Fundación - Compartamos

Info

rme

de A

ctiv

idad

es

2012

Fundación

Mensaje .....................................................................................Misión, Visión y Valores .....................................................................................Nuestras Líneas de Acción .....................................................................................Alianzas 2012 .....................................................................................Órgano de Gobierno .....................................................................................Organigrama .....................................................................................Estados Financieros Auditados .....................................................................................

1.2.3.4.5.6.7.

3567262729

Índice

3

Carta del Presidente

Atendiendo a las necesidades apremiantes de las comunidades con las que Grupo Compartamos ha trabajado

desde hace más de 21 años, se constituye en 2011, Fundación Compartamos, como un medio para continuar

generando valor social y humano.

A través de la Fundación, operamos proyectos que nos permiten ofrecer posibilidades de desarrollo en el ám-

bito de educación, salud, necesidades básicas y promoción de voluntariado en diversas comunidades.

Creemos que la situación actual de México nos presenta muchos retos y oportunidades, estamos seguros que

a través de la Fundación reforzaremos nuestro compromiso con México de impulsar los cambios que las fami-

lias mexicanas necesitan, es por ello que presentamos el informe de actividades de Fundación Compartamos

2012.

Carlos Labarthe

5

Misión

Visión

Valores

Somos la fundación que genera valor social y humano. Estamos comprometidos con la persona, generamos oportunidades de desarrollo en segmentos vulnerables; estas oportunidades se basan en modelos innovadores, eficientes y en valores trascendentales que crean cultura externa e interna, desarrollando relaciones de confianza permanentes, y contribuyendo a la creación de un mundo mejor.

Contando con personas autorrealizadas, ser la fundación que ofrezca oportunidades de desarrollo para promover el bien común en los segmentos de la población necesitada.

Persona: Buscamos que las personas sean mejores. Por ello, fomentamos su desarrollo integral conside-rando todas sus dimensiones.

Servicio: Nos damos a los demás porque tenemos un interés auténtico en la persona.

Responsabilidad: Cumplimos nuestros deberes con excelencia y asumimos las consecuencias de nuestras acciones.

Pasión: Amamos lo que hacemos.

Trabajo en equipo: Colaboramos con los demás, es-forzándonos juntos para lograr más.

Rentabilidad: Hacemos más con menos, siendo pro-ductivos y eficientes.

>

>

>

>

>

>

6

Desde nuestro origen, hemos visualizado juntos un México lleno de oportunidades, un México capaz de en-frentar retos y dibujar un futuro mejor para todos. Congruentes con nuestra misión, generamos valor social y humano en la vida de las personas; nuestra Filosofía se centra en la persona y en su desarrollo integral; por ello, aplicamos un modelo de responsabilidad social y sustentabilidad que nos sitúa como un actor que busca potenciar el desarrollo de la comunidad en diferentes ámbitos, logrando un círculo virtuoso de apoyo, solidaridad y compromiso que genera valor compartido con quienes más lo necesitan.

Estamos convencidos de que el cambio que necesita nuestro país debe empezar por cada individuo y que la familia es el lugar ideal para que cada persona se desarrolle, pues en ella somos amados, aprendemos a amar y a actuar con valores.

Por ello, nos comprometemos con esta causa e implementamos acciones que permitan un desarrollo integral, que se puede ver plasmado en nuestras líneas de acción:

7

Fundación Compartamos es un vehículo más para potenciar la responsabilidad social de la institución junto a sus líneas de negocio.

Como Grupo, la Fundación nos permitirá confirmar nuestro compromiso de contribuir a la creación de un mundo mejor y trabajar en temas de Responsabilidad Social y Sustentabilidad.

Durante 2012 realizamos donativos con los que se beneficiará a más de 230 mil personas a través de las alianzas realizadas con los proyectos de Fundación Tarahumara, Fundación Nemi, Fundación Quiera, Patronato Prozona Mazahua, Fondo para Niños de México, Fondo para la Paz, Fundación Interamericana Anáhuac para el Desarrollo Social, Asociación Mexicana para las Naciones Unidas y Fundación Hogares.

Alianzas

8

Ampliamos las oportunidades educativas de las comunidades más alejadas fortaleciendo el desarrollo escolar de 528 jóvenes.

Proyecto con Fundación Tarahumara, ampliando las oportunidades educativas de la juventud.

Proyecto con Fundación Tarahumara de Educación Benéame (Promesa Tarahumara) que busca aumentar el nivel educativo de 528 jóvenes de la Sierra en Chihuahua y que se encuentran en secundaria, bachillerato y licenciatura.

9

Apoyamos la educación, llevando actividades lúdico formativas para difundir mensajes que fomenten una cultura de ahorro entre estudiantes de primarias públicas.

Fundación NemiObras de Teatro de Educación Financiera y medio ambiente.

Buscamos fomentar la difusión de temas de educación financiera y medio ambiente en escuelas primarias públicas que no tienen acceso a obras de teatro, este proyecto se realizó en México, D.F., Veracruz, Morelos, Hidalgo y Guanajuato llegando a más de 138,324 personas.

Proyecto de Vida y Educación Financiera.

Colaboramos en la formación de “Proyecto de Vida y Educación Financie-ra” para 64,540 estudiantes de secundarias públicas en Chiapas, Coahui-la, Tamaulipas, Nuevo León, Veracruz, Puebla y Michoacán.

10

Creemos que uno de los pilares para toda familia es la educación. Por lo anterior, creamos la Generación Com-partamos integrada por 89 estudiantes para que puedan concluir su ciclo escolar de forma efectiva.

Quiera, Fundación de la ABMProyecto Continuemos la escuela.

Este proyecto apoya a 89 niños, niñas y jóvenes de Oaxaca, Guanajuato, Sonora, D.F. y el Estado de México que están iniciando sus estudios de nivel medio y medio superior, con el fin de que no abandonen la escuela y al concluir el ciclo escolar 2013-2014, se consoliden como la primera generación de la alianza Quiera-Compartamos.

11

Damos continuidad a nuestras alianzas buscando el desarrollo integral de las familias mazahuas.

Proyecto con Patronato Pro zona Mazahua: Dando continuidad a sus alianzas.

Con el “Plan de Intervención Comunitaria (PIC)” integrado por seguridad alimentaria, mejoramiento de la vivienda, salud y educación, damos con-tinuidad a la primera fase con la que beneficiaremos a 1,183 personas en educación y 1,183 personas en salud.

12

Estamos convencidos que desarrollando a las familias mexicanas conseguiremos un futuro prometedor para las nuevas generaciones.

Proyecto con Fondo para Niños de México: Profundizando el impacto de nuestras alianzas con programas integrales de desarrollo

comunitario.

El “Programa de Desarrollo Integral Sustentable” se implementará en la sierra Norte de Puebla, dando seguimiento y desarrollo a 150 familias apoyadas anteriormente en la fase 1 de este mismo programa y a 150 familias nuevas.

13

Enriquecemos las oportunidades educativas de las comuni-dades indígenas.

Proyecto con Fondo para la Paz: Con el esfuerzo conjunto de 12 países y la cooperación de financiadores, estudiantes y voluntarios,

las comunidades indígenas tendrán una mejor educación.

La Olimpiada Solidaria de Estudio es una campaña que busca sensibilizar a los estudiantes sobre la importancia del significado de la cooperación para el desarrollo de comunidades vulnerables. En esta décima edición beneficiaremos con un aula nueva en San Luis Potosí a 25 alumnos y a más de 200 en los próximos 20 años.

14

Acercamos los servicios básicos de salud a las comunidades que beneficiamos con nuestro programa “Día Comparta-mos con la Comunidad”

Proyecto con Fundación Altius para el diagnóstico oportuno de enfermedades de alta mortalidad en las comunidades.

Proyecto que implementa jornadas médicas dentro del programa “Día Compartamos con la Comunidad”, ofreciendo servicios de salud como: Toma de glucosa, densitometría, revisión médica integral, salud bucal, detección de diabetes e hipertensión. Con este programa llegamos a comunidades de Yucatán, Campeche, Chiapas, Veracruz, Oaxaca, Guerrero, Morelos, Puebla, Estado de México, Hidalgo, Puebla, Nuevo León, Durango, Chihuahua, Sonora, Jalisco, Michoacán y Guanajuato.

15

Promovemos valores universales concientizando desde temprana edad sobre problemas regionales y globales con la participación activa de profesores y alumnos de primaria.

Proyecto con Asociación Mexicana para las Naciones Unidas: Avivan-do la vivencia de valores en 958 niños y 53 docentes.

Iniciativas para Compartir (IpC) es un programa de apoyo a la educación en Veracruz que busca desarrollar la participación responsable de niñas y niños a través de su empoderamiento como agentes de cambio, inte-resados en cooperar, colaborar y aportar con acciones de beneficio social fortaleciendo sus habilidades de reflexión, organización y diálogo.

16

Regeneramos la unión familiar y social, desarrollando la solidaridad a través de la convivencia y fortaleciendo el arraigo y sentimiento de pertenencia comunitario.

Proyecto con Fundación Hogares: Consolidando entornos habitacionales organizados, responsables y propositivos.

Con el programa de Desarrollo Social a través del Desarrollo Individual “Yo quiero, Yo puedo” junto a IMIFAP, Fundación Hogares benefició a 685 personas de Baja California desarrollando sus habilidades para la vida con estrategias de prevención de la violencia y las adicciones.

17

Logros 2012

18

Estados Impactados

19

Salud

20

Educación

21

Voluntariado

Organización Proyecto Monto

Presupuesto Entidad

FederativaMunicipio

Beneficiarios Directos

Política de 3 mil

pesos

Participación de las Oficinas de

Servicio en Campaña “1,2,3 por mí y por mi comunidad”$ 721,353.14

Baja California

Mexicali 10

Tecate 16

Tijuana 18

Baja California SurLa Paz 100

Los Cabos 28

Chiapas

Arriaga 300

Cacahoatán 20

Chiapa de Corzo 90

Cintalapa 100

Comitan de Domínguez 75

Huixtla 70

Motozintla 20

Pijijiapan 15

Suchiate 30

Tapachula 260

Tuxtla Gutiérrez 225

ChihuahuaCuauhtémoc 80

Delicias 40

Coahuila

Francisco I. Madero 40

Parras de la Fuente 35

Saltillo 110

San Pedro de las Colonias 24

Torreón 23

ColimaManzanillo 13

Villa de Álvarez 30

Distrito Federal

Azcapotzalco 39

Benito Juárez 39

Coyoacán 39

Gustavo A. Madero 39

Iztapalapa 78

Miguel Hidalgo 39

Milpa Alta 30

Tláhuac 30

Xochimilco 150

Durango

Durango 168

Gómez Palacio 32

Lerdo 50

Pueblo Nuevo 30


Servicio en Campaña “1,2,3 por mí y por mi comunidad”

Estado de México

Acolman 40

Política de 3 mil

pesos

Almoloya de Juárez 24

Amecameca 30

Chalco 30

Chiconcuac 25

Chimalhuacán 380

Cuautitlán 25

Ecatepec de Morelos 139

Huehuetoca 96

Ixtapaluca 28

Ixtlahuaca 20

Jilotepec 35

La Paz 60

Naucalpan de Juárez 39

Nezahualcóyotl 88

Nicolás Romero 39

San Mateo Atenco 100

San Vicente Chicoloapan 71

Tenancingo 38

Teotihuacán 9

$ 721,353.14 Tepotzotlán 50

Tlalmanalco de Velázquez 30

Tlalnepantla de Baz 39

Toluca 65

Villa Victoria 83

Guanajuato

Guanajuato 30

León 135

Salamanca 200

Salvatierra 140

San Miguel de Allende 25

Silao 10

Uriangato 70

Guerrero

Acapulco de Juárez 300

Ayutla de los Libres 250

Chilpancingo de los Bravo 40

Coyuca de Benítez 60

Iguala 200

Hidalgo

Actopan 100

Tepeapulco 30

Tizayuca 90

Tula de Allende 65

22

Organización Proyecto Monto Presupuesto

Entidad Federativa Municipio Beneficiarios

Directos

Voluntariado

23

Política de 3 mil

pesos



Jalisco

Ameca 100

Guadalajara 20

Lagos de Moreno 41

Ocotlán 35

Zapopan 13

Michoacán

Lázaro Cárdenas 35

Morelia 42

Zitácuaro 35

Morelos

Cuernavaca 83

Puente de Ixtla 120

Temixco 50

Nuevo León

General Escobedo 22

Guadalupe 20

Montemorelos 32

Monterrey 200

San Pedro Garza García 100

Oaxaca

Juchitán de Zaragoza 130

Loma Bonita 60

Oaxaca de Juárez 215

Ocotlán de Morelos 68

San Juan Bautista Tuxtepec 202

San Pedro Mixtepec 29

Santo Domingo Tehuantepec 35

Villa de Etla 68

Puebla

Amozoc 17

Cuetzalan 250

Puebla 287

Rafael Lara Grajales 35

San Andrés Cholula 70

San Martín Texmelucan 35

Tecamachalco 60

Tehuacán 390

Tepeaca 95

Teziutlán 55

Xicotepec 150

Zacapoaxtla 139

Zacatlán 25

Querétaro

Corregidora 28

Querétaro 109

San Juan del Río 20

Tequisquiapan 26



Directos

Voluntariado

Política de 3 mil

pesos



Quintana Roo

Othón P. Blanco 140

Solidaridad 28

Tulum 50

San Luis Potosí

Ciudad Valles 80

Matehuala 18

Rioverde 25

Sinaloa

Ahome 117

Culiacán 83

Guasave 14

Sonora

Caborca 17

Cajeme 112

Guaymas 67

Hermosillo 126

Huatabampo 12

Navojoa 200

TabascoCárdenas 46

Cunduacán 20

Tamaulipas

Altamira 15

Matamoros 50

Tampico 140

Victoria 104

Tlaxcala

Apizaco 25

Nativitas 30

Tlaxcala 50

Tlaxco 30

Xaloztoc 30

Veracruz

Acayucan 15

Boca del Río 50

Coatepec 50

Coatzacoalcos 16

Córdoba 115

Martínez de La Torre 15

Orizaba 188

Perote 14

Poza Rica 50

San Andrés Tuxtla 179

Santiago Tuxtla 31

Tierra Blanca 70

Tlalixcoyan 46

Veracruz 83

Xalapa 570

24



Directos

Voluntariado

25



Directos

Voluntariado

Política de 3 mil

pesos



Yucatán

Hunucma 120

Mérida 138

Motul 100

Progreso 40

Tekax 32

Tizimín 170

Valladolid 20

Zacatecas Fresnillo 39

Guadalupe 33

TOTAL 235 Oficinas de Servicios $ 721,353.14 29 170 13,222

26

Órgano de Gobierno

27

Organigrama de Fundación

Comité Estratégico de Responsabilidad Social (CERSS): Ayleen Cortés, Alejandro Puente, Carlos Labarthe, Carlos Danel, Fernando Álvarez, Federico Hernández, Enrique Majós, Rolando Rocha, Héctor Cerviño, Manuel de la Fuente

Comité Operativo de Responsabilidad Social (CORSS): Ayleen Cortés, Alejandro Puente, Lizette Escamilla, Francisco González, Wilmer Guevara, Rolando Rocha, Héctor Cerviño

Dirección Fundación: Ayleen Cortés

Dirección Operativa: Andrea Méndez

Equipo de Soporte: Bárbara Mata, Javier Guzmán, Vanessa Padilla, Marco Guadarrama, Alejandra Alcalde, Mónica Paredes, Alejandra Álvarez, Edgardo Guarneros, Edith González, Leticia Sanroman.

29

FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.

Estados Financieros

Año terminado el 31 de diciembre de 2012 yperíodo inicial del 15 de febrero

al 31 de diciembre de 2011

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

30

Informe de los Auditores Independientes

Al Consejo Directivo y a los AsociadosFundación Compartamos, A. C.:

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Fundación Compartamos, A. C. (la Fundación),que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de actividades y de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de loadecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financierosen su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

(Continúa)

31

Informe de los Auditores Independientes

Al Consejo Directivo y a los AsociadosFundación Compartamos, A. C.:

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Fundación Compartamos, A. C. (la Fundación),que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de actividades y de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.

Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de loadecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financierosen su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

(Continúa)

2

Opinión

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Fundación Compartamos, A. C., al 31 de diciembre de 2012 y 2011, así como las actividades que modificaron su patrimonio y los flujos de efectivo, por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de2011, de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas.

Otras cuestiones

Previamente con fecha 20 de abril de 2012, emitimos nuestro informe de auditoría sobre los estados financieros de Fundación Compartamos, A. C., al 31 de diciembre de 2011 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México. De acuerdo a lo dispuesto por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos A. C., las NIA son de aplicación obligatoria en México para las auditorías de estados financieros iniciados a partir del 1° de enero de 2012, consecuentemente nuestro informe de auditoría sobre las cifras de los estados financieros de Fundación Compartamos, A. C. de 2012 y 2011 se emite con base en NIA.

15 marzo de 2013.

32

Activo 2012 2011

Activo circulante:Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 4) $ 7,781,858 5,671,714

Intangibles, neto (nota 5) 259,721 287,022

$ 8,041,579 5,958,736

Pasivo y Patrimonio contable

Pasivo circulante:Cuenta por pagar a compañía

relacionada (nota 6) $ 264,165 176,395

Patrimonio contable:Patrimonio no restringido (nota 8) 7,777,414 5,782,341

Compromisos (nota 10)

$ 8,041,579 5,958,736

Ver notas adjuntas a los estados financieros.


Estados de Situación Financiera

31 de diciembre de 2012 y 2011

(Pesos)

33


Estados de Actividades

Año terminado el 31 de diciembre de 2012 yperíodo inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011

(Pesos)

2012 2011Cambios en el patrimonio no restringido:

Donativos recibidos (notas 6 y 7) $ 12,810,014 12,730,938Rendimientos de inversiones en valores (nota 4) 201,616 -Otros ingresos 10,431 -

13,022,061 12,730,938

Gastos:Donativos otorgados (nota 7) 10,237,869 6,688,596Gastos de operación de actividades asistenciales

de voluntariado 721,352 -Gastos financieros 3,358 20,228Gastos de administración (nota 6) 33,942 226,866Amortización (nota 5) 30,467 12,907

Total de gastos 11,026,988 6,948,597

Incremento neto en el patrimonio no restringidoal final del año y período (nota 8) 1,995,073 5,782,341

Patrimonio no restringido:

Al inicio del año y período 5,782,341 -

Al final del año y período $ 7,777,414 5,782,341


34

2012 2011Actividades de operación:

Cambio en el patrimonio no restringido $ 1,995,073 5,782,341

Partida relacionada con actividades de inversión:Amortización 30,467 12,907

Partida relacionada con actividades de financiamiento:Intereses a cargo - 19,027

2,025,540 5,814,275

Cuenta por pagar a compañía relacionada 87,770 176,395

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 2,113,310 5,990,670

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión mediante incremento en intangibles (3,166) (299,929)

Flujos netos de actividades de financiamiento porintereses pagados - (19,027)

2,110,144 5,671,714

Efectivo y equivalentes de efectivo:Al inicio del año y período 5,671,714 -

Al final del año y período $ 7,781,858 5,671,714



Estados de Flujos de Efectivo


(Pesos)

35


Notas a los Estados Financieros


(Pesos)

(1) Actividad-

Fundación Compartamos, A. C. (la Fundación) se constituyó el 15 de febrero de 2011 como una entidad no lucrativa, con el objetivo de realizar actividades para lograr mejores condiciones de subsistencia y desarrollo integral de personas, sectores y regiones de escasos recursos en comunidades urbanas y/o rurales, comunidades indígenas o grupos vulnerables, principalmente en materia de salud, asistencia o rehabilitación médica, trabajo, educación e integración familiar. Con fecha 11 de abril de 2012, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)renovó mediante oficio 600-04-05-2012-55740 la autorización de la Fundación para otorgardonativos deducibles del Impuesto Sobre la Renta (ISR) a las donatarias autorizadas por la SHCP en cumplimiento del objeto social de la Fundación y para recibir donativos deducibles del ISR.

La Fundación no tiene empleados, por lo que los servicios administrativos que requirió por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y período del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, le fueron proporcionados respectivamente, por Compartamos Servicios, S. A. de C. V. (Compartamos Servicios), y por Banco Compartamos, S. A. Institución de Banca Múltiple (el Banco), compañías relacionadas, a título gratuito y oneroso, respectivamente (nota 6).

(2) Autorización y bases de presentación-

El 15 de marzo de 2013, el Ingeniero Carlos Labarthe Costas, Presidente del Consejo Directivo de la Fundación autorizó la emisión de los estados financieros adjuntos y sus notas.

De conformidad con los estatutos de la Fundación, los Asociados y el Consejo Directivo tienen facultades para modificar los estados financieros después de su emisión. Los estados financieros adjuntos se someterán a la aprobación de la próxima Asamblea de Asociados.

Los estados financieros adjuntos se prepararon de acuerdo con las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), en vigor a la fecha del estado de situación financiera paraentidades con propósitos no lucrativos.

Los estados financieros antes mencionados se presentan en moneda de informe peso mexicano, que es igual a la moneda de registro y a su moneda funcional.

(Continúa)

36

2



(Pesos)

Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o “$” se trata de pesos mexicanos.

(3) Resumen de las principales políticas contables-

La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. El rubro importante sujeto a estas estimaciones y suposiciones incluye el valor en libros de los activos intangibles. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones.

Las políticas contables significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros sonlas siguientes:

(a) Reconocimiento de los efectos de la inflación-

Los estados financieros que se acompañan fueron preparados de conformidad con las NIF en vigor a la fecha del estado de situación financiera, las cuales debido a que la Fundación opera desde su constitución en un entorno económico no inflacionario (inflación acumulada en los últimos tres años menor al 26%), no incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. La inflación acumulada en los últimos tres años es del 12.25% con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor.

(b) Efectivo y equivalentes de efectivo -

Este rubro incluye depósitos en cuentas bancarias en moneda nacional e inversiones de inmediata realización. A la fecha de los estados financieros, los intereses ganados se incluyen en el estado de actividades, como parte del rubro de “Rendimientos de inversiones en valores”.

(c) Intangibles-

Este rubro se integra principalmente por erogaciones preoperativas y desarrollo de software, las cuales se registraron a su costo y se amortizan durante su vida útil utilizando el método de línea recta. La tasa anual de amortización de los gastos preoperativos y de desarrollo de software es del 10%.

(Continúa)

37

3



(Pesos)

(d) Patrimonio-

Los donativos en efectivo y otros activos recibidos con estipulaciones del patrocinador que limitan el uso de los activos donados, se registran en el patrimonio restringido temporalmente o permanentemente. El resto de los donativos sin estipulaciones del patrocinador para su uso, netos de los gastos de administración y otros gastos, se registranen el patrimonio no restringido.

(e) Provisiones-

La Fundación reconoce con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios son virtualmente ineludibles y surgen como consecuencia de eventos pasados, principalmente por pagos de servicios.

(f) Reconocimiento de los ingresos y gastos por donativos-

Las donaciones se reconocen como aumentos o disminuciones al patrimonio cuando se reciben o se entregan, ya sea en efectivo, en promesas incondicionales de recibir o entregar efectivo, o en bienes. Las donaciones en bienes se reconocen en los estados financieros a su valor razonable.

(g) Impuesto a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU))-

La Fundación es una persona moral autorizada para recibir donativos deducibles en lostérminos del Título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta relativo a las entidades con fines no lucrativos, por lo que no es contribuyente del ISR ni del IETU de acuerdo al artículo 4, fracción III de la Ley del IETU.

Para que la Fundación mantenga su autorización para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR deberá realizar una renovación vía internet anualmente que manifiesta que continúan vigentes los supuestos bajo los cuales se otorgó la autorización y se siguen cumpliendo los requisitos y las obligaciones, entre los que se encuentran el llevar contabilidad, expedir comprobantes, efectuar retenciones y enterarlas; así como presentar declaraciones informativas.

(Continúa)

38

4



(Pesos)

La Fundación está exenta del pago de ISR, cuando no reporte remanente distribuible yno incurra en gastos que no sean estrictamente indispensables para la realización de su objeto social.

(h) Contingencias-

Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización.

(4) Efectivo y equivalentes de efectivo-

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el rubro de efectivo y equivalentes de efectivo, incluye saldos en cuentas de cheques en moneda nacional por $277,693 y $5,671,714,respectivamente, los cuales no generan intereses.

Durante 2012, la Fundación celebró un contrato de inversión con instrumentos financieros primarios (Pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento) con BBVA Bancomer, S. A. Institución de Banca Múltiple, en el cual se realizaron inversiones dentro de una cuenta de cheques. Al 31 de diciembre de 2012, la posición de la inversión asciende a $7,504,165.

Los rendimientos derivados de dichas inversiones por el año terminado el 31 de diciembre de 2012, ascendieron a $201,616.

(5) Intangibles-

Los activos intangibles al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se integran como se muestra a continuación:

2012 2011

Desarrollo de software $ 292,707 289,541Gastos preoperativos 10,388 10,388Menos:

Amortización acumulada (43,374) (12,907)

$ 259,721 287,022====== ======

(Continúa)

39

5



(Pesos)

(6) Operaciones y saldos con partes relacionadas-

Las operaciones con compañías relacionadas por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, se integran como se muestra a continuación:

2012 2011Ingresos:

Donativos recibidos del Banco $ 12,810,014 12,730,938======== ========

Gastos:

Servicios administrativos con el Banco $ - 152,065======== =======

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los saldos con partes relacionadas son como sigue:

Cuentas por pagar:Al Banco $ - 176,395Compartamos Servicios* 264,165 -

$ 264,165 176,395======= =======

*Corresponde a gastos por actividades asistenciales de voluntariado que Compartamos Servicios incurre por cuenta de la Fundación, mismos que son reembolsados.

(7) Donativos recibidos y otorgados-

Donativos recibidos:

Los donativos recibidos en efectivo sin restricción en su destino por parte del Banco por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011 ascendieron a $12,810,014 y $12,730,938, respectivamente.

(Continúa)

40

6



(Pesos)Donativos otorgados:

Los donativos otorgados en efectivo sin restricción, por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, se muestran a continuación:

2012 2011

Fundación Nemi, A. C. $ 3,457,869 760,000Fundación Interamericana Anahuac para el Desarrollo

Social, I.A.P. 1,315,385 -Fundación Tarahumara José A.Llaguno A. B. P. 1,210,828 -Patronato Pro Zona Mazahua A. C. 1,057,000 -Fondo para los niños de México A.C. 1,000,000 -Asociación Mexicana para las Naciones Unidas

de Jóvenes A.C. 740,987 -Fundación Hogares I.A.P. 500,000 -Quiera Fundación de la Asociación

de Bancos de México, A. C. 379,200 379,200Educadores Integrales I. A. P. 326,600 -Fondo para la Paz, I. A. P. 250,000 1,039,035World Education & Development Fund México, A. C. - 2,463,259Proayuda a la Mujer Origen, A. C. - 1,507,102Vida y Familia Nacional, A. C. - 540,000

$ 10,237,869 6,688,596======== =======

(8) Patrimonio-

El patrimonio de la Fundación se forma por las aportaciones de los asociados, los donativos recibidos en efectivo o especie sin restricción, y otros ingresos que se perciban, que se disminuyen de los donativos y apoyos otorgados, así como los gastos de administración, operación y otros.

La Fundación destina la totalidad de sus activos exclusivamente a los fines propios de su objeto social, no pudiendo otorgar beneficios sobre el remanente distribuible a persona física alguna o a sus integrantes personas físicas o morales, salvo que se trate en este último caso, de alguna de las personas morales autorizadas para recibir donativos deducibles del ISR o se trate de la remuneración de servicios efectivamente recibidos, teniendo esta disposición, carácter de irrevocable.

(Continúa)

41

7



(Pesos)

(9) Entorno fiscal-

La Fundación es una persona moral autorizada para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR y de IETU, relativo a las entidades con fines no lucrativos y por tal motivo no es contribuyente de dichos impuestos.

Para que la Fundación mantenga su autorización para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR debe presentar un escrito libre a las autoridades en el que se manifieste que continúan vigentes los supuestos bajo los cuales se otorgó la autorización y se sigan cumpliendo los requisitos y las obligaciones, entre los que se encuentran el llevar contabilidad, expedir comprobantes, efectuar retenciones y enterarlas; así como presentar declaraciones informativas.

(10) Compromisos-

Al 31 de diciembre de 2012, la Fundación mantiene convenios de colaboración con diversasdonatarias autorizadas para cumplir con su objeto social de otorgar apoyos económicos. Dichos convenios no tienen un monto definido, por lo que cada donación que la Fundación otorgue se hará previa evaluación y aceptación de cada proyecto que la Fundación y las donatarias acuerden.

(11) Pronunciamientos contables emitidos recientemente-

En diciembre de 2012 el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF) emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2013”, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las mejoras que generan cambios contables son las siguientes:

NIF C-5 “Pagos anticipados” y Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos”.

La administración estima que las mejoras a las NIF no generarán efectos importantes en los estados financieros de la Fundación.

Fundación - Compartamos

Documents

Transcript of Fundación - Compartamos