Hoja1PLANILLA DE SINOPSIS DEL ENFOQUE DE AUDITORIAPLANILLA DE DESISCIONES PARA COMPONENTESNOMBRE DE LA INSTITUCIONNOMBRE DE LA INSTITUCION:PERIODO:COMPONENTE:ESTADOS FINANCIEROS AL :COMPONENTE,RUBRO O CORRIENTE DE INFRMACIONCUENTAS INVOLUCRADASIMPORTE AL 31/12/20XX BS.(MILES)IMPORTANCIA RELATIVA PARTICULARFUJO DE INFORMACIONRIESGO INHERENTE RISGO DE CONTROLOBJETIVO CRITICOPRUEBAS SOBRE CONTROL INTERNOPROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOSOBSERVACIONESCUENTASSALDOS AL 31/12/20XX Bs. MilesPROBLEMA DETECTADOFACTORES DE RIESGOCALIFICACION DEL RIESGO ENFOQUE PRELIMINAR DE AUDITORIAREF. PROGRAMA DETALLADOINSTRUCCCIONES PREVIAS AL DESARROLLO DE LOS PROGARMAS DE TRABAJOAltoBajoModeradoAltoBajoModeradoAltoBajoModeradoSINOSINOMAOINHERENTECONTROL

SIGNIFICADOSRiesgo ARiesgo ALTORiesgo MRiesgo MODERADORiesgo BRiesgo BAJOSSINNOPr. Sustantiva AANALISIS SUSTANTIVOPr. Sustantiva MMUESTREOPr. Sustantiva OOTROS

Hoja2Estado de Recursos y Gastos corrientesRiesgo inherenteRiesgo de control11223344556677889910101111121213131414RIESGO INHERENTE

RECURSOSGASTOSNFACTORESVENTA DE SERVICIOSUTILES DE ESCRITORIOVIATICOS

BajoModeradoAltoBajoModeradoAltoBajoModeradoAlto1Numero e importancia de ajsutes2Complejidad de calculos3Suceptibilidad a fraude o malversacion4experiencia y Competencia de personal5Juisio para determ. Los montos6Mescla y tamo de la partida7Antigedad de los sistemas8Grado de intervencion manual requerido en capturar y procesar y resumir los datos9Fuente de prog. Comprados y sosporte para implantacion

&"Lucida Calligraphy,Negrita Cursiva"GABINETE DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL&"Lucida Calligraphy,Cursiva"LIC. GUIDO YUJRA

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