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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“INFLUENCIA DEL PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE FINANCIERO EN LA RENTABILIDAD DE LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA GENTE”

GRUPO:

NOMBRE Y APELLIDOS Nota T.G. Nota E.I Promedio

Tafur Marino, Chris (COORDINADORA)

Cortijo Reyes, Mishell

Cueva Aburto, Deysi Maribel

Espil Cabanillas, Renzo

Kolki Rodríguez, Ermelinda

DOCENTE:

Dr. Jenry Hidalgo Lama

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PRESENTACIÓN

El presente proyecto de investigación que se denomina “PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE FINANCIERO EN LA RENTABILIDAD DE LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA GENTE” que ha sido elaborado mediante la recopilación de datos, consulta de textos bibliográficos con la asesoría permanente y entusiasta de nuestro profesor Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama y con la aplicación de nuestros conocimientos adquiridos durante nuestra etapa como estudiantes del VI ciclo de Contabilidad.

El presente trabajo es producto de una ardua y constante investigación, que busca transmitir la importancia de conocer el Perfil y Funciones de un Gerente financiero , ya que es un tema fundamental y muy importante en nuestra carrera. En este trabajo se dan a conocer algunas definiciones y aspectos generales y básicos del tema en estudio y al mismo tiempo se realizó un trabajo de campo para poder llegar a una conclusión ; este tema es de suma importancia para el entendimiento de situaciones laborales que todo estudiante y trabajador debe conocer.

El objetivo de este proyecto de investigación pueda ser considerado como una base mínima ,ya que .servirá

como guía de consulta para las personas que estén interesadas en conocer el rubro en esta

Asimismo deseamos expresarnos hacia usted nuestra eterna gratitud y reconocimiento por su contribución en nuestra formación personal

LOS AUTORES

INDICE

PRESENTACION…………………………………………………………………………………………

CAPITULO I ……………………………………………………………………………………………..

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1.1. Información del sector……………………………………………………………………….11.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa……………….……….…..1

1.1.1.1. Misión de la empresa………………………………………………………….….....11.1.1.2. Visión de la empresa…………………………………………..……..………11.1.1.3. Valores organizacionales………………………………..…………….……11.1.1.4. Análisis FODA…………………………………………………………………….

…………….11.1.2. Entorno………………………………………………………..........................................2

1.1.2.1. Principales competidores…………………………………..………………..21.1.2.2. Principales proveedores…………………………………………...…………21.1.2.3. Mercado……………………………………………………………….…………31.1.2.4. Clientes………………………………………………………..……………..…..31.1.2.5. Entorno económico………………………………………………….…………4

1.2.Descripción general de la empresa…………………………………………………..……41.2.1. Breve descripción de la empresa…………………………………………………51.2.2. Organización de la empresa (organigrama)…………………………..………… 6

1.3.Proceso productivo…………………………………………………………………………....71.3.1. Principales productos o servicios………………………………………….……….71.3.2. Materia prima que utiliza…………………………………………………..…………111.3.3. Diagrama de flujo de la Empresa ……………………………………...……….…..11

CAPITULO II………………………………………………………………………..…………….12

2.1.Marco referencial……………………………………………………….……………………122.1.1. Marco teórico………………………………………………………..…………..………12

2.1.1.1. Gerente financiero………………………………………………...……………122.1.1.2. Funciones…………………………………………………………….…..………162.1.1.3. Pasos fundamentales del gerente financieros …………………..……….172.1.1.4. Perfil de un gerente…………………………………………….………………172.1.1.5. Rentabilidad

2.1.2. Antecedentes………………………………………………………………..…………...182.1.3. Justificación…………………………………………………………………..………….192.1.4. Planeamiento de la realidad problemática…………………………………………..202.1.5. Enunciado del problema…………………………………………………………..…….202.1.6. Variables

2.1.6.1. Variables independientes…………………………………………………….202.1.6.2. Variable dependiente………………………………………………………….20

2.1.7. Objetivo: General/ especifico………………………………………..………………202.1.8. Hipótesis……………………………………………………………………..………..212.1.9. Resultado y análisis………………………………………………………………….212.1.10. Conclusiones …………………………………………………………………………212.1.11. Bibliografía…………………………………………………………………………….21

Anexos…………………………………………………………………………...…….22

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I. DATOS GENERALES.

1.1. Información del Sector

1.1.1.Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.

1.1.1.1 Misión de la empresa

Construir Oportunidades para las familias de menores recursos, mejorando sus ingresos y

calidad de vida; a través de las finanzas productivas.

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1.1.1.2 Visión de la empresa

Facilitar el desarrollo productivo, a través del acceso a servicios financieros alcanzables y

sostenibles.

1.1.1.3 Valores Organizacionales

- Vocación de Servicio.

- Respeto.

- Pasión por lo que hacemos.

- Espíritu transformador.

- Comportamiento honesto, creativo y ético.

- Prudencia y sensatez para hacer sostenibles los intereses de nuestros clientes, y de la

institución.

1.1.1.4 Análisis FODA de la empresa

Fortalezas:

- Respaldo de la fundación BBVA Continental

- Posicionamiento en el mercado

- Variedad productos y/o servicios que la institución maneja

- Tasas que se brinda son rentables y mantienen un equilibrio en tasa activa y pasiva.

Oportunidades:

- Preocupa mucho por el personal que labora en dicha institución

- Capacitación constante al personal

- Línea de Carrera

- Estabilidad laboral

- Adquisición nuevo sistema BANTOTAL

Debilidades:

- La reciente fusión la institución se está reordenando

- Infraestructura en mantenimiento

- Por las fusiones que realiza dicha institución el personal opta por renunciar

Amenazas:

Sobre endeudamiento de clientes.

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Alta Competencia de:

- Mi Banco

- Scotiabank

- Caja Trujillo

- Caja Piura

1.1.2.Entorno

1.1.2.1. Principales competidores.

- MI BANCO

- SCOTIABANK

- CAJA TRUJILLO

- CAJA PIURA

1.1.2.2. Principales Proveedores

La actividad habitual de Caja Nuestra Gente exige la relación con numerosos

proveedores de productos y servicios, con los que esta se obliga a una relación

presidida por criterios de calidad, eficiencia y responsabilidad. Destacan por su

importancia Caja Nuestra Gente los proveedores de:

- Recursos financieros: (tales como inversores personales o institucionales).

- Entidades financiera públicas o privadas:

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Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad Electronorte S.A

Empresa de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado La Libertad S.A

Telefónica del Perú S.A.A.

1.1.2.3. Mercado

Lo que busca Caja nuestra Gente es fortalecer su presencia en el mercado, ya sea mediante

la inauguración de nuevos locales, ampliando su cartera de productos y servicios o ya sea

mediante el aumento de sus colocaciones y otorgamiento de créditos que nos permitirá

diferenciarnos de buena manera de nuestros principales competidores existentes en el

mercado.

1.1.2.4. Clientes

Nuestros clientes son sin duda uno de nuestros principales grupos de interés. Desarrollamos

productos y servicios a la medida de sus necesidades para apoyarlos en el emprendimiento

de mejorar su calidad de vida; y a la vez, actuamos con responsabilidad y transparencia, para

que ellos puedan tomar buenas decisiones financieras.

- Dámper

- Cofide

- Las Pymes:

- Agrícola Clásico

- Personal Clásico

1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos).

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1.2. Descripción General de la Empresa.

1.2.1.Breve descripción general de la Empresa.

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NOMBRE DE EMPRESA: Caja Rural de Ahorro y Crédito nuestra gente S.A.A.NOMBRE COMERCIAL: Financiera ConfianzaRUC: 20228319768FECHA DE FUNDACIÓN/ INSCRIPCIÓN: 14/10/1994TIPO DE SOCIEDAD: Caja RuralACTIVIDAD PRINCIPAL: Otros tipos de intermediación financieraDOMICILIO FISCAL: Jr. Independencia N° 519 - Trujillo SISTEMA MANEJA: Anteriormente manejaban el sistema HIPATIA, actualmente con la fusión se utiliza el sistema BANTOTAL. La cual es un sistema utilizado a nivel mundial: EXTRANJERO:

- Colombia- Panamá- Argentina- España- Puerto Rico, entre otros.

N° TRABAJADORES:

PERÚ: Por las siguientes instituciones financieras:

- Scotiabank- Caja Trujillo- Caja Piura, entre otros.

HISTORIA:

La Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente S.A.A. (antes “Nor Perú”) se constituyó el 07 de octubre de

1994, al amparo del decreto Ley Nº 25612 del 08 de Julio de 1992 que establece el Régimen de Cajas

Rurales de Ahorro y Crédito. Su funcionamiento fue autorizado por Resolución de la Superintendencia de

Banca y Seguros Nº 198-95 de fecha 27 de Febrero de 1995, iniciando sus operaciones el 06 de Marzo de

1995.

En 2007 fue adquirida por el 81.66% de las acciones de Nor Perú, por el Grupo BBVA. Siendo esta

fundación totalmente autónoma del Grupo BBVA, tanto en su personalidad jurídica como en su gobierno y

gestión.

En Julio de 2008, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP a través de la Resolución N° 3855, autorizó

la fusión por absorción de la Caja Nor Perú con la Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur y la Edpyme Crear

Tacna, la cual se hizo efectivo Agosto 2008. Posteriormente se llevó a cabo el cambio de razón social a Caja

Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente.

El 21 de diciembre 2010, caja Nuestra Gente suscribe el contrato de compra-venta de acciones Financiera

Confianza para en el 2011, por lo cual el 31 marzo del mismo año se aprobó la fusión en Junta General de

Accionistas, proceso mediante el cual se unificaran los sistemas de información, políticas y procedimientos

así como los objetivos y estrategias de la fundación. Siendo actualmente Financiera confianza por esta

última fusión.

1.2.2.Organización de la Empresa (Organigrama).

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DIRECTORIO:

A la fecha del presente informe, el directorio de Caja Nuestra Gente se mantiene conformado por los

siguientes miembros:

PLANA

GERENCIAL:

La plana gerencial se encuentra conformada por los siguientes profesionales

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1.3. Proceso

Productivo

1.3.1.Principales productos o servicios. (Índices de Producción).

1.3.1.1 CRÉDITOS:

1.3.1.1.1. CRÉDITOS PERSONALES

a) CRÉDITO PERSONAL CLÁSICO

Crédito de libre disponibilidad para personas con ingresos de 5ta o 4ta categoría

Características:

Moneda: Soles y Dólares

Importe:

o MN: Min. S/. 300.00 - Max. S/. 300,000.00

o ME: Min. $ 300.00 - Max. $ 100,000.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del cliente,

teniendo el tope máximo el límite legal.

b) CRÉDITOS AUTOMÁTICOS

Ampliación automática de Crédito para clientes con préstamos personales Clásico o

Automático vigentes, que presentan buen récord de pagos. Sujeto a revisión de historial

crediticio y situación deudora SBS.

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Características:

Moneda: Soles

Importe:

o MN: Min. S/. 300.00 - Max. S/. 300,000.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal.

c) CRÉDITO GARANTÍA LÍQUIDA

Créditos de Libre Disponibilidad contra garantía de depósitos en efectivo (dep plazo, ctas

ahorro común)

Características:

Moneda: Soles y Dólares

Importe:

o MN: Min. S/. 300.00 - Max. S/. 300,000.00

o ME: Min. $ 300.00 - Max. $ 100,000.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal

d) CRÉDITO RESPONSABILIDAD SOCIAL FACILUZ

Créditos para la instalación de medidor y servicio de energía eléctrica domiciliario.

Convenio con Hidrandina.

Características:

Moneda: Soles

Importe:

o MN: Min. S/. 240.00 - Max. S/. 800.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal.

1.3.1.1.2. CRÉDITOS HIPOTECARIO

a) CRÉDITO HIPOTECARIO CLÁSICO

Crédito en MN o ME para adquisición de terreno o vivienda (nueva o antigua), o

construcción de vivienda

Características:

Moneda: Soles y Dólares

Importe:

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o MN: Min. S/. 5,000.00 - Max. S/. 288,000.00

o ME: Min. $ 5,000.00 - Max. $ 96,000.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal

b) CRÉDITO MI VIVIENDA

Crédito MN para adquisición o construcción de vivienda nueva (primera venta) cuyo valor

total no exceda las S/.180, 000 (y mayor a S/.54, 400), con beneficios del Fondo Mi

Vivienda.

Características:

Moneda: Soles

Importe:

o MN: S/. 174,500.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal.

c) CRÉDITO TECHO PROPIO

Crédito MN para adquisición o construcción de vivienda nueva (primera venta) cuyo valor

sea mayor a 5.5 UIT (S/.19, 800 a la fecha) y hasta 14 UIT (S/.54, 400 a la fecha), con

beneficios del Fondo Mi Vivienda

Características:

Moneda: Soles

Importe:

o MN: Min. S/. 700.00 - Max. S/. 24,000.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal

1.3.1.1.3. CRÉDITO DE INCLUSIÓN CONSUMO

a) CRÉDITOS VARIOS GENÉRICOS

Créditos personales para trabajadores dependientes, formales o informales, con bajos

ingresos.

Rubros Atendidos: Estudiantes que laboran, Trabajador de Centro Comercial,

Trabajadoras del Hogar, Trabajadoras de Centro de belleza, Trabajadores de Panadería,

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Trabajadores de Taller de Calzado, Jornaleros de actividades agrícolas, Trabajadores de

Agroexportadoras, Trabajadores de Mineras, Otros.

Características:

Moneda: Soles

Importe:

o MN: Min. S/. 100.00 - Max. S/. 1,400.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal.

b) CREDI CHOFER

Créditos destinados a las personas que trabajan como choferes de taxis, choferes o

cobradores de unidades vehiculares que brindan el servicio de transporte público urbano.

Características:

Moneda: Soles

Importe:

o MN: Min. S/. 100.00 - Max. S/. 1,400.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal.

c) CRÉDITO PENSIONES JUDICIALES

Créditos destinados a personas que perciben un ingreso a través de una pensión judicial.

Características:

Moneda: Soles

Importe:

o MN: Min. S/. 100.00 - Max. S/. 1,400.00

o El importe Máximo puede ser superior de acuerdo a la evaluación del

cliente, teniendo el tope máximo el límite legal.

1.3.1.2 SEGUROS Y SERVICIOS

- Soat

- Seguro contra accidentes personales

- Giros y Transferencias

- Pago de Servicios (agua, luz, teléfonos, cable, colegios, ebel y más).

- Descuentos en clínicas

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- Débito automático

- Compra/venta de moneda extranjera

1.3.2 Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).

Dinero: es todo medio de intercambio común y generalmente aceptado por una sociedad que es

usado para el pago de bienes (mercancías), servicios, y de cualquier tipo de obligaciones

(deudas). Actualmente, el tipo de dinero que manejamos en el día a día es dinero fiduciario.

Recursos Humanos: se denomina recursos humanos (RRHH) al trabajo que aporta el

conjunto de los empleados o colaboradores de una organización. Pero lo más frecuente es llamar

así a la función o gestión que se ocupa de seleccionar, contratar, formar, emplear y retener a

los colaboradores de la organización.

1.3.3 Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.

II.

TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

2.1 Marco Referencial

ENTIDAD FINANCIERA PROMUEVE CRÉDITOS A LOS CLIENTES

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Ciclo Administrativo

2.1.1 Marco Teórico.

El Gerente Financiero

El Gerente financiero es aquel que tiene varias áreas de trabajo a su cargo, en primer lugar se ocupa de la

optimización del proceso administrativo y todo el proceso de administración financiera de la organización.

Funciones:

Análisis de los aspectos financieros de todas las decisiones

Análisis de la cantidad de inversión necesaria para alcanzar las ventas esperadas, decisiones que

afectan al lado izquierdo del general (activos).

Ayudar a elaborar las decisiones específicas que se deban tomar y a elegir fuentes y formas

alternativas de fondos para financiar dichas inversiones. Las variables de decisión incluyen fondos

internos vs. Externos, fondos provenientes de deuda vs. Fondos aportados por los accionistas y

financiamiento a largo plazo vs. Corto plazo.

La forma de obtener fondos y de proporcionar el financiamiento de los activos que requiere la

empresa para elaborar los productos cuyas ventas generaran ingresos. Esta área representa las

decisiones de financiamiento las decisiones de estructura del capital de la empresa.

Pasos fundamentales del Gerente Financiero

Dentro de las organizaciones el Gerente Financiero debe llevar a cabo los siguientes pasos para obtener el

éxito y maximización de los recursos económicos.

Planificación : tener una visión global de la empresa y su entorno tomando decisiones concretas sobre

objetivos concretos.

Organización : Obtener el mejor aprovechamiento de las personas y de los recursos disponibles para

obtener resultados.

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Dirección : Un elevado nivel de comunicación con su personal y habilidad para crear un ambiente

propicio para alcanzar los objetivos de eficacia y rentabilidad de la empresa

Control : cuantificar el progreso realizado por el personal en cuanto a los objetivos marcados.

Perfil de un Gerente:

Cada gerente tiene su propia personalidad, formación, experiencia y capacidades que le hacen siempre

diferente a los demás por lo tanto tratar de agrupar en un solo paquete todas las características y rasgos

como:

Poseer un espíritu emprendedor

Gestión de cambio

Ser proactivo

Espíritu competitivo

Liderazgo

Adaptación a los cambios

Capacidad critica

Perfil del Gerente de Administración y Finanzas

Nombre: ANA CECILIA AKAMINE SERPA

Instrucción Académica: Economista, Máster en Dirección de Empresas para Ejecutivos de la

Universidad de Piura.

Experiencia Laboral:

Amplia experiencia en el manejo financiero y finanzas empresariales.

Experiencia en 13 años en banca desempeñando diferentes responsabilidades

como Gerente de Gestión Financiera a cargo de la gestión de los riesgos

estructurales de balance del BBVA Banco Continental y Responsable de

Riesgos de Banca Mayorista y de Banca Empresa, entre otros.

Capacidades:

Capacidad Analítica. Capacidad de Síntesis Capacidad de resolver problemas Orientarse a Resultados. Espíritu innovador Visión de Resultados.

Rentabilidad

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La rentabilidad es la capacidad de producir o generar un beneficio adicional sobre la inversión o esfuerzo realizado. El concepto de rentabilidad puede hacer referencia a:

Rentabilidad económica , beneficio comparado con el total de recursos empleados para obtener esos beneficios.

Rentabilidad financiera , beneficio comparado con los recursos propios invertidos para obtener esos beneficios.

Rentabilidad socia l objetivo de las empresas públicas, aunque también perseguida por empresas privadas.

o ANTECEDENTES.

Investigando en tesis relacionadas con mi investigación encontré lo siguiente:

En un estudio sobre cómo influye el estrés laboral en el desempeño de los trabajadores de la

empresa “Sualupell Curtiduria Suarez S.A, en la cuidad de Ambato en el periodo Marzo-Mayo

2009, autora Mayra Sánchez llego a la conclusión que el estrés es un problema creciente,

inhabilitante y con un coste personal, económico y social muy importante. Son numerosos los

índices de ausentismo, la baja productividad en la empresa, los accidentes de los trabajadores

y el bajo desempeño en el trabajo, que se refleja en la empresa en forma de pérdidas y gastos.

Asimismo se encontró también un estudio sobre “Diseño de estrategias para mejorar el nivel de

gestión y la toma de decisiones en el servicio de la Caja Rural la Libertad sede Trujillo”, autora

Saavedra Rosa Piedad, la cual concluyo que la gestión constituye en la actualidad el principal

estándar que usa el cliente para medir el desempeño de una empresa y el de la competencia y si

las expectativas no se satisfacen se corre riesgos, los cuales no favorecen a la empresa.

o JUSTIFICACIÓN

Se plantean los siguientes motivos para justificar que este estudio debe efectuarse:

2.1.1. JUSTIFICACIÓN TEÓRICA

El perfil y Funciones es una serie de requisitos que un gerentes debe y que es utilizado en toda

empresa, y asimismo debe existir un correcto uso de éste para la selección del personal que

ocuparan cargos dentro de la empresa.

2.1.2. JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA

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Se desea comprobar si el perfil y las funciones del actual Gerente de finanzas cumple con los

requisitos establecidos para mejorar la rentabilidad de la Caja Rural de Ahorro y Crédito

Nuestra Gente, éstos resultados ayudarán a conocer si la labor de un gerente financiero

incrementar la rentabilidad de la Caja..

o Planeamiento de la realidad problemática

Al 31 de diciembre de2012, los ingresos financieros de la caja alcanzaron los 197.9 millones

reduciéndose 1.52% con respecto a lo recaudado en similar periodo del año 2011.dicha

reducción responde a un menor ingreso por intereses y comisiones de crédito (-4.67%) toda

vez que el reducido crecimiento de la cartera no pudo compensar los incremento en la tasa

activa promedio ponderada similar al escenario se observa para los gastos financieros. Los

cuales disminuyen en 13.37% ascendiendo a 42.6 millones, los mismos que recogen un

menor gasto por intereses y comisiones con el público ( los depósitos retroceden en 7.78%),

además de reducciones en los gastos asociados a adeudados y obligaciones financieras

gracias a la gestión de la Caja por obtener fondeo a un costo menor.

Con referencia al resultado financiero neto de la Caja, este se incrementa en 7.78%

totalizando S/.133.3 millones, el mismo que recoge menores provisiones por malas deudas (-

21.78%). No obstante, la mejora en el margen financiero neto es mermado por la alta carga

operativa que presenta la Caja, quien, a la fecha del presente informe, carga con las

remuneraciones, bonificaciones y cargas sociales asociadas a las gerencias corporativas. De

este modo, el gasto operativo medio en términos relativos se incrementan de 31.29% a

40.06% impactando a su vez, tanto en términos absolutos como relativos, en resultado neto

del 2012

Es de señalar que si bien la Caja se encuentra inmersa en el plan de fusión con Financiera

Confianza, debe controlar la carga operativa en búsqueda de mejorar sus ratios de

eficiencia.

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La utilidad neta de la Caja a diciembre de 2012, asciende a S/.17.9 millones (S/.22.7 millones al cierre de

2011), afectando tanto el retorno promedio sobre activos (ROAA), como el de sus accionistas (ROAE) los

cuales alcanzan un nivel de 8.36% y 1.85%, respectivamente. Sin bien dichos indicadores aún se encuentran

por encima del Sector de Caja Rulares, se encuentran muy por debajo del Sector de Financieras al que

están mirando

Enunciado del problema

¿Cuál es la influencia del perfil y funciones del Gerente Financiero, en la Rentabilidad de la Caja

Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente en el 2012?

Variables

- Independiente : Perfil y funciones del gerente Financiero

- Dependiente : Rentabilidad

Objetivos: General / Específicos.

o Objetivo general:

Determinar si el gerente financiero cumple con el perfil y funciones de la

Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente.

o Objetivo especifico

.

Describir el manual de organización y funciones de la Caja Rural de Ahorro

y Crédito Nuestra Gente

Evaluar al gerente financiero en el desempeño de su cargo y su implicancia

en la rentabilidad de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente.

Hipótesis

- Influencia del perfil y funciones del Gerente Financiero en la rentabilidad de la Caja Rural de Ahorro

y Crédito Nuestra Gente en el 2012.

Resultados y Análisis.

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Conclusiones.

Recomendaciones

Anexos

- La economía mundial continuó en un proceso de lenta recuperación. El PIB global se expandió 3,2%

en 2012, como consecuencia de la contracción de la Eurozona (-0,4%), la aún débil recuperación de

Estados Unidos (2,3%) y la moderación en el ritmo de crecimiento de países emergentes,

principalmente China (7,8%). Para el 2013, se espera un desempeño similar al 2012, con un

crecimiento de la economía global de 3,5%, fondo monetario internacional. En un contexto

internacional aún incierto, la economía peruana continúa registrando una evolución positiva. Así, el

Banco Central (BCR) estima que la economía peruana creció 6,3% en 2012. Por el lado del gasto, el

dinamismo de la actividad está sustentado en el crecimiento de la demanda interna, con una

contribución importante del gasto privado (consumo e inversión). La demanda externa atenuó el

avance de la economía ya que las exportaciones cayeron en la primera mitad del año, aunque en los

últimos meses se registró una recuperación. A nivel sectorial, destaca, principalmente, el crecimiento

de los sectores no primarios y vinculados con el crecimiento de la demanda interna: Construcción

(15,2%), Servicios (7,2%) y Comercio (6,7%).

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-

-

- El elevado crecimiento de la economía peruana, sus sólidos fundamentos macroeconómicos, así

como la política monetaria expansiva de los bancos centrales de economías desarrolladas explican

la significativa entrada de capitales que se registró en 2012 (10,5% del PIB hasta el 3T de 2012), y

por consiguiente la apreciación del tipo de cambio (5,6% de apreciación), que cerró el año en PEN

2,55 por USD. Tanto el BCR como la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) han tomado

medidas para atenuar la caída del tipo de cambio: (i) compras de dólares del BCR (USD13, 2 mil

millones en el año 2012), (ii) aumentos sucesivos del encaje en moneda extranjera (cinco

incrementos en siete meses), (iii) aumento en el requerimiento de capital y (iv) provisiones

adicionales para créditos en dólares.

-

23

-

-

-

-

- El avance de la economía peruana se explica, en parte, por el impulso de las políticas fiscal y

monetaria, que continúan siendo expansivas. El consumo e inversión pública se incrementaron 7,6%

y 23,4%, respectivamente y se estima que el gasto púbico (como % del PIB) alcanzaría en el año

2013 su máximo nivel en 25 años, 16% del PIB3. Por el lado monetario, la tasa de interés de

referencia se mantuvo en 4,25% tomando en cuenta que: la inflación interanual cerró el año en

2,65% (dentro del rango meta de 2% +/- 1pp); el crecimiento de la actividad económica se moderó

alrededor de un nivel sostenible en el largo plazo y el entorno internacional se presenta menos

desfavorable.

- El crecimiento económico ha sido acompañado de un significativo avance en materia social. La

pobreza se redujo de 42,4% en el año 2007 hasta 27,8% en el año 2011, con una mayor incidencia

en el ámbito rural. Las mejoras también se han visto reflejadas en cambios sustanciales durante el

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periodo 2007-2011: (i) un incremento de 32% en el ingreso per cápita de la población pobre, que se

estima sería de PEN 224 (USD 83) mensuales en 2011; (ii) una mayor tasa de asistencia escolar de

la población pobre en inicial y secundaria, (iii) el porcentaje de pobres que acceden a un seguro de

salud se ha duplicado, llegando a 72% en el 2011, y (iv) una reducción en la desigualdad (medida

por el coeficiente de Gini) asociada a una mayor inversión en sectores sociales y a un mayor

incremento en los ingresos de la mano de obra semi-calificada, entre otros aspectos. En cuanto al

sistema financiero, las colocaciones totales se incrementaron 12% en 2012, con una fuerte

expansión en el crédito a personas, crecimiento en el crédito de consumo e hipotecario de 14% y

23%, respectivamente, mientras que el crédito a empresas se incrementó en 10%. El avance del

sistema financiero también se ha reflejado en el fortalecimiento de la profundidad e inclusión

financiera. Así, el ratio de Créditos/PIB creció desde 24% en el 2008 a 30% en junio 2012, mientras

que el indicador de Depósitos/PIB subió de 29% a 31%. El número de agencias pasó de 2.610 en el

2008 a 3.595 en junio de 2012 y el número de puntos de atención por cada 100.000 habitantes

adultos se incrementó de 62 a 126 en el mismo periodo. El número de deudores aumentó de 4,0 a

5,2 millones (28% de la población adulta) y el número de depositantes pasó de 11,5 a 17,6 millones

(94% de la población adulta).

-

-

- Finalmente, en el segmento micro-financiero, los créditos a la pequeña empresa son los que vienen

registrando el mayor crecimiento entre los créditos a empresas4, con tasas de expansión de 27% y

19% en 2011 y 2012, respectivamente. El crédito promedio a la pequeña empresas ha pasado de

PEN 58 mil en 2010 a PEN 61 mil en noviembre de 2012, producto de la mayor competencia entre

las entidades financieras orientadas a este sector. La creciente presión competitiva en el segmento

de las micro-finanzas se evidencia en tres aspectos principales: (i) menores tasas de interés que se

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traducen en menores márgenes financieros; (ii) un relajamiento de los estándares de riesgos, que ya

se empieza a traducir en un deterioro de la calidad de la cartera de las entidades financieras

enfocadas en este rubro, que al cierre de 2012 registraron una mora de 5,2% en su cartera total y de

6,9% en los créditos a pequeñas empresas; y (iii) mayor demanda por los oficiales de crédito que se

traduce en un aumento de los costos operativos y de la rotación de personal, en la medida en que

varias entidades buscan atraer al personal con experiencia ofreciendo mayores sueldo a los oficiales

de crédito que trabajan en la competencia.

-

-

Bibliografía

http://www.bvl.com.pe/hhii/OE3205/20130228183701/CNG32MEMORIA32ANUAL.PDF

http://www.equilibrium.com.pe/NorPeru.pdf

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