FUNCIONES GENERALES OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION CONCENTRAR, COMPARTIR Y...
-
Upload
daniel-ortiz-de-zarate-rojo -
Category
Documents
-
view
220 -
download
0
Transcript of FUNCIONES GENERALES OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION CONCENTRAR, COMPARTIR Y...
FUNCIONES GENERALES
OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION
CONCENTRAR, COMPARTIR Y ADMINISTRAR RIESGOS
ACTUAR COMO INTERMEDIARIO FINANCIERO
ADMINISTRAR MEDIOS DE CAMBIO
SER EL CEREBRO DE LA ECONOMIA
ING. COM. PAULINA EGAS1
FUNCIONES DE LA INSTITUCIONES FINANCIERAS
o CAPTAR RECURSOS DEL PUBLICO PARA OBTENER FONDOS
o UTILIZAR LOS RECURSOS OBTENIDOS, TOTAL O PARCIALMENTE EN OPERACIONES DE CREDITO E INVERSION
ING. COM. PAULINA EGAS2
EL FLUJO CIRCULAR DE LA ECONOMÍA
ING. COM. PAULINA EGAS
EN LA ECONOMÍA ACTÚAN CINCO SECTORES:
LOS CONSUMIDORES
LAS EMPRESAS
EL GOBIERNO
EL SECTOR EXTERNO
EL S. FINANCIERO
3
LOS CONSUMIDORES
EN EL ECUADOR:
LOS 13 Y ALGO MÁS MILLONES DE HABITANTES
ING. COM. PAULINA EGAS4
LAS EMPRESAS
- TODAS LAS UNIDADES PRIVADAS QUE PRODUCEN TODA CLASE DE BIENES Y SERVICIOS
ING. COM. PAULINA EGAS
TIPOS
TIPOS
DE BIENES
DE BIENES
VARIEDAD
VARIEDAD DE SERVICIOS
DE SERVICIOS
EMPRESAS
EMPRESAS POR TAMAÑOS
POR TAMAÑOSFORMAS
FORMAS
LEGALES
LEGALES
5
EL GOBIERNO
CONJUNTO DE UNIDADES QUE GENERAN
LOS SERVICIOS (A VECES TAMBIÉN BIENES) PÚBLICOS
EN EL ECUADOR SE COMPONE DE
ING. COM. PAULINA EGAS6
EL SECTOR EXTERNO
ING. COM. PAULINA EGAS
TODOS AQUELLOS AGENTES ECONÓMICOS SITUADOS EN EL RESTO DEL MUNDO, CON LOS CUALES LOS AGENTES DEL PAÍS REALIZAN TRANSACCIONES (ECONÓMICAS o FINANCIERAS)
7
El sistema financiero
ING. COM. PAULINA EGAS
CONJUNTO DE INSTITUCIONES QUE CANALIZAN LOS AHORROS Y OTROS FONDOS HACIA LA INVERSIÓN y OTRAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCOS PRIVADOS
SOCIEDADES FINANCIERAS
MUTUALISTAS DE AHORRO Y CRÉDITO PARA LA VIVIENDA
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS
ENTIDADES DEL EXTERIOR
GRUPOS FINANCIEROS
ING. COM. PAULINA EGAS9
GOBIERNOGOBIERNO FAMILIASFAMILIAS EMPRESASEMPRESAS S.S.EXTERNOEXTERNO
S. FINANCIEROS. FINANCIERO
A H O R R I S T A S A H O R R I S T A S
GOBIERNOGOBIERNO FAMILIASFAMILIAS EMPRESASEMPRESAS S.S.EXTERNOEXTERNO
I N V E R S I O N I S T A SING. COM. PAULINA EGAS 10
AGREGADOS ECONOMICOS
¡¡¡UN PAÍS NO PUEDE INVERTIR MÁS DE LO QUE LE PERMITE SU AHORRO!!!
LA INVERSIÓN ES FACTOR CLAVE DE CRECIMIENTO
PAÍS NO PUEDE INVERTIR MÁS DE LO QUE LE PERMITE SU AHORRO
ING. COM. PAULINA EGAS11
POR LA INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA
ING. COM. PAULINA EGAS 12
CARACTERISTICAS DISTINTAS
DETECTA INMENSOS PODERES MONOPOLICOS, PONTENCIALES Y REALES, POR EL ACCESO Y MANEJO ASIMETRICO DE LA INFORMACION
SON MERCADOS MUY INESTABLES DEBIDO AL COMPORTAMIENTO DE REBANO DE SUS PRINCIPALES ACTORES:CORREDORES, ASESORES,ESPECULADORES Y PUBLICO EN GENERAL
ING. COM. PAULINA EGAS13
CARACTERISTICAS DISTINTAS
EL CONTAGIO INTERNACIONAL DE ESTAS CRISIS ES ALARMANTEMENTE MASIVO Y ACELERADO
LAS CRISIS EN ESTOS MERCADOS TRAEN CONSECUENCIAS DESPROPORCIONADAS EN POBLACIONES CERCANAS Y LEJANAS
LA FUNCIONALIDAD DEL CONTEXTO INSTITUCIONAL ES FACTOR DETERMINANTE EN EL BUEN DESEMPENO DEL SECTOR
ING. COM. PAULINA EGAS14
MARCO INSTITUCIONAL APROPIADA
DERECHOS DE PROPIEDAD CLAROS Y SEGUROS
PROTECCION LEGAL APROPIADA A LOS ACREEDORES
ESTANDARES CONTABLES Y DE RESERVA BIEN ESPECIFICADOS
SISTEMA DE SUPERVICION QUE CONTROLE CON EFECTIVIDAD LOS REQUISITOS Y PRACTICAS DE INGRESO Y DE FUNCIONAMIENTO DE LAS EMPRESAS
CONTEXTO INSTITUCIONAL CAPAZ DE REDUCIR EL PODER DE LAS ELITES POLITICO-ECONOMICO PARA MANIPULAR SISEMA EN BENEFICIO PARTICULAR
ING. COM. PAULINA EGAS15
Operaciones realizadas por los bancos
ING. COM. PAULINA EGAS16
OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
LOS BANCOS PODRÁN EFECTUAR LAS SIGUIENTES OPERACIONES EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA:
A) RECIBIR RECURSOS DEL PÚBLICO EN DEPÓSITOS A LA VISTA
B) RECIBIR DEPÓSITOS A PLAZO
C) ASUMIR OBLIGACIONES POR CUENTA DE TERCEROS A TRAVÉS DE ACEPTACIONES, ENDOSOS O AVALES DE TÍTULOS DE CRÉDITO
D) EMITIR OBLIGACIONES Y CÉDULAS GARANTIZADAS CON SUS ACTIVOS Y PATRIMONIO
ING. COM. PAULINA EGAS17
OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
E) RECIBIR PRÉSTAMOS Y ACEPTAR CRÉDITOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS Y DEL EXTERIOR
F) OTORGAR PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS Y PRENDARIOS, CON O SIN EMISIÓN DE TÍTULOS, ASÍ COMO, PRÉSTAMOS QUIROGRAFARIOS
G) CONCEDER CRÉDITOS EN CUENTA CORRIENTE, CONTRATADOS O NO
H) NEGOCIAR LETRAS DE CAMBIO, LIBRANZAS, PAGARÉS, FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS
I
ING. COM. PAULINA EGAS18
OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
I) NEGOCIAR DOCUMENTOS RESULTANTES DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
J) NEGOCIAR TÍTULOS VALORES Y DESCONTAR LETRAS DOCUMENTARIAS SOBRE EL EXTERIOR, O HACER ADELANTOS SOBRE ELLAS
K) NEGOCIAR DOCUMENTOS RESULTANTES DE OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
M) EFECTUAR POR CUENTA PROPIA O DE TERCEROS, OPERACIONES CON DIVISAS
N) EFECTUAR SERVICIOS DE CAJA Y TESORERÍAING. COM. PAULINA EGAS19
OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
Ñ) EFECTUAR COBRANZAS, PAGOS Y TRANSFERENCIAS DE FONDOS
O) RECIBIR Y CONSERVAR OBJETOS MUEBLES, VALORES Y DOCUMENTOS EN DEPÓSITO PARA SU CUSTODIA Y ARRENDAR CASILLEROS O CAJAS DE SEGURIDAD PARA DEPÓSITOS DE VALORES
P) ACTUAR COMO EMISOR U OPERADOR DE TARJETAS DE CRÉDITO, DE DÉBITO O TARJETAS DE PAGOQ)
Q) EFECTUAR OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL DE ACUERDO A LAS NORMAS PREVISTAS EN LA LEY
ING. COM. PAULINA EGAS20
OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
R) COMPRAR, EDIFICAR Y CONSERVAR BIENES RAÍCES PARA SU FUNCIONAMIENTO
S) ADQUIRIR Y CONSERVAR BIENES MUEBLES E INTANGIBLES PARA SU SERVICIO Y ENAJENARLOS
T) COMPRAR O VENDER MINERALES PRECIOSOS ACUÑADOS O EN BARRA
U) EMITIR OBLIGACIONES CON RESPALDO DE LA CARTERA DE CRÉDITO HIPOTECARIA O PRENDARIA PROPIA O ADQUIRIDA
V) GARANTIZAR LA COLOCACIÓN DE ACCIONES U OBLIGACIONES
ING. COM. PAULINA EGAS21
OPERACIONES QUE REALIZAN LOS BANCO
ING. COM. PAULINA EGAS
EL BANCO RECIBE DEPÓSITOS
EL BANCO GUARDA UNA PARTE COMO RESERVA REQUERIDA
EL BANCO PRESTA LO DEMÁS
(TALVEZ NO PRESTA TODO LO QUE PUEDE)
22
AUMENTO DE INGRESOS: ESTRATEGIAS
ING. COM. PAULINA EGAS
AUMENTO DE OPERACIONES ACTIVAS ¿TENEMOS LOS FONDOS?
AUMENTAR PRECIOS DE SERVICIOS ¿SE PUEDE EN EL ACTUAL CONTEXTO?
ACTIVIDADES QUE NO USAN FONDOS ¿CUÁLES SON LAS QUE SE PUEDE HACER?
23
Análisis financiero de las instituciones financieras
ING. COM. PAULINA EGAS 24
QUE ES UN ESTADO FINANCIERO?
• HECHOS CONTABILIZADOS
• RESUMEN EN CIFRAS DELA SITUACION PATRIMONIAL , FINANCIERA Y RESULTADOS EN TERMINOS E UTILIDAD Y GESTION
• DIAGNOSTICO DE LA SITUACION Y EVOLUCION ECONOMICA Y FINANCIERA DE UNA IFIS
ING. COM. PAULINA EGAS25
QUE ESTADOS FINANCIEROS EXISTEN?
– BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.
– ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS O DE RESULTADOS.
– ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS (FLUJO DE CAJA).
ING. COM. PAULINA EGAS26
ESQUEMA DE ANÁLISIS
ANÁLISIS VERTICAL
ANÁLISIS HORIZONTAL
(DE ESTRUCTURA)
(DE TENDENCIAS)
ING. COM. PAULINA EGAS 27
EL ESQUEMA DE LA SBS
C SUFICIENCIA O COBERTURA PATRIMONIAL
A CALIDAD DE ACTIVOS:
ÍNDICES DE MOROSIDAD
COBERTURA DE PROVIS. CARTERA IMPORDUCTIVA
E EFICIENCIA MICROECONOMICA
PESO DE LOS GASTOS
RENTABILIDAD
RENDIMIENTO DE LA CARTERA
L LIQUIDEZ
ING. COM. PAULINA EGAS 28
EN EL ANÁLISIS
PUEDEN INCLUIRSE
RELACIONES DE CRECIMIENTO
DEL TOTAL DE ACTIVOSDEL PATRIMONIODE CAPTACIONESDE CARTERA
ING. COM. PAULINA EGAS 29
EN EL ANÁLISIS
PUEDE TAMBIÉN COMBINARSE
• UN ANALISIS DE CORTO PLAZO
• CON OTRO DE LARGO PLAZO
ING. COM. PAULINA EGAS 30
TRASPASO A CARTERA VENCIDA
LA CARTERA VENCIDA REGISTRA EL VALOR DE TODA CLASE DE CRÉDITOS QUE POR MÁS DE 30 DÍAS DEJAN DE GANAR INTERESES O INGRESOS. UNA VEZ QUE UNA CUOTA SE TRANSFIERE A CARTERA VENCIDA TODAS LAS CUOTAS RESTANTES POR VENCER Y VENCIDAS HASTA 30 DÍAS SE RECLASIFICAN A LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES
ING. COM. PAULINA EGAS31
INDICES FINANCIEROS
COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS
MIDE LA PROPORCIÓN DE PATRIMONIO EFECTIVO FRENTE A LOS ACTIVOS INMOVILIZADOS.
Suficiencia a Patrimonio1= (Patrimonio + Resultados)/activos inmovilizados netos
UNA MAYOR COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS, SIGNIFICA UNA MEJOR POSICIÓN.
ING. COM. PAULINA EGAS32
INDICES FINANCIEROS
CALIDAD DE ACTIVOS:
INDICES DE MOROSIDAD
Miden el porcentaje de la cartera improductiva frente al total cartera. Los ratios de morosidad se calculan para el total de la cartera bruta y por línea de negocio.
ING. COM. PAULINA EGAS33
INDICES FINANCIEROS
SE DEBEN TENER EN CUENTA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CARTERA DE CRÉDITO BRUTA.- SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) SIN DEDUCIR LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES.
CARTERA DE CRÉDITO NETA.- SE REFIERE AL TOTAL DE LA CARTERA DE CRÉDITO DE UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA (COMERCIAL, CONSUMO, VIVIENDA Y MICROEMPRESA) DEDUCIENDO LA PROVISIÓN PARA CRÉDITOS INCOBRABLES.
ING. COM. PAULINA EGAS34
INDICES FINANCIEROS
CARTERA IMPRODUCTIVA
SON AQUELLOS PRÉSTAMOS QUE NO GENERAN RENTA FINANCIERA A LA INSTITUCIÓN, ESTÁN CONFORMADOS POR LA CARTERA VENCIDA Y LA CARTERA QUE NO DEVENGA INTERESES E INGRESOS.
ING. COM. PAULINA EGAS35
INDICES FINANCIEROS
MOROSIDAD BRUTA TOTAL
MIDE EL NÚMERO DE VECES QUE REPRESENTAN LOS CRÉDITOS IMPRODUCTIVOS CON RESPECTO A LA CARTERA DE CRÉDITOS MENOS PROVISIONES. UN MENOR VALOR DE ESTE ÍNDICE, REFLEJAN UNA MEJOR SITUACIÓN DE LA ENTIDAD.
Morosidad Cartera=Cartera Improductiva/Cartera Bruta
ING. COM. PAULINA EGAS36
INDICES FINANCIEROS
RENTABILIDAD
ES LA PROPORCIÓN QUE MIDE LOS RESULTADOS OBTENIDOS POR UNA ENTIDAD EN UN PERÍODO ECONÓMICO EN RELACIÓN CON SUS RECURSOS PATRIMONIALES O CON SUS ACTIVOS.
ROA=Utilidad o Perdida del Ejercicio/Activos
ING. COM. PAULINA EGAS37
INDICES FINANCIEROS
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO
CORRESPONDE A LA DIFERENCIA ENTRE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS DEL EJERCICIO.
CUANDO LOS INGRESOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS GASTOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CUANDO LOS GASTOS ANUALES SON MAYORES QUE LOS INGRESOS ANUALES, LA DIFERENCIA SE CONSTITUYE EN
PÉRDIDA DEL EJERCICIOING. COM. PAULINA EGAS38
LIQUIDEZ
TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO
Son los depósitos que pueden ser exigidos por sus propietarios en el corto plazo, esto es, dentro de 90 días.
Depósitos a la Vista
Más 2102 Operaciones de ReportoMás 210305 De 1 A 30 DíasMás 210310 De 31 A 90 Días
ING. COM. PAULINA EGAS39
LIQUIDEZ
COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES
Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 25 mayores depositantes.
Relación= Fondos Mayor Liquidez/Saldo de los 25 mayores depositantes
ING. COM. PAULINA EGAS40
LIQUIDEZ
COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES
Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 100 mayores depositantes
Relación= Fondos Mayor Liquidez Ampliado/Saldo de los 100 mayores depositantes
ING. COM. PAULINA EGAS41
RESPONSABILIDAD INSTITUCION FINANCIERA
DEPOSITANTES
ACREEDORES:CUMPLIMIENTO DE PAGO
ACCIONISTAS: DISMINUIR RIESGOS, GARANTIZAR SOSTENIBILIDAD, RENTABILIDAD Y CRECIMIENTO
ING. COM. PAULINA EGAS42
Alternativas para obtener liquidez
ING. COM. PAULINA EGAS
NecesidadDe
Liquidez
AlternativasUtilizar
excedentes de caja
LevantarFondos enmercado
LiquidarPosiciones de Trading
Trading(movimiento
adverso de precios)
Fondeo(Disponibilidad –
Altos costos)
Riesgos Donde se deja El dinero
Pago de compromisos Oportunidades de negocio
43
Mitigantes de Riesgo de Liquidez
DIVERSIFICACION DE FUENTES DE FONDEO
MANTENER UN PORCENTAJE ADECUADO DE ACTIVOS LIQUIDOS
CONTAR CON UN BUEN PLAN DE CONTINGENCIA
LIMITES Y CONTROLES
GOZAR DE LA CONFIANZA DEL MERCADO
ING. COM. PAULINA EGAS44
INDICES DE LIQUIDEZ
ING. COM. PAULINA EGAS
Líquido
NoLíquido
Activos
Volátil
Estable
Pasivos
Activos Liquidos Netos
45
R. DE TASASR. DE TASAS
R. DE R. DE CONCENTRACIÓNCONCENTRACIÓN
R. OPERATIVOR. OPERATIVO
R. CAMBIARIOR. CAMBIARIO
TIPOSTIPOSDE DE
RIESGORIESGO
ING. COM. PAULINA EGAS 46
PATRIMONIO TECNICO
• VALOR ESTRATEGICO QUE DEFINE EL PERFIL DE LOS NEGOCIOS DE UNA INSTITUCION
• PRESERVAR LA SOLVENCIA
• ESTANDARES INTERNACIONALES, LOS ESTABLECIDOS POR EL COMITÉ DE BASILEA
• RELACION ENTRE PATRIMONIO TECNICO Y LA SUMA PONDERADA DE SUS ACTIVOS Y CONTINGENTES NO PUEDE SER SUPERIOR AL 9%.
ING. COM. PAULINA EGAS47