Formulario 480.2(EC)

(1)(2)

(3)(4)(5)

(6)(7)

(8a)(8b)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)

Día______/ Mes______ /Año _____

ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICODEPARTAMENTO DE HACIENDA

Liquidador:

NMRFecha ___/ ___/ ___

Investigado Por:

Clave Industrial

Nombre de la Entidad

20__ 20__Formulario 480.2(EC) Rev. 01.16

Revisor:

Número de Identificación Patronal

AÑO CONTRIBUTIVO COMENZADO EL____ de _____________ de 20___ Y TERMINADO EL ___ de_____________ de 20 ___

PLANILLA INFORMATIVA SOBRE INGRESOSDE ENTIDADES CONDUCTO

0000

000000

000000000000

000000000000000000000000

Localización de la Industria o Negocio Principal - Número, Calle, Pueblo

Dirección postal

Código postalNúmero de Teléfono - Extensión

Cod. Municipal

Lugar de creación o incorporación

Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de activos de capital a largo plazo (Anejo D Entidad Conducto)Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de activos de capital a corto plazo (Anejo D Entidad Conducto)Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de sustancialmente todos los activos dedicados a una actividad bajola Ley 78-1993 (Anejo D Entidad Conducto) ..............................................................................................Ganancia (o pérdida) neta en la venta o permuta de propiedad utilizada en el negocio (Anejo D Entidad Conducto) .......Ingreso neto (o pérdida) de la industria o negocio de la entidad (Parte VIII, líneas 34 y 35, según aplique) (Véanse inst.) ............(a) Porción del ingreso neto atribuible a los servicios prestados por los socios o accionistas ....(b) Ingreso neto (o pérdida) remanente (Línea 5 menos línea 5(a)) ......................Ingreso neto (o pérdida) sobre ingresos parcialmente exentos (Anejo L, Parte I, línea 5) (Véanse instrucciones)Ingreso neto (o pérdida) sobre ingresos sujetos a tasa preferencial (Parte IX, línea 7) (Véanse instrucciones) ...Distribución elegible de dividendos de corporaciones (Véanse instrucciones):(a) Sujetos a la tasa de 5% ...................................................................................................................(b) Sujetos a la tasa de 15% .................................................................................................................Ingreso de intereses sobre depósitos en instituciones financieras (Véanse instrucciones) .................................Participación distribuible en la ganancia de una sociedad o sociedad especial poseída por la entidad (Véanseinstrucciones) ......................................................................................................................................Participación distribuible en la pérdida de una sociedad o sociedad especial poseída por la entidad (Véanse inst.)Otros .................................................................................................................................................Total de ingreso neto (o pérdida) de las partidas distribuibles por categoría (Sume líneas 1 a la 12) ..............Ingresos exentos (Someta Anejo IE Entidad Conducto) ............................…………………………............….Ingresos exentos sujetos a contribución básica alterna (Someta Anejo IE Entidad Conducto) ...........................Ajuste para propósitos de la contribución básica alterna (Véanse instrucciones) ..............................................Ajuste para propósitos de la contribución alternativa mínima (Véanse instrucciones) ........................................Gastos incurridos o pagados a una persona relacionada sujeto a la Sección 1022.03(b)(2)(A) del Código (Véanse inst.) ............Compras de propiedad mueble de una persona relacionada sujeto a la Sección 1022.03(b)(2)(B) del Código (Véanse inst.) .......Donativos (Aplica solo a sociedades) (Véanse instrucciones) ...............................................................................Volumen de negocios (Véanse instrucciones) .............................................................................................

0000000000

000000

00000000

1.2.3.

4.5.

6.7.8.

9.10.

11.12.13.14.15.16.17.

18. 19. 20. 21.

Contribución RetenidaCantidad

Número de Registro de Comerciante

Naturaleza de la Industria o Negocio Principal

Fecha de creación o incorporación

Total Formularios 480.6 EC

Sello de RecibidoPLANILLA ENMENDADA

1. ¿Tiene la entidad algún decreto de exención? Si contestó “Sí”, indique bajo cuál ley _____________________________________ ........................................2. Si la entidad tiene un decreto de exención, ¿optó porque la exención no le aplique para este año? …..........................................................…....................3. ¿Es la entidad accionista de otra entidad que tenga vigente un decreto de exención? (Si es más de una entidad someta detalle) ...........………….................... Indique: Nombre de la entidad _________________________________________ Número de identificación patronal _____________________

SÍ NO

Número de Serie

(5a)(5b)

0000

Marque aquí si esta es la primera planilla que rinde comosociedad.

Número de Recibo:Importe Pagado:

SOCIEDAD SOCIEDAD ESPECIAL CORPORACIÓN DE INDIVIDUOSOPCIÓN 94 (No aplica a

sociedades)

Fecha de opción para operar como Sociedad Especial oCorporación de Individuos: Día ___/ Mes___/ Año___

Parte I Tipo de Exención

Parte II Partidas Distribuibles por Categoría

Yo ____________________________________, socio gestor u oficial principal de la entidad a nombre de la cual se hace esta Planilla Informativa sobre Ingresosde Entidades Conducto, bajo el más solemne juramento y so pena de perjurio, declaro que he examinado la misma (incluyendo anejos y estados que la acompañan),y que según mi mejor conocimiento es una planilla informativa exacta, correcta y completa, hecha de buena fe, de acuerdo con el Código de Rentas Internasde Puerto Rico de 2011, según enmendado, y su Reglamento.

Para Uso del Especialista Solamente

JURAMENTO

Marque si es especialista por cuenta propia

Firma del Especialista Dirección

Nombre del Especialista (Letra de Molde) FechaNúm. de Registro

Código postal

Declaro bajo penalidad de perjurio que he examinado esta planilla (incluyendo los anejos y estados adjuntos), y a mi mejor conocimiento y creencia, los datos enla misma son ciertos, correctos y constituyen en conjunto una planilla exacta y completa. La declaración de la persona que prepara esta planilla es con relacióna la información recibida y ésta puede ser verificada.

Nombre de la Firma

__________________________________________________________Firma del socio gestor u oficial principal

NOTA AL CONTRIBUYENTEIndique si hizo pagos por la preparación de su planilla: Sí No. Si contestó "Sí", exija la firma y el número de registro del Especialista.

Período de Conservación: Diez (10) años


Parte V Contribuciones Pagadas a Países Extranjeros y los Estados Unidos, sus Territorios y Posesiones

1.

2.

00

00

Ingreso neto de fuentes del país, territorio o posesión .........

Contribución pagada durante el año ..................................

País Extranjero, Territorio o Posesión de los Estado Unidos

Estados Unidos TotalA B C

Nombre del país, territorio o posesión ...........................00

00

00

00

00

00

00

00

Formulario 480.2(EC) Rev. 01.16 Entidades Conducto - Página 2

(1)

(2)

00000000

0000

00000000000000000000

1.2.3.4.5.

6.7.

8.9.

10.11.12.13.14.15.16.

(1)(2)(3)(4)

(5)(6)

(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)

Crédito por retención en el origen sobre dividendos de Fomento Industrial (Ley Núm. 8 de 1987) ................................................................Crédito por aumento en inversión (Véanse instrucciones) ......................................................................................................................Crédito atribuible a pérdidas o por inversión en Fondos de Capital de Inversión, de Turismo u otros fondos o directamente (Anejos Q y Q1) .....Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete Parte VI) (Véanse instrucciones) ......................................................................Crédito por inversión en Desarrollo Industria Fílmica (Ley 27-2011): 1 Proyecto Fílmico y/o 2 Proyecto Infraestructura;o 3 Crédito por compra o transmisión de programación televisiva realizada en P.R. (Sección 1051.14) (Véanse instrucciones) ........Crédito por inversión en Infraestructura de Vivienda (Ley 98-2001, según enmendada) (Véanse instrucciones) ..............................................Crédito por inversión en la Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados (Ley 140-2001)(Véanse instrucciones) ...................................................................................................................................................................Crédito para inversionistas que adquieran un negocio exento que esté por cerrar operaciones en P.R. (Ley 109-2001)(Véanse instrucciones) ...Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico y del Agro Puertorriqueño (Anejo B1 Entidad Conducto) ...........................Crédito por donativos al Patronato del Palacio de Santa Catalina (Véanse instrucciones) ...........................................................................Crédito por constitución de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible (Ley 183-2001) (Véanse instrucciones) ..........Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Ley 212-2002) (Véanse instrucciones) ...............................................................Crédito para comerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos (Ley 212-2002) (Véanse instrucciones) ................................Crédito por inversión Ley 73-2008 (Véanse instrucciones) ...................................................................................................................Crédito por inversión Ley 83-2010 (Véanse instrucciones) ...................................................................................................................Otros créditos no incluidos en las líneas anteriores (Véanse instrucciones) ...............................................................................................

Parte IV Créditos

Parte VI Detalle de Compra de Créditos Contributivos Marque el bloque correspondiente a la ley (o leyes) bajo la cual adquirió el crédito e indique la cantidad del mismo:

Desarrollo Turístico .................................................................................................................................................................Desperdicios Sólidos ...............................................................................................................................................................Fondo de Capital de Inversión ................................................................................................................................................Distrito Teatral de Santurce ......................................................................................................................................................Desarrollo Industria Fílmica .....................................................................................................................................................Infraestructura de Vivienda .....................................................................................................................................................Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados .....................................Adquisición de un Negocio Exento en Proceso de Cerrar Operaciones en Puerto Rico .........................................................Servidumbre de Conservación ................................................................................................................................................Revitalización de los Centros Urbanos ....................................................................................................................................Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo) .................................................................................................................Incentivos Económicos (Proyectos Estratégicos) ......................................................................................................................Incentivos Económicos (Inversión Industrial) ............................................................................................................................Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo) .............................................................................................................Otra: ________________________________ .......................................................................................................................

(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.14.15.16. Total crédito por la compra de créditos contributivos (Igual a Parte IV, línea 4) .............................................................................

00000000000000000000000000000000

Parte III Socios o Accionistas Extranjeros No Residentes

1. Participación distribuible en ingreso neto de la sociedad especial o corporación de individuos ................................... 0000(1)

Cantidad ContribuciónRetenida

Parte VII Cómputo de la Contribución sobre la Ganancia Implícita(1)

(2d)(3)(4)

Responsabilidad contributiva (Anejo GI Entidad Conducto, Parte IV, línea 14) .............................................................................................Menos cantidad pagada:

Prórroga automática o planilla original .............................................................................................Contribución estimada y retenida en el origen ..................................................................................Con la planilla.............................................................................................................................Total (Sume líneas 2(a) a la 2(c)) .......................................................................................................................................

Balance pendiente de pago (Línea 1 menos línea 2(d). Si la línea 2(d) es mayor que la línea 1, anote la diferencia en la línea 4) ........................Contribución pagada en exceso (Línea 1 menos línea 2(d)) .................................................................................................................

000000

(2a)(2b)(2c)

(a)(b)(c)(d)

00

000000

1.2.

3.4.

Ventas netas de bienes o productos (Véanse instrucciones) .......................................................................................Menos: Costos de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año 1 "C" 2 "C" o "VM" ..................................Compra de materiales o mercadería .................................................................................Jornales directos ............................................................................................................Otros costos directos (De la Parte X, línea 17) ...................................................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ...............................................Menos: Inventario al finalizar el año 1 "C" 2 "C" o "VM" ..........................Total de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ..................................................Ganancia bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) ......................................................................................................Ingreso bruto generado en la venta de servicios ............................................................................................................................Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que no sea activo de capital (Anejo D Entidad Conducto, Parte IV, línea 12) .......Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que tributa como ganancia de capital a largo plazo (Anejo D Entidad Conducto, Parte V, línea 13)Renta ....................................................................................................................................................................................................Intereses: (a) Sujetos a la tasa preferencial de 10% ___________ (b) Otros ___________ ...................................................................................Ingreso por comisiones ...........................................................................................................................................................................Dividendos de corporaciones: (a) Domésticas___________ (b) Extranjeras___________ .................................................................................Participación distribuible en el ingreso neto de sociedades y sociedades especiales (Anejo R Entidad Conducto, Parte III, línea 5) ...........................Beneficio tributable de agricultura (Anejo L Entidad Conducto, Parte I, línea 5) ........................................................................................................Ingreso neto derivado de las operaciones de una entidad financiera internacional que opera como una unidad de un banco ................................Fletes y pasajes .....................................................................................................................................................................................Regalías ................................................................................................................................................................................................Condonación de deudas (Someta Formulario 480.6A) ..................................................................................................................................Espectáculos públicos .............................................................................................................................................................................Otros pagos reportados en un Formulario 480.6A o 480.6B ...........................................................................................................................Ingresos misceláneos ..............................................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 25) ...............................................................................................................................................Menos: Cantidad exenta bajo Ley 135-2014 (Véanse instrucciones) ....................................................................................................................Total de ingreso después de la exención bajo la Ley 135-2014 (Línea 26 menos línea 27) ............................................................................Menos: Total de deducciones (De la Parte XI, línea 50) ...........................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) de operaciones antes de la deducción bajo la Ley 185-2014 (Línea 28 menos línea 29) ....................................................Deducción bajo la Ley 185-2014 ...............................................................................................................................................................Ingresos neto (o pérdida) de operaciones (Linea 30 menos línea 31) .............................................................................................................Menos: Total de ingresos, ganancias o pérdidas reportados al socio o accionista separadamente (Véanse instrucciones) .................................Ingreso neto (o pérdida) de la industria o negocio de la entidad (Línea 32 menos línea 33. Traslade a la Parte II, línea 5, Columna de "Cantidad") (Véanse instrucciones)Contribución sobre ingresos de la participación proporcional del socio o accionista en el ingreso de la entidad conducto (Traslade a la Parte II, línea5, Columna de "Contribución Retenida") (Véanse instrucciones) ............................................................................................................

(1)

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)

(35)

0000000000000000000000000000000000000000000000000000

00

Entidades Conducto - Página 3

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.

Formulario 480.2(EC) Rev. 01.16

(2) (3) (4) (5) (6) (7)

000000000000

00

00(8)

Parte VIII Determinación del Ingreso Neto (o Pérdida) de Operaciones

Parte IX Participación Distribuible en el Ingreso Neto Sujeto a Tasas Preferenciales


1.2.3.4.5.6.7.

Responsabilidad Contributiva Ingreso Neto ContribuciónDeterminada

Anejo V Entidad Conducto, Parte III, línea 4 ………………………………………………….……………........................Anejo W Entidad Conducto, Parte II, línea 5 …………………………………………………………..........................……Anejo X Entidad Conducto, Parte IV, línea 9 …………………………………………………………..................…..........Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 9 ………………………………………………………….....................….....…Anejo Z Entidad Conducto, Parte II, línea 5 ………………………………………………………………..................…......Anejo AA Entidad Conducto, Parte III, línea 5 …………………………………………………….....…......................……Total (Sume líneas 1 a la 6. Traslade a la Parte II, línea 7) ……………………………………….….…...................…

(11)

(12)(13)

(14)(15)(16)

(17)

Jornales, sueldos y bonificaciones .........................Seguro social federal (FICA) ................................Seguro de desempleo ..........................................Primas Fondo Seguro del Estado ..........................Seguro médico o de hospitalización .......................Otros seguros ....................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..............................Impuesto sobre ventas y uso en importaciones .......Reparaciones .....................................................Luz y agua ........................................................

Renta .....................................................................Limpieza, mantenimiento y recogido dedesperdicios ......................................................Gastos de empaque de productos ................................Gastos de comida pagados a empleados de producción (Total$_____________) .......................................................Depreciación (Someta Anejo E) .................................Otros gastos (Someta detalle) .....................................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Igual a la Parte VIII, línea 5) ..........................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)

00000000000000000000

Importe Partida11.12.

13.14.

15.16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.

00

0000

000000

00

Importe Parte X Otros Costos Directos

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

00000000000000

00000000000000

Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XII) ...................................................................................................................Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XIII) ...................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ..........................................................................................Comisiones a negocios ...................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ............................................................................................................................................................Seguro de desempleo .....................................................................................................................................................................Primas Fondo Seguro del Estado ......................................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ...................................................................................................................................................Seguros ........................................................................................................................................................................................Intereses pagados en arrendamiento financiero de automóviles (Someta Formulario 480.7D) ......................................................................Intereses hipotecarios (Someta Formulario 480.7A) .............................................................................................................................Otros intereses (Véanse instrucciones) ..............................................................................................................................................Renta de propiedad mueble tangible ...................................................................................................................................................Renta de propiedad inmueble ............................................................................................................................................................Contribución sobre propiedad: (a) Mueble____________ (b) Inmueble____________ ..............................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) ....................................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones) .....................................................................Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones)..............................................................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ________________) (Véanse instrucciones) .....................................................................................Gastos de viajes ............................................................................................................................................................................Servicios profesionales ...................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ...........................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) .....................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones) ........................................................................................................................................Reparaciones (Véanse instrucciones) ................................................................................................................................................Regalías ........................................................................................................................................................................................Cargos de administración .................................................................................................................................................................Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones) ......................................................................................Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados (Véanse instrucciones) ......................................Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o almacén de laCompañía de Comercio y Exportación (Véanse instrucciones) .............................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico(Véanse instrucciones) (Total $_________________) .................................................................................................................................Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanse instrucciones) ........Servicios públicos (agua, luz, teléfono, internet, etc.) ................................................................................................................................Limpieza, mantenimiento y recogido de desperdicios ................................................................................................................................Cargos bancarios ................................................................................................................................................................................Gastos de publicidad y mercadeo (Anuncios) ..........................................................................................................................................Materiales y efectos de oficina ...............................................................................................................................................................Seminarios, adiestramientos y gastos de educación continua para empleados ..............................................................................................Servicios de seguridad .........................................................................................................................................................................Servicios de cobro de cuentas ...............................................................................................................................................................Servicios subcontratados ......................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico ....................Gasto por concepto de cuotas, subscripciones y membresías ....................................................................................................................Gastos relacionados con licencias y programas de computadoras no capitalizables (Véase instrucciones) ........................................................Otras deducciones (Véanse instrucciones) .........................................................................................................................................Subtotal de deducciones (Sume líneas 1 a la 47) ....................................................................................................................................Donativos (No aplica a sociedades. Véanse instrucciones) ..........................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 48 y 49. Traslade a la Parte VIII, línea 29) ...........................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)

(32)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)(50)

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.

33.

34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

00

000000000000000000000000000000000000

Parte XI DeduccionesEntidades Conducto - Página 4Formulario 480.2(EC) Rev. 01.16

Total de compensación a directores (Traslade a la Parte XI, línea 1) ........................................................................................................................

Por ciento deltiempo dedicado aindustria o negocio Comunes Preferidas

Por ciento de las acciones oparticipaciones poseídas

0000000000

Número de seguro social CompensaciónNombre del oficial

Parte XII Compensación a Directores

Por ciento deltiempo dedicado aindustria o negocio Comunes Preferidas

Por ciento de las acciones oparticipaciones poseídasNúmero de seguro social CompensaciónNombre del oficial

Parte XIII Compensación a Oficiales

Período de Conservación: Diez (10) añosTotal de compensación a oficiales (Traslade a la Parte XI, línea 2) ..........................................................................................................................

0000000000

(1)

(2)

(3)

(4)(5)

00

00

00

0000

6.

7.

8.9.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.

11.12.13.

14.15.16.17.18.

19.20.

21.

22.23.24.25.26.

Efectivo en caja y bancos ............................Cuentas a cobrar ........................................Menos: Reserva para cuentas incobrables ......Inventarios ...............................................Otros activos corrientes ..............................Obligaciones a cobrar .................................Inversiones ..............................................Activos depreciables ..................................Menos: Reserva para depreciación ...............Préstamos por cobrar de accionistas o entidadesrelacionadas ..............................................Terrenos ...................................................Otros activos a largo plazo ..........................Total de Activos .......................................

Cuentas a pagar .............................................Gastos incurridos y no pagados .......................Otros pasivos corrientes ..................................Obligaciones a pagar a largo plazo ....................Obligaciones a pagar a accionistas o entidadesrelacionadas ..................................................Otras obligaciones a largo plazo ........................Total de Pasivos ..........................................

Capital en acciones(a) Acciones preferidas .................................(b) Acciones comunes ..................................Sobrante de capital o capital social ...................Ganancias retenidas o beneficio sin distribuir ...Reserva ....................................................Total de Capital ...........................................Total Pasivos y Capital ................................

Capital

Pasivos y CapitalPasivos

ActivosAl comenzar el año

Total(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)

(21a)(21b)(22)(23)(24)(25)(26)

Ingreso registrado en los libros este año noincluido en esta planilla (Detalle, use anejo si esnecesario)(a) Ingresos exentos (Anejo IE Entidad Conducto, Parte

II, línea 20) ________________________________(b) Ingresos excluidos (Anejo IE Entidad Conducto,

Parte I, línea 8) ______________________________(c) __________________________________________(d) __________________________________________(e) __________________________________________(f) __________________________________________(g) __________________________________________Total ....................................................................Deducciones en esta planilla no llevadas contra el ingresoen los libros este año (Detalle, use anejo si es necesario)(a) Depreciación ______________________________(b) __________________________________________(c) __________________________________________(d) __________________________________________(e) __________________________________________(f) __________________________________________(g) __________________________________________(h) __________________________________________( i ) __________________________________________Total ....................................................................Total (Sume líneas 6 y 7) ......................................Ingreso neto tributable (o pérdida) según planilla(Línea 5 menos línea 8) ..........................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)(20)

(21a) (21b)

(22)(23)(24)(25)(26)

(6)

(7)(8)

(9)

1.2.

3.

4.

5.

Ingreso neto (o pérdida) según libros ................Exceso de pérdidas de capital sobreganancias de capital ..........................................Ingreso tributable no registrado en loslibros este año (Detalle, use anejo si es necesario)(a) _______________________________________(b) _______________________________________(c) _______________________________________(d) _______________________________________(e) _______________________________________(f) _______________________________________Total ............................................................Gastos registrados en los libros este año noreclamados en esta planilla (Detalle, use anejo si esnecesario)(a) Comida y entretenimiento (porción no deducible) ______________________(b) Depreciación __________________________(c) Embarcaciones, aeronaves y propiedad localizada fuera de P. R. ________________(d) Gastos incurridos o pagados a accionistas,

personas o entidades relacionadas (porción no deducible)__________________________(e)_______________________________________(f) _______________________________________(g)______________________________________(h)______________________________________(i) ______________________________________(j) ______________________________________Total ...............................................................Total (Sume líneas 1 a la 4) ..............................

( )( )

0000

0000

00000000

0000

0000000000

( )

00

0000

00

Entidades Conducto - Página 5Formulario 480.2(EC) Rev. 01.16

0000

0000

00000000

0000

0000000000

00

0000000000

00

00000000

00

0000

00

0000000000

00

00000000

00

0000

( )

TotalAl terminar el año

Parte XIV Estado de Situación Comparado

Parte XV Reconciliación del Ingreso Neto (o Pérdida) según Libros con el Ingreso Neto Tributable (o Pérdida) según Planilla


SÍ NO

0000

(1)(2)(3) %

_______________________________________________________

________________________________________________________

Entidades Conducto - Página 6Formulario 480.2(EC) Rev. 01.16

(1)

(2)

(3)

(4)

1.2.3.

4.

Balance al comenzar el año .................................Ingreso neto según libros ....................................Otros aumentos (Detalle, use anejo si esnecesario)_________________________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 1, 2 y 3) .............................

5.

6.

7.8.

(5a)(5b)(5c)

(6)(7)(8)

Distribuciones: (a) Efectivo ...............................(b) Propiedad ............................(c) Acciones .............................

Otras rebajas (Use anejo si es necesario) _________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 5 y 6) .........................................Balance al finalizar el año (Línea 4 menos línea 7) .......

000000

000000

0000

0000

Parte XVI Análisis de las Ganancias sin Distribuir según Libros

¿Mantuvo la entidad durante este año parte de sus récords en un sistemacomputadorizado? .........................................................................Los libros de la entidad están a cargo de:

Nombre ____________________________________________________Dirección ________________________________________________________________________________________________________________Correo electrónico (E-mail) ______________________________________Teléfono ___________________________________________________

Indique el método de contabilidad utilizado:Recibido y Pagado AcumulaciónOtros (especifique): _____________________________________

¿Rindió la entidad los siguientes documentos?Declaraciones Informativas (Véanse instrucciones) .................Comprobantes de Retención (Formulario 499R-2/W-2PR) .Sometióestado financiero certificado por un CPA con licencia de Puerto Rico?(Requerido si el ingreso bruto excede de $3,000,000) ...................

¿Es miembro de un grupo de entidades relacionadas? (Aplica solo acorporaciones de individuos) ........................................................¿Reclamó la entidad gastos relacionados con la titularidad, uso, mantenimiento y depreciación de: Automóviles? …..........…………………………………..…..… Embarcaciones? …..........…………………………….….…....

(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con la pesca o transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? . Aeronaves? ………………………….................….……...…

(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con la transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? ..... Propiedad residencial fuera de Puerto Rico? .............. (1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con el alquiler de propiedades a personas no relacionadas? ........…¿Reclamó la entidad gastos relacionados con: (a) Alojamiento? (excepto empleados del negocio) …................…. (b) Empleados que asistieron a convenciones fuera de Puerto Rico o los Estados Unidos? ….........................................................…….

(a)(b)

(a)(b)

(c)

(d)

SÍ ¿Tiene en vigor una elección bajo la Sección 340 de LCSI de 1954 al cierredel último año contributivo antes del 1 de julio de 1995? (Aplica solo asociedades especiales) ................................................................¿Tenía utilidades y beneficios atribuibles a períodos en que no era unaentidad conducto, o recibidos en liquidaciones o reorganizaciones? ..........Anote la cantidad ______________________________¿Es la entidad socio de una sociedad o sociedad especial? (Si es másde una someta detalle) ....................................................................Nombre _________________________________________Número de Identificación Patronal de la Sociedad o Sociedad Especialde nivel inferior ________________________________Indique la proporción o participación ____________________________Anote la cantidad de donativos a municipios (Véanse instrucciones)_______________________________¿Recibió ingresos de una inversión temporera durante los primeros 36 mesesde haber comenzado la explotación de la actividad elegible o de la industriao negocio? .................................................................................Número de socios o accionistas______________________________Número de empleados ____________________________¿Recibió ingresos exentos? (Someta Anejo IE Entidad Conducto) ........Indique si pagó primas a aseguradores no autorizados ......................Número de patrono otorgado por el Departamento del Trabajoy Recursos Humanos: _________________________________________¿Incurrió o pagó gastos a accionistas, personas o entidades relacionadasfuera de Puerto Rico? ...................................................................... (a) ¿Obtuvo determinación administrativa para tener derecho a la totalidad de la deducción? .......................................................................¿Reclamó la entidad gastos relacionados con servicios provistos por noresidentes de Puerto Rico? ........................................................... (a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente? .................¿Reclamó la corporación gastos de depreciación por propiedad muebletangible adquirida fuera de Puerto Rico? ................................................

9.

10.

11.

12.

13.

14.15.16.17.18.

19.

20.

21.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

NO(1)

(4a)(4b)

(5)

(6)

(7a)(7b)

(7b1)(7c)

(7c1)(7d)

(7d1)

(8a)

(8b)

(9)

(10)

(11)

(13)

(16)(17)

(19)

(19a)

(20)(20a)

(21)

Parte XIX Cuestionario

0000

00

(D) Fuentes fuera dePuerto Rico(C) Fuentes de Puerto Rico

Ingresos de actividades no elegibles

1.2.3.4.5.

Ingreso bruto derivado durante el período (Sume Columnas A a la D) ..................................................................................................Ingreso bruto de fuentes de Puerto Rico (Sume Columnas A y C) .....................................................................................................Divida la línea 2 entre la línea 1 .....................................................................................................................................................Ingreso bruto de actividades elegibles (Sume Columnas A y B) .........................................................................................................Divida la línea 4 entre la línea 1 ......................................................................................................................................................

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

Ingresos de actividades elegibles

%

%

(B) Fuentes fuera de Puerto Rico(A) Fuentes de Puerto Rico

Parte XVIII Cómputo del Por Ciento de Ingreso Bruto Derivado de la Industria o Negocio (Aplica solo a corporaciones de individuos) (B) Ingreso de actividades no relacionadas (incluyendo ingresos de fuentes fuera de P.R.)(A) Ingreso de la explotación de una industria o negocio exclusivamente en P.R.

Ingreso bruto derivado durante el período (Sume Columnas A y B) .....................................................................................................Ingreso bruto de la industria o negocio (Columna A) ..........................................................................................................................Divida la línea 2 entre la línea 1 .....................................................................................................................................................

1.2.3.

Parte XVII Cómputo del Por Ciento del Ingreso Bruto Derivado de Actividades Elegibles (Aplica solo a sociedades especiales)

OTROS PAGOS Y RETENCIONES Y RECONCILIACIÓNDE PAGOS ESTIMADOS

Anejo B Entidad ConductoRev. 01.16 20__

Año contributivo comenzado el ___ de ________ de ____ y terminado el ___ de ________ de ____

Número de Identificación PatronalNombre del contribuyente

Contribución retenida en el origen ...................................................................................................................................................Servicios prestados (Formulario 480.6B) (Total de Declaraciones Informativas ) .................................................................Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a socios de sociedades especiales (Formulario480.6 SE) (Véanse instrucciones):

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 9, Parte III del Formulario 480.6 SE) ...........(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 8, Parte III del Formulario 480.6 SE) ................(c) Otras partidas ….............................................................................................................................

Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a socios de sociedades (Formulario 480.6 S)(Véanse instrucciones):

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 9, Parte III del Formulario 480.6 S) ..................(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 8, Parte III del Formulario 480.6 S)(c) Otras partidas …...........................................................................................................................

Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a socios de entidades conducto (Formulario 480.6EC) (Véanse instrucciones):

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 9, Parte III del Formulario 480.6 EC) ...................(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 8, Parte III del Formulario 480.6 EC)(c) Otras partidas …..........................................................................................................................

Contribución retenida en el origen sobre la participación distribuible a fideicomitentes de fideicomisos revocableso fideicomisos para beneficio del fideicomitente (Formulario 480.6 F) (Véanse instrucciones):

(a) El ingreso de intereses sujetos a tasa preferencial (Línea 1E, Parte III del Formulario 480.6 F) ....................(b) La distribución elegible de dividendos de corporaciones (Línea 1G, Parte III del Formulario 480.6 F)(c) Otras partidas ………….…...........................................................................................................

(1)(2)

Parte I Otros Pagos y Retenciones

1.2.3.

4.

5.

6.

7.8.9.

10.

(3a)(3b)(3c)

(4a)(4b)(4c)

(5a)(5b)(5c)

(6a)(6b)(6c)

000000

000000

000000

000000(7)(8)(9)

(10)

0000

00

00

00

0000000000

Contribución retenida en el origen sobre intereses elegibles ................................................................................................................Contribución retenida en el origen sobre dividendos de corporaciones ..................................................................................................Otros pagos y retenciones no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle) ....................................................................................Total Otros Pagos y Retenciones (Sume líneas 1 a la 9. Véanse instrucciones) ................................................................................

Parte II Reconciliación de Pagos Estimados de la Contribución sobre Ingresos Atribuible a la Participación Distribuible de los Dueños de la Entidad Conducto

Primer Plazo …………………………..…...........Segundo Plazo …………………….........…....…Tercer Plazo …………………………..........……Cuarto Plazo ……………………………..........…1. Subtotal …………………………………..………………………………………………………….................................................................. (1)

2. Más: Contribuciones retenidas en el origen según informadas en la Parte I, línea 10 de este Anejo …........……..................…................. (2)

3. Total de pagos y retenciones (Sume líneas 1 y 2) …………………………………………..…………………………….................................. (3)

4. Participación distribuible de la contribución sobre ingresos retenida según informada en la Parte II, línea 13, Columna de Contribución Retenida de la planilla ..................................................................................................................................................................... (4)

5. Línea 4 menos línea 3 (Si el resultado es mayor de cero, deberá depositar el balance con el Formulario 480.9A (Comprobante de Pago de Contribución Retenida) no más tarde de la fecha de vencimiento de esta planilla, sin incluir prórroga) ...................................................... (5)

Fecha de VencimientoPlazo CantidadFecha de Pago

0000

00

00

00

00

00

00

00 Período de Conservación: Diez (10) años

(1)(2)(3)

Total crédito disponible bajo la Sección 1051.07 (De la Parte I, línea 3) .....................................................................................Total crédito disponible bajo la Sección 1051.09 (De la Parte III, línea 5)............................................................................................Crédito a ser reclamado bajo las Secciones 1051.07 y 1051.09 (Sume líneas 1 y 2. Traslade a la Parte IV, línea 9 de la planilla)

Negocio de manufactura: 1 Sí 2 No Decreto de exención: 3 Sí 4 No Volumen de venta anual en exceso de $5,000,000: 5 Sí 6 No

Promedio del valor agregado de las compras durante el período base ................................................................................................Incremento en compras (Línea 1 menos línea 3) .............................................................................................................................Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.09 (Multiplique la línea 4 por 10%. Traslade a la Parte III, línea 3) ......................................

Total del valor agregado de las compras ........................................................................................................................Cantidad del crédito (Multiplique la línea 1 por 10%) .......................................................................................................Crédito por compra de otros productos manufacturados en Puerto Rico (Parte II, línea 5) .............................................................................Crédito de años anteriores no utilizado (Acompañe Anejo) ...................................................................................................Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.09 (Sume líneas 2, 3 y 4. Traslade a la Parte IV, línea 2) ................................

Nombre del contribuyente

CRÉDITOS POR COMPRA DE PRODUCTOSMANUFACTURADOS EN PUERTO RICO

Y DEL AGRO PUERTORRIQUEÑO20__


Parte III Crédito por Compra de Productos Manufacturados en Puerto Rico (Procesamiento de Atún) (Sección 1051.09)

Anejo B1 EntidadConductoRev. 01.16

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de Manufactura Valor de las Compras

Año:

00000000000000

Núm. de IdentificaciónPatronal

Parte II Crédito por Compra de Productos Manufacturados en Puerto Rico (Sección 1051.09)

00000000

Negocio de Manufactura Valor de las ComprasNúm. de IdentificaciónPatronal

Compras elegibles de productos de atún manufacturados en Puerto Rico:

0000

00 00

Núm. de Identificación comoNegocio de Manufactura

Núm. de Identificación comoNegocio de Manufactura

(3)(4)(5)

(1)(2)(3)(4)(5)

1.2.3.4.5.

0000000000

3.4.5.

Valor agregado de compras:

0000000000000000

Parte I Crédito por Incremento en Compras de Productos del Agro Puertorriqueño (Sección 1051.07)Núcleo de Producción Agrícola, Sector

Agrícola o Agricultor CualificadoIncremento en ComprasNúmero de Contrato

Departamento de AgriculturaPor CientoConcedido

1. Total de crédito por compra de productos del agro puertorriqueño ...............................................................................................2. Crédito de años anteriores no utilizado (Acompañe Anejo) .................................................................................................................3. Total de crédito disponible bajo la Sección 1051.07 (Sume líneas 1 y 2. Traslade a la Parte IV, línea 1) ...................................................

(1)(2)(3)

Cantidad del Crédito

Negocio de manufactura: 1 Sí 2 No Decreto de exención: 3 Sí 4 No Volumen de venta anual en exceso de $5,000,000: 5 Sí 6 No

¿Obtuvo del manufacturerouna certificación de que el

producto es elegible?Sí NoSí No

¿Obtuvo del manufacturerouna certificación de que el

producto es elegible?Sí NoSí NoSí NoSí NoSí NoSí No

Parte IV Total de los Créditos por Compras de Productos Manufacturados en PR y del Agro Puertorriqueño000000

1.2.3.

1. Total del valor agregado de las compras ...................................................................................................................... (1)

2. Valor agregado de compras de productos manufacturados en Puerto Rico durante los 3 de los 10 años contributivos anteriores en que las ventas fueron menores:

Año contributivo comenzado el _____ de _____________ de ____ y terminado el _____ de ___________ de _____


(1)(2)

(3)

(4)(5)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Parte I Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Corto Plazo (Poseídos por no más de un año)(E)

Gastos de Venta(F)

Ganancia o Pérdida(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha

de Venta(Día/Mes/Año)

(A)Fecha de

Adquisición(Día/Mes/Año)

GANANCIAS Y PÉRDIDAS EN VENTAS O PERMUTAS DEPROPIEDAD 20__

Anejo D Entidad ConductoRev. 01.16

Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Suma de la Columna (F)) .............................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo en fondos de inversiones (Someta Anejo Q1) .................................................................Participación distribuible en la ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo de Sociedades y Sociedades Especiales(Formulario 480.6 EC). .......................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión(Someta detalle)....................................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a corto plazo (Sume líneas 1 a la 4. Traslade a la Parte II, línea 2 de la planilla) ..............

1. 2. 3.

4.

5.

0000

00

0000

00

00

00

00

Año contributivo comenzado el ___ de________ de ____ y terminado el ___ de________ de ____

Nombre del contribuyente Número de Identificación Patronal

Descripción y Localización de la Propiedad

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo (Poseídos por más de un año)Parte II

00

00

00

00Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Suma de la Columna (G)) ..................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo en fondos de inversiones (Someta Anejo Q1) .....................................Participación distribuible en la ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo de Sociedades y Sociedades Especiales(Formulario 480.6 EC)........................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo atribuible a la inversión directa y no a través de un Fondo de Capital de Inversión(Someta detalle) ...............................................................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo (Sume líneas 6 a la 9. Traslade a la Parte II, línea 1 de la planilla) .............

6. 7. 8.

9.

10.

(6)(7)

(8)

(9)(10)

Descripción y Localizaciónde la Propiedad

(F)Ganancia o Pérdida

(Ley 132- 2010 yLey 216-2011. Ver inst.)

(G)Ganancia o Pérdida

(D)Base Ajustada

(C)Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de


Ennegrezcasi Pagó porAdelantado

(E)Gastos de Venta

00

00

00

000000

00

0000

Ganancias y Pérdidas de Activos de Capital a Largo Plazo Realizada bajo Legislación Especial

00

00

00

Ganancia (o pérdida) neta de capital a largo plazo bajo la ley: _____________ (Decreto Núm. __________________) .......................... (11)

Parte III

11.

Descripción y Localización de la Propiedad(E)

Gastos de Venta(F)

Ganancia o Pérdida(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha


(A)Fecha de


Ennegrezcasi Pagó porAdelantado

00

00

00

00

00

00


00

` `

` `

` `

Rev. 01.16 Anejo D Entidad Conducto - Página 2


Ganancias (o Pérdidas) de Propiedad Utilizada en el Negocio y que no sea Activo de Capital

Descripción y Localización de la Propiedad`(D)

Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha de

Venta

(A)Fecha de

Adquisición

000000

00

00000000

000000

00

(E)Gastos de Venta


Parte IV

000000

00Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que no sea activo de capital (Anote aquí y traslade a la Parte VIII, línea 11 de la planilla) ............................................................................................................................................................................ (12)

12.00

Ganancias (o Pérdidas) de Propiedad Utilizada en el Negocio y que Tributa como Ganancia de Capital a Largo Plazo


Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha de

Venta

(A)Fecha de

Adquisición

000000

00

00000000

000000

00

(E)Gastos de Venta


Parte V

000000

00Ganancia neta (o pérdida) de propiedad utilizada en el negocio y que tributa como ganancia de capital a largo plazo (Anote aquí y traslade a laParte II, línea 4 de la planilla (si es mayor de cero) o a la Parte VIII, línea 12 de la planilla (si es menor de cero) (Véanse instrucciones) .............. (13)

13.00

Ganancias (o Pérdidas) Netas en la Venta o Permuta de Sustancialmente Todos los Activos Dedicados a una Actividad bajo la Ley 78-1993


Base Ajustada(C)

Precio de Venta

(B)Fecha de

Venta

(A)Fecha de

Adquisición

000000

00

00000000

000000

00

(E)Gastos de Venta


Parte VI

000000

00Ganancia neta (o pérdida) neta en la venta o permuta de sustancialmente todos los activos dedicados a una actividad bajo la Ley 78-1993 (Anoteaquí y traslade a la Parte II, línea 3 de la planilla) ..................................................................................................................................... (14)

14.00

00

00

00

00

00

00000000


Implícita No Realizada (C)-(D)-(E)

00

00

00000000

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

(F)Gasto de Venta

(H)Ganancia

(C)-(D)-(E)-(F)-(G)

Nombre de la Entidad

(C)Precio de Venta

(A)Fecha de

adquisición

(B)Fecha

de Venta

(D)Depreciación permitida

o permisibleDescripción de la Propiedad

Total .............................................................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia implícita no realizada de activos vendidos durante el año (De la Parte I) ......................................................................................................................................................................Ganancia implícita reconocida (Anote la menor entre las líneas 1 y 2) .........................................................................................................................................................................................

1.2.3.

20__Anejo GI EntidadConducto

(1)(2)(3)

DETERMINACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓNSOBRE GANANCIA IMPLÍCITA

Año contributivo comenzado el ___ de________ de 20___ y terminado el ___ de________ de 20___

Tipo de Entidad:


Rev. 01.16

Parte II Ganancia Implícita Reconocida (Activos vendidos durante el año)(E)

Costos u Otras Bases yCosto de Mejoras

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

(F)Gasto de Venta

(C)Precio de Venta

(A)Fecha de

adquisición

(B)Fecha

de Venta

(D)Depreciación permitida

o permisibleDescripción de la Propiedad

Parte III Pérdida Implícita Reconocida (Activos vendidos durante el año)(E)

Costos u Otras Bases yCosto de Mejoras

00

00

00

(C)Valor en el mercado al momento

de conversión

(A)Fecha de

adquisición

(B)Fecha de

Conversión

(D)Base ajustada al momento

de conversiónDescripción de la Propiedad

Total .............................................................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida en años anteriores ................................................................................................................................................................................................................Total ganancia neta implícita no realizada (Línea 1 menos línea 2) (Traslade a la Parte IV, línea 6) ............................................................................................................................................

1.2.3.

(1)(2)(3)

Parte I Ganancia y Pérdida Neta Implícita No RealizadaSociedad Sociedad Especial Corporación de Individuos

00

00

00

(E)Ganancia implícita sobre la cual

pagó por adelantado

Ennegrezca sipagó por

adelantado

00

00

00

(G)Ganancia implícita sobre la cual

pagó por adelantado


adelantado

00

00

00000000

(H)Pérdida

(C)-(D)-(E)-(F)-(G)

00

00

00

(G)Cantidad sobre la cualpagó por adelantado


adelantado

Total .............................................................................................................................................................................................................................................................................................Pérdida implícita no realizada de activos vendidos durante el año (De la Parte I) ........................................................................................................................................................................Pérdida implícita reconocida (Anote la menor entre las líneas 1 y 2) ...........................................................................................................................................................................................

1.2.3.

(1)(2)(3)


Parte IV Contribución sobre Ganancia Neta Implícita Reconocida1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.14.

Ganancia implícita reconocida (Igual a la Parte II, línea 3) ..........................................................................................................................................................................................................Pérdida implícita reconocida (Igual a Parte III, línea 3) ................................................................................................................................................................................................................Exceso de ganancia implícita reconocida sobre pérdida implícita reconocida (Línea 1 menos línea 2) ......................................................................................................................................Arrastre de ganancia neta implícita no reconocida en años anteriores .......................................................................................................................................................................................Total de ganancia neta implícita reconocida (Sume líneas 3 y 4) ..................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita no realizada (Igual a la Parte I, línea 3) ................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida antes de otros ajustes (Anote la menor de las líneas 5 y 6) ................................................................................................................................................Ajuste por partidas de ingresos y deducciones ............................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida (Línea 7 menos línea 8) ......................................................................................................................................................................................................Ingreso neto tributable ...............................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida antes de pérdidas operacionales o de capital arrastrables (Anote la menor de las líneas 9 y 10) .............................................................................................Pérdidas arrastrables .................................................................................................................................................................................................................................................................Ganancia neta implícita reconocida sujeta a contribución (Línea 11 menos línea 12) .................................................................................................................................................................Contribución determinada (Multiplique la línea 13 por 39%) ........................................................................................................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)

0000000000000000000000000000


Rev. 01.16 Anejo GI Entidad Conducto - Página 2

Intereses sobre los siguientes instrumentos:Obligaciones del Gobierno de los Estados Unidos, sus estados, territorios o subdivisiones políticas ....................................................Obligaciones del Estado Libre Asociado de Puerto Rico ............................................................................................................Valores Ley de Préstamos Agrícolas ............................................................................................................................................Ciertas Hipotecas (Véanse instrucciones) ......................................................................................................................................Préstamos otorgados por un banco comercial a una corporación especial propiedad de trabajadores para ciertos propósitos.

Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la adquisición y pago de certificados de membresía en unacorporación especial propiedad de trabajadores .....................................................................................................................

Préstamos otorgados por un banco comercial en Puerto Rico para la compra o inversión en acciones preferidas de unacorporación especial propiedad de trabajadores .....................................................................................................................

Préstamos a pequeñas y medianas empresas hasta $250,000 para su establecimiento o expansión ....................................... Préstamos para capitalización de pequeñas y medianas empresas hasta $250,000 ...................................................................

Otros intereses reportados en un Formulario 480.6D .........................................................................................................................Otros intereses no reportados en un Formulario 480.6D .....................................................................................................................

Dividendos recibidos de: Sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D ...............................................................................

No sujetos a contribución básica alterna reportados en un Formulario 480.6D ........................................................................... Sujetos a contribución básica alterna no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) ............................................ No sujetos a contribución básica alterna no reportados en un Formulario 480.6D (Someta detalle) .......................................

Recobro de deudas incobrables, contribuciones anteriores, recargos y otras partidas ...................................................................Ingreso de agencias o sindicatos de noticias ...............................................................................................................................................................Ciertos ingresos relacionados con la operación de corporaciones especiales propiedad de trabajadores (Véanse instrucciones) ............Ingreso recibido o devengado en relación con la celebración de juegos deportivos organizados por asociaciones o federacionesinternacionales ...............................................................................................................................................................................Ingreso derivado por el Asegurador Internacional o por una Compañía Tenedora del Asegurador Internacional ..........................Rentas de la Zona Histórica ................................................................................................................................................................................Entradas de asociaciones de dueños de embarcaciones y protección e indemnización mutua ........................................................Ingresos provenientes de edificios arrendados al Estado Libre Asociado de Puerto Rico para hospitales públicos, casas de salud,escuelas públicas (Contratos vigentes al 22 de noviembre de 2010) .........................................................................................................Ingreso derivado por el contribuyente de la reventa de propiedad mueble o servicios cuya adquisición estuvo sujeta a tributaciónbajo la Sección 3070.01 o la Sección 2101 del Código de Rentas Internas de 1994 ..............................................................................Distribuciones de Cantidades Previamente Notificadas como Distribuciones Elegibles Implícitas bajo la Sección 1023.06(j) .....................Distribuciones de Dividendos o Beneficios del Ingreso de Fomento Industrial de Negocios Exentos y en Liquidación bajo la Ley 73-2008 y Ley 135-1997 ..............................................................................................................................................................................Renta de propiedad residencial bajo la Ley 132-2010 ...................................................................................................................Ingresos recibidos por diseñadores y traductores hasta $6,000 bajo la Ley 516-2004 .........................................Ingreso generado por un negocio nuevo que opere bajo un acuerdo especial para la creación de empresas jóvenes (Ley 135-2014) ...Participación distribuible en los ingresos exentos de entidades conducto (Formularios 480.6 EC, 480.6 SE y 480.6 S) ...........................Otros pagos reportados en un Formulario 480.6D .................................................................................................................................Otras exenciones ............................................................................................................................................................................Total (Sume líneas 1 a la 19. Traslade a la línea 6(a), Parte XV de la planilla) ........................................................................................

(1A)

(1B)

(1C)

(1D)

(1E)

(1F)

(1G)

(1H)

(1I)

(1J)

(1K)

(2A)

(2B)

(2C)

(2D)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

0000000000

00

0000000000

00000000

000000

00000000

00

0000

0000000000000000

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

Seguro de vida ..............................................................................................................................................................................Donaciones, mandas, legados y herencias .....................................................................................................................................Seguro de plantación.........................................................................................................................................................................Ingreso derivado de la condonación de deudas (Véanse instrucciones) ....................................................................................................Premios de IVU Loto .................................................................................................................................................................................Otras exclusiones (Véanse instrucciones) ......................................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida neta) de fuentes fuera de Puerto Rico no relacionado con la operación llevada a cabo en Puerto Ricopor una corporación extranjera ......................................................................................................................................................Total (Sume líneas 1 a la 7. Traslade a la línea 6(b), Parte XV de la planilla) .....................................................................................

000000000000

0000

1.2.3.4.5.6.7.

8.

Año contributivo comenzado el _____ de _________ de _____ y terminado el _____ de _________ de _____Nombre del contribuyente

Anejo IE EntidadConductoRev. 01.16

INGRESOS EXCLUIDOS Y EXENTOS

Número de Indentificación Patronal

20__

Parte I Exclusiones del Ingreso Bruto

Parte II Exenciones del Ingreso Bruto

A)B)C)D)

1.

2.

3.4.5.6.

7.8.9.10.

11.

12.13.

14.15.16.17.18.19.20.

A)B)C)D)E)F)

G)

H)I)J)K)


Ingreso bruto (De la Parte II, línea 13) .......................................................................................................................................Menos: Deducciones (De la Parte IV, línea 49) .......................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 1 menos línea 2) ..................................................................................Cantidad exenta - ________ % (Multiplique la línea 3 por el por ciento de exención indicado en esta línea) ..........................Ingreso neto (o pérdida) de actividades parcialmente exentas (Línea 3 menos línea 4. Anote aquí y en la Parte II, línea 6 de laplanilla) ...................................................................................................................................................................................

Ventas netas .......................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del añoCompras de materiales o mercadería .......................................................Jornales directos ......................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte III) ................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) .......................Menos: Inventario al finalizar el añoGanancia bruta en ventas o producción ..................................................................................................................................Ganancia (o pérdida) de activos de capital (Anejo D Entidad Conducto) .........................................................................................Ganancia (o pérdida) en la venta de propiedad que no sea activo de capital (Anejo D Entidad Conducto) .....................................Intereses ...................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ................................................................................................................................................Total ingreso bruto (Sume líneas 8 a la 12) ..........................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)

(5)

(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

000000000000

00000000

00

Tipo de Entidad: Sociedad Sociedad Especial Corporación de Individuos Corporación Especial Propiedad de Trabajadores

Ley Núm. 52 de 1983 Ley 78-1993 Ley 74-2010 Sección 1033.12 del CódigoLey Núm. 47 de 1987 Ley 225-1995 Ley 132-2010

Año contributivo comenzado el ___ de ________ de 20 ___ y terminado el ___ de ________ de 20 ___Nombre de la Entidad

20__

Anejo L EntidadConductoRev. 01.16

Número de Identificación PatronalNúmero de Caso

1.2.3.4.5.

1.

2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.

Parte I Ingreso Neto (o Pérdida)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

Parte II Beneficio Bruto en Venta o Producción u Otros Ingresos

Ingreso Parcialmente Exento (Marque uno):

INGRESO PARCIALMENTE EXENTO

(1)

"C" "C" o "VM"

"C" "C" o "VM"

00

00


000000000000

Rev. 01.16 Anejo L Entidad Conducto - Página 2

(11)

(12)(13)

(14)(15)(16)

(17)

Jornales, sueldos y bonificaciones .........................Seguro social federal (FICA) ................................Seguro de desempleo ..........................................Primas Fondo Seguro del Estado ..........................Seguro médico o de hospitalización .......................Otros seguros ....................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..............................Impuesto sobre ventas y uso en importaciones .......Reparaciones .....................................................Luz y agua ........................................................

Renta ....................................................................Limpieza, mantenimiento y recogido dedesperdicios ......................................................Gastos de empaque de productos ................................Gastos de comida pagados a empleados de producción(Total $_____________) ..............................................Depreciación (Someta Anejo E) ................................Otros gastos (Someta detalle) ...................................Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la 16.Igual a la Parte II, línea 5) .........................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)

00000000000000000000

Importe Partida11.12.

13.14.

15.16.17.

Partida1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.

00

0000

000000

00

Importe

Compensación a directores (Véanse instrucciones Parte XII de la planilla) ...............................................................................................Compensación a oficiales (Véanse instrucciones Parte XIII de la planilla) ...................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Véanse instrucciones) ..........................................................................................Comisiones a negocios ...................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ............................................................................................................................................................Seguro de desempleo .....................................................................................................................................................................Primas Fondo Seguro del Estado ......................................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ...................................................................................................................................................Seguros ........................................................................................................................................................................................Intereses pagados en arrendamiento financiero de automóviles (Someta Formulario 480.7D) ......................................................................Intereses hipotecarios (Someta Formulario 480.7A) .............................................................................................................................Otros intereses (Véanse instrucciones) ..............................................................................................................................................Renta de propiedad mueble tangible ...................................................................................................................................................Renta de propiedad inmueble ............................................................................................................................................................Contribución sobre propiedad: (a) Mueble____________ (b) Inmueble____________ ..............................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) ....................................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, otros siniestros o por robo (Véanse instrucciones) .....................................................................Gastos de automóviles (Millaje________________) (Véanse instrucciones)..............................................................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ________________) (Véanse instrucciones) .....................................................................................Gastos de viajes ............................................................................................................................................................................Servicios profesionales ...................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ...........................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) .....................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones) ........................................................................................................................................Reparaciones (Véanse instrucciones) ................................................................................................................................................Regalías ........................................................................................................................................................................................Cargos de administración .................................................................................................................................................................Deducción a patronos que emplean personas impedidas (Véanse instrucciones) ......................................................................................Aportaciones a cuentas de aportación educativa para los beneficiarios de sus empleados (Véanse instrucciones) ......................................Gastos en propiedades arrendadas a la Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico o almacén de laCompañía de Comercio y Exportación (Véanse instrucciones) .............................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico(Véanse instrucciones) (Total $_________________) .................................................................................................................................Deducción por gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas, totalmente deducibles (Véanse instrucciones) ........Servicios públicos (agua, luz, teléfono, internet, etc.) ................................................................................................................................Limpieza, mantenimiento y recogido de desperdicios ................................................................................................................................Cargos bancarios ................................................................................................................................................................................Gastos de publicidad y mercadeo (Anuncios) ..........................................................................................................................................Materiales y efectos de oficina ...............................................................................................................................................................Seminarios, adiestramientos y gastos de educación continua para empleados ..............................................................................................Servicios de seguridad .........................................................................................................................................................................Servicios de cobro de cuentas ...............................................................................................................................................................Servicios subcontratados ......................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico ....................Gasto por concepto de cuotas, subscripciones y membresías ....................................................................................................................Gastos relacionados con licencias y programas de computadoras no capitalizables (Véase instrucciones) ........................................................Donativos (Véanse instrucciones) ..........................................................................................................................................Otras deducciones (Véanse instrucciones) .........................................................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 1 a la 48. Traslade a la Parte I, línea 2) ..............................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)

(32)

(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)(46)(47)(48)(49)

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.

33.

34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

00

0000000000000000000000000000000000


Parte III Otros Costos Directos

Parte IV Deducciones

(9)(10)(11)(12)

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES

00000000000000

Columna A Columna B Columna C

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____20__

Nombre de la entidad ...................................................................................................................................................................Número de identificación patronal .................................................................................................................................................

Anejo R Entidad ConductoRev. 01.16

1.2.

3.

4.

5.

6.

7.8.9.

10.11.12.

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)(h)(i)(j)

(a)(b)(c)(a)(b)(c)(d)

00000000000000

000000

00000000

00000000


Parte II Determinación de Ingreso o Pérdida Neta de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Parte I Determinación de la Base Ajustada del Socio de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Total de ingresos provenientes de este Anejo (Sume los ingresos determinados en la línea 7, Columnas A a la C) .................................................................................................Total de ingresos provenientes del Anejo R1 Entidad Conducto (Anote la suma del total de la línea 9, Parte II de todos los Anejos R1 Entidad Conducto incluidos) …...................Total de pérdidas provenientes de este Anejo (Sume las pérdidas determinadas en la línea 8, Columnas A a la C) ..............................................................................................Total de pérdidas provenientes del Anejo R1 Entidad Conducto (Anote la suma del total de la línea 10, Parte II de todos los Anejos R1 Entidad Conducto incluidos) …...............

0000

00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

(1)

(2a)(2b)(2c)(2d)(2e)(2f)(2g)

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)(3i)(3j)(4)

(5a)(5b)(5c)(6a)(6b)(6c)(6d)(7)(8)

0000

0000


(1)(2)

Parte III Resumen de la Participación Distribuible en Ingresos y Pérdidas de Sociedades y Sociedades Especiales0000

Ingreso neto agregado de sociedades y sociedades especiales (Sume las línea 9 y 10 de la Parte II. Traslade a la Parte II, línea 10 de la planilla) ......................................................Pérdida neta agregada de sociedades y sociedades especiales (Sume las línea 11 y 12 de la Parte II. Traslade a la Parte II, línea 11 de la planilla) ..................................................

1.2.

Base ajustada al cierre del año contributivo anterior ..............................................................................................................Aumento a la base:

Participación distribuible del socio en ingresos y ganancias del año anterior (Véanse instrucciones) ..............................Aportaciones efectuadas durante el año ..........................................................................................................................Ganancias en activos de capital provenientes de la sociedad .........................................................................................Ingreso exento ................................................................................................................................................................Deducción de ingreso de agricultura concedida por la Sección 1033.12 del Código ......................................................Otros ingresos o ganancias (Véanse instrucciones) ........................................................................................................Total aumento a la base (Sume líneas 2(a) a la 2(f)) .......................................................................................................

Reducción a la base:Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad del año anterior ............................................................Pérdida en activos de capital provenientes de la sociedad .............................................................................................Distribuciones en el año .................................................................................................................................................Créditos reclamados en el año anterior (Véanse instrucciones) .....................................................................................Retención en el origen en el año ....................................................................................................................................Gastos no admisibles en el año .......................................................................................................................................Participación distribuible en pérdidas de operaciones exentas en el año ........................................................................Donativos (No aplica a sociedades especiales) ....................................................................................................................Deudas del socio asumidas y garantizadas por la sociedad ...........................................................................................Total reducción a la base (Sume líneas 3(a) a la 3(i)) ...................................................................................................

Base Ajustada (Sume líneas 1 y 2(g) menos línea 3(j). Traslade esta cantidad a la línea 6(a)) ..........................................

Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad en el año .......................................................................Pérdidas arrastradas de años anteriores (Véanse instrucciones) ...................................................................................Total de pérdidas (Sume líneas 5(a) y 5(b)) ...................................................................................................................Base Ajustada (Parte I, línea 4) ......................................................................................................................................Deudas de la sociedad acogida a la Ley de Incentivos Turísticos o Ley de Desarrollo Turístico asignables al socio (Véanse inst.) ...Deudas corrientes de la sociedad asumidas y garantizadas por el socio ........................................................................Total de base ajustada del socio (Sume líneas 6(a) a la 6(c)) .........................................................................................

Participación distribuible en el ingreso neto de la sociedad en el año (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones) .................................Pérdidas disponibles (La menor de la línea 5(c) o 6(d)) ............................................................................................................

(9)(10)

Base ajustada al cierre del año contributivo anterior ..............................................................................................................Aumento a la base:

Participación distribuible del socio en ingresos y ganancias del año anterior (Véanse instrucciones) ..............................Aportaciones efectuadas durante el año ..........................................................................................................................Ganancias en activos de capital provenientes de la sociedad .........................................................................................Ingreso exento ................................................................................................................................................................Deducción de ingreso de agricultura concedida por la Sección 1033.12 del Código ......................................................Otros ingresos o ganancias (Véanse instrucciones) ........................................................................................................Total aumento a la base (Sume líneas 2(a) a la 2(f)) .......................................................................................................

Reducción a la base:Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad del año anterior ............................................................Pérdida en activos de capital provenientes de la sociedad .............................................................................................Distribuciones en el año .................................................................................................................................................Créditos reclamados en el año anterior (Véanse instrucciones) .....................................................................................Retención en el origen en el año ....................................................................................................................................Gastos no admisibles en el año .......................................................................................................................................Participación distribuible en pérdidas de operaciones exentas en el año ........................................................................Donativos (No aplica a sociedades especiales) ....................................................................................................................Deudas del socio asumidas y garantizadas por la sociedad .........................................................................................Total reducción a la base (Sume líneas 3(a) a la 3(i)) ...................................................................................................

Base Ajustada (Sume líneas 1 y 2(g) menos línea 3(j). Traslade esta cantidad a la línea 6(a)) ..........................................

Participación distribuible del socio en la pérdida de la sociedad en el año .......................................................................Pérdidas arrastradas de años anteriores (Véanse instrucciones) ...................................................................................Total de pérdidas (Sume líneas 5(a) y 5(b)) ...................................................................................................................Base Ajustada (Parte I, línea 4) ......................................................................................................................................Deudas de la sociedad acogida a la Ley de Incentivos Turísticos o Ley de Desarrollo Turístico asignables al socio (Véanse inst.) ...Deudas corrientes de la sociedad asumidas y garantizadas por el socio ..............................................................................Total de base ajustada del socio (Sume líneas 6(a) a la 6(c)) .......................................................................................

Participación distribuible en el ingreso neto de la sociedad en el año (Formulario 480.6 EC) (Véanse instrucciones) .........Pérdidas disponibles (La menor de la línea 5(c) o 6(d)) ..........................................................................................................

SOCIEDADES Y SOCIEDADES ESPECIALES(COMPLEMENTARIO)

000000000000000000

Columna A Columna B Columna C

Año contributivo comenzado el _____ de __________ de _____ y terminado el _____ de __________ de _____

20__

Nombre de la entidad ...................................................................................................................................................................Número de identificación patronal .................................................................................................................................................

Anejo R1 Entidad ConductoRev. 01.16

1.2.

3.

4.

5.

6.

7.8.9.

10.

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)

(a)(b)(c)(d)(e)(f)

(g)(h)(i)(j)

(a)(b)(c)(a)(b)(c)(d)

000000000000000000

000000

000000000000

0000


Parte II Determinación de Ingreso o Pérdida Neta de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Parte I Determinación de la Base Ajustada del Socio de una o más Sociedades Especiales o Sociedades

Total de ingresos (Sume los ingresos determinados en la línea 7, Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Entidad Conducto, Parte II, línea 10) ........................................................Total de pérdidas (Sume las pérdidas determinadas en la línea 8, Columnas A a la C. Traslade al Anejo R Entidad Conducto, Parte II, línea 12) ...................................................


00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

00

00000000000000

0000000000000000000000

(1)

(2a)(2b)(2c)(2d)(2e)(2f)(2g)

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)(3i)(3j)(4)

(5a)(5b)(5c)(6a)(6b)(6c)(6d)(7)(8)

Tasa fija de contribución sobre IFI: (1a) 7% (1b) 4% (1c) otroTotal de contribución (Multiplique línea 12 por línea 1) ...............................................................................................................Menos créditos:

Total contribución a pagar (Línea 2 menos línea 3(j). Esta cantidad debe ser pagada por la entidad conducto en representación de sus dueños.La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte IX, línea 1 de la planilla ...........................................................................................

Créditos especiales otorgados (Véanse instrucciones) ....................................................................Crédito por pérdida de la corporación matriz en los Estados Unidos (Véanse instrucciones)....................Crédito por contribuciones retenidas sobre pagos de regalías .....................................................Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte I, línea 6) ...Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte III, línea 7(a)) ..Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte IV, línea 6 u 8, según aplique) ....Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte V, línea 6) .........Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VII, línea 5(a)) ....Crédito por inversión industrial (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VIII, línea 6(a)) ........................Total créditos (Sume líneas 3(a) a la 3(j)) .......................................................................................................................................

a)b)c)d)e)f)g)h)i)j)

1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

10.11.12.

(2)

(4)

Nuevo Renegociación

Conversión Extensión

00

00

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte V, línea 45) ..................................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de fomento industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe. Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5)Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ................Deducciones especiales para negocios exentos (Véanse instrucciones Anejo V1 Incentivos):

Deducción por nómina ......................................................................................................Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ..........Deducción por gastos de investigación y desarrollo ......................................................................Deducción por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo .....................................Total de deducciones (Sume líneas 6(a) a la 6(d)) ...................................................................................................................

Ingreso neto de fomento industrial después de las deducciones especiales (Línea 5 menos línea 6(e)) ...................................................Deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .............................................................Ingreso neto de fomento industrial después de la deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Línea 7menos línea 8)Ingreso del período base bajo la Ley 73 (Anejo X Entidad Conducto, Parte I) .............................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) .....................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a contribución (Suma de líneas 9 y 10 menos línea 11. Véanse instrucciones) ...................................

(1)(2)(3)(4)(5)

Nombre del Contribuyente

Anejo V EntidadConductoRev. 01.16

DETERMINACIÓN DEL INGRESO NETO Y CONTRIBUCIÓN SOBREINGRESOS PARA NEGOCIOS EXENTOS ACOGIDOS A LA LEY 135-1997 20__

Número de Caso:


Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)

Tipo de Negocio

Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Período de efectividad para ingresos:Comienza:______________ Termina:______________

Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________

Ingreso Neto Sujeto a Contribución

000000000000000000

%Cómputo de la ContribuciónParte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a casos renegociados)

00000000

(6a)(6b)(6c)(6d)

1.2.3.

4.

Parte III

Tipo de Decreto:

Parte I

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)(3i)

00

0000000000

a)b)c)d)e)


00000000000000

(6e)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)

Ingreso promedio de período base según determinado en su decreto: ______________________________________________________________________________

(3j)

(8)(9)(10)(11)(12)

(13)

Ventas netas .........................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año .......Compra de materiales o mercadería .................................................................Jornales directos ...........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VI) ........................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ..................................Menos: Inventario al finalizar el año .......Ganancia bruta en ventas o producción .....................................................................................................................................Ingreso de servicios designados ..............................................................................................................................................Renta ...................................................................................................................................................................................Intereses ..............................................................................................................................................................................Regalías ...............................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...............................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ...............................................................................................................................

Participación distribuible del costo .......................Reparaciones .................................................Luz y agua .....................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .........................Otros gastos (Someta detalle) ..........................Total otros costos directos (Sume líneas 1a la 12. Anote aquí y en la Parte IV,línea 5) ........................................................

00000000000000

0000000000

Compensación a oficiales (Complete Parte XIII de la planilla) .................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ..............................................................................................................Comisiones a negocios .....................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) .............................................................................................................................................Seguro de desempleo ............................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ..................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ....................................................................................................................................Seguros ........................................................................................................................................................................Intereses ..............................................................................................................................................................................Renta .............................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _________________ ................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) .................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ............................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ............................................................................................Gastos de automóviles (Millaje ________________________________________) (Véanse instrucciones) .....................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ...................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ______________________________) (Véanse instrucciones) .......................................Gastos de viajes ..............................................................................................................................................................Servicios profesionales .....................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) ......................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ......................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) ....................................................................................................Donativos ......................................................................................................................................................................Reparaciones ..................................................................................................................................................................Regalías .........................................................................................................................................................................Cargos de administración ..................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) .............Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico (Véanse inst.) ..........Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) .....................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 43) ..................................................................................................................

00000000000000

(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)

000000000000

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.11.12.13.14.

8. 9.10.11.12.13.

Parte V

Parte IV

"C" "C" o "VM"

"C" "C" o "VM"

00

Rev. 01.16

Parte VI

(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

Jornales, sueldos y bonificaciones .........................Seguro social federal (FICA) .................................Seguro por desempleo .......................................Primas Fondo del Seguro del Estado ......................Seguro médico o de hospitalización ........................Otros seguros ...................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................

Anejo V Entidad Conducto - Página 2Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos

Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones

Otros Costos Directos

00

00Período de Conservación: Diez (10) años

(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 44. Anote aquí y en la Parte II, línea 1) ..................................

1.2.3.4.5.6.7.

15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Cantidad de la deducción del año corriente ..............................................

Suma de la línea 1, columnas (a) a la (d) ............................................

Ingreso de fomento industrial (Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 5)

(Si la línea 2 es mayor que la línea 3, no continúe. Complete la Parte II)

Menos: Deducciones especiales según línea 1:Deducción por nómina .................................................................Gastos de adiestramiento y mejoramiento .......................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras y maquinaria ................................Total líneas 4(a) a la 4(d) ................................................................

Ingreso de fomento industrial para determinar la cantidad de la deducción(Línea 3 menos línea 4(e)) ...................................................................

Cantidad de la deducción por: Nómina

15% de la nómina de producción hasta un 50% de la línea 5 ........................................................................Si la línea 3 es menor de $500,000 y mantieneempleadas 15 personas o más, anote $100,000 ....................Anote la mayor de la línea 6(a)(1) o 6(a)(2) ...........................

Gastos de adiestramiento y mejoramiento de losrecursos humanos .......................................................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...................

Total de deducciones:Año corriente (Líneas 6(a)(3) a la 6(d), según aplique) ........................Años anteriores ..........................................................................Total (Suma líneas 7(a) y 7(b)) .......................................................

Deducciones admisibles (Línea 7(c) hasta la cantidad de la línea 5. Si esmenor que la línea 5, anote las cantidades en el Anejo V Entidad Conducto,Parte II, línea 6, según aplique. Si es mayor que la línea 5, complete laParte II de este anejo) .......................................................................

Deducciones para arrastrar a años subsiguientes (Si la línea 7(c) esmayor que la línea 5 y no viene obligado a completar la Parte II) (Véanseinstrucciones) ...............................................................................

Anejo V1 EntidadConductoRev. 01.16

CÓMPUTO DE LAS DEDUCCIONES ESPECIALES PARA NEGOCIOS EXENTOS BAJO LA LEY 135-1997Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)

Nombre del ContribuyenteAño comenzado el ____ de ________ de ___ y terminado el ___ de ________ de ____


20__

Período de vigencia para ingresos:Comienza:__________ Termina:_____________

Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado: Actual:_______ Requerido por Decreto:_________


Conversión Extensión

Número de Caso

Parte I Deducción por Nómina(manufactura)Cómputo de las deducciones especiales Gastos de Investigación

y DesarrolloGastos de Adiestramiento

y MejoramientoInversión en Edificios,

Estructuras y Maquinaria(c)(b)(a) (d)

Tipo de Negocio

Tipo de Decreto:

00

000000

00

00

(1)

(2)

(3)

(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)

(5)

(6a1)

(6a2)(6a3)

(6b)(6c)(6d)

(7a)(7b)(7c)

(8)

(9)

(a)(b)(c)(d)(e)

(a)

(b)

(c)(d)

(a)(b)(c)

(1)

(2)

(3)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

0000

00

00

00

00

00

00

00

00

000000

00

00

00

00

00

00

000000

00

00

00

00

00

00

000000

00


Ingreso de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 5) .......................................................

Menos: Deducción por nómina (manufactura solamente)15% de la nómina de producción (Si la línea 1 es menor de $30,000 por empleo de producción, hasta un 50%de la línea 1) ..............................................................................................................................................................................Si la línea 1 es menor de $500,000 y la corporación mantiene empleadas un promedio de 15 personas o más,anote $100,000 ..........................................................................................................................................................................Anote la mayor de la línea 2(a) o 2(b) .............................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción por nómina (Línea 1 menos línea 2(c).No puede ser menor de cero) ..............................................................................................................................................................

Anote la línea 2(c) hasta la cantidad que no exceda la línea 1 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(a)) ...............................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 3) ..............................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ............................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 5 menos línea 6. No puede ser menor de cero) ...........................................

Anote la línea 6 hasta el monto que no exceda la línea 5 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(b)) ..............................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 7) .......................................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de investigación y desarrolloAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 10(a) y 10(b) .............................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 9 menos línea 10(c). No puede ser menor de cero) ....................................

Anote la línea 10(c) hasta el monto que no exceda la línea 9 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(c)) ..............................

Exceso de la línea 10(c) sobre la línea 9 ................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 11. No puede ser menor de cero) ............................................................................................

Menos: Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipoAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 15(a) y 15(b) ............................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 14 menos línea 15(c). No puede ser menor de cero) ..........................................

Anote la línea 15(c) hasta el monto que no exceda la línea 14 (Anote en el Anejo V Entidad Conducto, Parte II, línea 6(d)) .............................

Exceso de la línea 15(c) sobre la línea 14 .............................................................................................................................................

Rev. 01.16 Anejo V1 Entidad Conducto - Página 2

Orden para reclamar las deducciones especiales

Reglas Especiales (Aplican al negocio exento con derecho a reclamar más de una de las deducciones de las Columnas a, b, c y d de la Parte I, y la suma dedichas deducciones es mayor que el Ingreso de Fomento Industrial del año)

Arrastre aaños futuros

Límite parael año

00

00

(1)

(2a)

(2b)(2c)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10a)(10b)(10c)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15a)(15b)(15c)

(16)

(17)

(18)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

(a)

(b)

(c)

(a)(b)(c)

(a)(b)(c)

Parte II

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

0000

0000

00

00

00

00

00


(1)(2)(3)

(4)

(5)

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte IV, línea 36) .................................................................................................Deducción por pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones. Someta detalle) ............................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones (Línea 1 menos línea 2) ............................................................................................

Tasa fija de contribución ...................................................................................................................................................................Contribución atribuible a la participación distribuible del dueño que la entidad conducto debe depositar a nombre de los dueños(Multiplique la línea 3 por línea 4. La cantidad pagada deberá ser incluida en la Parte IX, línea 2 de la planilla) .......................

1.2.3.

4.5.


Anejo W EntidadConductoRev. 01.16

20__


Número de Caso


Tipo de Negocio


DETERMINACIÓN DEL INGRESO NETO YCONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS

PARA ENTIDAD FÍLMICABAJO LA LEY 362-1999 O LEY 27-2011

Parte I


Parte III Ganancia Bruta en Ventas y Otros Ingresos

Parte II Cómputo de la Contribución

000000

00

%


Compensación a oficiales (Complete Parte XIII de la planilla) .............................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ....................................................................................................................Comisiones a negocios ...................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) .....................................................................................................................................Seguro de desempleo ......................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ...............................................................................................................Seguro médico o de hospitalización .......................................................................................................................Seguros ............................................................................................................................................................................Intereses ...................................................................................................................................................................Renta ..........................................................................................................................................................................Contribución sobre propiedad: (a) Mueble ______________ (b) Inmueble_____________ ................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) ..................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ...............................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ............................................................................Gastos de automóviles (Millaje ____________________________) (Véanse instrucciones) .........................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ......................................................................................Gastos de comidas y entretenimiento (Total___________________) (Véanse instrucciones) ...........................................................Gastos de viajes ........................................................................................................................................................Servicios profesionales .............................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ................................Depreciación (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ...........................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) .......................................................................................Donativos .......................................................................................................................................................Reparaciones .......................................................................................................................................................Regalías ...................................................................................................................................................................................Cargos de administración .............................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) ..Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico (Véanse inst.)Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ........................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 6 a la 34) ............................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 5 menos línea 35. Anote aquí y en la Parte I, línea 1) ..........................................

6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.

Parte IV(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)


1.2.3.4.5.

Ventas netas ....................................................................................................................................................................................Intereses ..........................................................................................................................................................................................Renta ..............................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ......................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 1 a la 4) ....................................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)

0000000000

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Tasa fija de contribución sobre IDI: (1a) 8% (1b) 4% (1c) 2% (1d) 1% (1e) otroTotal de contribución (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 1) ........................................................................Menos créditos:

Contribución tentativa neta (Línea 2 menos línea 3(i)) ..............................................................................................................................Tasa de contribución mínima: (5a) 1% (5b) 3% (5c) otroContribución mínima tentativa (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 5) .........................................................................Menos: Contribución retenida sobre pagos de regalías ...........................................................................................................................Contribución mínima (Línea 6 menos línea 7) .........................................................................................................................................Total contribución a pagar (Anote la mayor de las líneas 4 y 8. Esta cantidad debe ser pagada por la entidad conducto en representación desus dueños. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte IX, línea 3 de la planilla ........................................................................

Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte I, línea 6) ....Crédito por creación de empleo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte II, línea 5) ......................................Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte III, línea 7(a))Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte IV, línea 6 u 8, según aplique).Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte V, línea 6) ...............Crédito por inversiones de transferencia de tecnología (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VI, línea 5) .........Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Entidad Conducto, Parte VII, línea 5(a)) .............Crédito por inversión industrial (Anejo X1Entidad Conducto, Parte VIII, línea 6(a)) ................................Total créditos (Sume líneas 3(a) a la 3(h)) ...........................................................................................................................

a)b)c)d)e)f)g)h)i)

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

(2)


Conversión

Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VI, línea 45) .........................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) .....................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ...............Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ..........................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial después de la deducción especial (Línea 5 menos línea 6) ......................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) ................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) .........

(1)(2)

(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)



Número de Caso:



Tipo de Negocio




Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))

0000000000000000

%Cómputo de la ContribuciónParte IV

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

Parte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))

Tipo de Decreto:

Parte I

(3a)(3b)(3c)(3d)(3e)(3f)(3g)(3h)

00

0000

00000000000000


0000

Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Excepto decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))Parte IIIIngreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VI, línea 45) ..........................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) ..........................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ..................................................Menos: Ingreso de desarrollo industrial sujeto a las tasas bajo el Código, según Secciones 3(f) y 3(g) (Véanse instrucciones) ......................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 5 menos línea 6. Si es igual o menor de 0, no continúe)Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...............................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) .............

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

(1)(2)

(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

0000

00000000000000

(3i)

(4)

(6)(7)(8)

(9)

%

Anejo X EntidadConductoRev. 01.16

000000

00

Ventas netas .........................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año ...Compra de materiales o mercadería ...............................................................Jornales directos ..........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VII) ......................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ...................Menos: Inventario al finalizar el año ...Ganancia bruta en ventas o producción ..........................................................................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ...............................................................................................................................

Participación distribuible del costo ....................Reparaciones ...............................................Luz y agua ..................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .....................Otros gastos (Someta detalle) .........................Total otros costos directos (Sumelíneas 1 a la 12. Anote aquí y en la Parte V,línea 5) ......................................................

00000000000000

0000000000

Compensación a oficiales (Complete Parte XIII de la planilla) ..................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ........................................................................................................................Comisiones a negocios ....................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) .............................................................................................................................................................Seguro de desempleo ......................................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ............................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ....................................................................................................................................................Seguros ........................................................................................................................................................................................Intereses .........................................................................................................................................................................................Renta .............................................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _______________ ..........................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) ...........................................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ....................................................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ...........................................................................................................Gastos de automóviles (Millaje ________________________________________) (Véanse instrucciones) ...........................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ..........................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total _______________________________) (Véanse instrucciones) .................................................................Gastos de viajes .............................................................................................................................................................................Servicios profesionales ......................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) ......................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) .....................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...................................................................................................................Donativos ........................................................................................................................................................................................Reparaciones .....................................................................................................................................................................................Regalías ..........................................................................................................................................................................................Cargos de administración .................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) .....................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico (Véanse inst.)Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ....................................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 43) .................................................................................................................................

00000000000000

(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)

000000000000

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.10.11.12.13.14.

8. 9.10.11.12.13.

Parte VI

Parte V

"C" "C" o "VM"

"C" "C" o "VM"

00

Rev. 01.16

Parte VII

(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(8)(9)

(10)(11)(12)

(13)

Jornales, sueldos y bonificaciones ....................Seguro social federal (FICA) ............................Seguro por desempleo .....................................Primas Fondo del Seguro del Estado .................Seguro médico o de hospitalización ...................Otros seguros .................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................

Anejo X Entidad Conducto - Página 2Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos



00


1.2.3.4.5.6.7.

15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 44. Anote aquí y en la línea 1 de la Parte II o III, según aplique)

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

Empleos creados durante el primer año de operaciones por zona industrial:a) Vieques y Culebra x $ 5,000 ........................................................b) Bajo desarrollo x $ 2,500 ........................................................c) Desarrollo intermedio x $ 1,000 .......................................................d) Alto desarrollo x $ 0 ............................................................


Anejo X1 EntidadConductoRev. 01.16

CÓMPUTO DE LOS CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS PARA NEGOCIOSEXENTOS BAJO LA LEY 73-2008 20__


Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Crédito por Inversión en Investigación y Desarrollo, Pruebas Clínicas, Pruebas Toxicológicas, Infraestructura, Energía Renovableo Propiedad Intangible

Crédito por Compras de Productos Manufacturados en Puerto Rico

Parte IIII

Crédito por Creación de EmpleoParte II

Parte I

000000000000

1.2.

3.4.5.6.7.

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de manufactura del cual

adquiere el producto(a)

Núm. de identificación patronal

(b)

Num. de identificación comonegocio de manufactura

(c)

Valor de las comprasRegulares

(d)Reciclados

(e)

Total valor de las compras .................................................................................................Crédito admisible por compras:

a) Productos manufacturados en Puerto Rico (Multiplique línea 1, Columna (d) x 25%) ...........b) Productos de materiales reciclados (Multiplique línea 1, Columna (e) x 35%) ....................

(1)

(2a)(2b)

(2c)(3)(4)(5)(6)(7)

c) Total de crédito (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .......................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .........................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 2(c) y 3) ...................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) ............................................................................................................................Crédito a reclamar (Hasta 50% de la línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) .................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (línea 4 menos línea 6) ...............................................................................................

1.

2.3.

4.5.6.

(1a)(1b)(1c)(1d)

00000000

(2)

(3c)(4)(5)(6)

Crédito por creación de empleo (Sume líneas 1(a) a la 1(c)) ...................................................................................................Menos: a) Otros incentivos económicos recibidos por creación de empleo ............................... b) Crédito reclamado en años anteriores:

Cantidad ....... c) Total (Sume líneas 3(a) y 3(b)) ...............................................................................................................................Crédito disponible (Línea 2 menos línea 3(c)) .......................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (Traslade al Anejo X Entidad Conducto, Parte IV, línea 3(b)) ...............................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ..............................................................................................

1.2.3.4.5.6.7.

8.

Inversión elegible especial (Informe detalle en la Parte IX) ......................................................................................................Crédito admisible por inversión (Multiplique línea 1 x 50%) ....................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente (Hasta 50% de la línea 2. Véanse instrucciones) ..................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ........................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 3 y 4) ........................................Crédito total disponible (Sume líneas 2 y 4) ........................................................................................................................Menos: Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ............................ Crédito reclamado contra gastos de AEE y AAA ................................................... Crédito traspasado a otra persona ........................................................................ Total (Sume líneas 7(a) a la 7(c)) ...........................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 6 menos Línea 7(d)) .........................................................................................

(7d)(8)

(7a)(7b)(7c)

000000

____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

________________________________________________________

Año

¿Incluyó con la planilla la certificación del Director Ejecutivo de la Compañía de Fomento Industrial? Sí No

(3a)

(3b)

00

00

0000

00000000

00

Crédito por Inversión en Maquinaria y Equipo para la Generación y Uso Eficiente de EnergíaParte IV

1.2.3.

4.5.6.7.8.

Inversión elegible ......................................................................................................................................................................Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Multiplique línea 1 x 50%) ...........................................................................Indique si es un negocio con decreto bajo la Sección 2(d)(1)(H) de la Ley 73 o una disposición similar bajo cualquiera otra ley de incentivos: Sí (Pase a la línea 7, véase instrucciones) No (Continúe con la línea 4)Total de contribución (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Multiplique línea 4 x 25% ........................................................................................................................................................Crédito a reclamar (Si marcó "No" en línea 3, anote línea 2 o 5, la que sea menor. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique)Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Igual a la línea 2) ................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (No mayor de $8,000,000 por expansión sustancial , véanse instrucciones. Traslade al anejocorrespondiente de la planilla, según aplique) ….......................………........................................................................................…

(1)(2)

(4)(5)(6)(7)

(8)

¿Incluyó con la planilla la certificación de la Administración de Asuntos Energéticos? Sí No


000000000000

00

0000

00

00

00000000

0000

a)

b)c)d)


0000

00000000

00

00000000

0000000000

(1)

(2a)(2b)(2c)(2d)

(3)(4)(5)(6)(7)

1. 2.

3.

4. 5. 6. 7.

Parte VI

Parte VRev. 01.16 Anejo X1 Entidad Conducto - Página 2

Crédito para Reducir el Costo de Energía Eléctrica

Crédito por Inversiones de Transferencia de Tecnología

Pagos efectuados a la AEE por concepto de consumo neto de energía eléctrica (Véanse instrucciones) ................................................Crédito admisible:a) Crédito base (Multiplique línea 1 x 3%) .................................................................................................................................b) ¿Mantuvo durante el año contributivo un promedio de 25 empleados o más? Sí No (Si marcó “Sí”, multiplique línea 1 x 3.5%) .c) ¿Mantuvo durante el año contributivo una nómina de $500,000 o más? Sí No (Si marcó “Sí”, multiplique línea 1 x 3.5%) ......d) Crédito máximo (Multiplique la línea 1 por 7%) ......................................................................................................................Crédito admisible para reducir el costo de energía eléctrica para el año corriente (Anote la suma de las líneas 2(a) a la 2(c), o la línea 2(d),lo que resulte menor) ......................................................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .............................................................................................................Total de crédito disponible (Sume línea 3 y 4) .............................................................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 5 menos línea 6. Véanse instrucciones) ..................................................................................

1. 2.

3. 4. 5. 6.

Total de pagos por regalías .......................................................................................................................................................Crédito admisible por regalías:a) Negocios exentos sujetos a tasa fija (Multiplique línea 1 x 12%) .................................................b) Negocios exentos sujetos a imposición alterna (Multiplique línea 1 x 2%) ....................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................Total de crédito disponible (Sume línea 2(a) o 2(b), según aplique, y línea 3) ....................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al Anejo X Entidad Conducto, Parte IV, línea 3(f)) ................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ....................................................................................................

(2a)(2b)(3)

000000

(1)

(4)(5)(6)

1. 2.

3. 4. 5.

6.

Total de crédito según Determinación Administrativa .....................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ..............................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 1 y 2) ............................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) .................................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente:a) Contra la responsabilidad contributiva (Hasta 50% de la línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ..................................................................................................b) Contra gastos de AEE y AAA (Someta detalle) ........................................................................c) Crédito traspasado a otra persona ..........................................................................................d) Total de crédito reclamado en el año corriente (Sume líneas 5(a) a la 5(c)) ...................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 3 menos línea 5(d)) ...............................................................................................

(1)(2)(3)(4)

(5a)(5b)(5c)

000000(5d)(6)

00

000000

(1)(2)(3)(4)(5)

Crédito por Inversión IndustrialParte VIIII0000000000

0000

1.2.3.4.5.6.

7.

Total de crédito según Determinación Administrativa ......................................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente según Determinación Administrativa ..........................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 2 y 3) ................................................Crédito total disponible (Sume líneas 1 y 3) ................................................................................................................................Menos:a) Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................b) Crédito traspasado a otra persona ...........................................................................................c) Total (Sume líneas 6(a) y 6(b)) ...............................................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 5 menos línea 6(c)) .................................................................................................

(6c)(7)

(6a)(6b)

0000

¿Incluyó con la planilla la certificación de la Autoridad de Energía Eléctrica? Sí No

Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Total $ ____________) (Ver inst.)Gastos de nómina ......................................................................................Servicios profesionales ...............................................................................Seguros ……………………….......................................................................Contribución sobre la propiedad ...................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias .....................................................Renta ……………………….............………………………………...............…… Reparaciones y mantenimiento …..............…………………………...........……Servicios públicos (agua, luz, teléfono) ……....…………………………...........…Materiales y efectos .……..............………………….…………………............…Otros gastos (Someta detalle) …...........……………………………….............…Total (Traslade a la línea 1, Parte III de este anejo) …………………...............…

Detalle de Gastos que Cualifican para Inversión Elegible EspecialParte IXI

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.


Parte VII Crédito por Inversión en Proyectos Estrátegicos

000000000000000000000000

Complete esta parte para detallar los gastos de la línea 1, Parte III de este Anejo.

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)

000000000000000000000000

000000000000000000000000

Columna A

Gastos incurridos duranteel año contributivo para elcual se rinde esta planilla.

Columna BGastos incurridos después

del cierre del añocontributivo y hasta la fecha

de radicación de estaplanilla, incluyendo prórroga.

Columna C

Total

Tasa fija de contribución sobre Ingreso de Energía Verde ………………………………………………………………….............…..…..Total de contribución (Multiplique línea 5, Parte I por línea 1) .....................................................................................................Menos créditos:

Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte I, línea 6) .....Crédito por creación de empleo (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte II, línea 5) …………….......................Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte III, línea 7(a)) .........Crédito por inversiones de transferencia de tecnología (Anejo Y1 Entidad Conducto, Parte IV, línea 5) .........Total créditos (Sume líneas 3(a) a la 3(d)) .........................................................................................................................................

Contribución tentativa neta (Línea 2 menos línea 3(e)) ............................................................................................................................Tasa de contribución mínima: 5(a) 3% 5(b) 4% 5(c) otroContribución mínima tentativa (Multiplique línea 5, Parte I por línea 5) ......................................................................................................Menos: Contribución retenida sobre pagos de regalías ..........................................................................................................................Contribución mínima (Línea 6 menos línea 7) .......................................................................................................................................Total contribución a pagar (Anote la mayor de las líneas 4 y 8. Esta cantidad debe ser pagada por la entidad conducto en representación desus dueños. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte IX, línea 4 de la planilla .......................................................................

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.


Conversión

(1)(2)


Anejo Y EntidadConductoRev. 01.16


Número de Caso:



Tipo de Negocio



Número de empleos directamente relacionados con la actividad o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________

%

Ingreso Neto Sujeto a Contribucion(1)(2)(3)(4)(5)

Cómputo de la ContribuciónParte II

Tipo de Decreto:

Parte I

00


1.2.3.4.5.

0000

0000000000

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte IV, línea 45) ...........................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) .........................................................................................Ingreso neto de energía verde sujeto a deducción especial (Línea 1 menos línea 2. Si es igual o menor de 0, no continúe) ..............Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ………………………………………………......Ingreso neto de energía verde sujeto a contribución (Línea 3 menos línea 4) ………………………………………………………

0000000000

4 %

00000000

(3a)(3b)(3c)(3d)

(3e)(4)

(5)(6)(7)(8)(9)

a)b)c)d)e)

Ventas netas ..........................................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año ....Compra de materiales o mercadería ...............................................................Jornales directos ..........................................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte V) ........................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ...................Menos: Inventario al finalizar el año ....Ganancia bruta en ventas o producción .........................................................................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ...............................................................................................................................

Participación distribuible del costo ............................Reparaciones .......................................................Luz y agua ..........................................................Depreciación (Someta Anejo E) ..............................Otros gastos (Someta detalle) .................................Total otros costos directos (Sumelíneas 1 a la 12. Anote aquí y en la Parte III,línea 5) .............................................................

00000000000000

0000000000

Compensación a oficiales (Complete Parte XIII de la planilla) ................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados .......................................................................................................................Comisiones a negocios ...................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ...........................................................................................................................................................Seguro de desempleo .....................................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ...........................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ..................................................................................................................................................Seguros ......................................................................................................................................................................................Intereses ......................................................................................................................................................................................Renta ...........................................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble _______________ (b) Inmueble ________________ ...........................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) .............................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ........................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ..........................................................................................................Gastos de automóvil (Millaje ____________________________________) (Véanse instrucciones) ............................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ....................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total _________________________) (Véanse instrucciones) ............................................................Gastos de viajes ...........................................................................................................................................................................Servicios profesionales ...................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) .........................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ....................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) .................................................................................................................Donativos .....................................................................................................................................................................................Reparaciones ................................................................................................................................................................................Regalías ........................................................................................................................................................................................Cargos de administración ................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) ...................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico (Véanse inst.)Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ..................................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 43) ................................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 44. Anote aquí y en la línea 1 de la Parte I) .....................................

00000000000000

(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)

000000000000

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.10.11.12.13.14.

8. 9.10.11.12.13.

Parte IV

Parte III

00

Rev. 01.16

Parte V

(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(8)(9)

(10)(11)(12)

(13)


Anejo Y Entidad Conducto - Página 2Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos



00


1.2.3.4.5.6.7.

15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

"C" "C" o "VM"

"C" "C" o "VM"

(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

Empleos creados durante el primer año de operaciones por zona industrial:a) Vieques y Culebra x $ 5,000 ........................................................b) Bajo desarrollo x $ 2,500 ........................................................c) Desarrollo intermedio x $ 1,000 .......................................................d) Alto desarrollo x $ 0 ............................................................


Anejo Y1 EntidadConductoRev. 01.16

CÓMPUTO DE LOS CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS PARA NEGOCIOSEXENTOS BAJO LA LEY 83-2010 20__


Para rendirse con el Formulario 480.2(EC)Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Crédito por Inversión en Investigación y Desarrollo de Fuentes de Energía Verde

Crédito por Compras de Productos Manufacturados en Puerto Rico

Parte IIII

Crédito por Creación de EmpleoParte II

Parte I

000000000000

1.2.

3.4.5.6.7.

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de manufactura del cual

adquiere el producto(a)

Núm. de identificación patronal

(b)

Num. de identificación comonegocio de manufactura

(c)

Valor de las comprasRegulares

(d)Reciclados

(e)

Total valor de las compras .................................................................................................Crédito admisible por compras:

a) Productos manufacturados en Puerto Rico (Multiplique línea 1, Columna (d) x 25%) ...........b) Productos de materiales reciclados (Multiplique línea 1, Columna (e) x 35%) ....................

(1)

(2a)(2b)

(2c)(3)(4)(5)(6)(7)

c) Total de crédito (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .......................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .........................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 2(c) y 3) ...................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) ............................................................................................................................Crédito a reclamar (Hasta 50% de la línea 5. Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(a)) .......................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 6) ...............................................................................................

1.

2.3.

4.5.6.

(1a)(1b)(1c)(1d)

00000000

(2)

(3c)(4)(5)(6)

Crédito por creación de empleo (Sume líneas 1(a) a la 1(c)) ...................................................................................................Menos: a) Otros incentivos económicos recibidos por creación de empleo ............................... b) Crédito reclamado en años anteriores:

Cantidad ....... c) Total (Sume líneas 3(a) y 3(b)) ...............................................................................................................................Crédito disponible (Línea 2 menos línea 3(c)) .......................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(b)) ...............................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ..............................................................................................

1.2.3.4.5.6.7.

8.

Inversión elegible especial (Informe detalle en la Parte V) .......................................................................................................Crédito admisible por inversión (Multiplique línea 1 x 50%) ....................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente (Hasta 50% de la línea 2. Véanse instrucciones) ..................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ........................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 3 y 4) .........................................Crédito total disponible (Sume líneas 2 y 4) .........................................................................................................................Menos: Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 5. Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(c)) ..................................... Crédito traspasado a otra persona ........................................................................ Total (Sume líneas 7(a) y 7(b)) ...............................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 6 menos Línea 7(c)) .........................................................................................

(7c)(8)

(7a)(7b)

0000

____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

________________________________________________________

Año


(3a)

(3b)

00

00

000000000000

Crédito por Inversiones de Transferencia de TecnologíaParte IV1.2.3.4.5.6.

Total de pagos por regalías …………………………………………………………………………………………..................…………...Crédito admisible por regalías (Multiplique línea 1 x 12%) …………………………………………………………...................………..Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...........………………………………………………………..................…...Total de crédito disponible (Sume líneas 2 y 3) …………………………………………………………………………....................…….Crédito a reclamar (Traslade al Anejo Y Entidad Conducto, Parte II, línea 3(d)) ........…………………..………………..................…Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ……………………………………………….....................………….

(1)(2)(3)(4)(5)(6)


000000000000

00

0000

00

00

00000000

0000

a)

b)c)


Rev. 01.16 Anejo Y1 Entidad Conducto - Página 2

Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ........................................................................................................................Gastos de nómina .......................................................................................................................................................................Servicios profesionales ................................................................................................................................................................Seguros ……………………….......................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad .....................................................................................................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias .......................................................................................................................................Renta ……………………….............……………………………….................................................................................................……Reparaciones y mantenimiento …..............…………………………............................................................................................……Servicios públicos (agua, luz, teléfono) ……....………………………….............................................................................................…Materiales y efectos .……..............………………….…………………..............................................................................................…Otros gastos (Someta detalle) …...........……………………………….................................................................................................…Total (Traslade a la línea 1, Parte III de este anejo) …………………..................................................................................................…

Detalle de Gastos que Cualifican para Inversión Elegible EspecialParte VI

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.


000000000000000000000000

Complete esta parte para detallar los gastos de la línea 1, Parte III de este Anejo.

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)

Gastos incurridos duranteel año contributivo para elcual se rinde esta planilla.

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte IV, línea 36) .................................................................................................Deducción por pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones. Someta detalle) ............................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones (Línea 1 menos línea 2) ............................................................................................

Tasa fija de contribución 25% 15% 10% 8% .......................................................................................Contribución atribuible a la participación distribuible del dueño que la entidad conducto debe depositar a nombre de los dueños (Multiplique línea3 por la tasa fija de contribución indicada en la línea 4. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte IX, línea 5 de la planilla .................

(1)(2)(3)

(4)

(5)

1.2.3.

4.5.


Anejo Z EntidadConductoRev. 01.16

20__


Número de Caso


Tipo de Negocio


DETERMINACIÓN DEL INGRESO NETO YCONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS

PARA NEGOCIOS EXENTOS ACOGIDOS A LALEY 118-2010

Parte I


Parte III Ganancia Bruta en Ventas y Otros Ingresos

000000

00

%


Compensación a oficiales (Complete Parte XIII de la planilla) ....................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados .................................................................................................................................Comisiones a negocios .............................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ......................................................................................................................................................Seguro de desempleo ..............................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ..................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ..........................................................................................................................................Seguros ..........................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Renta .........................................................................................................................................................................................Contribución sobre propiedad: (a) Mueble ____________ (b) Inmueble____________ ...........................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) ...................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ............................................................................................Gastos de automóviles (Millaje ____________________________) (Véanse instrucciones) .....................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) .......................................................................................................Gastos de comidas y entretenimiento (Total__________________) (Véanse instrucciones) .......................................................Gastos de viajes ........................................................................................................................................................................Servicios profesionales ..............................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) .........................Depreciación (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ...............................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) .....................................................................................................Donativos ..................................................................................................................................................................................Reparaciones ...........................................................................................................................................................................Regalías ....................................................................................................................................................................................Cargos de administración .........................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones)Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico (Véanse inst.)Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) .......................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 6 a la 34) ...........................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Línea 5 menos línea 35. Anote aquí y en la Parte I, línea 1) .........................................

6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.

Parte IV Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones

1.2.3.4.5.

Ventas netas ....................................................................................................................................................................................Intereses ..........................................................................................................................................................................................Renta ..............................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ......................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 1 a la 4) ....................................................................................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)

0000000000

Parte II Cómputo de la Contribución

(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Tasa fija de contribución sobre ingreso elegible (1a) 4% (1b) 3%Tasa de contribución sobre el ingresos promedio del período base (2a) Código (2b) Tasa fijaContribución sobre ingreso neto de la actividad elegible (Línea 5, Parte II por línea 1) …………………………….................................Contribución sobre el ingreso promedio del período base (Línea 4, Parte II por línea 2) ……………………….....................................Total de contribución atribuible a la participación distribuible del dueño que la entidad conducto debe depositar a nombre de los dueños(Suma de las líneas 3 y 4. La cantidad así pagada deberá ser incluida en la Parte IX, línea 6 de la planilla) ........................................

1.2.3.4.5.


Conversión

Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte V, línea 45) ...........................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible ........................................................................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) ...................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible sujeto a contribución (Línea 3 menos línea 4) ...........................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)


Anejo AA EntidadConductoRev. 01.16


Número de Caso:



Tipo de Negocio




Ingreso Neto Sujeto a ContribuciónParte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo el Artículo 4(c))

Tipo de Decreto:

Parte I

0000000000


Cómputo de la ContribuciónParte III1.2.3.4.5.

(3)(4)

(5)

0000

00

Ventas netas .............................................................................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del año ....Compra de materiales o mercadería ..............................................Jornales directos ........................................................................Otros costos directos (Detalle en Parte VI) .....................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ..Menos: Inventario al finalizar el año ....Ganancia bruta en ventas o producción .......................................................................................................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 13) ...............................................................................................................................

00000000000000

(8) (9)(10)(11)(12)(13)(14)

000000000000

Parte IV

00(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

Ganancia Bruta en Ventas o Produccón y Otros Ingresos

00

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.10.11.12.13.14.

%

"C" "C" o "VM"

"C" "C" o "VM"

(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)

00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Participación distribuible del costo ..............................Reparaciones .........................................................Luz y agua ............................................................Depreciación (Someta Anejo E ) ...............................Otros gastos (Someta detalle) .....................................Total otros costos directos (Sumelíneas 1 a la 12. Anote aquí y en la Parte IV,línea 5) ...............................................................

00000000000000

0000000000

Compensación a oficiales (Complete Parte XIII de la planilla) .................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ........................................................................................................................Comisiones a negocios .....................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) .............................................................................................................................................................Seguro de desempleo .......................................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ..............................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ......................................................................................................................................................Seguros .........................................................................................................................................................................................Intereses .........................................................................................................................................................................................Renta ..............................................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _______________ ..........................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (No incluya impuesto sobre ventas y uso. Véanse instrucciones) .............................................Impuesto sobre ventas y uso (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ............................................................................................................Gastos de automóviles (Millaje _______________________________________) (Véanse instrucciones) .............................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ......................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ______________________________) (Véanse instrucciones) ..........................................................Gastos de viajes ..............................................................................................................................................................................Servicios profesionales .....................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) ...................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) .....................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...................................................................................................................Donativos .........................................................................................................................................................................................Reparaciones ...................................................................................................................................................................................Regalías ..........................................................................................................................................................................................Cargos de administración ..................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas fuera de Puerto Rico (Véanse instrucciones) ......................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico (Véanse inst.)Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) .....................................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 15 a la 43) ..................................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 14 menos línea 44. Anote aquí y en la línea 1 de la Parte II) ......................................

15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

8. 9.10.11.12.13.

Parte VRev. 01.16

Parte VI

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(8)(9)

(10)(11)(12)

(13)


Anejo AA Entidad Conducto - Página 2Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones



1.2.3.4.5.6.7.

Formulario 480.2(EC)

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