FUNDACIO DEL GRAN TEATRE DEL LICEU

Addenda al Pla Director

2012-2013 / 2016-2017

Novembre de 2012

1. Antecedents: El Pla Director 2012-2013 / 2016-2017

El dia 28 de març de 2012, la Comissió Executiva va aprovar el Pla d’activitat i el pressupost de la temporada 2012-13, que va ratificar el Patronat de la Fundació del Gran Teatre del Liceu el dia 4 de maig.

Posteriorment, la Comissió Executiva en data 3 de juliol i el Patronat de la Fundació del Gran Teatre del Liceu, en data 16 de juliol de 2012 van aprovar, per unanimitat, el Pla director 2012-13/2016-17, després d’un procés d’elaboració on hi van participar tots els membres de la Comissió Executiva, i per tant, els representants de cada una de les administracions públiques. Pel que fa a l’actual temporada 2012-13, el Pla Director incorporava el Pla d’Activitat i Pressupost al qual es fa referència en el punt anterior.

El Pla Director plantejava un canvi substancial en l’enfocament d’aspectes centrals de funcionament del Teatre, tot mantenint els elements bàsics de la seva filosofia, amb l’objectiu de garantir-ne la sostenibilitat futura.

El Pla Director abordava un període de 5 temporades, des del 2012-13 fins al 2016-17, amb l’objectiu que, al final d’aquest període, no només s’haguessin recuperat els fons propis positius, sinó que també s’haguessin assentat les bases d’una estabilitat duradora.

Pel que fa referència a la tresoreria, el pla preveia les accions que s’havien de dur a terme per assolir tots els objectius que aquest fixava. Concretament, es preveien les següents accions, que s’havien de realitzar abans de l’inici de la temporada 2012-13:

Préstec de 6 Milions d’euros a 7 anys (2 anys carència + 5 anys d’amortització)

Pòlissa de 2,5 Milions d’euros 2

3

2011-12 2012-13 2013-14 2014-15 2015-16 2016-17

TOTAL INGRESSOS 43.302 46.158 46.389 48.170 49.629 51.160

TOTAL DESPESES -44.933 -45.564 -45.215 -45.210 -45.242 -45.553

RESULTAT ORDINARI -1.631 594 1.173 2.960 4.387 5.607

Despeses d'indemnitzacions -2.421 -489 -1.039 -994 -948 -198i financeres

RESULTAT FINAL -4.051 105 135 1.966 3.440 5.409

RESULTAT ACUMULAT -4.051 -3.946 -3.811 -1.845 1.594 7.003

FONS PROPIS -2.751 -2.646 -2.511 -545 2.894 8.303

SITUACIÓ DE TRESORERIA 6.670 3.130 3.252 2.299 3.860 4.714(amb préstec + pòlissa)

El conjunt d’actuacions incloses en el Pla Director, es traduïa en la següent projecció de resultats:

Aquesta projecció, evidentment, ja contemplava tant la devolució dels crèdits com el pagament de les despeses extraordinàries de les accions previstes en el Pla.

2. Situació actual: Circumstàncies que exigeixen la revisió del Pla Director

En l’inici de la temporada 2012-13, la primera del període contemplat en el pla director, s’han produït una sèrie de fets que modifiquen radicalment els escenaris previstos. Bàsicament, aquests fets són els següents:

Reducció de les aportacions de les administracions. Reducció de l’aportació del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte en un 33’3% respecte a la xifra consignada a l’any 2012, en lloc del 10% previst inicialment. L’Ajuntament de Barcelona ha anunciat una rebaixa del 6,2% i la Diputació de Barcelona reduirà la seva aportació per tal d’ajustar la seva participació al 5% fixat pels Estatuts

Modificació de l’IVA. Com a conseqüència de les modificacions en l’Impost sobre el Valor Afegit (IVA), i amb l’entrada en vigor a partir del 1 de setembre, la venda d’entrades i abonaments deixen de tributar al tipus reduït per passar a estar gravades al tipus general d’IVA, al 21%.

Aquest fet ha afectat al Teatre de dues maneres diferents:

Abonats. En deferència a la fidelitat dels abonats, es va decidir no repercutir aquest increment en els abonaments d’aquesta temporada que tenien fraccionat el seu pagament i, per tant, el Teatre va assumir aquest increment.

4

Venda lliure. A partir de l’1 de setembre, s’ha traslladat tot l’increment de l’IVA al preu final de les localitats (PVP). L’increment mig ha estat aproximadament de 10€. En aquest sentit, des de l’inici de la temporada, s’està constatant una constricció en la demanda, que en part ve produïda per aquest increment de preus i que ens fa deduir una reducció dels ingressos previstos inicialment.

D’altra banda, i pel que fa a les despeses, s’han produït també algunes circumstàncies que fan modificar les previsions del pla director.

S’han ajustat les previsions de músics fixes i d’assistències de l’orquestra d’acord amb el pla de treball presentat per la nova Direcció Musical del Teatre.

Els acords de flexibilitat previstos, que han de permetre reduir les despeses en assistències, hores extres, etc..., s’han pogut concretar per la temporada 2012-2013, amb els col·lectius del Cor i l’Orquestra, concreció que encara no ha estat possible amb el col·lectiu tècnic, tot i que s’estan prenent les mesures adequades per minimitzar els efectes d’aquesta desviació.

5

Malgrat que alguns dels fets descrits es poden considerar circumstancials o conjunturals, gran part dels mateixos s’han de considerar estructurals o, si més no, de llarga durada. En resum, una quantificació orientativa de l’efecte d’aquestes noves circumstàncies, seria la següent:

6

2012-13 2013-14 2014-15 2015-16 2016-17

MENORS INGRESSOS -4.438 -4.138 -4.138 -4.138 -4.138 - Reducció aportacions públiques -2.538 -2.538 -2.538 -2.538 -2.538 - Reducció ingressos venda localitats -1.900 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600

MAJORS DESPESES -980 -424 -564 -725 -725 - Major cost d'orquestra i d'assit. tècn. -980 -424 -564 -725 -725

TOTAL -5.418 -4.562 -4.703 -4.863 -4.863

3. Criteris d’actuació per la revisió del Pla Director

Cal, per tant, revisar les previsions del Pla Director per fer front a les noves circumstàncies i el seu impacte econòmic.

Aquest nou pla contempla una activitat i una estructura sostenible en el nou escenari d’ingressos, així com aquells altres ingressos addicionals que pugui generar el Teatre.

A més, tal com ja es preveia en el vigent Pla Director, el nou Pla haurà de preveure la generació dels excedents addicionals necessaris per fer front als crèdits previstos en el mateix.

Aquesta situació obligarà al Teatre a fixar prioritats d’actuació i els objectius fonamentals que cal assegurar són:

El manteniment de la qualitat de l’oferta del Teatre

La consolidació dels cossos artístics estables com a referent artístic del Teatre

El manteniment de la funció social del Teatre

Es tracta, per tant, que les accions que s’emprenguin no comprometin de forma irreversible aquests aspectes del model de Teatre.

7

Més concretament, els criteris que s’incorporen en la revisió del Pla Director són els següents:

PROGRAMACIÓ I INGRESSOS DE LOCALITATS:

Adequació de la programació, d’acord amb els següents criteris:

Augmentar la oferta de títols, reduint el numero de funcions per títol, adequant els preus a la demanda prevista i a les característiques de la proposta artística.

No  es barrejaran funcions de títols de cast popular amb altres cast. Es programaran reposicions de títols comercials, preferiblement en abonament popular i/o fora d’abonament.

Reduir el número de funcions d’òpera de no repertori així com de dansa.

Amb aquest conjunt d’accions, es preveu reduir i reestructurar el número de funcions vigents, així com reordenar i/o reduir els actuals torns d’abonaments. En resum, la modificació proposada per una temporada ordinària estàndard és pot observar en el següent quadre:

8

9

QUADRE COMPARATIU DE PROGRAMACIÓ: *

Núm. funcions Núm. Títols Funcions per títol Núm. funcions Núm. Títols Funcions per títolTOTAL ÒPERA 85 10,5 8,1 71 12 5,9

Repertori 55 52 7Repertori, funció popular 16 12 3No repertori 14 2,5 7 2DANSA 10 2,5 4,0 7 2 3,5CONCERTS/RECITALS/ÒPERES VERSIÓ CONCERT 6 6TOTAL 101 84

* Es fa referència a una temporada estàndar. Per tant, en les temporades inmediates en les que ja hi ha compromisos adquirits (especialment la 13-14), aquesta distribució podrà tenir algunes modificacions.

Antic Pla Director Nou Pla Director

8

En relació als preus de localitats, s’aplicarà plenament una política de preus dinàmics, amb l’objectiu d’optimitzar els nivells d’ingressos i d’ocupació, fent-la compatible amb la funció social del Liceu.

INGRESSOS DE MECENATGE

En relació als ingressos de mecenatge, es preveu llançar ja, per aquesta temporada 2012-13, una campanya per incrementar aquests ingressos, en una triple direcció:

Campanya de captació de fons entre particulars, per donar suport al Liceu

Projecte de captació de grans empreses

Campanya de mecenatge internacional

Es preveu un import global d’aquestes campanyes, de 3,6 M € per la temporada 2012-13, en la que els ingressos de mecenatge se situarien en 9M €

Es preveu consolidar 1,6 M € de les campanyes de la temporada 2012-13 per les futures temporades

INGRESSOS AUDIOVISUALS

Recuperació del projecte audiovisual a partir de la temporada 2013-14, amb uns ingressos previstos de 0,564 M € per la primera temporada, amb un increment anual del 5% fins arribar al final del període a 0,653 M €.

10

ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES

Pel que fa als ingressos procedents de les AAPP, es compta en mantenir al llarg del període la previsió que es fa per la temporada 2012-13, és a dir: Ministerio de Educación, Cultura y Deporte: reducció d’un 33,3% en relació a la temporada anterior (un

25,8% superior a l’inicialment previst)

Generalitat de Catalunya: congelació en relació a la temporada anterior (d’acord amb l’inicialment previst)

Ajuntament de Barcelona: reducció del 6’2% en relació a la temporada anterior (un 6,2% superior a l’inicialment previst)

Diputació de Barcelona: reducció del 18,9% en relació a la temporada anterior (un 9,1% superior a l’inicialment previst), per tal d’ajustat la seva participació al que s’estipula en els estatuts.

La distribució final de les aportacions de les diferents administracions, i el percentatge de cada una de elles, seria el següent:

11

Aportació 2011-12

Previsió inicial

2012-13

Reducció previsió

inicial

Nova previsió 2012-13

% Reducció

12-13/11-12

% participació institucions

21.657 20.559 -2.538 18.021Ministerio de Cultura 9.790 8.811 -2.278 6.533 33,26% 36,26%Generalitat de Catalunya 8.013 8.013 0 8.013 0,00% 44,47%Ajuntament de Barcelona 2.743 2.743 -170 2.573 6,20% 14,28%Diputació de Barcelona 1.111 991 -90 901 18,90% 5,00%

12

ALTRES INGRESSOS

Es preveu un increment significatiu dels ingressos per lloguer del Teatre, visites, lloguer de produccions, concessió d’espais, etc...Especialment, la nova estructura de la programació i la major flexibilitat han de permetre un increment substancial en els ingressos per lloguer d’espais, que passaran de 0,6 M € a 1 M € entre les temporades 2011-12 i 2016-17

Concretament, es preveu la següent evolució:

RESUM INGRESSOS

Amb aquest conjunt de mesures, es preveu que al final del període, el pes dels diferents tipus d’ingressos sigui el següent:

Venda de localitats: 38,3% (davant del 32,3% que ha representat a la temporada 2011-12)

Mecenatge i altres ingressos propis: 24,6% (davant del 19,8% que ha representat a la temporada 2011-12)

Aportacions de les AAPP: 37,1% (davant del 47,9% que ha representat a la temporada 2011-12)

Evolució d'altres ingressos (lloguer espais, visites, lloguer produccions, gires, concessions….)

11-12 12-13 13-14 14-15 15-16 16-17 %

Total altres ingressos 1.758 2.186 2.262 2.433 2.639 2.849 1.091 62,1%

Total ingressos "espais, visites, restauració i altres" 1.634 1.897 1.811 1.952 2.124 2.292Total ingressos "gires i lloguer de produccions" 124 289 451 481 515 556

Difer. 16-17/11-12

DESPESES DE PERSONAL

Les despeses de personal representaran –al final d’aquest període— un 31,6% del total de les despeses d’estructura front el 46,3% que han representat a la temporada 11-12.

Aquest objectiu s’assolirà amb una combinació de diferents actuacions (adequació de

salaris a la realitat del mercat laboral; revisió dels actuals complements salarials; estudi de

l’externalització d’algunes activitats que no siguin crítiques, ni tinguin càrrega de feina

permanent suficient; afavorir pre-jubilacions, baixes incentivades, etc). Tot plegat ha

d’evitar, el màxim possible, la necessitat d’amortització forçosa de llocs de treball.

Així mateix, el Teatre es regirà pel principi de la plena adequació organitzativa a les seves

necessitats de funcionament, aplicant –en aquest sentit— el criteri de flexibilitat en les

relacions laborals del Teatre.

Tots aquests objectius s’haurien d’assolir amb les negociacions i aconseguint acords amb

els representants dels treballadors.

13

Objectius en relació a l’estructura de personal

En relació al pes de les despeses de personal sobre el conjunt del pressupost, es preveu la

següent evolució:

No obstant aquesta projecció es preveu que, a partir del moment que la Fundació es torni a

situar en Fons Propis positius, es pugui recuperar part del poder adquisitiu perdut, tendint a

situar el pes de les despeses de personal a l’entorn del 40% del pressupost.

Pel que fa al nombre de persones que es planteja com objectiu pel final del període

considerat, dependrà dels diferents factors que s’han anat indicant, així com de la

ponderació d’aquests.

...

14

Prev. Tanc.11-12 16-17

Despeses de personal -21.334 -14.374

Pes s/ pressupost 46,30% 31,60%

En tot cas, es considera fonamental, en la línia de no posar en risc la qualitat del Teatre,

refermar l’aposta pel reforçament qualitatiu dels cossos artístics estables, visualitzada amb la

incorporació de la nova Direcció Musical.

DESPESES ARTÍSTIQUES

Pel que fa als costos artístics, es preveu la seva reducció en un 6% a la temporada 2013-2014 i següents, a més de l’estalvi en assistències tècniques i musicals a les que s’ha fet referència en el punt anterior.

...

15

DESPESES GENERALS

Així mateix, es preveu una reducció addicional de les despeses generals d’un 3% sobre les xifres inicialment previstes en la temporada 2012-13, que es consolidarà per a cada una de les temporades.

Amb aquesta reducció, l’evolució d’aquestes despeses des de la temporada 2008-09 serà la següent:

RESUM DESPESES

Amb aquestes accions, al final del període, el pes de les despeses d’estructura sobre el total serà del 47,6% (davant del 65,2% que ha representat a la temporada 2011-12). Les despeses de personal, representarien un 31,6% del total (front el 46,3% que ha representat a la temporada 2011-12)

INVERSIONS

Des de l’actual temporada 2012-13, s’aplicarà una reducció del 15% en totes les inversions, siguin ordinàries o de produccions.

16

Dism. acum.08-09 09-10 % dis. 10-11 % dis. 11-12 % dis. 12-13 % dis. 16-17 % dis. 08-09/16-17 %

Despeses generals -7.115 -7.044 -1,0% -6.486 -7,9% -6.284 -3,1% -6.180 -1,7% -6.125 -0,9% 990 -13,0%

Inici pla director Final pla director

17

4. Escenari alternatiu 1: No assoliment dels ingressos previstos

Es considera l’escenari del no assoliment dels ingressos totals per un import del 5%, addicional al contemplat en l’escenari base, per cada un dels cinc exercicis (excepte a la temporada 2012-13, en la que aquesta reducció addicional no afectaria a la venda de localitats, i per tant l’escenari base ja preveu una reducció molt important).

Per fer front a aquesta contingència, es preveuen les següents mesures addicionals a les descrites amb anterioritat:

Temporada 2012-13:

Repercussió sobre la massa salarial de les accions previstes a la temporada 2013-2014.

Desplaçament durant 2 temporades del 40% de les inversions previstes.

Temporada 2013-14 i següents:

No realització d’activitat artística durant dos mesos, preferiblement en els períodes de setembre i juliol. Aquesta actuació, l’aplicació de la qual caldrà decidir abans de l’anunci de la temporada en qüestió, tindrà els següents efectes:

La reducció dels ingressos i les despeses artístiques previstes.

La reducció de la jornada laboral per adequar-la a la temporada artística.

La realització d’activitat generadora d’ingressos, especialment la comercialització dels espais.

18

5. Escenari alternatiu 2: Compensació per part de la Generalitat de la reducció de l’aportació del Ministerio

Es considera que la Generalitat, en la temporada 2012-13, en lloc de congelar la seva aportació de la temporada 2011-12, l’incrementa en 2.278.000 € per compensar en la mateixa quantitat la reducció addicional del Ministerio.

Aquest increment implica un augment de l’aportació de la Diputació, per tal de mantenir la participació del 5% en el conjunt de les aportacions de les AAPP.

La nova distribució de les aportacions de les AAPP, seria la següent:

Aquesta millora dels ingressos en 2,4 M € en relació al que es preveia en l’escenari base, permet tancar la temporada 2012-13 amb superàvit i anticipar el retorn dels préstecs en la temporada 2013-14

D’altra banda, farà possible la recuperació de projectes socials ajornats, així com i suavitzar algunes de les mesures d’ajustament contemplades en l’escenari base a partir de la temporada 2013-14. Concretament, pel que fa a les mesures de personal, s’adequarien a la nova realitat.

Així mateix, no es contempla la supressió d’activitat durant els mesos de setembre i juliol.

Aportació 2011-12

Previsió inicial

2012-13

Reducció previsió

inicial

Nova previsió 2012-13

% incr./reduc. 12-13/11-12

% participació institucions

21.657 20.559 -141 20.419Ministerio de Cultura 9.790 8.811 -2.278 6.533 -33,26% 32,00%Generalitat de Catalunya 8.013 8.013 2.278 10.291 28,43% 50,40%Ajuntament de Barcelona 2.743 2.743 -170 2.573 -6,20% 12,60%Diputació de Barcelona 1.111 991 29 1.021 -8,11% 5,00%

6. Projeccions econòmiques d’acord amb les actuacions indicades

19

Escenari base

Escenari alternatiu 1. Reducció addicional dels ingressos

Escenari alternatiu 2. Increment aportacions Generalitat

6.1. Escenari base

20

Quadre 1: Projecció dels ingressos.

2012-13%

pes % inc. 2013-14%

pes % inc. 2014-15%

pes % inc. 2015-16%

pes % inc. 2016-17%

pes % inc.

Ingressos de l'activitat artística 15.755 34,9% 12,4% 16.299 36,5% 3,5% 16.998 37,0% 4,3% 17.537 37,2% 3,2% 18.018 37,1% 2,7%

Ingressos de mecenatge 9.004 19,9% 84,0% 7.374 16,5% -18,1% 7.775 16,9% 5,4% 8.296 17,6% 6,7% 8.961 18,5% 8,0%

Ingressos Petit Liceu i altres 2.413 5,3% 7,3% 2.376 5,3% -1,5% 2.520 5,5% 6,1% 2.695 5,7% 6,9% 2.866 5,9% 6,4% Petit Liceu 515 565 568 571 573 Altres (espais, visites, restauració i altres) 1.898 1.811 1.953 2.124 2.293

Ingressos per audiovisuals 0 0,0% -100,0% 564 1,3% 100,0% 592 1,3% 5,0% 622 1,3% 5,1% 653 1,3% 5,0%

Ingressos per aportacions institucionals 18.021 39,9% -16,8% 18.021 40,4% 0,0% 18.021 39,3% 0,0% 18.021 38,2% 0,0% 18.021 37,1% 0,0% Ministerio de Cultura 6.533 6.533 6.533 6.533 6.533 Generalitat de Catalunya 8.013 8.013 8.013 8.013 8.013 Ajuntament de Barcelona 2.573 2.573 2.573 2.573 2.573 Diputació de Barcelona 901 901 901 901 901

TOTAL INGRESSOS 45.192 4,3% 44.634 -1,2% 45.906 2,9% 47.171 2,8% 48.519 2,9%

21

Quadre 2: Projecció de les despeses.

2012-13%

pes % inc. 2013-14%

pes % inc. 2014-15%

pes % inc. 2015-16%

pes % inc. 2016-17%

pes % inc.

Despeses de l'activitat artística -16.442 35,7% 35,4% -15.641 35,7% -4,9% -18.146 41,1% 16,0% -18.252 40,3% 0,6% -18.340 40,3% 0,5%

Despeses de mecenatge -763 1,7% 87,0% -805 1,8% 5,5% -1.047 2,4% 30,0% -1.118 2,5% 6,9% -1.196 2,6% 6,9%

Despeses Petit Liceu i altres -560 1,2% -7,4% -668 1,5% 19,3% -694 1,6% 3,8% -694 1,5% 0,0% -694 1,5% 0,0%

Despeses projecte audiovisual 0 0,0% -100,0% -564 1,3% 100,0% -592 1,3% 5,0% -622 1,4% 5,0% -653 1,4% 5,0%

Despeses de personal -19.600 42,6% -8,1% -17.673 40,4% -9,8% -13.828 31,3% -21,8% -14.371 31,7% 3,9% -14.374 31,6% 0,0%

Despeses generals -6.180 13,4% -1,7% -6.125 14,0% -0,9% -6.125 13,9% 0,0% -6.125 13,5% 0,0% -6.125 13,5% 0,0%

Dotacions amortitzacions i altres provisions -1.350 2,9% -13,7% -1.125 2,6% -16,7% -1.048 2,4% -6,8% -1.007 2,2% -3,9% -941 2,1% -6,5%

Provisions no assoliment ingressos 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% -1.500 3,4% 100,0% -2.000 4,4% 33,3% -2.000 4,4% 0,0%

Despeses financeres -1.152 2,5% 32,9% -1.152 2,6% 0,0% -1.152 2,6% 0,0% -1.152 2,5% 0,0% -1.152 2,5% 0,0%

TOTAL DESPESES -46.048 4,6% -43.754 -5,0% -44.132 0,9% -45.341 2,7% -45.475 0,3%

22

Quadre 3: Projecció de resultats i fons propis

2012-13%

pes % inc. 2013-14%

pes % inc. 2014-15%

pes % inc. 2015-16%

pes % inc. 2016-17%

pes % inc.

TOTAL INGRESSOS 45.192 4,3% 44.634 -1,2% 45.906 2,9% 47.171 2,8% 48.519 2,9%

TOTAL DESPESES -46.048 4,6% -43.754 -5,0% -44.132 0,9% -45.341 2,7% -45.475 0,3%

RESULTAT ORDINARI -855 880 1.774 1.830 3.044

Despeses financeres (préstec i pòlissa) -485 -510 -510 -446 -378

RESULTAT FINAL -1.340 370 1.265 1.383 2.665

RESULTAT ACUMULAT -4.218 -3.848 -2.584 -1.201 1.464

FONS PROPIS -2.886 -2.516 -1.252 131 2.796

23

Quadre 4: Projecció de tresoreria2012-13 2013-14 2014-15 2015-16 2016-17

Tresoreria Inicial temporada (1) -1.674 410 112 1.118 2.694

Cash-Flow temporada 1.220 2.594 4.873 5.465 6.702

Subvencions capital 600 600 600 600 600

Inversions -1.852 -2.148 -2.012 -2.015 -2.020

Devolució de crèdits històrics -2.156 -1.027 -1.027 -1.027 -1.027

Ajustament subvencions any 2012 (2) -3.624

Altres ajustaments compt e expl. - Tresoreria (fórmula)-119 193 146 127 0

Suscripció prèstec 6.000Suscripció pòlissa 2.500

Devolució préstec (capital i inter.) -360 -360 -1.424 -1.424 -1.424

Interessos pòlissa -125 -150 -150 -150 -150

Amortització pòlissa -2.500

Nova situació de tresoreria final temp. (3) (4) 410 112 1.118 2.694 2.874

Notes:(1):

(2): Subvencions de les AAPP de l'any 2012 (gener-desembre), que s'han utilitzat per fer front a la tresoreria fins a 31 d'agost(3):

(4): Inclou una línia de confirming de 3 M €, totalment disposada

Durant el període gener-març de cada temporada, es poden produir puntes negatives de tresoreria, la magnitud de les quals dependrà de la major o menor rapidesa en els tràmits de cobrament de les subvencions de les AAPP: aprovació pressupost; cessió de crèdit; etc…). S'ha considerat per cada any a partir del 2013, que entre gener i març s'ha cobrat aproximadament un 25% del total de les subvencions anuals (gener - desembre). Per a aquest perìode, s'haurien de trobar mecanismes financers d'autogestió dels actius del Liceu (cobraments de subvencions, cobrament de mecenatge, ajustament financer sobre el cobrament anticipat dels abonaments de temporada, ...), que combinats amb algún producte financer de risc, permetés vehicular aquests cicles negatius de tresoreria

La pujada de l'IVA, produïda en l'inici de la temporada, amb la seva afectació en els ingressos per abonaments i venda de localitats, ha produït un desfassament addicional en la tresoreria, que es gestionarà amb la utilització dels productes financers a disposició del Teatre

6.2. Escenari alternatiu 1. Reducció addicional dels ingressos

24

Quadre 1: Efectes de la reducció d’ingressos i de les actuacions previstes

12-13 13-14 14-15 15-16 16-17

TOTAL INGRESSOS ESCENARI BASE 45.192 44.634 45.906 47.171 48.519

TOTAL DESPESES ESCENARI BASE -46.048 -43.754 -44.132 -45.341 -45.475

RESULTAT ORDINARI -855 880 1.774 1.830 3.044

ESCENARI REDUCCIO INGRESSOS -5% -1.472 -2.232 -2.295 -2.359 -2.426

REPERCUSSIO M.S. DE LES ACCIONS DE LA 13-14 959

RESULTAT ECONÒM. NO ACT. ARTIS. DURANT 2 MESOS -197 304 263 225

RESULTAT ECONÒMIC LLOGUER ESPAIS 640 640 640 640

RESULTAT ECONÒMIC FLEXIB. CONTRACTES LABORALS 2.238 2.013 1.564 1.627

RESULTAT DE LES ACCIONS -513 449 661 108 66

NOU RESULTAT ORDINARI -1.368 1.329 2.435 1.938 3.109

Despeses extraordinàries -485 -510 -510 -446 -378

RESULTAT FINAL -1.853 819 1.925 1.492 2.731

RESULTAT ACUMULAT -2.878 -4.731 -3.912 -1.987 -494 2.237

FONS PROPIS -1.546 -3.399 -2.580 -654 838 3.569

25

Quadre 2: Projecció de tresoreria2012-13 2013-14 2014-15 2015-16 2016-17

Tresoreria Inicial temporada (1) -1.674 637 788 1.715 3.400

Cash-Flow temporada 706 3.043 5.535 5.573 6.767

Subvencions capital 600 600 600 600 600

Inversions -1.111 -2.148 -2.753 -2.015 -2.020

Devolució de crèdits històrics -2.156 -1.027 -1.027 -1.027 -1.027

Ajustament subvencions any 2012 (2) -3.624

Altres ajustaments compte expl.- Tresoreria -119 193 146 127 0

Suscripció prèstec 6.000

Suscripció pòlissa 2.500

Devolució préstec (capital i inter.) -360 -360 -1.424 -1.424 -1.424

Interessos pòlissa -125 -150 -150 -150 -150

Amortització pòlissa -2.500

Nova situació de tresoreria final temp. (3) (4) 637 788 1.715 3.400 3.646

Notes:(1):

(2): Subvencions de les AAPP de l'any 2012 (gener-desembre), que s'han utilitzat per fer front a la tresoreria fins a 31 d'agost(3):

(4): Inclou una línia de confirming de 3 M €, totalment disposada

La pujada de l'IVA, produïda en l'inici de la temporada, amb la seva afectació en els ingressos per abonaments i venda de localitats, ha produït un desfassament addicional en la tresoreria, que es gestionarà amb la utilització dels productes financers a disposició del Teatre

Durant el període gener-març de cada temporada, es poden produir puntes negatives de tresoreria, la magnitud de les quals dependrà de la major o menor rapidesa en els tràmits de cobrament de les subvencions de les AAPP: aprovació pressupost; cessió de crèdit; etc…). S'ha considerat per cada any a partir del 2013, que entre gener i març s'ha cobrat aproximadament un 25% del total de les subvencions anuals (gener - desembre). Per a aquest perìode, s'haurien de trobar mecanismes financers d'autogestió dels actius del Liceu (cobraments de subvencions, cobrament de mecenatge, ajustament financer sobre el cobrament anticipat dels abonaments de temporada, ...), que combinats amb algún producte financer de risc, permetés vehicular aquests cicles negatius de tresoreria

6.3. Escenari alternatiu 2. Increment aportacions Generalitat

26

Quadre 1: Efectes de l’increment d’ingressos i de la revisió de les actuacions previstes

12-13 13-14 14-15 15-16 16-17

TOTAL INGRESSOS ESCENARI BASE 45.192 44.634 45.906 47.171 48.519

TOTAL DESPESES ESCENARI BASE -46.048 -43.754 -44.132 -45.341 -45.475

RESULTAT ORDINARI -855 880 1.774 1.830 3.044

APORTACIO GENERALITAT CATALUNYA BAIX. MINISTERI CULTURA 2.278 2.278 2.278 2.278 2.278

APORTACIÓ DIPUTACIO BARCELONA (5% TOTAL APORTACIONS) 120 120 120 120 120

INCREMENT ACTIVITAT SOCIAL -960 -959 -959 -959

NO REPERCUSSIO M.S. DE LES ACCIONS DE LA 13-14 -960 -959 -959 -959

RESULTAT DE LES ACCIONS 2.398 479 481 480 480

NOU RESULTAT ORDINARI 1.543 1.359 2.255 2.310 3.524

Despeses extraordinàries -485 -510 -510 -446 -378

RESULTAT FINAL 1.058 849 1.745 1.863 3.145

RESULTAT ACUMULAT -2.878 -1.820 -971 774 2.638 5.783

FONS PROPIS -1.546 -488 362 2.107 3.970 7.116

27

Quadre 2: Projecció de tresoreria2012-13 2013-14 2014-15 2015-16 2016-17

Tresoreria Inicial temporada (1) -1.674 2.000 1.117 2.603 4.659

Cash-Flow temporada 3.616 3.074 5.353 5.945 7.181

Subvencions capital 600 600 600 600 600

Inversions -1.852 -2.148 -2.012 -2.015 -2.020

Devolució de crèdits històrics -2.156 -1.027 -1.027 -1.027 -1.027

Ajustament subvencions any 2012 (2) -4.431

Altres ajustaments compte expl. - Tresoreria -119 193 146 127 0

Suscripció prèstec 6.000

Suscripció pòlissa 2.500

Devolució préstec (capital i inter.) -360 -360 -1.424 -1.424 -1.424

Interessos pòlissa -125 -150 -150 -150 -150

Amortització pòlissa -2.500

Avançament devolució anualitat préstec 6M -1.064

Nova situació de tresoreria final temp. (3) (4) 2.000 1.117 2.603 4.659 5.319

Notes:(1):

(2): Subvencions de les AAPP de l'any 2012 (gener-desembre), que s'han utilitzat per fer front a la tresoreria fins a 31 d'agost(3):

(4): Inclou una línia de confirming de 3 M €, totalment disposada

La pujada de l'IVA, produïda en l'inici de la temporada, amb la seva afectació en els ingressos per abonaments i venda de localitats, ha produït un desfassament addicional en la tresoreria, que es gestionarà amb la utilització dels productes financers a disposició del Teatre

Durant el període gener-març de cada temporada, es poden produir puntes negatives de tresoreria, la magnitud de les quals dependrà de la major o menor rapidesa en els tràmits de cobrament de les subvencions de les AAPP: aprovació pressupost; cessió de crèdit; etc…). S'ha considerat per cada any a partir del 2013, que entre gener i març s'ha cobrat aproximadament un 25% del total de les subvencions anuals (gener - desembre). Per a aquest perìode, s'haurien de trobar mecanismes financers d'autogestió dels actius del Liceu (cobraments de subvencions, cobrament de mecenatge, ajustament financer sobre el cobrament anticipat dels abonaments de temporada, ...), que combinats amb algún producte financer de risc, permetés vehicular aquests cicles negatius de tresoreria

28

Firma de entrega

29