ 17.1.2 SERVICIO DE CREDITO: Comprende los valores recibidos y/o causados a favor del FONDO como resultado de las actividades desarrollas en cumplimiento de su objeto social. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Servicio de Crédito 267.251 255.717 11.534 5

TOTAL 267.251 255.717 11.534 5

17.1.3 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES: Corresponde a las cuotas de admisión, Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Admisiones 430 572 -142 -25

TOTAL 430 572 -142 -25

NOTA No.18 COSTOS Y GASTOS 18.1 GASTOS DE PERSONAL: Son las erogaciones efectuadas por sueldos, prestaciones sociales, seguridad social y parafiscales . Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Gastos de personal 27.200 26.637 563 2

TOTAL 27.200 26.637 563 2

18.2 GASTOS GENERALES: 18.2.1 HONORARIOS: Los valores cancelados a los asesores externos por contabilidad, revisoría fiscal, tesorería y representación legal. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Honorarios Gerente 21.312 20.292 1.020 5

Honorarios Revisor Fiscal 9.119 9.076 43 0

Honorarios Contador 10.080 9.592 488 5

Honorarios Tesorero 1.992 1.896 96 5

TOTAL 42.503 40.856 1.647 4

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ 18.2.2 IMPUESTOS El impuesto de Industria y Comercio sobre los ingresos y el impuesto del Gravamen Financiero (cuatro por mil). En el año 2015 se realizó la apertura de otra cuenta en Bancolombia exclusiva para las transacciones de nuestros asociados la cual esta exenta de cobro del impuesto gravamen financiero. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Tasa Contribución Supersolidaria 552 521 31 6

Impuesto Industria y Comerció 1.423 1.314 109 8

Gravamen Financiero 1.893 4.994 -3.101 -62

TOTAL 3.868 6.829 -2.961 -43

18.2.3 SEGUROS Corresponde a la protección sobre los ahorros y aportes y Protección sobre préstamos de los asociados, y la póliza todo riesgo. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Seguro Sobre Ahorros 6.688 7.125 -437 -6

Seguro Sobre Cartera 0 1.142 -1.142 -100

Póliza de Manejo 1.373 1.326 47 4

TOTAL 8.061 9.593 -1.532 -16

18.2.4 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES Se contabilizan los gastos por mantenimiento de los equipos de la Entidad. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Mantenimiento 416 779 -363 -47

TOTAL 416 779 -363 -47

18.2.5 SERVICIOS PUBLICOS Los gastos para el funcionamiento como internet y telefonía celular. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Servicios Públicos 674 667 7 1

TOTAL 674 667 7 1

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ 18.2.6 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREROS Erogaciones por concepto de transportes urbanos para llevar a cabo los diferentes trámites que se deben realizar para el funcionamiento del Fondo y los incentivos que se reconoce a los miembros de la Junta Directiva y miembros del comité de Control Social. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Transportes Fondo 469 363 106 29

Transportes Directivos 6.592 5.822 770 13

TOTAL 7.061 6.185 876 42

18.2.7 PAPELERIA, UTILES DE ESCRITORIO Corresponde a la compra de los diferentes insumos de papelería, para el funcionamiento de la Entidad. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Papelería 1.656 1.295 361 28

Cheques 0 3.783 -3783 -100

TOTAL 1.656 5.078 -3.422 -67

18.2.8 GASTOS DE ASAMBLEA Corresponde a parte de los gastos correspondiente a la realización de la Asamblea para el año 2014 y 2015 fue $0, el valor salió del Fondo de Bienestar social. 18.2.9 GASTOS DIRECTIVOS Son los gastos efectuados en las reuniones mensuales de la Junta Directiva llevadas a cabo los días domingo de cada mes en la ciudad de Bogotá como alquiler del salón y refrigerios. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Alquiler Sala 1.195 1.547 -352 -23

Refrigerio 995 686 309 45

TOTAL 2.190 2.233 -43 -2

18.2.10 GASTOS LEGALES Registro de actas, renovación de la inscripción a la cámara de comercio a partir del 2014 y certificados de existencia y representación legal (Cámara y Comercio). Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Gastos Legales 1.752 2.092 -340 -16

TOTAL 1.752 2.092 -340 -16

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ 18.2.11 INFORMACION COMERCIAL. Utilización de CIFIN, para la información que exige la Supersolidaria en Circular Básica Contable 004. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Centrales de Riesgo 938 1.323 -385 -29

TOTAL 938 1.323 -385 -29

18.2.12 GASTOS DE SISTEMATIZACION Mantenimiento y actualización del software de contabilidad y cartera. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Sistematización 2.272 2.200 72 3

TOTAL 2.272 2.200 72 3

18.2.13 GASTOS CUOTAS DE SOSTENIMIENTO, SUSCRIPCIONES, ASISTENCIA TECNICA Los gastos pagados a Ascoop y Coomeva como cuota de sostenimiento. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Ascoop 709 678 31 5

Coomeva 90 101 -11 -11

TOTAL 799 779 20 3

18.2.14 AUXILIOS Y DONACIONES Aprobados por la Junta Directiva como participación en eventos de bienestar social de la comunidad cercana a la Entidad. Durante el año 2014 y 2015 no hubo registro contable. 18.2.15 GASTOS DE BIENESTAR SOCIAL La afectación al gasto de la parte no cubierta por el Fondo de Bienestar de los Bonos Navideños entregados a los asociados en el mes de diciembre de 2015. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Bonos de Navidad 20.400 4.098 16.302 398

TOTAL 20.400 4.098 16.302 398

18.2.16 GASTOS CONVERSION NIIF

Corresponde a los gastos incurridos durante el proceso de conversión a las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF.

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Conversion NIIF 7.137 1.960 5.177 264

TOTAL 7.137 1.960 5.177 264

NOTA No. 19 PROVISIONES

La provisión General realizada a los Créditos, del 1% sobre los créditos. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Provisiones 0 3.872 -3.872 -100

TOTAL 0 3.872 -3.872 -100

NOTA No.20 DEPRECIACIONES Valor aplicado por el uso de los bienes representados en Bienes muebles y Equipo de cómputo. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Daepreciacines 840 872 -32 -4

TOTAL 840 872 -32 -4

NOTA No.21 GASTOS FINANCIEROS Gastos por manejo de sucursal virtual, Comisiones por consignaciones recibidas de otras ciudades, cheques de gerencia, .sobregiros bancarios y transferencias realizadas durante 2015 es de anotar que en contraprestación, las entidades a las cuales se les realiza este proceso, generan ingresos a FETRAEM en la prestación de sus servicios, lo que justifica el costo de transferencia. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Gastos Financieros 1.303 999 304 30

TOTAL 1.303 999 304 30

NOTA No. 22 COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Los intereses pagados trimestralmente a los asociados por los Ahorros Permanentes Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Intereses Ahorros 16.609 16.324 285 2

TOTAL 16.609 16.324 285 2

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ NOTA No.23 INGRESOS NO OPERACIONALES 23.1 RECUPERACIONES: Corresponde a las recuperaciones realizadas durante el año sobre la deuda de Responsabilidad. Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:

CUENTA 2015 2014 V.ABSOLUTA %

Aprovechamientos 195 317 -122 -38

TOTAL 195 317 -122 -38

NOTA No.24 GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES Corresponde a los intereses de mora del Señor Anibal Robles , que fueron causados posteriormente a la entrega del saldo insoluto reportado a por Afiancol. NOTA No.25 CUENTAS DE ORDEN 25.1 CUENTAS DE ORDEN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Refleja los bienes de propiedad del FONDO depreciados en su totalidad y contabilizados en cuentas de orden que permiten ejercer control sobre su existencia. 25.2 BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA En esta Cuenta se registra el valor de la garantía admisible que se tiene sobre los préstamos realizados a los asociados. 25.3 CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE. Corresponde al Capital mínimo Irreducible de Acuerdo con los Estatutos y la Circular Básica Contable Financiera. 25.4 DEDUORAS CONTINENTES Corresponde al valor de los intereses de Créditos. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS:

Impuesto a la renta

Los Fondos de Empleados son contribuyentes del Impuesto de Renta y Complementarios respecto a los

ingresos generados en actividades industriales, comerciales y de servicios distintas a la inversión de su

patrimonio. En consecuencia, están sometidas a la tarifa del 33% sobre dichas actividades. El Fondo de

Empleados no está sometido al cálculo de Renta Presuntiva por ser una entidad sin ánimo de lucro.

La declaración de renta correspondiente al año de 2015 fue presentada de forma oportuna.

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ Declaración de Retención en la Fuente

Las declaraciones de retención en la fuente se encuentran presentadas y pagas hasta diciembre de 2015.

Impuesto de Industria y Comercio

La declaración de industria y comercio se presentaron oportunamente se encuentran pagas hasta diciembre de

2015.

Gravamen a los Movimientos Financieros

FETRAEM cumplió con la presentación y el pago de los valores que se generaron por los retiros de los asociados.

Información Exógena Nacional.

A partir del año gravable 2005 y conforme el Decreto 10141 y 10142 de octubre de 2006 que se actualiza cada año, el Fondo de Empleados tiene la obligación de presentar en medios virtuales a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia-DIAN, la información exigida en los diferentes formularios que contemplan estos decretos.

Tasa de Contribución

Durante el año 2015 FETRAEM pagó la suma de $551.600 por este concepto.

DECLARACION DE CUMPLIMIENTO.

FETRAEM, de conformidad con la Norma Internacional de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB por si sigla en inglés). Reglamentado en Colombia por la ley 1314 de 2009 y su Decreto reglamentario 3022 de 2013 teniendo en cuenta la sección 35 de adopción por primera vez.

FETRAEM reporto el 29 de Diciembre de 2015, ante la Superintendencia de Economía Solidaria, el Estado de Situación Financiera de Apertura “ESFA”, presentando los hechos económicos haciendo una separación entre partidas corrientes y no corrientes, partiendo desde los activos por su grado de liquidez y en los pasivos por su grado de exigibilidad, las partidas son presentadas a nivel de grupo, excepto por la cartera de créditos, las cuentas comerciales por cobrar y las propiedades, planta y equipo las cuales presenta un desglose de las cuentas que la componen.

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “ FETRAEM, elaboro las políticas contables, con base en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES).

RESUMEN DE POLITICAS APLICADAS BAJO NIIF

Las anteriores notas corresponden al estado de Información financiera con corte a 31 de diciembre de 2015. JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS Gerente Contadora T.P. 165268-T

FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA Revisor Fiscal T.P 75180

Designado por Revisar Auditores Registro No.727 J.C.C.

Original Firmado

Política Balance de Apertura Política Medicion Inicial Política Medicion Posterior

Efectivo y equivalentes al efectivo Costo Costo Costo

Efectivo y equivalentes al

efectivo(Fiducias/Carteras colectivas)Costo Costo de la transacción

Costo para los que no tengan

componente de financiación / Costo

amortizado / al valor presente los que

tienen financiación implícita

Cuentas comerciales por cobrar y otras

cuentas por cobrar Costo Costo de la transacción

Costo para los que no tengan

componente de financiación / Costo

amortizado / al valor presente los que

tienen financiación implícita

Cartera de credito Costo Costo de la transacción Costo amortizado /costo

Inventarios CostoMenor Valor entre el costo y el precio

de mercado

Menor Valor entre el costo y el precio

de mercado

Otros activos financieros Costo

Valor razonable para los

instrumentos que cotizan en un

mercado / costo para los que no

cotizan

Valor razonable para los instrumentos

que cotizan en un mercado / costo

para los que no cotizan

Otros activos no financieros Costo Costo Costo

Propiedades planta y equipo Costo Costo Costo

Activos intangibles distintos de la plusvalía Costo Costo Costo

Aportes Sociales Costo Costo Valor razonable

Cuentas por pagar comerciales y otras

cuentas por pagarCosto Costo de la transacción

Costo para los que no tengan

componente de financiación / Costo

amortizado / al valor presente los que

tienen financiación implícita

Otros pasivos financieros corrientes-

Deterioro Costo Costo de la transacción

Costo para los que no tengan

componente de financiación / Costo

amortizado / al valor presente los que

tienen financiación implícita

Otros pasivos no financieros- Fondo sociales Costo Costo Costo

Provisiones Costo Costo Costo

Capital social Costo Costo Valor razonable

Resultado del Ejercicio Costo Costo Valor razonable

Reservas Costo Costo Valor razonable

Principales políticas Pymes [resumen]

ACTIVOS

PASIVO

PATRIMONIO

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “

PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN NORMAS INTERNACIONALES NIIF

1. Implementación de Políticas contables para la Entidad.

2. Presentación a Supersolidaria del Balance de Apertura al 1 de Enero de 2015.

3. En Septiembre se expide nuevo Plan de Cuentas para normas internacionales NIIF, y de todas las sugerencias,

recomendaciones de las entidades solidarias se inicia el proceso de revisión por parte de Supersolidaria.

4. En Noviembre se expide el nuevo Plan de Cuentas para aplicar en para contabilidad PCGA vigente a partir del 1 de enero

de 2016 y para reportes de información a Supersolidaria (derogando la Resolución 1515 de Noviembre 27 de 2001).

5. Ausencia de implementación de dinámica de cuentas según nuevo plan de cuentas.

6. Expedición de Resolución 11305 de Diciembre 15 de 2015, en la cual se modifica el plan de cuentas solamente con fines de presentación de información. Modificando los artículos 2 y 4, y quedando vigente el artículo 6 que a la fecha y según el artículo no se ha determinado la dinámica de las cuentas. “Artículo 6º.- La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga expresamente la Resolución 1515 de noviembre 27 de 2001, así como las demás disposiciones que le sean contrarias, en los términos y condiciones aquí señalados.”

7. Las entidades adoptaron la medida de continuar con la aplicación del plan de cuentas anterior para la contabilidad PCGA y el nuevo plan de cuentas para los reportes de información a Supersolidaria.

ESTADO ACTUAL DE IMPLEMENTACIÓN NIIF SECTOR SOLIDARIO

Aplicación de Plan de Cuentas anterior para contabilidad PCGA.

Presentación de reportes de información a Supersolidaria con el nuevo Plan de Cuentas para el 2016.

Espera de las respectivas indicaciones de Supersolidaria para reportar los movimientos de transición bajo NIIF del

período 2015 y 2016.

LUIS ALONSO ZAMBRAZO RUIZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS Asesor Implementación NIIF Contadora T.P. 165268-T JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ HERMY FRANCISCO ANZOLA MONTAÑA Gerente Revisor Fiscal TP-75180 Designado por Revisar Auditores Registro No. 727 J.C.C

Original Firmado

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “

PROYECTO PRESUPUESTO FETRAEM AÑO 2,016

INGRESOS

Mensual Anual %

Recuperaciones $ 50.000 $ 600.000 0,002322341

Int créditos consumo $ 21.000.000 $ 252.000.000 0,975383186

Otros servicios CDT $ 55.000 $ 660.000 0,002554575

No operacionales (Fiducia) $ 400.000 $ 4.800.000 0,018578727

Cuotas de Admisión $ 25.000 $ 300.000 0,00116117

Total Ingresos Operacionales $ 21.530.000 $ 258.360.000 1

GASTOS

De personal

Sueldos $ 1.517.000 $ 18.204.000 0,070459824

Auxilio de transporte $ 0

Cesantías $ 126.417 $ 1.517.000

Int. S/Cesantías $ 15.170 $ 182.040

Prima de servicios $ 126.417 $ 1.517.000

Vacaciones $ 63.208 $ 758.500

Prima Mera liberalidad $ 63.208 $ 758.500

Dotaciones $ 0

Aporte salud $ 208.945 $ 2.507.340

Aporte pensión $ 182.040 $ 2.184.480

Aporte ARP $ 11.419 $ 137.025

Aporte C. Compensación $ 60.680 $ 728.160

Aporte ICBF $ 45.510 $ 546.120

Aporte Sena $ 30.340 $ 364.080

Gastos de personal $ 2.450.354 $ 29.404.245 0,113811135

Generales

Honorarios $ 3.718.000 $ 44.616.000 0,172689271

Contaduría $ 900.000

Rev. Fiscal $ 740.000

Tesorera $ 178.000

Gerencia $ 1.900.000

Impuestos $ 400.000 $ 4.800.000 0,018578727

Gravamen Fin $ 400.000

Ind y Cio

Tesorería Mpal

Arriendos $ 90.000 $ 1.080.000 0,004180214

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “

Protección sobre ahorros $ 600.000 $ 7.200.000 0,027868091

Protección sobre préstamos $ 50.000 $ 600.000 0,002322341

Póliza manejo $ 120.000 $ 1.440.000 0,005573618

Mantenimientos y reparaciones $ 80.000 $ 960.000

51101001

Cafetería $ 35.000 $ 420.000

Servicios Públicos $ 62.000 $ 744.000

Portes, cables $ 0

Transportes $ 60.000 $ 720.000

Aux transporte Directivos $ 552.000 $ 6.624.000 0,025638644

Aux transporte Gerencia

689.454

Útiles y papelería $ 350.000 $ 4.200.000 0,016256386

Gastos Asamblea $ 0 0

Alquiler Sala Juntas $ 100.000 $ 1.200.000 0,004644682

Refrigerios Junta $ 55.000 $ 660.000 0,002554575

Gastos Legales Cámara Cio Bogotá $ 200.000 $ 2.400.000 0,009289364

Información Comercial CIFIN $ 100.000 $ 1.200.000 0,004644682

Servi. Temporal $ 80.000 $ 960.000 0,003715745

Sistematización $ 195.000 $ 2.340.000 0,00905713

Cuotas sostenimiento $ 85.000 $ 1.020.000 0,00394798

Donaciones $ 30.000 $ 360.000 0,001393405

PROYECTO NIIF CONVERSION $ 0

PROYECTO NIIF TECNOLOGIA

PROYECTO NIIF APLICACIÓN

PROYECTO NIIF Junta Directiva $ 0 $ 0

Fondo bienestar

Aguinaldo Asociados $ 2.000.000 $ 24.000.000

Actividad Pasadía $ 500.000 $ 6.000.000

Aguinaldo Asociados

Total Gastos Generales $ 9.462.000 $ 113.544.000 0,439479796

Provisiones

Crèd. De consumo $ 30.000 $ 360.000

Gral Cartera $ 300.000 $ 3.600.000

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“ F E T R A E M “

Total Provisión $ 330.000 $ 3.960.000 0,01532745

Depreciaciones

Muebles y Equipo $ 20.000 $ 240.000

Equipos computo $ 80.000 $ 960.000

Total Depreciación $ 100.000 $ 1.200.000 0,004644682

Gastos Financieros $ 100.000 $ 1.200.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 12.442.354 $ 149.308.245 0,577907745

Int. Captación

Int pagados sobre ahorros $ 1.700.000 $ 20.400.000 0,078959591

Total Intereses Pagados $ 1.700.000 $ 20.400.000 0,078959591

EXCEDENTES O PERDIDA OPERACIONAL

$ 7.387.646 $ 88.651.755 0,343132664