46782115 Formulacion y Evaluacion de Proyectos Ensamblaje de Biorreactores Trabajo Final
Formulación y Evaluación de Proyectos - ENSAMBLAJE DE BIORREACTORES TRABAJO FINAL
83
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE BIOTECNOLOGÍA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS INGENIERÍA BIOTECNOLÓGICA PROFESOR: SAÚL HERNÁNDEZ ISLAS ALUMNOS: FLORES URIBE JOSÉ GÓMEZ SÁNCHEZ ROSALINA GONZÁLEZ GARCÍA RICARDO AXAYÁCATL GROS EDDY MARTÍNEZ LÓPEZ ITZEL SHANTAL NAKAUMA GONZÁLEZ JOSÉ ALBERTO PROYECTO: ENSAMBLAJE DE BIORREACTORES DICIEMBRE 2009
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Proyecto que muestra el estudio que se realizo para poner una empresa que ensambla biorreactores en México,
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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE BIOTECNOLOGÍA
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS INGENIERÍA BIOTECNOLÓGICA
PROFESOR:
SAÚL HERNÁNDEZ ISLAS
ALUMNOS:
FLORES URIBE JOSÉ GÓMEZ SÁNCHEZ ROSALINA
GONZÁLEZ GARCÍA RICARDO AXAYÁCATL GROS EDDY
MARTÍNEZ LÓPEZ ITZEL SHANTAL NAKAUMA GONZÁLEZ JOSÉ ALBERTO
PROYECTO: ENSAMBLAJE DE BIORREACTORES
DICIEMBRE 2009
Contenido 1 INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................... 4
1.1 ANTECEDENTES .............................................................................................................. 4
1.2 OBJETIVOS DEL ESTUDIO................................................................................................. 6
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO.............................................................................................. 6
2 ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................................... 7
2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO ........................................................................ 7
2.1.1 NATURALEZA Y USOS DEL PRODUCTO O SERVICIO ................................................ 11
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA............................................................................................ 12
2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA ................................................................................................ 17
2.4 DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS ........................................................................ 21
2.5 DEMANDA INSATISFECHA ............................................................................................. 27
2.5.1 PORCENTAJE A CUBRIR EN EL PROYECTO .............................................................. 27
3 ESTUDIO TECNICO ................................................................................................................ 28
3.1 TAMAÑO DE LA PLANTA ............................................................................................... 28
3.1.1 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN ............................................................................... 28
3.1.2 PRODUCTIVIDAD ................................................................................................... 28
3.1.3 FACTOR DE SERVICIO ............................................................................................ 28
3.2 LOCALIZACION DE LA PLANTA ....................................................................................... 29
3.2.1 FUENTES DE ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA.............................................. 29
3.2.2 DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA .................................................................... 31
3.2.3 MEDIOS Y COSTOS DE TRANSPORTE ...................................................................... 31
3.2.4 INFRAESTRUCTURA ............................................................................................... 33
3.2.5 FACTORES AMBIENTALES ...................................................................................... 34
3.2.6 INCENTIVOS GUBERNAMENTALES ......................................................................... 35
3.2.7 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS PARA DETERMINAR LA LOCALIZACIÓN DEL
PROYECTO ............................................................................................................................ 40
3.3 INGENIERÍA DE PROYECTO ............................................................................................ 41
3.3.1 DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROCESO .................................................................. 41
3.3.2 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA Y LAY-OUT ................................................................... 42
3.3.3 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO ....................................................................... 46
3.4 NORMATIVIDAD PARA EL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL ....................................... 50
4 ESTUDIO ECONÓMICO.......................................................................................................... 54
4.1 DETERMINACIÓN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ............................................................ 63
4.2 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTA..................................................................... 64
4.3 DETERMINACIÓN DE INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO ........................... 66
4.3.1 ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN ............................................................................... 66
4.3.2 ACTIVO FIJO DE OFICINAS Y VENTAS...................................................................... 66
4.3.3 TERRENO Y OBRA CIVIL ......................................................................................... 67
4.3.4 ACTIVO DIFERIDO .................................................................................................. 67
4.4 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ................................................................................. 67
4.5 PRECIO DE VENTA ......................................................................................................... 68
4.6 CAPITAL DE TRABAJO .................................................................................................... 69
4.7 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA........................................................................... 72
5 ESTUDIO FINANCIERO .......................................................................................................... 73
5.1 TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR) ................................................... 73
5.2 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR) ......................................................................... 74
5.3 VALOR PRESENTE NETO (VPN) ...................................................................................... 74
5.4 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ............................................................ 75
5.5 PUNTO DE EQUILIBRIO.................................................................................................. 75
6 ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO ........................................................................................ 79
6.1 ORGANIGRAMA ............................................................................................................ 79
6.2 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DE PRODUCCIÓN ............................................................ 80
1 INTRODUCCIÓN
1.1 ANTECEDENTES
Desde hace más de dos décadas, los avances en el diseño de proceso para la obtención de
productos biotecnológicos ha permitido el desarrollo económico de países pequeños como
Alemania, Japón y Nueva Zelanda. El impacto generado por la biotecnología se ha visto en diversos
ámbitos, que van desde el científico hasta financiero. La versatilidad de la biotecnología está
basada en su potencial casi ilimitado para la producción rentable de gran variedad de sustancias,
los constantes avances en el desarrollo de técnicas y tecnologías, además de los bajos costos de
las materias primas utilizadas en los procesos. No obstante, en México se ha venido desarrollando
una industria biotecnológica dependiente de los avances en la implementación de nuevos equipos
y procesos en el resto del mundo. Durante más de cinco décadas la industrialización del país se ha
realizado sin desarrollos industriales propios, lo cual ha conducido a una dependencia exterior. Por
tanto, la planeación y optimización de los recursos debe tomar un papel vital para impulsar la
incipiente industria biotecnológica.
En México, se destina del 0.15% al 0.6% del PIB al área de investigación y desarrollo, del
cual, la mitad está destinada a gasto administrativos y el 50% restante se invierte en la compra de
materiales (reactivos, equipos), siendo gran parte de este gasto absorbido por compañías
transnacionales que distribuyen sus productos en el territorio.
Los procesos de transformación de productos biológicos (obtención de vacunas,
remediación de mantos acuíferos, producción de alimentos, bebidas, etc.) conllevan el empleo de
equipos para controlar el proceso. Un biorreactor, llamado también fermentador o propagador, es
una unidad tecnológica donde se puede multiplicar microorganismos en forma anaerobia o
aerobia (levaduras, bacterias, hongos, algas, células animales o vegetales), con el propósito de
aumentar la biomasa a fin de producir un metabolito de interés o de realizar la bioconversión de
una molécula de interés.
Los biorreactores han sido implementados para diversos procesos a nivel industrial, debió
a la reducción de costos de manufactura por la cantidad de material usado. Sin embargo, para
estudios básicos y piloto, los centros de investigación carecen de los medios para la manufactura
de sus propios equipos, por lo que recurren a proveedores de equipos, los cuales son importados
del exterior, principalmente de Estados Unidos y Alemania. Debido a esto, los costos de
adquisición crecen considerablemente respecto a los de venta normal del producto, debido al
transporte e impuestos.
Por su versatilidad, los reactores tipo tanque agitado ha sido utilizados en la mayoría de
los procesos fermentativos1. Para estudios a nivel laboratorio, se utilizan modelos que van de 0.5 a
15 L, mientras que a nivel piloto se emplean equipos con volúmenes de 20 a 100 L. Los sistemas
para laboratorio están constituidos de un vaso de cristal pírex resistente a altas temperaturas,
acoplados a una tapa de acero inoxidable, en la cual se colocan los aditamentos necesarios para
las conexiones de entrada y salida del sistema, así como puertos para sensores.
Figura 1. Biorreactores escala laboratorio y escala piloto.
1 Debe entenderse como fermentación al proceso de transformación de una materia prima a un producto
especifico a través de la acción de microorganismos.
1.2 OBJETIVOS DEL ESTUDIO
- Analizar el mercado nacional existente para la venta de Biorreactores (demanda actual por parte
de los consumidores potenciales) considerando los costos unitarios y los principales proveedores,
e identificar las oportunidades reales de introducir un equipo nacional en dicho mercado para que
sea consumido.
-Elaborar un análisis técnico para el proyecto de ensamblaje de biorreactores tipo tanque agitado
a escala laboratorio, considerando que los materiales necesarios para el ensamblaje del equipo se
encuentren disponibles, lo mismo que lo demás insumos requeridos.
- Verificar la rentabilidad del proyecto de ensamblaje de biorreactores tipo tanque agitado
mediante la elaboración un análisis financiero.
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO
- Establecer las condiciones necesarias para el diseñar y producción de biorreactores
tipo tanque agitado nivel laboratorio (5 L)
- Construir biorreactores nacionales.
- Favorecer y apoyar la investigación mexicana proporcionando un producto de calidad
y a un precio accesible a las instituciones de investigación públicas y privadas
mexicanas y extranjeras
- Participar al desarrollo científico y tecnológico del país favoreciendo el empleo local.
- Ofrecer un servicio ágil de abastecimiento a los clientes potenciales.
- -Seleccionar la ubicación geográfica adecuada que permita una adecuada
comunicación entre los proveedores de materias primas y los clientes potenciales.
- Adecuar las características del proyecto para hacerlo rentable en un plazo no mayor a
dos años, permitiendo la auto-inversión de nuevos proyectos o investigaciones (R&D
en el negocio).
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
Para poder definir las especificaciones, normas, elaborar planos, establecer las materias primas e
instrumentación necesaria para el ensamblaje de biorreactores a nivel laboratorio, consideramos
necesario establecer el concepto de un biorreactor, sus características principales y criterios de
diseño, tal y como se muestra a continuación.
Un biorreactor, llamado también fermentador o propagador, es un unidad tecnológica donde se
puede multiplicar microorganismos en anaerobia o aerobia (levaduras, bacterias, hongos, algas,
células animales o vegetales), con el propósito de aumentar la biomasa a fin de producir un
metabolito de interés o de realizar la bioconversión de una molécula de interés.
Al contrario de otros sistemas más sencillos también utilizados, los biorreactores permiten de
controlar con precisión las condiciones de cultivo: temperatura, pH, presión, concentración de
oxígeno, etc. Así permiten de cosechar datos de más fiabilidad.
Los modelados de laboratorios van de 0.5 a 15 L; los empleados para las experiencias de la
industria van de 20 a 1000 L; y los empleados para la producción industrializada pueden
sobrepasar 1000 m3 (por ejemplo: la producción de etanol).
El diseño en bioingeniería no es solo la aplicación de conceptos básicos y teóricos que conlleven a
lograr un prototipo. La realización integra de un modelo necesita también la adaptación creativa y
la utilización del ingenio propio para lograr el objetivo de conjuntar el ambiente biológico de un
cultivo vivo con el ambiente artificial de un dispositivo controlado. Este es el resultado
denominado biorreactor o reactor biológico.
Figura 2. Esquema de biorreactor tipo tanque agitado, indicando los nombres de cada componente
CARACTERÍSTICAS Y DISEÑO
Un biorreactor es por tanto un dispositivo biotecnológico que debe proveer internamente un
ambiente controlado que garantice y maximice la producción y el crecimiento de un cultivo vivo.
Externamente el biorreactor es la frontera de protege ese cultivo del ambiente externo.
El biorreactor debe por tanto suministrar los controles necesarios para que la operación o proceso
(bioproceso) se lleve a cabo con economía, alto rendimiento (productividad) y en el menor tiempo
posible.
La parte teórica del diseño consiste en modelar, es decir, poner en ecuaciones el bioproceso que
se lleva a cabo, para que, a partir de esas ecuaciones, dimensionar (dar dimensiones) y simular el
comportamiento teórico de un modelo prototipo. Está en la habilidad del diseñador, que esto sea
lo más cercano posible.
Antes de modelar en ecuaciones un diseño es necesario saber que tamaño va a tener el modelo,
de cuanto se dispone y cuanto vamos a requerir para realizar un proyecto de ese tamaño. Eso es,
hacer un balance para igualar todas las variables o parámetros de las ecuaciones y llevar la
contabilidad de nuestro proyecto.
PROCESO DE ENSAMBLAJE
Considerando que nuestra empresa se dedicará al ensamblaje de los equipos y no a su
construcción elemental, una vez que se ha definido el concepto, características esenciales de los
biorreactores, es más sencillo especificar las partes que hemos de adquirir para poder dicha
operación. La lista de componentes se muestra a continuación:
Cuerpo o tanque del biorreactor
Chaqueta o Serpentín
Dispositivo de Toma de Muestra
Tapa del biorreactor (debe tener los puertos de adición mínimos, como: medio de cultivo,
regulador de pH, antiespumante)
Bafles o mamparas
Sello Mecánico
Motor
Flecha
Impulsores o Paletas
Difusor de aire
Electrodos y sistemas de medición y control
Rotámetro (mide el flujo de aire que entra al sistema)
Tacómetro (indica las rpm a las que está girando la flecha con los impulsores)
pH
Oxígeno Disuelto
Temperatura
Nivel*
Tablero de Control
Manómetro: deben monitorearse las siguientes presiones,
Presión dentro del tanque.
Presión con la que entra el aire al biorreactor.
Presión del recipiente que contiene el lubricante del sello mecánico y la presión de salida
(recirculación) de dicha sustancia las presiones de entrada y de salida del lubricante
deben ser iguales o muy parecidas ya que de lo contrario, el sistema del sello mecánico
puede no estar funcionando adecuadamente.
* Sólo en caso de que el cliente así lo especifique
Ya conocemos los componentes con los que debemos contar para ensamblar cualquier biorreactor,
sin embargo, falta establecer el volumen del biorreactor con el que trabajará nuestra empresa.
Para ello, nos basaremos en la tabla de demanda que se presenta en la sección “Demanda del
Producto”, hemos decidido enfocarnos al sector de EDUCACIÓN E INVESTIGACIÓN, ya si bien ellos
no son los que utilizan los sistemas de mayor volumen, sí son los que actualmente demandan la
mayor cantidad de biorreactores.
Una vez definido el sector del mercado al cual estamos enfocados, podemos determinar que el
volumen de los biorreactores que se ensamblarán en nuestra empresa será de 5 L.
NORMATIVIDAD
Como empresa dedicada al ensamblaje de biorreactores a nivel laboratorio, es nuestra obligación
cumplir con las normas establecidas para la calidad de los materiales que cada tipo de área
requiera. Es decir, debemos contemplar los requerimientos para la elaboración de productos
farmacéuticos, enzimas, aminoácidos, alimentos, hormonas, células vegetales y demás.
2.1.1 NATURALEZA Y USOS DEL PRODUCTO O SERVICIO
Tomando en cuenta las diferentes clasificaciones que pueden establecerse para la naturaleza de
un producto o servicio, podemos decir que nuestro proyecto “Ensamblaje de Biorreactores” queda
clasificado como:
Por su vida de almacén: duraderos (no perecederos), ya que son equipos de larga vida y
duración, hechos de materiales resistentes a altas temperaturas y presiones.
Productos de Consumo: final, debido a que la idea es que el cliente que requiere de ese
biorreactor nos contacte y nos brinde las especificaciones técnicas del proceso para que
nuestra empresa pueda diseñar y en dado caso, elaborar el producto. Parte de la idea del
proyecto es disminuir los costos de estos equipos, por lo que si llegara a haber
intermediarios, parte de este objetivo no se cumpliría.
Productos que se adquieren por especialidad: si nosotros logramos satisfacer las
exigencias de calidad, servicio, eficiencia y costos, los clientes acudirán a nosotros siempre
que necesiten alguno de los servicios que ofrecemos.
Bienes de consumo intermedio (industrial): como tal, nuestro producto da servicio a las
empresas productoras de consumibles biotecnológicos (alimentos, fármacos, bebidas
alcohólicas, producción de hormonas, aminoácidos, enzimas, etc.) mas nosotros no
ofrecemos un producto de consumo final para la población.
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Los biorreactores actualmente intervienen en un gran número de procesos en la industria por
ejemplo:
Producción de enzimas
Producción de cerveza
Productos alimenticios como yogurt o bebidas probióticas
Producción de fármacos, antibióticos, etc.
Producción de saborizantes, aminoácidos, vitaminas, etc.
Si analizamos el valor total de estos productos consumidos anualmente:
Tabla 1 Productos relacionados con Biorreactores
PRODUCTO
VALOR
(MILES DE PESOS)
ENZIMAS 88,811
YOGURT 4,717
PENICILINA 213,545
GLUTAMATO MONOSÓDICO 36,245
CERVEZA 5,103,363
TOTAL 5,446,681
Observamos que el mercado de las biorreacciones es muy amplio y de gran importancia para la
economía nacional. También hay que destacar el número creciente de instituciones educativas de
educación superior que preparan a los futuros profesionales en carreras relacionadas con los
biorreactores como Ing. Biotecnológica e Ing. Bioquímica que operarán y diseñarán las nuevas
industrias fermentativas biotecnológicas, por lo tanto si conjuntamos un aproximado de las
industrias y centros educativos que manejan estos dispositivos obtenemos lo siguiente:
Tabla 2 Utilización de Biorreactores por Industria
INDUSTRIA #Nivel.Nacional Biorreactores x
c/u* Total
ENZIMAS 25 1 25
CERVECERA, BEBIDAS ALCOHÓLICAS 3 1 3
FARMACÉUTICA
LABORATORIOS 2 1 2
BIOLÓGICOS/PLANTA 6 3 18
EDUCACIÓN E INVESTIGACIÓN
UNIVERSIDADES E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS 60 0.5 30
CENTROS DE INVESTIGACIÓN 5 1 5
Demanda Total 83
*Aprox. al año
Graficando los datos de la tabla anterior, podemos tener una mejor perspectiva de la demanda de
cada sector, en donde el de Educación e Investigación es el que tiene la mayor demanda.
Gráfico 1. Demanda de biorreactores, por sectores.
Aunado a esto, como se puede ver en la tabla, este sector es el que representa el mayor mercado
potencial. Es decir, nosotros consideramos que de las 60 Universidades e Institutos Tecnológicos
que requieren este tipo de producto, únicamente la mitad de ellos cuenta actualmente con algún
equipo. Sin embargo tenemos en consideración que aunque aquellos centros de reciente apertura
no cuentan actualmente con el presupuesto para la adquisición del equipo (debido a que aún
siendo un producto nacional, el costo asciende más de medio millón de pesos), en un futuro
cercano si lo tendrán.
Así mismo, y con la finalidad de no sobreestimar la demanda de nuestro producto, se tomó en
cuenta que cada institución cuenta y/o necesitará un solo equipo.
A continuación se presenta un listado de Universidades y Centros Tecnológicos junto con una
gráfica con el acumulado de éstos, que representa la demanda del producto a través de los años,
desde 1987 hasta el presente año.
Tabla 3. Escuelas que imparten la carrera de ingeniería biotecnológica.
Escuela
Año de inauguración de
carrera, ampliación
(laboratorio, planta piloto,
etc.)
UPIBI 1987
Unach - Universidad Autónoma de Chiapas 1993
Universidad Tecnológica de Tecámac 1996
Universidad Tecnológica Izúcar de Matamoros 1997
Universidad Tecnológica de Morelia 1998
Universidad Tecnológica de la Costa, Nayarit 2002
Universidad Politécnica Del Estado de Morelos 2004
Universidad Politécnica de Puebla 2004
Universidad Tecnológica de Xicotepec de Juárez,
Puebla 2004
Universidad Autónoma de Nuevo León 2004
Tecnológico de Monterrey(MTY) 2004
CIBA-IPN Tlaxcala 2004
Universidad Politécnica de Zacatecas 2007
UPIIG 2008
CenBio UNACH 2008
Universidad Politécnica Del Centro, tabasco 2008
Universidad Politécnica De Morelos 2008
Tecnológico de Monterrey(DF) 2008
Tecnológico de Monterrey(QRO) 2008
Tecnológico de Monterrey(TOL) 2008
Universidad Regiomontana 2008
Universidad Politécnica de Pénjamo 2008
UPAEP 2009
Universidad Politécnica de Tlaxcala 2009
Universidad Interamericana A.C., Puebla 2009
Universidad Politécnica Del Valle de Toluca 2009
Tecnológico de Monterrey(GDL) 2009
Universidad Tecnológica de Tehuacán 2009
IPCYT 2009
Instituto Tecnológico de Celaya 2009
Cabe mencionar que una vez graficados los datos, se buscó un modelo que mejor se adaptara al
comportamiento de los mismos para así poder hacer la proyección de los siguientes años. Así,
encontramos que una ecuación de tercer grado es la que proporciona el mejor grado de
correlación “R”, tal y como se muestra en la gráfica.
Gráfico 2. Proyección de la Demanda
CONSUMO NACIONAL APARENTE (CNA)
Para calcular el CNA se necesita la producción nacional, la importación y la exportación. Como se
mencionará en la sección Análisis de la Oferta, la producción nacional es nula en el área de
biorreactores, por lo tanto, la exportación también lo es y debido a que no se tienen datos sobre la
importación el valor del consumo nacional aparente no puede ser estimado.
2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Después de hacer una búsqueda en las fuentes estadísticas mexicanas como INEGI, BANXICO y SE
y al no encontrar datos que revelen la cantidad de biorreactores que entran, se producen o se
consumen en el mercado mexicano no se pueden hacer las proyecciones correspondientes para el
futuro, pero considerando las empresas que producen biorreactores podemos estimar la demanda
(Tabla 2).
Tabla 4. Empresas que venden biorreactores o reactores
Empresas Especialidad Número de empresas
Extranjeras
APLIKON
NEW
BRUNSWICK
AARON
EQUIPMENT
COMPANY
Biorreactores
Biorreactores
Entre muchos otros tanques
venden reactores usados
2
1
Mexicanas Entre muchos otros tanques
producen reactores químicos
6
Cabe destacar que las dos empresas extranjeras que tienen más impacto en el mercado mexicano
son especialistas en biorreactores o fermentadores y no existe una empresa mexicana que sea
especialista en ese campo, por lo que se podría competir con las empresas distribuidoras
nacionales y la ventaja es que nuestra empresa sería la única mexicana en el campo de los
biorreactores dando un impacto importante en el consumidor, si se logra ofrecer un producto de
calidad se conseguiría ser la única empresa mexicana ofertando biorreactores por lo que no
tendríamos un competidor directo.
Es por ello que la estimación de la oferta nacional por lo menos en los próximos años no será
mayor a la demanda debido a que, los principales competidores a nivel mundial (Applikon y New
Brunswick) no tienen planes de expansión al mercado mexicano.
Tabla 5. Localización de las empresas competidoras
EMPRESA PRODUCTOS QUE OFRECEN
DIRECCIÓN
APPLIKON BIOSYSTEMS BIORREACTORES CONTROLADORES ELECTRODOS
Distribuidor:
ETC Biosystems, S.A. De C.V. Axapusco # 88, Col. Cumbria, 54740 Cuautitlan Izcalli Estado De México. Phone (52-55) 58.68.49.54 58.81.89.44 Telefax (52-55) 58.68.49.54 E-Mail: [email protected] Att'n: Manuel Melo
NEW BRUNSWICK
SCIENTIFIC
BIORREACTORES,
FERMENTADORES,
CONTROLADORES,
ELECTRODOS
Distribuidor: Pure-Process
LAURO AGUIRRE 244 PISO 1 COL.
SANTO TOMAS, DELEGACION
MIGUEL HIDALGO, C.P. 11340,
MEXICO D.F.
01 52 ( 55 ) 53 41 57 80, 53 41 34 97,
53 41 60 96 FAX. 53 41 61 18
AARON EQUIPMENT COMPANY
Venta de Equipos Nuevos y Usados para la Industrias del Plástico, Química, Farmacéutica, Alimentos, Minera y Empaque entre otras. Aaron Equipment es Líder en el Mercado Internacional en la Venta de Maquinaria Usada.
735 E. Green St. P.O. Box 80 Bensenville, IL, 60106 United States Tel: (+630) 350-2200 Fax: (+630) 350-9047
EQUIPOS DE PROCESO ULLMAN
Equipo de Proceso Químico Nuevo y Usado en México. Agitadores, Bombas, Bombas de Vacío, Centrífugas, Destiladores, Evaporadores, Intercambiadores de Calor, Marmitas, Mezcladores, Molinos, Reactores, Tanques de Acero
Pocito No. 141 Col. Popotla 11400 México, D.F. México Tel: (+55) 5399-6372 Fax: (+55) 5386-3218
3S TRANSFER SA DE CV Fabricación de Equipos de Proceso en Acero Inoxidable y Aleaciones Especiales, Tanques, Reactores y Cambiadores de Calor.
Anáhuac No. 146-C Col. El Mirador 04950 México, D.F. México Tel: (+55) 2652-3997, 2652-4001 Fax: (+55) 2652-4001
INDUSTRIAS YELLOWSTONE SA DE CV
Fabricación de Recipientes Industriales, Reactores de Acero al Carbón y Acero Inoxidable.
Av. Tlahuac No. 62 Col. Santa Isabel Ind. 09820 México, D.F. México Tel: (+55) 5582-1811 Conmutador Fax: (+55) 5670-7880
BIORREACTORES INTEGRADOS SA DE CV AMBITEC
Tecnificación de Diversos Procesos Anaerobios Convencionales, para Constituir una Planta de Tratamiento Prearmada, Tipo Paquete, Denominada Bio-Reactor Anaeorobio Integrado, Identificada en la Literatura de la Especialidad como Brain
San Francisco No. 1384-401 Col. del Valle 03100 México, D.F. México Tel: (+55) 5559-3929, 5575-0802 5575-1467, 5575-1337 Fax: (+55) 5559-3929
LITTLEFORD DAY Mezcladores, Secadores, Granuladores y Reactores Industriales de Alta eficiencia para la Industria Alimenticia, Química y de Plásticos.
Cda. de Cuencas No. 13 Fracc. Los Fresnos 53250 Naucalpan, Edo. de Méx. México Tel: (+55) 5550-9459 Fax: (+55) 5550-9459
TANQUES Y EQUIPOS INOXIDABLES SA DE CV
Venta de tanques en acero inoxidable.
Av. Siderúrgica No. 118 Parque Industrial 66050 Escobedo, N.L. México Tel: (+81) 8384-8512, 8376-5469 Fax: (+81) 8376-5469
PLANES DE EXPANSIÓN
Debido a que actualmente en el mercado mexicano no existen empresas dedicadas a la
manufactura de biorreactores y solo hay distribuidores de APPLIKON y NEW BRUNSWICK
SCIENTIFIC, sólo se presentan datos de estas.
APPLIKON:
Para el 2009 Applikon tiene planes de expandir su mercado hacia medio oriente y Asia, con
especial interés en el mercado chino, por lo que planean abrir una nueva oficina en Guangzhou
para aportar más soporte a sus clientes asiáticos.
En Europa y Estados Unidos, se ha pactado la colaboración con GEA Diesel con el fin de aplicar sus
sistemas ingenieriles a los procesos productivos de applikon y con Millipore para apoyar en el
desarrollo de nuevos productos enfocados al área biotecnológica.
Para Latinoamérica ha llegado a nuevos acuerdos con el principal distribuidor de equipos
industriales y de laboratorio de Brasil, Alem Mar, ofreciendo a través de su red de distribuidores
equipos applikon en todo el país y la región.
NEW BRUNSWICK SCIENTIFIC:
Desde el 2007 que se anunció la unión entre New Brunswick Scientific y Eppendorf International,
no ha publicado planes de expansión de mercado, aumentando su oferta de productos para
laboratorio no de biorreactores.
La capacidad instalada y utilizada, la calidad y precio de venta de los biorreactores, la inversión fija,
el número de trabajadores, el volumen y localización de importación y exportación de las
empresas competidoras no se contemplaran en el proyecto debido a la ausencia de competidores
nacionales en el mercado y a que los competidores mundiales no publican datos específicos como
los antes mencionados.
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Como se mencionó anteriormente no existen competidores directos, solo distribuidores, en
México por lo que se considera que la demanda es superior a la oferta y con los datos con los que
se cuenta es imposible realizar una proyección.
2.4 DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS
Para el presente trabajo, no se utilizarán materias primas como tal, sino los elementos que
componen el reactor, los cuales son productos de destino intermedio que servirán para el
ensamble del equipo. De esta forma, se pueden agrupar en 5:
- Envase de vidrio pyrex
- Tapas de acero inoxidable
- Electrodos
- Tuberías/conexiones de acero inoxidable
- Motores
En la Tablas 3a, 3b, 3c y 3d se muestran los principales proveedores de estos materiales. La Figura
4 muestra, de acuerdo al área de manufactura, el total de ventas durante 2007 para cada área
(INEGI, 2007). En base a estos datos, se realiza la proyección para los siguientes años el método de
media móvil. Se presume que los niveles de ventas corresponde a directamente a la disponibilidad
de los productos en el mercado. Se puede realizar una regresión lineal para obtener datos para
años subsecuentes.
Tabla 6. Proveedores de insumos. Electrodos.
Tabla 7. Proveedores de insumos. Tapas y tuberías de acero
Tabla 8. Proveedores de insumos. Motores.
Tabla 9. Proveedores de insumos. Envases de vidrio Pyrex.
0
2
4
6
8
10
12
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Val
or
en
mile
s d
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Fabricacion de productos de vidrio refractario y tecnico Fabricacion de laminados y otros productos de acero
Fabricacion de tuberia de acero Fabricacion y reparacion de instrumentos de medida y control tecnicos
Motores
Gráfico 3. Niveles de venta de productos de acuerdo al área de manufactura en 2007 (INEGI).
0
2
4
6
8
10
12
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2007 2008 2009 2010 Val
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Fabricacion de productos de vidrio refractario y tecnico Fabricacion de laminados y otros productos de acero
Fabricacion de tuberia de acero Fabricacion y reparacion de instrumentos de medida y control tecnicos
Motores
Gráfico 4. Proyección de los niveles de venta de productos de acuerdo al área de manufactura.
y = -0.0164x + 18.493R² = 0.3034
y = 0.0641x + 40.832R² = 0.2999
y = -0.0136x + 9.2739R² = 0.3001
y = 0.0902x + 9.8568R² = 0.3008
y = -0.0079x + 1.1253R² = 0.2997
0
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15
0
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20
30
40
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2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Val
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Fabricacion de productos de vidrio refractario y tecnicoFabricacion de laminados y otros productos de aceroFabricacion de tuberia de aceroFabricacion y reparacion de instrumentos de medida y control tecnicos
Gráfico 5. Proyección de los niveles de venta de productos de acuerdo al área de manufactura.
Las proyecciones anteriores permiten considerar, a partir de la consideración hecha sobre las ventas y la
disponibilidad de los productos, que durante los próximos 5 años se podrán conseguir de forma segura el
volumen de insumos requeridos para el ensamble de biorreactores escala laboratorio.
2.5 DEMANDA INSATISFECHA
Con lo explicado en las secciones demanda y oferta se puede asumir que la demanda insatisfecha es la
totalidad de las escuelas y centros de investigación antes mencionados, lo cual equivale a un 100%.
2.5.1 PORCENTAJE A CUBRIR EN EL PROYECTO
Considerando el número total de escuelas y centros de investigación serán 30 en el año 2010 y como se explicó
en el análisis de la demanda, que por cada dos escuelas se demandará un biorreactor, por lo tanto el 100% de
la demanda anual equivale a 15 biorreactores, del cual, este proyecto abarcará tentativamente el 100% ya que
se evaluará la factibilidad técnica, económica y financiera del proyecto.
3 ESTUDIO TÉCNICO
3.1 TAMAÑO DE LA PLANTA
3.1.1 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
En base a los resultados obtenidos, la demanda total de biorreactores anual es de 83 unidades. Considerando
que el mercado está saturado, se buscara la competencia para cubrir un 30 % de dicha demanda desplazando a
los competidores en base a las características del producto. Suponiendo un crecimiento del 100% durante los
dos primeros años, la capacidad de la planta deberá cubrir la productividad esperada para ese tiempo. De tal
forma, la planta debe tener una capacidad para producir 50 reactores en un año. Se debe considerar que este
número está en función de la inversión total, le experiencia en el área y el número de empleados, que debido a
las características del grupo, debe ser reducido.
3.1.2 PRODUCTIVIDAD
Tomando en cuenta lo anterior, la producción será de 2 unidades por mes (24 unidades por año), buscando un
crecimiento del 100 % en los siguientes dos años, hasta alcanzar un volumen total de producción de 4
reactores por mes (48 unidades al año).
La productividad al ser este proyecto una ensambladora, está dada por los tiempos en que los proveedores
mexicanos nos abastecen con los materiales (envases de vidrio, tapas, electrodos), principalmente en el inicio
del proyecto, con el fin de armar un stock de reserva, a fin de responder positivamente a incrementos en la
demanda no previstos.
3.1.3 FACTOR DE SERVICIO
Tomando en cuenta que el año lectivo tiene 365 días, se trabajará 5 días a la semana en un horario de 9:00 a
18:00 (1 hora de comida no pagada). También, se considerarán 11 días festivos no laborales. Considerando
estos tiempos y los tiempos de ensamble, no se considerarán días no laborables para mantenimiento, sino que
esta actividad se realizará periódicamente. En base a esto, el factor de servicio es:
3.2 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
3.2.1 FUENTES DE ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Los distribuidores de materia prima se consultaron para los diferentes aditamentos que necesitamos para el
ensamblaje del biorreactor encontrando cerca de 23 proveedores disponibles (Tabla 8) que puedan surtirnos
los materiales necesarios.
Tabla 10. Distribuidores de la materia prima
Producto Empresa Localización
Electrodos
Emerson Process Management México, D.F.
Pure Process México, D. F.
Omega Chemicals San Luis Potosí
Versa Elec Nuevo León
Fam Científica Especializada Estado de México
Tapas y tuberías de acero
Petronaval México, D. F.
Valcoinex Estado de México
Arecoy México, D. F.
Inoxan Puebla
LAVISA Guadalajara
Imeg Internacional México, D. F.
Envases
Intecmex México, D. F.
DARO Representaciones Estado de México
DFRHEL de México México, D. F.
Prolab de México México, D. F.
Representaciones Especiales HCR México, D. F.
Motores
Remiga Chemical Products México, D. F.
Equipump Nuevo León
Falkt Woods Guadalajara
Start Service Nuevo León
Automatización, control y
pirometría
México, D. F.
ACS Estado de México
Los distribuidores de materias primas se encuentran en un 50% en el D.F, un 18% en el Estado de México,
13.6% en Nuevo León, 9% en Guadalajara, 4.5% en San Luis Potosí y 4.5% en Puebla. Aunque un factor
importante a considerar para los proveedores también es la distancia a la cual se encuentran (Tabla 9).
Tabla 11. Distancia relativa entre diferentes destinos
De: Distancia (km) A:
Lugar D.F. Edo. De Méx. SLP NL GDL PUE
D.F. 0 0 407 896 552 50
GDL 546 546 370 861 0 678
León 388 388 196 707 220 391
PUE 50 50 433 1015 678 0
La calificación de materias primas se otorgará de acuerdo a los porcentajes mencionados anteriormente y a la
distancia de las posibles locaciones de la planta respecto a las de materias primas, considerando el 10 para
aquella locación con la menor distancia locación-materia prima y así sucesivamente.
3.2.2 DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA
La calificación de éste punto se dará de acuerdo al porciento de profesionistas que laboren en la región en la
que se encuentran las locaciones propuestas. Los estados que abarca cada región son los siguientes:
Centro: Distrito Federal, Hidalgo, México, Morelos, Puebla y Tlaxcala.
Centro Occidente:
Aguascalientes, Colima, Guanajuato, Jalisco, Michoacán, Nayarit, Querétaro, San Luís Potosí y Zacatecas.
Noreste: Coahuila, Chihuahua, Durango, Nuevo León y Tamaulipas.
Noroeste: Baja California, Baja California Sur, Sinaloa y Sonora.
Sur Sureste: Campeche, Chiapas, Guerrero, Oaxaca, Quintana Roo, Tabasco, Veracruz y Yucatán.
Tabla 12. Profesionistas presentes en distintos estados a evaluar
% de profesionistas
Lugar Contador Administrador Diseñador industrial Biotecnólogos
D.F. 34.4 36.5 41.4 42.6
GDL 20.6 20.2 28.9 17.8
León 20.6 20.2 28.9 17.8
PUEBLA 34.4 36.5 41.4 42.6
La mayor calificación la obtendrá la locación que tenga el mayor porciento total de administradores,
contadores, diseñadores industriales, biotecnólogos y viceversa.
3.2.3 MEDIOS Y COSTOS DE TRANSPORTE
Se consultó la página web de distintas empresas de paquetería (Estafeta, DHL, UPS) para cotizar el costo de
transporte de la materia prima hacia las posibles locaciones para nuestro proyecto, como se muestra a
continuación.
Tabla 13. Precio de las diferentes compañías para envío.
Origen Destino Compañía PRECIO ($)
Distrito Federal Estado De México ESTAFETA 821.97
Distrito Federal S.L.P ESTAFETA 949.52
Distrito Federal Nuevo León ESTAFETA 930.36
Distrito Federal Puebla ESTAFETA 821.97
Distrito Federal Jalisco ESTAFETA 1145.96
Jalisco Estado De México ESTAFETA 1145.96
Jalisco S.L.P ESTAFETA 949.52
Jalisco Nuevo León ESTAFETA 1145.96
Jalisco Puebla ESTAFETA 1145.96
Puebla D.F. ESTAFETA 821.97
Puebla Estado De México ESTAFETA 821.97
Puebla SLP ESTAFETA 1145.96
Puebla NL ESTAFETA 1225.11
Puebla Jalisco ESTAFETA 1145.96
León DF ESTAFETA 949.52
León Estado De México ESTAFETA 949.52
León SLP ESTAFETA 821.97
León NL ESTAFETA 1145.96
León Puebla ESTAFETA 1145.96
León Jalisco ESTAFETA 949.52
Distrito Federal Estado De México DHL 508.05
Distrito Federal S.L.P DHL 695
Distrito Federal Nuevo León DHL 647.12
Distrito Federal Puebla DHL 508.05
Distrito Federal Jalisco DHL 647.12
Jalisco Estado De México DHL 647.12
Jalisco S.L.P DHL 568.23
Jalisco Nuevo León DHL 647.12
Jalisco Puebla DHL 773.62
Puebla D.F. DHL 508.05
Puebla Estado De México DHL 634.55
Puebla SLP DHL 694.73
Puebla NL DHL 773.62
Puebla Jalisco DHL 647.12
León D.F. DHL 568.23
León Estado De México DHL 568.23
León SLP DHL 634.55
León NL DHL 1281.2
León Puebla DHL 694.73
León Jalisco DHL 694.73
Distrito Federal Estado De México UPS 384.22
Distrito Federal S.L.P UPS 461.62
Distrito Federal Nuevo León UPS 461.62
Distrito Federal Puebla UPS 424.9
Distrito Federal Jalisco UPS 461.62
Jalisco Estado De México UPS 420.94
Jalisco S.L.P UPS 461.62
Jalisco Nuevo León UPS 461.62
Jalisco Puebla UPS 420.94
Puebla Estado De México UPS 384.22
Puebla S.L.P UPS 461.62
Puebla Nuevo León UPS 461.62
Puebla GDL UPS 461.62
León Estado De México UPS 420.94
León S.L.P UPS 424.9
León Nuevo León UPS 461.62
León GDL UPS 461.62
Se realizó el promedio del costo de transporte de materias primas para cada locación para las distintas
empresas de paquetería y se asigno la mayor calificación a aquel costo promedio que fuera menor y así
sucesivamente.
3.2.4 INFRAESTRUCTURA
Se buscó la infraestructura relevante para el desarrollo del proyecto basándonos en parques industriales de las
siguientes ciudades:
D.F: Parque Industrial Vallejo
GDL: Parque Industrial Tecnológico III
LEÓN: Parque Industrial Ciudad Industrial
PUEBLA: Parque Industrial Volkswagen- Fraccionadora Industrial Del Norte S.A. De C.V(FINSA).
Tabla 14. Servicios con los que cuentan los distintos lugares
LOCACIÓN
Servicio DF GDL LEON PUE
Agua Potable
Drenaje Sanitario
Alumbrado Público
Electricidad
Telefonía
Transporte Público
Gas Natural
Fácil acceso
Buen estado de las calles
Planta de Tratamiento de Aguas Residuales
Aquí la calificación será dada de acuerdo a la mejor infraestructura que presente cada parque industrial de las
locaciones analizadas. El número de carencias determinaba que tan baja era la calificación.
3.2.5 FACTORES AMBIENTALES
Para evaluar las locaciones también se consideraron las características ambientales y de riesgo propias de cada
lugar analizado (tabla 13).
Tabla 15. Factores ambientales de los distintos lugares
Locación
LEON PUE DF GDL
Temperatura máxima media (°C) 25.5 24 22.1 27
Temperatura mínima media (°C) 12 9.8 8.3 11.8
Precipitaciones (mm) 412.7 1193.4 718.6 851.6
Humedad relativa media 72% 70% 60% 60%
Riesgo LEON PUE DF GDL
Sismicidad alto alto baja* alta
Vulcanicidad nula alto nula* bajo
Otros b b - a
Notas
a Penetraciones ciclónicas
b Petroquímicos
* Considerar cercanía a lugares con riesgos altos
Se considera que factores como temperatura, humedad y precipitaciones no son de gran importancia para
nuestro proyecto, ya que son condiciones confortables, para otorgar esta calificación se tomaron en cuenta los
riesgos por los que se ven afectadas las locaciones, por lo tanto, mayor número de riesgos equivale a menor
calificación.
3.2.6 INCENTIVOS GUBERNAMENTALES
En el D.F.
Programas de microcréditos para el autoempleo
Este programa está especialmente creado para ti emprendedor, que quieres iniciar un nuevo negocio.
Necesitas reunir a un grupo de 5 a 15 personas para que cada una de ellas sea tu aval, juntos formarán
un grupo solidario, donde cada miembro tendrá como responsabilidad el pago puntual del crédito. En
este programa los préstamos son de mil a doce mil pesos por persona del grupo solidario.
El financiamiento se otorga para una actividad colectiva o individual.
Programa de apoyo a la micro y pequeña empresa
Para ti, micro o pequeño empresario, que deseas crear o hacer crecer tu empresa pero no tienes un
fácil acceso a créditos de los bancos, Fondeso tiene para ti un programa que se ajusta a tus
necesidades. Los créditos que te otorgamos en Fondeso son de dos tipos, dependiendo de las
necesidades que tenga tu negocio:
Habilitación: Destinado a la compra de mercancía, materias primas, arrendamiento, nóminas, insumos y
gastos directos.
Refaccionario: Destinado para la compra de Maquinaria y equipo, herramientas de trabajo, transporte,
adaptación o mejora de instalaciones.
Porcentaje de financiamiento:
Acorde a las necesidades y capacidades de pago del acreditado, éste podrá tener acceso tanto a un crédito
refaccionario, como uno de habilitación o avío, ambos financiamientos podrán ser hasta por el 100% de la
inversión total a realizar.
En el caso de créditos de cuenta corriente, estos deberán de estar destinados a capital de trabajo y se
financiará hasta el 70% del valor de los pedidos o contratos que presenten los acreditados, con
disposiciones mínimas de $ 5,000.00 y máximas por el equivalente al monto de la línea de crédito.
El crédito lo pueden solicitar tanto personas físicas como morales, variando los requisitos en cada uno de los
casos.
Bancarización
Este programa busca contribuir a que las empresas de menor tamaño sean sujetos de crédito para los
bancos comerciales.
Con el fin de apoyar a los micro, pequeños, y medianos empresarios en el acceso a los créditos de la
banca privada, Fondeso atiende, asesora y orienta, en la preparación de expedientes para la solicitud
de créditos comerciales, de modo tal que los solicitantes terminen con mayor facilidad y de manera
directa ante la banca de su elección los apoyos financieros que requiera
Bancos participantes: Banorte, Banco del Bajío, BBVA Bancomer, Scotiabank, Invertat Santander Serfin y
Banamex.
Los trámites que se tienen que realizar ante otras instituciones para iniciar un negocio son:
Protección civil
Uso de suelo
Medio ambiente
Guadalajara, Jalisco
Programa emprende tu negocio
Financiamiento a emprendedores del Estado, para la creación y desarrollo de nuevas micro y pequeñas
empresas, creando en ellos la cultura de financiamiento y desarrollo empresarial.
Programa inicia tu negocio
Financiamiento a los emprendedores del Estado, que tengan conocimiento del sector o actividad que
pretendan desarrollar y que les permita crear nuevas empresas en el Estado.
Impulso a tu negocio
Financiamiento a proyectos productivos de micro, pequeñas y medianas empresas establecidas del Estado,
generando un desarrollo económico equilibrado y el fortalecimiento de la empresa, que les permita conservar
y generar más y mejores empleos.
Fondo de apoyo para la micro, pequeña y mediana empresa
Es un programa de la Secretaría de Economía, que busca promover el desarrollo económico nacional, a través
del otorgamiento de apoyos económicos de carácter temporal a proyectos que fomenten la creación,
desarrollo, consolidación, productividad, competitividad y sustentabilidad de las micro, pequeñas y medianas
empresas, las iniciativas de los emprendedores así como a aquellos que promuevan inversión. El monto del
apoyo económico es variable de acuerdo a 7 categorías establecidas.
El gobierno Jalisciense ayuda a los empresarios:
Prestando asesoría e información, para apoyar y orientar su establecimiento, así como sistemas
simplificados para autorizar su localización, funcionamiento y desarrollo;
Apoyando la gestión de mecanismos crediticios que sean oportunos, suficientes y adecuados a la
problemática de las micro, pequeñas y medianas empresas, y para este fin podrá constituir los fondos,
fideicomisos u organismos financieros que estime necesarios para ello.
Apoyando sus proyectos de modernización, adecuación, asimilación y desarrollo tecnológico
Brindando asesoría y capacitación en temas de administración y gestión empresarial.
Gestionando la creación de centros regionales u otros mecanismos para la comercialización de sus
productos o servicios
Promoviendo y estimulando su participación en ferias y exposiciones municipales, estatales, nacionales
e internacionales
Impulsando su fortalecimiento en aspectos financieros, administrativos, comerciales y técnico
industriales, mediante la aplicación especifica de estrategias regionales y sectoriales.
Incentivos
Los incentivos que se otorguen a los inversionistas podrán consistir en:
Programas especiales de capacitación
Otorgamiento de becas para capacitación y adiestramiento
Apoyo financiero para programas de capacitación y adiestramiento, ampliación de instalaciones,
descentralización industrial, o reubicación de industrias o empresas agrícolas, comerciales o de servicio
Aportación estatal para obras de infraestructura
Aportación estatal para la creación, instalación o mejoramiento de servicios públicos
Programas para promover exportaciones
León, Guanajuato
Los incentivos que ofrece el gobierno de la ciudad son los siguientes:
Asesoramiento en todos los trámites que se llevan a cabo para iniciar un negocio como son las siguientes:
Asesoramiento personalizado en la realización de la solicitud
Seguimiento a los trámites por dependencia
Asesoramiento sobre la información y pasos a seguir en las solicitudes
Asesoramiento en la regularización
En cuestión de financiamiento promueven y acercan esquemas de financiamiento tanto de banca privada como
social otorgando:
Información sobre las alternativas de crédito para inicio o desarrollo de empresas en León
Recursos de financiamiento para la capacitación, planes e incubación de negocios y para métodos de
reingeniería entre otros.
Seguimiento en las instituciones financieras para el desarrollo ágil de tus trámites
El gobierno como tal no otorga los créditos pero asesora a los interesados en la obtención de un crédito para
establecer MyPyMes con los siguientes programas: “Te creemos” y “Compartamos”
Puebla
En la ciudad de Puebla los principales incentivos gubernamentales vienen dados en forma de financiamiento
otorgando créditos (tabla 14 y 15) con las siguientes características
Tabla 16. Crédito 1
Monto De $150,000.00 a $700,000.00
Tasa 12% Mensual (6% Pago Puntual)
Plazo Hasta 48 Meses
Periodo de Gracia Hasta 3 Meses de Capital
Destino del crédito Para Equipamiento, Infraestructura y Capital de Trabajo
Comisión por Apertura 2.5%
Aportación Sólo el 30% para Capital de Trabajo
Aportación de los
Beneficiarios
El 30% de la Inversión Total del Proyecto
Antigüedad Mínima de la
PYME
12 Meses de Operación
Tabla 17. Crédito 2
Monto De $30,000.00 a $300,000.00
Tasa 1% Mensual
Plazo Hasta 24 Meses
Periodo de Gracia Hasta 6 Meses de Capital
Destino del crédito Para Equipamiento, Infraestructura y Capital de Trabajo
Comisión por Apertura 2%
Aportación de los
Beneficiarios
El 20% de la Inversión Total del Proyecto
Antigüedad Mínima de la
PYME
No se pide Antigüedad
El factor más relevante para asignar la calificación fue el financiamiento que ofrece cada locación para el
establecimiento de la empresa y en menor medida el apoyo de cursos, asesorías, etc.
3.2.7 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS PARA DETERMINAR LA LOCALIZACIÓN DEL
PROYECTO
Después de evaluar todos los aspectos que faciliten la elección de un lugar apropiado para la instalación de la
planta se eligió el lugar apropiado con ayuda del método cualitativo por puntos (tabla 16).
Tabla 18. Método cualitativo por puntos
Factores Peso D.f. Gdl León Pue
Calif Calif Calif. Calif
Materias primas 0.4 10/4 5/2 6/2.4 9/3.6
Mano de obra 0.2 8/1.6 5/1 5/1 8/1.6
Medios y costos de transporte 0.2 10/2 9/1.8 9/1.8 9/1.8
Infraestructura 0.1 7/0.7 9/0.9 9/0.9 10/1
Factores ambientales 0.05 9/0.45 8/0.4 7/0.35 5/0.25
Incentivos gubernamentales 0.05 6/0.3 8/0.4 5/0.25 8/0.4
Total 1 9.05 6.5 6.7 8.65
En base al método cualitativo por puntos para determinar la localización del proyecto, la locación con la más
alta calificación es el D.F. (Vallejo) por lo tanto será el lugar donde se localizará la planta.
3.3 INGENIERÍA DE PROYECTO
3.3.1 DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROCESO
Dado que nuestra empresa se dedica al ensamblaje de biorreactores, es necesario describir el proceso:
a) Adquisición de Materia Prima: Elaboración de un padrón de proveedores (en donde se especifica el
giro de la empresa, el nombre del representante legal, el contacto, domicilio, teléfono, horario y toda la
documentación fiscal). Según el material requerido, se realiza la solicitud de cotización a los proveedores
seleccionados del padrón y se reciben las cotizaciones durante un periodo no mayor a 5 días.
Pasado este periodo, se elabora un cuadro comparativo y se selecciona un proveedor para cada partida en
base a costo, especificaciones técnicas, tiempo de entrega, condiciones de pago, certificados de calidad, etc.
Finalmente se elabora el contrato o pedido y una vez recibido el material en nuestras instalaciones, se elabora
la entrada de almacén y se llevan a cabo los trámites correspondientes para el pago al proveedor.
Posteriormente se lleva al área de pruebas de funcionamiento y checar que las piezas vengan con las
especificaciones requeridas y una vez realizada la prueba se pasan al área de almacén de materia prima.
b) Ensamblaje de Biorreactores: Se toma el cuerpo del biorreactor (vaso de vidrio) y se coloca sobre la
base, asegurándose de que esté bien centrado y fijo. Se introducen los bafles, el difusor de aire y la flecha a la
que ya se le han colocado los impulsores. Antes de colocar la tapa, se coloca el empaque para garantizar un
sellado hermético, se asegura la tapa con los tornillos y rondanas correspondientes y posteriormente se
introducen todos los sensores (Temperatura, pH, Oxígeno Disuelto y nivel).
Se ajusta el cople con la flecha, la flecha con el sello mecánico y el sello con el motor. Se coloca la chaqueta que
va alrededor del tanque y se conectan los tramos de tubería necesarios con las conexiones adecuadas, se
añaden los manómetros, el rotámetro, el tacómetro y el sistema de toma de muestra. Posteriormente, se
conectan los sensores al panel de control.
Una vez que el biorreactor está armado por completo, se hacen pruebas de sellado, hermeticidad, y pruebas de
funcionamiento de los sensores y el sistema de agitación. En caso de haber alguna falla, se reemplazan las
piezas necesarias y finalmente, se desconectan los sensores y se desmontan el panel de control y el motor para
su empacado en cajas de cartón etiquetadas y rellenas de material espumoso.
3.3.2 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA Y LAY-OUT
La distribución de las áreas en el terreno disponible, debe llevarse a cabo de forma tal que se minimicen los
recorridos de materiales y que haya seguridad y bienestar para los trabajadores. Así mismo, deben tomarse en
cuenta todas las zonas de la planta y no solo la de producción; y la distribución propuesta debe contemplar
futuras expansiones.
Una herramienta muy útil para satisfacer los requisitos anteriores, es el Método de Distribución Sistemática de
las Instalaciones de la Planta o SLP (Systematic Layout Planning). Los primeros datos que se deben de conocer
para utilizar este método son:
P Producto Biorreactor a nivel planta piloto con un volumen de operación de 5L
Q Quantity (Cantidad) 15 biorreactores al año = 1.25 biorreactores mensuales
R Route (Ruta)
La secuencia que sigue la materia prima desde su recepción en la empresa
hasta el producto terminado ya empacado, se describió en el punto 3.1
Descripción General del Proceso y puede apreciarse como diagrama de flujo
en el punto siguiente, el 3.3
S Supplies (Materia Prima)
El listado de materia prima ya se había detallado en la sección 2.1 Definición
del Producto o Servicio, sin embargo en este punto, necesitamos cantidades
específicas para nuestro producto.
La lista que se presenta contempla el material necesario para el ensamblaje y empaque de un biorreactor de
vidrio con un volumen de operación de 5 L
Materia Prima Cantidad
Base con sujetadores para el cuerpo del biorreactor 1
Cuerpo del Biorreactor (vaso de Vidrio) 1
Chaqueta (acero inoxidable) 1
Dispositivo de Toma de Muestra 1
Tapa del Biorreactor (acero inoxidable) 1
Tornillos – unión tapa/biorreactor (acero inoxidable) 4
Bafles o mamparas (acero inoxidable) 4
Cople 1
Empaque tipo Orling (para la tapa) 1
Sello Mecánico 1
Motor 1
Flecha (acero inoxidable) 1
Turbinas tipo Rushton 2
Difusor de aire 1
Electrodo de pH 1
Sensor de Temperatura 1
Sensor de Oxígeno Disuelto 1
Sensor de Nivel 1
Tacómetro 1
Rotámetro 1
Manómetro 1
Panel de Control 1
Caja de Cartón 1
Material de relleno 0.125 m3
La simbología Internacional que utiliza este método se presenta a continuación
Cuadro 1. Simbología usada en el método SLP.
Letra Orden de Proximidad Valor en línea
A Absolutamente necesaria
E Especialmente importante
I Importante
O Ordinaria o Normal
U Unimportant (sin importancia)
X Indeseable
XX Muy indeseable
Tomando en cuenta el proceso de producción de nuestro producto, se determinaron los departamentos que
deben existir en planta para un ensamblaje óptimo (figura 3).
Figura 3. Matriz Diagonal (diagrama de correlación) que se utiliza en el Método SLP
A continuación se elaboró el diagrama de hilos en base a la Matriz Diagonal, obteniéndose una distribución de
las áreas (figura 4).
Figura 4. Diagrama de hilos de la Empresa
Una vez que el diagrama de hilos coincide, en la medida de lo posible, con la matriz diagonal, se puede realizar
el lay out a escala de las instalaciones de la empresa. Cabe mencionar que en la matriz no se consideran las
áreas de estacionamiento, mantenimiento, pero para determinar el tamaño del terreno, debemos tomarlo en
cuenta. Así, considerando que las áreas de la matriz suman un área de 258 m2, que se dejará espacio para
estacionar 12 vehículos (9 espacios para el personal y 3 para las visitas) en batería a un ángulo de 50° dejando
un cajón de 4.6 m x 2.3 m y considerando un pasillo de 4.6 m de ancho, equivale a un área de 120 m2.
Finalmente, al ir acomodando las áreas y considerar los espacios necesarios para la apertura de puertas y los
pasillos para el personal y el producto dentro de la planta, se determinó que necesitamos un terreno de 15.2 m
de ancho x 54.8 m de largo, que resultan en un terreno de 833 m2.
El plano general de la empresa (Figura 5), que se muestra a continuación, utiliza una simbología para asignar
el lugar de cada departamento (tabla 17).
Tabla 19. Simbología
1 Recepción de Materiales
2 Almacén de Materia Prima
3 Área de Ensamblaje
4 Área de Pruebas de Funcionamiento
5 Empaque de Producto Terminado
6 Almacén de Producto Terminado
7 Oficinas de Diseño
8 Oficinas generales
9 Sanitarios
Separación física de las áreas mediante muros
sólidos.
Separación física de las áreas mediante una cortina.
Delimita las áreas sin la existencia de alguna barrera
física.
Figura 5. Plano General de la Empresa
3.3.3 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO
Dentro del diagrama de flujo de proceso para ensamblaje del biorreactor tenemos un proceso que se lleva a
parte que es el armado de los impulsores con la flecha y esto posteriormente se conecta con el esqueleto del
diagrama de flujo para el ensamblaje del biorreactor.
Armado del biorreactor
Recepción de M.P. t = 0.2 días D = 0 m
Transporte al área de pruebas
t = 0.01 días D = 7 m
t = 1 día D = 0 m
Análisis dimensional de las piezas
Transportar a almacén de M.P.
t = 0.01 días D = 4 m
Almacenamiento temporal
Montar el cuerpo del biorreactor sobre su base
t = 0.05 días D = 0 m
Introducir el
difusor de aire
Introducir los
bafles
Pruebas de resistencia
t = 1 día D = 0 m
Transporte al área de ensamblaje
1
t = 0.01 días D = 0 m
t = 0.01 días D = 0 m
t = 0.01 días D = 4 m
Armado de los agitadores
Recepción de M.P. t = 0.2 días D = 0 m
Transporte al área de pruebas
t = 0.01 días D = 7 m
t = 1 día D = 0 m
Análisis dimensional
Transportar a almacén de M.P.
t = 1 día D = 0 m
Almacenamiento temporal
Introducir los impulsores en la flecha
t = 0.1 días D = 0 m
Pruebas de resistencia
t = 0.01 días D = 4 m
Transporte a almacén de M.P
Transporte al área de Ensamblaje
t = 0.01 días D = 4 m
Almacenamiento temporal
t = 0.01 días D = 4 m
Introducir el
agitador
t = 0.01 días D = 0 m
Colocar el empaque
t = 0.01 días D = m
1
t = 0.01 día D = 0 m
Colocar la tapa
Ponerle las rondanas
t = 0.1 días D = 0 m
Colocar el sensor de Temperatura
Asegurarla con tornillos
t = 0.1 días D = 0 m
Colocar el sensor de pH
t = 0.1 días D = 0 m
Colocar el sensor de Oxígeno Disuelto
Colocar el sensor de Nivel
Ajustar el cople con la flecha
2
t = 0.1 días D = 0 m
t = 0.1 días D = 0 m
t = 0.1 días D = 0 m
t = 0.03 días D = 0 m
Ajustar la flecha
con el sello
mecánico
t = 0.02 días D = 0 m
Ajustar el sello mecánico con el motor
t = 0.02 días D = m
2
t = 0.02 días D = 0 m
Colocar la chaqueta
Colocar manómetro
t = 0.5 día D = 0 m
Colocar rotámetro
Conectar tubería
t = 0.06 días D = 0 m
Colocar el tacómetro
t = 0.07 días D = 0 m
Ajustar el sistema de toma de muestra
3
t = 0.07 días D = 0 m
t = 0.1 días D = 0 m
Transporte al área de prueba
Conectar los sensores al panel de control
t = 0.01 días D = 3 m
t = 0.1 días D = 0 m
t = 0.1 días D = 7 m
Envío por paquetería
3
t = 0.01 días D = 5 m
Transporte a empaque
Colocar en cajas de cartón
Sellar las cajas de cartón
t = 0.2 días D = 0 m
t = 0.1 días D = 0 m
Almacenamiento temporal
Transporte a almacén de Producto terminado
Hacer prueba
hermética
t = 0.1 días D = 0 m
Hacer prueba de sensores
t = 0.8 días D = m
t = 0.6 días D = 0 m
Hacer prueba de sistema de agitado
Desmontar el panel de control
t = 0.1 días D = 0 m
Desmontar el motor
Desconectar los sensores
t = 0.1 días D = 0 m
t = 0.03 días D = 0 m
Hacer pruebas de sellado
t = 0.3 días D = 0 m
4
4
Tabla 20. Cursograma analítico para el ensamblaje de un biorreactor
Actividad Observaciones
Tiempo (Días)
Distancia (m)
Recepción de MP • 0.2 0
Transporte al área de pruebas • 0.01 7
Análisis dimensional • 1 0
Pruebas de resistencia • 1 0
Transporte a almacén de MP • 0.01 4
Almacenamiento temporal • // //
Transporte al área de ensamblaje • 0.01 4
Introducir los impulsores en la flecha • 0.1 0
Transporte a almacén de MP • 0.01 4
Almacenamiento temporal • // //
Recepción de MP • 0.2 0
Transporte al área de pruebas • 0.01 7
Análisis dimensional de piezas • 1 0
Pruebas de resistencia • 1 0
Transporte a almacén de MP • 0.01 4
Almacenamiento temporal • // //
Transporte al área de ensamblaje • 0.01 4
Montar el cuerpo del biorreactor • 0.05 0
Introducir el difusor de aire • 0.01 0
Introducir los bafles • 0.01 0
Introducir l agitador • 0.01 0
Colocar el empaque • 0.01 0
Colocar la tapa • 0.01 0
Asegurar la tapa con tornillos • 0.1 0
Poner las rondanas • 0.1 0
Colocar el sensor de temperatura • 0.1 0
Colocar el sensor de pH • 0.1 0
Colocar el sensor de Oxígeno Disuelto • 0.1 0
Colocar el sensor de nivel • 0.1 0
Ajustar el cople con la flecha • 0.03 0
Ajustar la flecha con el sello mecánico • 0.02 0
Ajustar el sello mecánico con el motor • 0.02 0
Colocar la chaqueta • 0.02 0
Conectar tubería • 0.5 0
Colocar el manómetro • 0.06 0
Colocar el rotámetro • 0.07 0
Colocar el tacómetro • 0.07 0
Ajustar el sistema de toma de muestra • 0.1 0
Transporte al área de prueba • 0.01 3
Conectar sensores al panel de control • 0.1 0
Hacer pruebas de sellado • 0.3 0
Hacer prueba hermética • 0.1 0
Hacer prueba a sensores • 0.8 0
Hacer prueba de sistema de agitado • 0.6 0
Desconectar los sensores • 0.1 0
Desmontar el panel de control • 0.1 0
Desmontar el motor • 0.03 0
Transporte al área de empaque • 0.01 5
Colocar en cajas de cartón • 0.2 0
Sellar las cajas de cartón • 0.1 0
Transp. al almacén de prod. terminado • 0.01 7
Almacén temporal • // //
Total 0 4 10 0 33 5 8.62 49
3.4 NORMATIVIDAD PARA EL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
En el Distrito Federal, lugar donde se decidió colocar la empresa, existe un documento llamada DOCUMENTO
DE IMPACTO AMBIENTAL Y RIESGO publicado en la gaceta oficial del Distrito Federal el 26 de marzo del 2004
en donde se dividen en diferentes capítulos para los cuales se van a resumir a continuación.
CAPÍTULO I. DISPOSICIONES GENERALES. Aquí se tocan puntos como la aplicación de este reglamento el cual
se lleva a cabo por las autoridades ambientales, en el artículo 3 definen algunos conceptos que se tocaran
durante este documento para lo cual entre los más destacados encontramos:
XIII. Estudio de impacto ambiental: Documento técnico de carácter interdisciplinario, cuyo fin es dar a conocer
las características de un programa, obra o actividad, y del predio donde pretende desarrollarse, así como
identificar los impactos ambientales de su ejecución y las medidas para prevenir, minimizar y compensar sus
efectos adversos;
XV. Evaluación de impacto ambiental: Es el instrumento de política ambiental y el procedimiento a través del
cual la Secretaría, con base en el informe preventivo, manifestación de impacto ambiental o estudio de riesgo,
presentado por el promovente, determina la procedencia ambiental de realizar un programa, obra o actividad,
pública o privada, dentro del territorio del Distrito Federal, e identifica las medidas que se impondrán de
manera obligatoria, para evitar o reducir al mínimo sus efectos negativos sobre el ambiente, prevenir futuros
daños a éste y propiciar el aprovechamiento sustentable de los recursos naturales;
XVI. Evaluación de riesgo ambiental: Procedimiento que se integra al de evaluación de impacto ambiental, a
través del cual la autoridad califica la probabilidad de que se produzca un riesgo para los ecosistemas, la salud
pública o el ambiente, como resultado de proyectar la realización de actividades consideradas riesgosas, así
como de las medidas técnicas, preventivas, correctivas y de seguridad propuestas por el promovente en el
estudio de riesgo;
XVII. Impacto ambiental acumulativo: El efecto integral, en el ambiente o uno de sus elementos, que en escala
temporal y espacial, resulta del incremento de los impactos ambientales de acciones particulares;
XVIII. Impacto ambiental sinérgico: El efecto que sobre el ambiente o uno de sus elementos, resulta de la
interacción temporal y espacial, de más de un impacto ambiental, el cual puede adquirir valores de
significancia o relevancia que rebasa las estimaciones hechas sobre los efectos particulares o su simple
acumulación;
XIX. Impacto ambiental significativo o relevante: Aquél que una vez ponderado en términos de su magnitud,
extensión e importancia, se estima que afecta negativamente los ecosistemas, sus elementos o la salud, en
virtud de que impide la existencia y desarrollo natural del hombre y de los demás seres vivos, así como la
continuidad de los procesos naturales;
XX. Informe preventivo: Documento mediante el cual se dan a conocer los datos generales de una obra o
actividad para efectos de determinar si se encuentra en los supuestos señalados en el presente Reglamento, o
requiere ser evaluada a través de una manifestación de impacto ambiental;
En el artículo 4 se menciona que la Secretaría le corresponde:
Evaluar el impacto ambiental y riesgo y emitir los dictámenes y resoluciones;
Formular, publicar y poner a disposición del público las guías a elaborar;
Solicitar la opinión de otras dependencias y expertos de la materia para que sirvan de apoyo en las
evaluaciones de impacto ambiental y riesgo que se formulen;
Vigilar el cumplimiento de las disposiciones de este Reglamento.
CAPÍTULO II. DE LAS OBRAS O ACTIVIDADES QUE REQUIEREN AUTORIZACIÓN EN MATERIA DE IMPACTO
AMBIENTAL Y RIESGO. Aquí se mencionan los programas, obras o actividades que requieren obtener la
autorización en materia de impacto ambiental de la Secretaría o Delegación. El problema con la construcción
de biorreactores es que no está especificado en este documento por lo que nos apegaremos a las condiciones
que se requieren para las siguientes actividades (enumeradas según este capítulo):
24. Fabricación de equipos de automatización.
36. Fabricación de estructuras metálicas.
135. Construcción y operación de talleres para la reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo
agropecuario, industrial, comercial y de servicios.
Aunque no se fabrican como tal las piezas requeridas para la construcción del biorreactor estamos
considerando estas actividades como guía. Pero de igual manera la planta estará ubicada en un parque
industrial y estas se tomaron en otro apartado según la Secretaría.
CAPÍTULO III. DE LA REGULACIÓN DE OBRAS O ACTIVIDADES EXENTAS DE LA EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL. En este capítulo las instancias que no aparezcan enlistadas en el capítulo II serán evaluadas de
manera distinta en este apartado, pero en nuestro caso este capítulo no aplica ya que nos ubicaremos en un
parque industrial.
CAPÍTULO IV. DE LA REGULACIÓN DE OBRAS O ACTIVIDADES EXENTAS DE LA EVALUACIÓN DE IMPACTO
AMBIENTAL. Los promoventes de las obras o actividades establecidas en el Capítulo II de este Reglamento,
deben presentar ante la Secretaría una manifestación de impacto ambiental, en la modalidad que corresponda,
para que ésta realice la evaluación del proyecto de la obra o actividad respecto de la que se solicita
autorización.
La información que contenga la manifestación de impacto ambiental deberá referirse a circunstancias
ambientales relevantes, vinculadas con la realización del proyecto. La Secretaría elaborará y dará a conocer las
guías para facilitar la integración, presentación y entrega de la manifestación de impacto ambiental, conforme
a lo previsto en el presente Capítulo.
CAPÍTULO V. DE LA CONSULTA PÚBLICA. Los expedientes integrados ante la Secretaría con motivo de la
evaluación de las manifestaciones de impacto ambiental, estarán a disposición de cualquier persona que
requiera allegarse de la información en ellos contenida
CAPÍTULO VI. DE LA EMISIÓN DE LAS RESOLUCIONES EN MATERIA DE IMPACTO AMBIENTAL Y RIESGO. Aquí se
trata de los aspectos que la Secretaría tomará en cuenta para evaluar las manifestaciones de impacto
ambiental como son: Los efectos de las actividades u obra, la utilización de recursos naturales y las medidas
preventivas.
CAPÍTULO VII. DE LOS SEGUROS Y LAS GARANTÍAS. En este apartado se menciona que la Secretaría puede
exigir garantías respecto al cumplimiento de las condiciones establecidas en las autorizaciones cuando, durante
la realización de las obras, puedan producirse daños graves a los ecosistemas o al ambiente.
CAPÍTULO VIII. DEL PROCEDIMIENTO DERIVADO DE LA PRESENTACIÓN DEL INFORME PREVENTIVO. Existen
actividades u obras que por su ubicación, dimensiones, características y alcances, la realización de las obras o
actividades que se señalan a continuación no estará sujeta a la evaluación de impacto ambiental mediante una
manifestación de impacto ambiental, por lo que sólo requerirá la autorización de un informe preventivo.
CAPÍTULO IX. DISPOSICIONES COMUNES A LA EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL Y RIESGO, Y A LA
AUTORIZACIÓN DEL INFORME PREVENTIVO. El interesado podrá optar por presentar a la Secretaría,
previamente a la manifestación de impacto ambiental o el informe preventivo y de acuerdo con la guía
específica que al efecto expida y publique en la Gaceta Oficial del Distrito Federal dicha autoridad, una consulta
sobre la aplicación de estudios de impacto ambiental o riesgo para su proyecto, para lo cual deberá dar a
conocer en forma mínima las características del mismo.
CAPÍTULO X. DE LOS PRESTADORES DE SERVICIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL Y RIESGO. Los
informes preventivos y las manifestaciones de impacto ambiental podrán ser elaborados por prestadores de
servicio de evaluación de impacto ambiental, o bien, por los interesados, instituciones de investigación,
colegios o asociaciones profesionales.
CAPÍTULO XI. DE LA INSPECCIÓN, MEDIDAS DE SEGURIDAD Y SANCIONES. La Secretaría y las autoridades
delegacionales correspondientes realizarán los actos de inspección y vigilancia del cumplimiento de las
disposiciones contenidas en el presente ordenamiento, así como de las que del mismo se deriven, e impondrán
las medidas de seguridad y sanciones que resulten procedentes, observando para ello las disposiciones
contenidas en el Título Séptimo de la Ley.
CAPITULO XII. DE LA DENUNCIA CIUDADANA. Aquí se menciona que todas las personas pueden denunciar
cualquier actividad que produzca desequilibrio ecológico.
CAPITULO XIII. DEL RECURSO DE INCONFORMIDAD. Las resoluciones administrativas dictadas con motivo de la
aplicación de este reglamento podrán ser impugnadas, sin que se requiera acreditar el interés jurídico,
mediante el recurso de inconformidad, de acuerdo a las reglas establecidas en la Ley de Procedimiento
Administrativo del Distrito Federal.
4 ESTUDIO ECONÓMICO
Para el estudio económico debemos considerar diferentes aspectos entre los cuales incluyen los gastos que se
hacen por materia prima, Mano de obra directa eh indirecta, entre otras es por ellos que se enlistan enseguida
para posteriormente poder determinar los costos de producción, los costos totales de producción, etc.
Costos de materia prima
Para el cálculo de la materia prima es necesario definir los componentes de cada biorreactor (tabla 15).
Tabla 21. Componentes del biorreactor.
Cantidad Producto
1 Recipiente de vidrio
1 Sistema de agitación
1 Sensor oxígeno disuelto
1 Sensor de temperatura
1 Manómetro
2 Bomba peristáltica
1 Unidad de control
1 Tapa para biorreactor
1 Anillo para pinza de tapa
1 Base para biorreactor
A través de cotizaciones con distintos proveedores se obtuvo el precio de venta de esos componentes y se
muestra a continuación.
Tabla 22. Precio de los componentes del biorreactor
Cantidad Producto Costo unitario Costo total
1 Recipiente de vidrio $ 22,711.50 $ 22,711.50
1 Sistema de agitación $ 31,106.60 $ 31,106.60
1 Sensor oxígeno disuelto $ 7,600.00 $ 7,600.00
1 Sensor de temperatura $ 23,364.49 $ 23,364.49
1 Manómetro $ 650.00 $ 650.00
2 Bomba peristáltica $ 32,458.50 $ 64,917.00
1 Unidad de control $ 101,943.44 $ 101,943.44
1 Tapa para biorreactor $ 8,740.00 $ 8,740.00
1 Anillo para pinza de tapa $ 331.20 $ 331.20
1 Base para biorreactor $ 6,449.94 $ 6,449.94
Total $ 267,814.17
Bajo la suposición de que los proveedores nos proporcionaran los componentes con la calidad esperada, en el
caso contrario se solicitará un cambio; además de que el proceso consiste en un ensamblaje se considera que
no existe merma de materia prima.
Tabla 23. Costos anuales de los componentes del biorreactor
Ya que al año se ensamblaran 24 biorreactores, el costo de la materia prima en el proceso será de
$ 267,814.17 por biorreactor.
Componente Cantidad por biorreactor
(U/biorreactor) Costo ($/U)
Consumo mensual (U/mes)
Consumo anual (U/año)
Costo total anual($)
Recipiente de vidrio 1 22,711.5 2 24 545,076.0
Sistema de agitación 1 31,106.6 2 24 746,558.4
Sensor oxígeno disuelto 1 7,600 2 24 182,400.0
Sensor de temperatura 1 23,364.4 2 24 560,747.8
Manómetro 1 650 2 24 15,600.0
Bomba peristáltica 2 32,458.5 4 48 1,558,008.0
Unidad de control 1 101,943.4 2 24 2,446,642.6
Tapa para biorreactor 1 8,740 2 24 209,760.0
Anillo para pinza de tapa 1 331.20 2 24 7,948.8
Base para biorreactor 1 6,449.9 2 24 154,798.5
Total 6,427,540
Costo de mano de obra
La mano de obra que es necesaria se establece de acuerdo a los requerimientos de la planta (Tabla 18)
Tabla 24. Mano de obra directa
Plaza Plazas/ turno
Turnos/ día
Sueldo mensual/ plaza
Sueldo anual/ plaza Sueldo total
anual
Operadores 4 1 4500.00 54000 216000
Almacenista 1 1 3000.00 36000 36000
Ayudante General 1 1 2500.00 30000 30000 Oficial de Mantenimiento 1 1 5000.00 60000 60000
Personal de Limpieza 1 1 1650.00 19800 19800
Subtotal 361800
+45% de prestaciones 162810
Total anual 524610
Tabla 25. Mano de obra indirecta
Personal Sueldo mensual Sueldo anual
Jefe de Ventas 18500 222000
Jefe de Adquisiciones 18500 222000
Jefe de Mantenimiento 18500 222000
Jefe de Diseño 18500 222000
Jefe de Producción y Distribución 18500 222000
Contador Público 12000 144000
Auxiliar Administrativo (Crédito y Cobranzas) 3500 42000
Secretaria-Recepcionista 5500 66000
Subtotal 1362000
+45% de prestaciones 612900
Total anual 1974900
Todos los empleados que se mencionan en la tabla 18 y 19, están contratados por nómina. Se contempla
ofrecer prestaciones superiores a las que establece la Ley Federal de Trabajo, por ello se considera una Carga
Social del 45%.
Anualmente se tendría una nómina de $2, 499,510.00, por lo tanto el costo de mano de obra es de $
104,146.25 por biorreactor.
Envases y Embalajes
Nuestros biorreactores solo requerirían “envase primario” ya que por el volumen de nuestra producción (2
biorreactores al mes) no se considerará alguna clase de “envase secundario”. Nuestro producto se encontrará a
la venta en una caja de cartón corrugado de 60x40x40 (altoxlargoxancho).
Nota: Considerando una merma de 5% al año se utilizarían alrededor de 25 cajas, cantidad que ninguna de las
empresas fabricantes de cajas de cartón accedían a proveer, por lo tanto se determinó aceptar la mínima
cantidad que ofrece el proveedor, 500 cajas con el fin de realizar una sola compra que nos provea de cajas
durante varios años; por lo tanto solo se pondrá un costo anual en la tabla de envases y embalajes.
Las etiquetas autoadheribles tendrán las siguientes medidas 50x40 (altoxlargo) y se colocará una en la parte
delantera de la caja y otra en la parte trasera, serán impresas en papel couché adhesivo brillante fotográfico.
Considerando el volumen de la caja y las dimensiones del equipo, cada caja deberá contener 0.125 m3 de Mic
Pac introducido en la caja para evitar el desplazamiento del equipo dentro de ésta y que se golpeé con las
paredes de la misma ocasionándole daños.
Tabla 26. Material requerido para el empaque.
Cantidad por biorreactor
Cantidad al mes
+5% de merma
Costo unitario ($/pza)
Costo por volumen
($/m3)
Consumo anual
Costo anual
Mic-Pac m3 0.125 0.25 0.26 No aplica 757.6 3.15 2386.44
Etiqueta autoadherible
pza 2 4 4.2 24 No aplica 50.4 1209.6
Cajas de cartón pza Leer nota en sección Envases y
Embalajes 26.65 No 500 13325
Total 16921.04
Como en un año se ensamblaran 24 biorreactores, el costo del envase y embalaje en el proceso será de
$705.1/biorreactor.
Cabe mencionar que para los años posteriores, el costo de las cajas de cartón se eliminará de la tabla ya que en
el 1er año se contempla el abastecimiento completo de cajas para un periodo 20 años, reduciendo el costo del
empaque a sólo $3596.1 anual y $149.84/biorreactor.
Costo de energía eléctrica
Se tienen diferentes tipos de tarifas (anexo), y la CFE toma la tarifa de acuerdo al consumo bimestral que se
tenga de cada empresa, pero tomando en cuenta que estamos en un nivel de transmisión H-T con un consumo
de energía punta, la tarifa del mes de octubre fue de $1.8150/kWh, pero en nuestro caso no contamos con
aparatos de alto consumo de energía solo en las pruebas de funcionalidad se podrían considerar los motores
aunque son pocas las pruebas que se harían pero tomando como base esto podemos decir que el precio en
energía eléctrica se resume en la siguiente tabla.
Tabla 27. Consumo de energía por departamento mensualmente
Departamento Consumo en
kWh
Costo total
$/mes
Costo anual de costos
de electricidad ($)
Recepción de Materiales 80 145.20 1,742.40
Almacén de Materia Prima 80 145.20 1,742.40
Área de Ensamblaje 200 363.00 4,356.00
Área de Pruebas de
Funcionamiento
350 635.25 7,623.00
Empaque de Producto Terminado 150 272.25 3,267.00
Almacén de Producto Terminado 70 127.05 1,524.60
Oficinas de Diseño 180 326.70 3,920.40
Oficinas generales 230 417.45 5,009.40
Sanitarios 30 54.45 653.40
Total 1370 2,486.55 29,838.60
Por lo anterior tenemos que el pago por cada biorreactor en luz sería de $1,243.275
Costo de agua de proceso
Los costos por agua se tomaran de acuerdo a las estadísticas que muestra la CONAGUA donde menciona que el
costo de agua de uso industrial en el D.F. es de $3.25 por m3, pero nuestro proceso no ocupa agua
prácticamente a menos que se requiera de lavar algunas piezas de metal, o para las pruebas con agua del
funcionamiento del biorreactor, con todos estos elementos podemos decir que el agua a gastar en promedio
será de 2 m3 al mes con lo que se pagará $6.50 al mes y al año se pagará $78.00 y el cargo por biorreactor será
de $3.25.
Costo de combustibles
No habrá costos de combustible en la empresa por lo que el cargo por biorreactor será de $0.00.
Costo de control de calidad
En el departamento de control de calidad, llamado área de pruebas de funcionamiento, se contará con 1 jefe
de calidad y 1 ayudante de calidad (tabla 27). Los Equipos a usar necesitan 5 consumibles básicos para las
pruebas: oxígeno y nitrógeno gaseosos, ácido clorhídrico 1N, hidróxido de sodio 1N y colorante vegetal. Los
primeros 2 se utilizan en la prueba del sensor de oxígeno disuelto, él ácido y la base para el sensor de pH y el
colorante para determinar el tiempo de mezclado en el biorreactor bajo condiciones de operación estándar. El
resto de las pruebas: hermeticidad, velocidad de agitación (tacómetro), funcionamiento de manómetro,
rotámetro, etc. no requieren de ningún consumible mas que la energía eléctrica que ya se contempló en la
Tabla 25.
Tabla 28. Personal que se necesita en control de calidad
Puesto Número requerido Sueldo mensual ($) Sueldo anual ($)
Jefe de control de
calidad
1 18,500 222,000
Ayudante de control
de calidad
1 3,000 36,000
Subtotal 258,000
45 % prestaciones 116,100
Total 374,100
Para determinar los costos del ácido y la base, se toma en cuenta que ambas son soluciones con concentración
1N y que para cada biorreactor se añadirá el 2% del volumen total de operación = 100 mL de cada sustancia. Lo
cual quiere decir que se requiere de 2.4 L de cada una para la prueba de los 24 biorreactores que se producen
al año.
Tomando en cuenta que tanto el ácido clorhídrico como el hidróxido de sodio se vende en polvo, estimamos la
cantidad necesaria de ambos reactivos para 3 L de solución (considerando que pueden haber ocasiones en las
que se requiera repetir la prueba):
N = g de soluto / (PM/n)
litros de solución
N = Normalidad de la solución
PM = peso molecular del reactivo
n = número de iones hidrógenos (H+) de un ácido, o de iones hidroxílo (OH-1) de una base, o la carga del catión
en una sal (por ejemplo Ca +2) en el CaSO4, o el número de electrones transferidos en una reacción redox.
Entonces:
g de soluto = N * (PM/n) * litros de solución
g de NaOH = 1N * (40 gmol/1) * 3 litros de solución
g de NaOH = 120
g de HCl = 1N * (36.5 gmol/1) * 3 litros de solución
g de HCl = 109.5
Necesitamos 120 g de Hidróxido de sodio y 109.5 g de Ácido Clorhídrico sin embargo sabemos que los
proveedores no venden cantidades menores a 1 Kg así que se comprará 1Kg de cada reactivo, sabiendo que
este suministro durará 8 años. El costo por Kg de NaOH y de HCl es de $5.50 y $10.13.
Para el oxígeno y el nitrógeno gaseoso empleados para corroborar el correcto funcionamiento del sensor de
oxígeno disuelto, se calculará todo en base a que se introducirán 100 mL del gas (2% del volumen total de
operación) y para los 24 biorreactores se requerirán 2.4 L de cada uno más un 25% extra que se considera por
repetición de pruebas o ajustes al equipo = 3L de gas. Los tanques de estos gases son de al menos 7 L por lo
que tendremos suministro durante 2 años. También debemos considerar que la adquisición inicial incluye la
compra del tanque, por lo que en los años subsecuentes, sólo se debe tomar en cuenta el costo de la recarga
del gas, que es de $266 y $192.8 para el nitrógeno y oxígeno respectivamente.
La cantidad de colorante necesaria para determinar el tiempo de mezclado es muy poca, sin embargo, también
se debe de contemplar en los gastos. Así se tiene que 1 g cuestan $1 y que usaremos 10 mL de una solución
preparada al 1% peso/volumen para cada biorreactor, entonces utilizaremos 1 g para preparar 0.1 L y
requerimos de 0.3 L al año, por lo que se adquirirán 3 g (que si están disponibles comercialmente)
Tabla 29. Consumibles necesarios para el control de calidad
Cantidad por biorreactor
Cantidad al mes
+ merma
Costo unitario del
polvo utilizado para
la solución ($/Kg)
Costo del tanque + gas
+ válvula ($/m3)
Consumo anual
Costo anual
Solución de Ácido Clorhídrico
(HCl) 1N L 0.1 0.2 0.25 10.13 No aplica 1 Kg 10.13
Solución de Hidróxido de
Sodio (NaOH) 1N L 0.1 0.2 0.25 5.50 No aplica 1 Kg 5.50
Oxígeno gaseoso L 0.1 0.2 0.25 No aplica 5928.64 1 tanque 5928.64
Nitrógeno gaseoso
L 0.1 0.2 0.25 No aplica 5966.82 1 tanque 5966.82
Solución de Colorante
vegetal L 0.01 0.02 0.025 1000 No aplica 0.003 Kg 3.00
Total 11916.09
En el texto anterior a la tabla, se justifica la adquisición de la materia prima por volumen de 1 Kg para el caso
del ácido y la base.
Conociendo los costos presentados en las Tablas 22 y 23 podemos decir que el cargo anual sería de
$386,016.09 y para cada reactor sería de $16,084.1
Costos de mantenimiento
Debido a que nuestra empresa por el momento no estará automatizada, ya que la producción de biorreactores
es muy poca como para necesitar de máquinas especializadas en ensamblar el biorreactor, no habrá costos por
mantenimiento de equipo (máquinas).
Para el mantenimiento de plomería y sistema eléctrico en general se contratarán los servicios de un técnico
especialista, éste servicio será externo a la mano de obra perteneciente a la empresa (outsourcing).
El técnico especialista cobrará $2,500.00 por cada servicio, para las necesidades de la empresa éste servicio se
solicitará 1 vez por año, por lo tanto el costo de mantenimiento será:
Por lo que el cargo para cada reactor será de $208.33
Otros costos
Los gastos incluidos en este rubro se refieren a:
Capacitación del personal: Debido a que los ingenieros especializados (Biotecnólogos) que trabajan en
la empresa ofrecerán el servicio de capacitación a la plantilla de empleados, y por este servicio se le
brindará un pago extra. La capacitación se dará una vez al año y ésta durará 5 días.
Botiquín
Debido a que se pueda presentar cualquier inconveniente se contará con un botiquín de emergencia el
cual deberá tener:
o Alcohol
o Algodón
o Tijeras
o Curitas
o Agua oxigenada
o Gasas
o Vendas
o Cinta adhesiva
o Aspirinas
o Alka-seltzer
o Paracetamol
o Ranitidina
El precio aproximado de los componentes del botiquín tiene un costo de $500 el cual se resurtirá 1 vez cada 2
meses, por lo tanto, el costo del botiquín será de $3,000/año.
El costo total de otros gastos es de $7000/año, y el cargo por biorreactor es de $291.67
Costos para combatir la contaminación
Debido a que las pruebas de funcionamiento y las prácticas de control de calidad se realizarán con agua y
mínimas cantidades de ácidos y bases para verificar que los instrumentos de medición del biorreactor
funcionen adecuadamente no es necesario invertir en equipos para combatir la contaminación, ya que los
desechos de nuestra empresa no tendrán un impacto ambiental, por lo que se pueden verter directamente al
desagüe sin provocar algún riesgo potencial ni al ambiente ni a la sociedad.
4.1 DETERMINACIÓN DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
El costo de producción lo podemos obtener sumando los costos de mano de obra (incluyendo los de
administración), costos de materia prima, los insumos (Costos de agua de proceso, costo de energía eléctrica
en los departamentos que entran directo con producción y el costo de empaque) y los gastos indirectos (otros
gastos), no se incluye el costo por mantenimiento ya que no es parte del proceso.
Tabla 30. Costo de Producción
Concepto Costo Anual Costo por biorreactor
Materia Prima $ 6’427,540.00 $ 267, 814.17
Mano de Obra (directa) $ 524,610.00 $ 21,858.75
Mano de Obra (indirecta) $ 1’974,900.00 $ 82,287.5
Empaque $ 16,921.04 $ 705.05
Energía Eléctrica $ 29,838.6 $ 1,243.275
Agua de Proceso $ 78.00 $ 3.25
Control de Calidad $ 386,016.09 $ 16,084.004
Otros Costos $ 7,000.00 $ 291.67
Costos de Mantenimiento $ 5,000.00 $ 208.33
Depreciación y Amortización $ 61,359.90 $ 2,556.66
Costo Total de Producción $ 9’433,263.63 $ 393,052.66
Con lo anterior obtenemos un total de costos de producción de $ 393,052.66 por biorreactor.
4.2 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTA Dentro de la mano de obra indirecta (Tabla 25), ya se había contemplado al personal administrativo: 1
Contador Público, 1 Auxiliar Administrativo y 1 Secretaria-Recepcionista. Por lo que dentro de este concepto
sólo se contemplarían los gastos de oficina en los que se incluyen: teléfono, Internet, café, galletas, agua,
papelería, facturas, lápices, plumas y material de limpieza (papel higiénico, jabón para manos, toallas sanitas,
cloro, pino, jabón de limpieza, etc.)
Tabla 31 Costos de Administración
Concepto Costo Mensual Costo Anual
Teléfono e Internet $ 3,500 $ 42,000
Café, Galletas y Agua $ 600 $ 7,200
Papelería, plumas, lápices y facturas $ 1,500 $ 18,000
Material de Limpieza $ 800 $ 9,600
Costo Total $ 6,400 $ 76,800
Lo cual implica que los costos de administración por biorreactor (considerando 24 biorreactores al año) es de
$3,200.
Costos de Venta
Al igual que en los costos de administración, en la mano de obra (Tabla 25) ya se incluía al personal de
ventas: Jefe de Ventas y dado que se trata de una empresa pequeña y no requiere de tanto personal se decidió
que éste fuera el encargado de manejar la cartera de clientes, realizar visitas y demás actividades. Además
debemos considerar que la distribución del producto no está en manos de la empresa.
Así, lo único que faltaría contemplar serían los conceptos que se mencionan a continuación:
Costos de publicidad
Tabla 32 Costos de Publicidad
Concepto Cantidad Costo Unitario Costo Anual
Impresión de Folletos
tamaño carta de 4
páginas
5000 $ 4.0 $ 20,000
Impresión de Tarjetas de
Presentación
500 $ 1.0 $ 500
Página web 1 $ 5,000 $ 5,000
Stands en Congresos 2 veces al año $ 5,000 $ 10,000
Costo Total $ 35,500
Seguro, Placas, Tenencia y Verificación (1 vehículo)
Tabla 33 Costos generados por el vehículo
Concepto Frecuencia Costo Unitario Costo Anual
Seguro 2 veces al año $ 2,500 $ 5,000
Placas 1 vez $ 350 $ 350
Tenencia 1 vez al año $ 2,500 $ 2,500
Verificación Ver nota $ 600 $ 600
Costo Total $ 8,450
NOTA: Como se trata de un carro nuevo, la 1ra verificación es válida por 2 años. Posteriormente, se
pagan $300 y se realiza 2 veces al año.
Mantenimiento anual (1 vehículo)
Tabla 34 Costos del mantenimiento del vehículo
Concepto Frecuencia Costo Unitario Costo Anual
Cambio de aceite 4 veces al año $ 700 $ 2,800
Afinación 1 vez al año $ 800 $ 800
Cambio de frenos 1 vez cada 2 años $ 800 $ 400
Cambio de llantas 1 vez cada 2 años $ 3,600 $ 3,600
Alineación y Balanceo 1 vez cada 2 años (con el
cambio de llantas) $ 180 $ 180
Costo Total $ 7,780
Combustible anual (1 Vehículo)
Se toma en cuenta que se trabajarán 5 días a la semana y que con los 11 días festivos se tienen 51
semanas al año, se considera un gasto promedio de $500 a la semana, que se traducen en $25,500 al
año.
Resumiendo los costos de venta:
Tabla 35 Costos Totales de Venta
Concepto Costo Anual
Publicidad $ 35,500
Seguro, Placas, Tenencia y Verificación (1 vehículo) $ 8,450
Mantenimiento (1 vehículo) $ 7,780
Combustible (1 vehículo) $ 25,500
$ 77,230
Por lo que cada biorreactor asumiría un costo de venta de $3,217.92
4.3 DETERMINACIÓN DE INVERSIÓN INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO
Cada uno de los precios se consulto en diversos catálogos así como páginas especializadas para cada tipo de
producto. En el caso de permisos y contratos, se consultaron los tabuladores vigentes para la zona en que se
ubicará la planta. Para el seguro, se estimo una cantidad base considerando el giro de la empresa y el número
de empleados; además, se deberá cubrir una cuota anual de $30’000.00.
Calculando los costos fijos de producción, los activos fijos de oficinas y ventas, el terreno y obra civil y el activo
diferido obtenemos un total de inversión inicial de $430,000.00.
4.3.1 ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN
Tabla 36. Activo fijo de producción
Activo fijo de producción
Elemento Cantidad Precio unitario Precio total
Compresor 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Diablo 2 $ 300.00 $ 600.00
Caja de herramientas 2 $ 1,500.00 $ 3,000.00
Estanterías 5 $ 900.00 $ 4,500.00
Estación de trabajo 2 $ 2,000.00 $ 4,000.00
Autoclave 1 $ 13,500.00 $ 13,500.00
Mesas móviles 2 $ 700.00 $ 1,400.00
TOTAL $ 30,000.00
4.3.2 ACTIVO FIJO DE OFICINAS Y VENTAS
Tabla 37. Activo fijo de oficinas y ventas
Activo fijo de oficinas y ventas
Elemento Cantidad Precio unitario Precio total
Computadora PC 4 $ 8,500.00 $ 34,000.00
Impresora 2 $ 1,500.00 $ 3,000.00
Sillas secretariales 6 $ 750.00 $ 4,500.00
Escritorios 5 $ 2,250.00 $ 11,250.00
Automóvil 1 $ 120,000.00 $ 120,000.00
Pizarrón 1 $ 749.00 $ 749.00
Proyector 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
TOTAL $ 188,499.00
4.3.3 TERRENO Y OBRA CIVIL
El terreno solicitado cuesta $700,000.00, El rubro de obra civil se refiere a las construcciones y edificios
realizados en el terreno destinado a la empresa lo cual arroja un valor alrededor de $600,000.00
4.3.4 ACTIVO DIFERIDO
Tabla 38. Activo diferido
Activo diferido
Elemento Cantidad Precio unitario Precio total
Permisos de construcción --- $ 8,000.00 $ 8,000.00
Proyecto --- $ 53,000.00 $ 53,000.00
Contrato de luz --- $ 2,599.00 $ 2,599.00
Contrato de gas --- $ 4,000.00 $ 4,000.00
Seguro de empresa --- $ 75,000.00 $ 75,000.00
Puesta en marcha --- $ 25,000.00 $ 25,000.00
Gastos notariales --- $ 14,000.00 $ 14,000.00
TOTAL $ 181,599.00
4.4 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Los cálculos de depreciación y amortización están basados en la Ley de Impuestos sobre la Renta del 2009.
Se considerará que no hay equipos de producción ya que como se mencionó anteriormente la empresa no está
automatizada, se necesitará un vehículo para movimientos internos de la empresa, en el equipo de oficinas se
considerarán impresoras, escritorios, sillas, fax, etc. El rubro de obra civil se refiere a las construcciones y
edificios realizados en el terreno destinado a la empresa, y lo de inversión diferida se refiere a la planeación e
integración, ingeniería de proyecto, administración de proyectos y supervisión.
Tabla 39. Depreciación y amortización de activo fijo y diferido (en pesos)
AÑOS
CONCEPTO ($) % 1 2 3 4 5 VS
Equipo de oficina 30000 10 3000 3000 3000 3000 3000 15000
Computadoras 34000 30 10200 10200 10200 3400 0 0
Obra civil 600000 5 30000 30000 30000 30000 30000 450000
Inversión diferida 181599 10 18159.9 18159.9 18159.9 18159.9 18159.9 90799.5
61359.9 61359.9 61359.9 54559.9 51159.9 555799.5
El valor de salvamento (VS) que se utilizará es de $61,359.90 con lo que podemos decir que el cargo por
biorreactor será de $2,556.66.
4.5 PRECIO DE VENTA
Para determinar el precio de venta, se deben considerar los costos de producción, administración y ventas para
obtener un valor total, que es el costo total de operación, considerando la producción de 2 unidades al mes
(Tabla 35).
Tabla 40 Costos Totales de operación
Mensual Anual
Costo de Producción $ 786,105.32 $9,433,263.84
Costo de Administración $ 6,400.00 $ 76,800.00
Costo de Venta $ 6,435.84 $ 77,230.08
Costo financiero $ - $ -
Costo total de operación $ 798,941.16 $9,587,293.92
Tomando en cuenta que al valor obtenido, que es de $ 402’018.97 por biorreactor, se debe considerar el
porcentaje correspondiente a impuestos, cuyo valor oscila entre 30 y 40%, eligiéndose un valor de 35% en este
rubro. La utilidad que permita al producto establecerse dentro del mercado con un precio inferior al resto de
biorreactores de importación. Se muestra en la siguiente tabla el porcentaje correspondiente a los rubros
mencionados considerando una producción mensual de 2 unidades.
Tabla 41 Ingreso por ventas mensual
Impuestos 35.00% $279,629.41
Utilidad 40.00% $319,576.46
Ingresos por Ventas $1,398,147.03
De la tabla anterior, se tiene que el precio individual de cada biorreactor es de $ 699’073.52
4.6 CAPITAL DE TRABAJO
El valor correspondiente a este rubro es el mismo que el costo total de operación, haciendo la consideración
que es la cantidad mensual que se requiere para operar y producir. Dicho valor, de la tabla 35, es de
$ 804’037.94. Con los datos obtenidos en este punto, es posible llevar a cabo el análisis financiero.
Los valores mostrados para la tasa de interés se calcularon utilizando los tabuladores de los bancos BANCOMER,
BANAMEX, HSBC y Banco del Bajío, que en promedio ofrecían una tasa de interés anual del 57.6 %, equivalente
a 4.8% mensual. El interés moratorio corresponde al 2.4 %.
Para los cálculos, se consideró un capital propio de $ 800’000.00, repartido como se indica en las tablas. El
restante se completo con un financiamiento. Tabla 42 Inversión.
Mensual Anual
Costo de Produccion 791,202.10$ 9,494,425.20$
Costo de Administracion 6,400.00$ 76,800.00$
Costo de Venta 6,435.84$ 77,230.08$ Impuestos 35% 281,413.28$
Costo financiero -$ -$ Util idad 40% 321,615.18$
Costo total de operación 804,037.94$ 9,648,455.28$
Ingreso por ventas 1,407,066.40$
Inversion en activo fijo 818,499.00$
Inversion en activo diferido 181,599.00$
Inversion Total 1,000,098.00$
Se realizan 3 préstamos bajo las tasas de interés mencionadas, en los meses 3, 4 y 5.
La producción se inicia en el mes 4, obteniéndose ingresos a partir del mes 5.
En el mes 5 se lleva a cabo el pago de los intereses generados por el préstamo del mes 3, lo mismo que los
generados por los préstamos de los meses 4 y 5. Se liquida también el préstamo del mes 3 y se inicia el pago
del préstamo del nivel 4.
Pago de interes 58,939.99$ Pago de interes 73,792.50$ Pago de interes 61,994.87$
Restante 260,636.47$ Restante 245,783.95$ Restante 257,581.58$
Pago prestamo mes 3 200,098.00$ Pago deuda mes 4 738,402.67$ Pago deuda mes 4 492,618.72$
Restante 60,538.47$ Deuda pendiente mes 4 492,618.72$ Deuda pendiente mes 4 235,037.14$
Pago prestamo mes 4 798,941.14$
Deuda pendiente mes 4 738,402.67$
920.38$
38,349.17$ 73,792.50$ 61,994.87$
319,576.46$ 319,576.46$ 319,576.46$
1,398,147.00$ 1,398,147.00$ 1,398,147.00$
798,941.14$ 798,941.14$ 798,941.14$
230.51$
9,604.70$
Mes 7Mes 5 Mes 6
A partir del mes 6, la utilidad se utiliza para el pago de los intereses correspondientes a los préstamos indicados
en la tablas, cubriendo asó las deudas con los sobrantes después de cada pago.
Pago de interes 49,630.96$ Pago de interes 36,673.57$ Pago de interes 23,094.24$
Restante 269,945.50$ Restante 282,902.88$ Restante 296,482.22$
Pago deuda mes 4 235,037.14$ Pago deuda mes 5 764,032.78$ Pago deuda mes 5 481,129.90$
Restante 34,908.36$ Deuda mes 5 481,129.90$ Deuda mes 5 184,647.67$
Pago del mes 5 798,941.14$
Deuda mes 5 764,032.78$
49,630.96$ 36,673.57$ 23,094.24$
319,576.46$ 319,576.46$ 319,576.46$
1,398,147.00$ 1,398,147.00$ 1,398,147.00$
798,941.14$ 798,941.14$ 798,941.14$
Mes 8 Mes 9 Mes 10
En el mes 11 se liquida completamente los préstamos, y se inicia la recuperación de la inversión, la cual se logra
en el mes 14.
Pago de interes 8,863.09$ Pago deuda inversion 673,934.31$ Pago deuda inversion 354,357.85$
Restante 310,713.37$ Deuda inversion 354,357.85$ Deuda inversion 34,781.39$
Pago deuda mes 5 184,647.67$
Restante 126,065.69$
Pago de inversion 800,000.00$
Deuda inversion 673,934.31$
319,576.46$
8,863.09$
1,398,147.00$
319,576.46$ 319,576.46$
798,941.14$
1,398,147.00$ 1,398,147.00$
798,941.14$ 798,941.14$
Mes 13Mes 11 Mes 12
De esta forma, la recuperación de la inversión de alcanza en 14 meses, lo cual hace que el proyecto sea
económicamente rentable.
Pago deuda inversion 34,781.39$
Ganancia 284,795.07$
319,576.46$
1,398,147.00$
798,941.14$
Mes 14
4.7 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingresos $16,884,796.74 $16,884,796.74 $16,884,796.74
Costo de producción $9,433,263.84 $9,433,263.84 $9,433,263.84
Utilidad marginal $7,451,532.90 $7,451,532.90 $7,451,532.90
Costo de administración $76,800.00 $76,800.00 $76,800.00
Costo de ventas $77,230.00 $77,230.00 $77,230.00
Costos financieros $ 312,989.22 $ - $ -
Utilidad bruta $6,984,513.68 $7,297,502.90 $7,297,502.90
ISR (42%) $2,933,495.75 $3,064,951.22 $3,064,951.22
RUT(10%) $ 698,451.37 $ 729,750.29 $ 729,750.29
Utilidad neta $3,352,566.57 $3,502,801.39 $3,502,801.39
Depreciación y amortización $61,359.90 $61,359.90 $61,359.90
Pago a principal $2,243,622.44 $34,781.39 $ -
Flujo neto de efectivo $1,170,304.03 $3,529,379.90 $3,564,161.29
A partir del estado de resultados proforma obtenemos un flujo neto de efectivo de:
Tabla 43 Flujo Neto de Efectivo
Flujo Neto de Efectivo
Año 1 $ 1,170,304.03
Año 2 $ 3,529,379.90
Año 3 $ 3,564,161.29
A partir del año tres el flujo neto de efectivo se mantiene invariable.
5 ESTUDIO FINANCIERO
5.1 TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR)
Consultando los valores de premio al riesgo (i) e índice inflacionario (f), se obtuvieron los valores de la tabla 39.
El valor del premio al riesgo de tomo en cuenta a BANCO AZTECA como el banco con mayor tasa de interés
para invertir (8%), eligiéndose el valor mostrado. La inflación es el valor promedio del presente año.
Tabla 44 PREMIO AL RIESGO
BANCO INTERÉS (%) REFERENCIA
AZTECA 8.5 http://www.bancoazteca.com.mx/PortalBancoAzteca/publica/ahorro/pagar
e_mas/quees.jsp
BANORTE 2.79
http://www.banorte.com/quote/controller?serviceName=pagamasHomeAct
ion"eId=25
BANAMEX 3
BBVA BANCOMER
1.7
SANTANDER SERFIN
3.6
SCOTIABANK INVERLAT
3.5
HSBC 2.25
Todas las tasas de interés mostradas en ésta tabla son con el programa de PAGARÉ
INFLACIÓN ANUAL REFERENCIA
4.50% http://www.banxico.org.mx/portalesEspecializados/inflacion/indicadores.html
El valor de éste dato coincide con el reportado en el INPC (ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR) del
SAT.
Tabla 45 Variables de la TMAR
Variable % fracción
i 12 0.085
f 4.5 0.045
La TMAR se define matemáticamente como:
5.2 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)
De acuerdo a los valores obtenidos previamente, se tiene:
VARIABLE VALOR DESCRIPCIÓN
VS $ 555,799.50 VALOR DE SALVAMENTO
P $ 1,000,098.00 INVERSIÓN INICIAL
A Según el año FLUJO NETO DE EFECTIVO
n 5 PERÍODO DE ANÁLISIS
Tabla 46 Tasa interna de retorno
Debido a que el valor de la TIR (116, 353 y 357%) es mayor a la TMAR(17.9%) se considera que éste
proyecto sí es viable a nivel financiero.
5.3 VALOR PRESENTE NETO (VPN)
Tomando en cuenta los valores de flujo neto de efectivo de la Tabla 43, para obtener el valor presente neto se
debe considerar no solo la cantidad de dinero con que se cuenta, sino que esta debe multiplicarse por un factor
de actualización, donde i es la tasa interna de retorno o rendimiento:
Tabla 47 Valor Presente Neto
Periodo FNE
i Factor de actualización
FNE actualizado
1 $ 1,170,304.03 116% 0.46 $ 541,807.42
2 $ 3,529,379.90 353% 0.05 $ 171,989.53
3 $ 3,564,161.29 357% 0.01 $ 37,465.80
VPN $ 751, 262.75
TIR
Año 1 116%
Año 2 353%
Año 3 357%
5.4 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
De acuerdo a lo visto en el apartado 4.6, el tiempo en que se recupera la inversión es en el mes 14, equivalente
a 1.16 años.
5.5 PUNTO DE EQUILIBRIO Los costos para el ensamblaje de 24 biorreactores de 5 L de operación de envase de vidrio al año, se clasifican,
en variables y fijos, en la siguiente tabla:
Tabla 48 Clasificación de los Costos
Tipo de Costo Concepto Costo Anual Costo por biorreactor
Variable Materia Prima $6,427,540.00 $ 267,814.17
Fijo Mano de Obra (directa) $ 524,610.00 $21,858.75
Fijo Mano de Obra (indirecta) $1,974,900.00 $ 82,287.50
Variable Empaque $ 16,921.04 $ 705.04
Variable Energía Eléctrica $ 29,838.60 $ 1,243.28
Variable Agua de Proceso $ 78.00 $ 3.25
Variable Control de Calidad $ 386,016.09 $ 16,084.00
Fijo Otros Costos $ 7,000.00 $ 291.67
Fijo Costos de Mantenimiento $ 5,000.00 $ 208.33
Fijo Depreciación y Amortización $ 61,359.90 $ 2,556.66
----- Costo Total de Producción $ 9,433,263.63 $ 393,052.65
Fijo Costos de Administración $ 76,800.00 $ 3,200.00
Fijo Costos de Ventas $ 77,230.00 $ 3,217.92
Fijo Costos Financieros $ 312,989.22 $13,041.22
----- Costo Total de Operación $ 9,900,282.85 $ 412,511.79
----- + 35% de Impuestos $3,465,099.00 $ 144,379.12
----- + 40% de Utilidad $ 3,960,113.14 $ 165,004.71
----- Costo Total $ 17,325,494.99 $ 721,895.62
NOTA: En este apartado ya se consideran los Costos Financieros calculados en el estado de resultados
proforma.
En la tabla a continuación, se presenta el resumen de la clasificación de los costos para un volumen de
producción de 24 biorreactores al año:
Tabla 49 Resumen de Costos ya clasificados
Concepto Costos
Ingresos por ventas $ 17’325,494.99
Costos Totales $ 9’900,282.85
Costos Variables $ 6’860,393.73
Costos Fijos $ 3’039,889.12
Ahora, con los datos anteriores, se construyó una tabla de datos para graficar los ingresos contra los costos y
obtener el punto de equilibrio de forma gráfica:
Tabla 50 Datos del Punto de Equilibrio
Costo Variable Unitario (V) = $285,849.74
Precio Unitario (P) = $721,895.62
Costos Fijos (F) = $ 3’039,889.12
Tabla 51 Cálculo del Punto de Equilibrio
Número de
Piezas
Ingresos por Ventas
Costos Variables
Costos Fijos Costos Totales
0 $0.0 $0.0 $3,039,889.12 $3,039,889.12
1 $721,895.62 $285,849.74 $3,039,889.12 $3,325,738.86
2 $1,443,791.24 $571,699.48 $3,039,889.12 $3,611,588.60
3 $2,165,686.86 $857,549.22 $3,039,889.12 $3,897,438.34
4 $2,887,582.48 $1,143,398.96 $3,039,889.12 $4,183,288.08
5 $3,609,478.10 $1,429,248.70 $3,039,889.12 $4,469,137.82
6 $4,331,373.72 $1,715,098.44 $3,039,889.12 $4,754,987.56
6.972 $5,033,056.26 $1,992,944.39 $3,039,889.12 $5,032,833.51
7 $5,053,269.34 $2,000,948.18 $3,039,889.12 $5,040,837.30
8 $5,775,164.96 $2,286,797.92 $3,039,889.12 $5,326,687.04
9 $6,497,060.58 $2,572,647.66 $3,039,889.12 $5,612,536.78
10 $7,218,956.20 $2,858,497.40 $3,039,889.12 $5,898,386.52
11 $7,940,851.82 $3,144,347.14 $3,039,889.12 $6,184,236.26
12 $8,662,747.44 $3,430,196.88 $3,039,889.12 $6,470,086.00
13 $9,384,643.06 $3,716,046.62 $3,039,889.12 $6,755,935.74
14 $10,106,538.68 $4,001,896.36 $3,039,889.12 $7,041,785.48
15 $10,828,434.30 $4,287,746.10 $3,039,889.12 $7,327,635.22
16 $11,550,329.92 $4,573,595.84 $3,039,889.12 $7,613,484.96
17 $12,272,225.54 $4,859,445.58 $3,039,889.12 $7,899,334.70
18 $12,994,121.16 $5,145,295.32 $3,039,889.12 $8,185,184.44
19 $13,716,016.78 $5,431,145.06 $3,039,889.12 $8,471,034.18
20 $14,437,912.40 $5,716,994.80 $3,039,889.12 $8,756,883.92
21 $15,159,808.02 $6,002,844.54 $3,039,889.12 $9,042,733.66
22 $15,881,703.64 $6,288,694.28 $3,039,889.12 $9,328,583.40
23 $16,603,599.26 $6,574,544.02 $3,039,889.12 $9,614,433.14
24 $17,325,494.88 $6,860,393.76 $3,039,889.12 $9,900,282.88
25 $18,047,390.50 $7,146,243.50 $3,039,889.12 $10,186,132.62
30 $21,656,868.60 $8,575,492.20 $3,039,889.12 $11,615,381.32 En la gráfica se puede distinguir que el punto de equilibrio está alrededor de 7.1 biorreactores al año, sin embargo este dato puede confirmarse mediante la siguiente fórmula y memoria de cálculo:
Gráfico 6. Punto de Equilibrio.
6 ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO
6.1 ORGANIGRAMA
Dirección
Recursos Humanos
Secretaria –Recepcionista
Auxiliares administrativos
Finanzas
Contador Publico
Auxiliares administrativos
Marketing
Jefe de ventas
Jefe de adquisiciones
Producción
Jefe de producción y distribución
Operadores
Ayudantes generales
Almacenista
Jefe de mantenimiento
Oficial de mantenimiento
Personal de limpieza
Diseño
Calidad
Figura 6 Organigrama
6.2 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DE PRODUCCIÓN Dirección: coordina y administra la operación del proyecto.
Calidad: supervisa que cada etapa del proyecto cumpla con los estándares de calidad requeridos.
Recursos Humanos: se encarga de la administración del personal que labora dentro de la empresa,
con el fin de que cumpla con sus funciones respectivas.
- Secretaria-Recepcionista: su función es la de atender líneas telefónicas, hacer anotación y
realizar los documentos correspondientes.
- Auxiliar administrativo: apoyan en sus funciones a la secretaria y al contador.
Finanzas: tiene la función de realizar los análisis financieros y la correcta administración de
recursos económicos, verificando ventas, compras y pago de salario.
- Contador: es el jefe del área de finanzas. Administra las cuentas.
Marketing: esta área tiene la función de establecer las propuestas de venta y administrar las
adquisiciones, cada una de estas a cargo de un jefe respectivo.
Jefe de Ventas: su función es coordinar las ventas, mediante un análisis de los potenciales
compradores y clientes fijos
Jefe de Adquisiciones: es el encargado de coordinar las transacciones con los proveedores, en
conjunto con el contador.
Producción: en esta área se lleva a cabo el ensamblado de las piezas, así como el empaquetado y
el almacenamiento.
Jefe de Producción: coordina los operadores para llevar a cabo el ensamblado de las piezas, su
empaquetamiento y almacenamiento.
Operadores: llevan a cabo el ensamblado de las piezas, su empaquetamiento y almacenamiento.
Almacenista: recibe las materias primas y las almacena, así como el producto terminado previo a
su venta.
Ayudantes generales: auxilian a los operadores y al almacenista para llevar a cabo sus funciones.
Jefe de mantenimiento: tiene como función dar soporte técnico y mantenimiento correctivo y
preventivo a las herramientas y equipos utilizadas en el área de producción.
Oficial de mantenimiento: su función es verificar que las instalaciones del edificio operen en
correctas condiciones: luz, gas, agua, etc.
Personal de limpieza: llevan a cabo el aseo de las áreas del edificio.
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Productos relacionados con Biorreactores ....................................................................... 12
Tabla 2 Utilización de Biorreactores por Industria ........................................................................ 13
Tabla 3. Escuelas que imparten la carrera de ingeniería biotecnológica. ....................................... 14
Tabla 4. Empresas que venden biorreactores o reactores ............................................................. 17
Tabla 5. Localización de las empresas competidoras .................................................................... 18
Tabla 6. Proveedores de insumos. Electrodos. .............................................................................. 21
Tabla 7. Proveedores de insumos. Tapas y tuberías de acero........................................................ 22
Tabla 8. Proveedores de insumos. Motores. ................................................................................. 23
Tabla 9. Proveedores de insumos. Envases de vidrio Pyrex. .......................................................... 24
Tabla 10. Distribuidores de la materia prima ................................................................................ 29
Tabla 11. Distancia relativa entre diferentes destinos .................................................................. 30
Tabla 12. Profesionistas presentes en distintos estados a evaluar ................................................ 31
Tabla 13. Precio de las diferentes compañías para envio. ............................................................. 32
Tabla 14. Servicios con los que cuentan los distintos lugares ........................................................ 34
Tabla 15. Factores ambientales de los distintos lugares ................................................................ 34
Tabla 16. Crédito 1 ....................................................................................................................... 39
Tabla 17. Crédito 2 ....................................................................................................................... 39
Tabla 18. Método cualitativo por puntos ...................................................................................... 40
Tabla 19. Simbología .................................................................................................................... 45
Tabla 20. Cursograma analítico para el ensamblaje de un biorreactor .......................................... 49
Tabla 21. Componentes del biorreactor. ...................................................................................... 54
Tabla 22. Precio de los componentes del biorreactor ................................................................... 55
Tabla 23. Costos anuales de los componentes del biorreactor ...................................................... 55
Tabla 24. Mano de obra directa ................................................................................................... 56
Tabla 25. Mano de obra indirecta................................................................................................. 56
Tabla 26. Material requerido para el empaque. ............................................................................ 57
Tabla 27. Consumo de energía por departamento mensualmente................................................ 58
Tabla 28. Personal que se necesita en control de calidad ............................................................. 59
Tabla 29. Consumibles necesarios para el control de calidad ........................................................ 61
Tabla 30. Costo de Producción ..................................................................................................... 63
Tabla 31 Costos de Administración ............................................................................................... 64
Tabla 32 Costos de Publicidad ...................................................................................................... 64
Tabla 33 Costos generados por el vehículo ................................................................................... 65
Tabla 34 Costos del mantenimiento del vehículo .......................................................................... 65
Tabla 35 Costos Totales de Venta ................................................................................................. 65
Tabla 36. Activo fijo de producción .............................................................................................. 66
Tabla 37. Activo fijo de oficinas y ventas ...................................................................................... 66
Tabla 38. Activo diferido .............................................................................................................. 67
Tabla 39. Depreciación y amortización de activo fijo y diferido (en pesos) .................................... 68
Tabla 40 Costos Totales de operación .......................................................................................... 68
Tabla 41 Ingreso por ventas mensual ........................................................................................... 68
Tabla 42 Inversión. ....................................................................................................................... 69
Tabla 43 Flujo Neto de Efectivo .................................................................................................... 72
Tabla 44 PREMIO AL RIESGO ........................................................................................................ 73
Tabla 45 Variables de la TMAR ..................................................................................................... 73
Tabla 46 Tasa interna de retorno ................................................................................................. 74
Tabla 47 Valor Presente Neto ....................................................................................................... 74
Tabla 48 Clasificación de los Costos .............................................................................................. 75
Tabla 49 Resumen de Costos ya clasificados ................................................................................. 76
Tabla 50 Datos del Punto de Equilibrio ......................................................................................... 76
Tabla 51 Cálculo del Punto de Equilibrio ....................................................................................... 76
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Biorreactores escala laboratorio y escala piloto. .............................................................. 5
Figura 2. Esquema de biorreactor tipo tanque agitado, indicando los nombres de cada
componente .................................................................................................................................. 8
Figura 3. Matriz Diagonal (diagrama de correlación) que se utiliza en el Método SLP ................... 44
Figura 4. Diagrama de hilos de la Empresa ................................................................................... 44
Figura 5. Plano General de la Empresa ......................................................................................... 45
Figura 6 Organigrama................................................................................................................... 79
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Demanda de biorreactores, por sectores……………………………………………………………………..13 Gráfico 2. Proyección de la Demanda…………………………………………………………..……………………………...16 Gráfico 6. Niveles de venta de productos de acuerdo al área de manufactura en 2007 (INEGI)….…24 Gráfico 7. Proyección de los niveles de venta de productos de acuerdo al área de manufactura.....25 Gráfico 8. Proyección de los niveles de venta de productos de acuerdo al área de manufactura..…25 Gráfico 6. Punto de Equilibrio……………………………………………………….……………………………………………..77
