GERENCIA GENERAL INDUSTRIAL: TENPOMATIC L A B S A G Laboratorio de Simuladores en Administración y...

GERENCIA GENERAL INDUSTRIAL: TENPOMATIC

L A B S A GLaboratorio de Simuladores en

Administración y Gerencia

PRESENTACION & PRESENTACION & DEMODEMO

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TENPOMATIC

Puesta en escena

•Todas las funciones de una empresa están simuladas, cada una con igual Todas las funciones de una empresa están simuladas, cada una con igual peso, para enseñar a integrarlas en un todo coherente y equilibrado.peso, para enseñar a integrarlas en un todo coherente y equilibrado.•Empresa ensambladora/maquiladora, ha sido formada hace 3 años con un Empresa ensambladora/maquiladora, ha sido formada hace 3 años con un capital de 100,000 acciones valoradas a $ 10 cada una para producir capital de 100,000 acciones valoradas a $ 10 cada una para producir Tenpomatics en una planta situada en uno de tres mercados.Tenpomatics en una planta situada en uno de tres mercados.• La materia prima se ensambla utilizando cuadrillas de tres obreros, siendo La materia prima se ensambla utilizando cuadrillas de tres obreros, siendo luego vendidos por los vendedores que trabajan en las oficinas de venta. luego vendidos por los vendedores que trabajan en las oficinas de venta. •Se compite con varias otras empresas en 3 mercados.Se compite con varias otras empresas en 3 mercados.•Gran número de decisiones inter-relacionadas, desde como organizarse Gran número de decisiones inter-relacionadas, desde como organizarse para una gestión efectiva, hasta como distribuir las ganancias de la empresa.para una gestión efectiva, hasta como distribuir las ganancias de la empresa.

El Mundo Tenpomatic

Personal ContratadoMateria prima comprada

Financiamiento obtenido

Almacén 1

Almacén 2Almacén 3

Planta 1

¿Añadir?¿Añadir?

¿Añadir?Oficina de

Ventas

Clientes Clientes

Clientes

Oficina deVentas

Oficina deVentas

Area 1

23

Decisiones provocadas•1. ¿Cómo deberá organizarse su equipo para lograr una gestión más efectiva y cuales serán sus objetivos y estrategias?

•2. ¿Cuánto deberá gastar en obtener información sobre el mercado futuro, las actividades de sus competidores y los entornos del futuro?

•3. ¿Cuanta promoción de ventas deberá tener y cómo deberá ser asignada ?

•4. ¿Cuantas unidades deberá producir, cuanto material deberá pedir, cuantos empleados deberá contratar, y donde almacenará sus TENPOMATIC?

• 5. ¿Cuan grande deberá ser su capacidad de producción, y donde deberá estar ubicada?

•6. ¿Cómo obtendrá y distribuirá fondos adicionales. Cómo deberá distribuir las ganancias de la empresa?

•7. ¿Cómo deberá manejar las demandas del sindicato que representa a sus empleados?

EJEMPLO DE ESTRATEGIA GENERAL

• Se debe establecer el precio del producto teniendo en cuenta el precio del mercado, puesto que este influye en las ventas.

• Evitar trabajar sobre tiempos puesto que elevan los costos de producción, afectando la utilidad de la empresa.

• Tener cuidado en la contratación de los trabajadores, si se tienen trabajadores que no completan una cuadrilla, se estaría pagando mano de obra ociosa en ese caso se recomienda suspenderlo, y habilitarlo en el trimestre que se requiera.


• Se ha comprobado que el área 1 es la más rentable por eso se recomienda que antes de abrir una nueva planta en otra área, se amplíe la del área 1, ya que evita el incremento de los costos ya se sea administrativos, de adquisición de materia prima o de producción.

• Debido a los altos intereses que cobra el banco por un financiamiento, es preferible que las ampliaciones de la planta se realicen con aportaciones propias de la empresa


• Evitar que se pierdan ventas en cualquiera de las 3 áreas ya que afectan al número de vendedores disponibles para el siguiente trimestre, lo cual incurren el aumentar los costos ya que se tiene que pagar por nuevos trabajadores contratados.

• Tener en cuenta que tanto la publicidad como el número de vendedores son factores importantes para el incremento de ventas.

Ejemplo de Informe InicialEjemplo de Informe InicialDesde sus Inicios, fue una empresa no muy estable, como se puede apreciar el los Estados Financieros, debido a expansión, ya sea tanto de planta como de ventas.

Es así que uno de nuestros objetivos fue hacer una empresa estable y sólida en el mercado. Para esto tomamos las siguientes decisiones:

- Cambio de nombre de la empresa: HITECH.- Aplicar la estrategia de diferenciación.- Reducción de costos.- Minimizar stocks.- Analizar el mercado y la competencia.

epv 99

HITECHHITECH

IntroducciónIntroducción

La empresa tras dos años de funcionamiento decidió cambiar a su gerente y nos encargó la desafiante misión de dirigirla.

Al tratarse de un grupo de cinco personas, fue necesario lograr un buen nivel de coordinación para la toma de decisiones, aun en situaciones complejas.

Afirma-TechAfirma-Tech

Ejemplo de Informe InicialEjemplo de Informe Inicial

Los resultados financieros logrados por la administración anterior, fueron bastante inestables.

Se necesitaba estabilizar su rendimiento operacional y establecer políticas consistentes para lograrlo. Para esto tomamos entre otras las siguientes decisiones:

- Completo cambio de imagen corporativa.- Aumentar el esfuerzo de ventas.- Reducción de costos.- Mejorar el manejo de los stocks.- Analizar el mercado y la competencia.


8° Trimestre Ejemplo de inicio

Como primera decisión se optó por mantener una postura conservadora, con el objeto de conocer el comportamiento de la firma y el mercado.

ÍtemTrimestre

8 Trimestre

9

Ventas $622.160 $738.720

Ventas Unid. 15554 18468

Obreros 53 54

Vendedores 10 11

P. Venta $40 $40

Inventario MP 23600 26600

Producción 18000 18000

Flujo Caja $702.099 $673.660

Egresos $793.439 $686.764

Prestamos $15.000 $70.000

Saldo Neto -$76.340 $56.896

P. Acción $9,76 $10,25

Ejemplo de Estrategia

• Mantener bajo Stock de productos

• Mantener liquidez

• Buscar financiamiento barato

• Incrementar plantas

• Disminuir deuda

EJEMPLOE DE ESTRATEGIA

GENERAL Trabajar en sobretiempo solo cuando hay elevada demanda,

cuando las cuadrillas están incompletas o no hay una buena capacidad de planta, debido a su alto costo.

Realizar mejoras al producto en cada periodo. Minimizar stock de materia prima y productos terminados por

alto costo de almacenaje. Para mayor producción se ordenó la construcción de la planta

en el área 2 en el trimestre 13, con una capacidad máxima de planta de 5000 unidades.

NEW TECH

• Para el financiamiento de la construcción de planta en el área 2 se realizan prestamos a corto plazo.

• Disminuir publicidad nacional y aumentar publicidad local a pesar de dura 1 mes la incidencia en las ventas es mayor.

• Aumentar publicidad local cada periodo en las 3 áreas.

• Contar siempre con el número exacto de cuadrillas para su producción normal.

EJEMPLO DE ESTRATEGIA GENERAL NEW TECH

EJEMPLOE DE ESTRATEGIA GENERAL

• No trabajar sobre tiempos por el alto costo• Se tomará decisiones teniendo en cuenta mucho el precio

de acción para mantenerlo en los niveles superiores del mercado • Por ningún motivo se realizará operaciones que dieran

como resultado una utilidad neta negativa • Debido a que no se iba a trabajar sobre tiempo, se

necesitaba una planta de capacidad de 20000 unidades a un precio de 8

• Ampliar la planta solo en el área 1 hasta una capacidad instala de 25000 unidades

• Al llegar a una capacidad instalada de 25000 unidades se realizara una investigación de mercado


• Si el resultado de la investigación de mercado diera como resultado tener una demanda futura mayor de 10000 unidades en el área 2, se construiría un planta de mas de 10000 unidades en el área 2, caso contrario se seguiría ampliando en el área 1, según el análisis realizado.

• Se realizaría el retiro de un 20% de acciones antes de realizar las inversiones en mayores ampliaciones de planta para incrementar la rentabilidad de los accionistas

• Las ampliaciones de las plantas se realizarían con dinero de caja, de préstamos a corto plazo en caso sea en el área 1, caso contrario sea en el área 2, se emitirá bonos para el financiamiento de ésta.

Informe FinalInforme Final

epv 99

HITECHHITECH

VIII Trim XVI Trim1 Cap. Máx. de Producción 18000,00 23000,002 Saldo Neto de Caja -91340,00 15000,003 Costo Unitario 27,04 27,134 Ganancia por Acción 0,347 0,5325 Precio por Acción 9,76 16,65

Saldo Neto de Caja Proy. Trimestre XVII 179000

Cuadro Comparativo de DesempeñoCuadro Comparativo de Desempeño

1 Ventas Puesto: 62 Ingreso Neto Impuestos Puesto: 23 IPA Puesto: 24 Retorno Sobre Ventas Puesto: 15 Retorno Sobre Activos Puesto: 16 Retorno Sobre Capital Puesto: 27 Precio Por Acción Puesto: 3

8 GENERAL Puesto: 2

Informe FinalInforme FinalHITECHHITECH

Clasificación en el MercadoClasificación en el Mercado

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epv 99

Quisimos ser los primeros del mercado, pero nuestros errores no lo permitieron... lo bueno es que fue ante una computadora. Hemos terminado en segundo lugar y queremos felicitar sinceramente el desempeño del grupo 15, el grupo ganador.

Lo último que podemos decir es que con un poco de determinación y voluntad se pueden lograr grandes cosas. Con el apoyo de nuestra universidad, de nuestros profesores pero, lo más importante, con nuestro empeño podemos hacer de Arequipa una ciudad importante.

HITECHHITECH

EJEMPLO:1. Objetivos de la Administración

• Definir objetivos y estrategias organizacionales.• Presupuestos para obtener información del entorno.• Administración de las 4 P’s.• Manejo de los niveles de inventario y producción.• Administración de acciones y dividendos.• Manejo de las demandas del sindicato y personal de la empresa.

Incrementar la eficiencia organizacional al nivel más alto posible, para así elevar el valor de la acción de la compañía.

Objetivo GeneralObjetivo General

Objetivos Objetivos EspecíficosEspecíficos

EJEMPLO2. Selección de la Estrategia

La estrategia se basó en los siguientes puntos:

• Pronóstico de la demanda del mercado.• Reducción de costos y niveles de inventario.• Manejo cuidadoso de los préstamos a Corto Plazo.• Constante supervisión de la Publicidad.


Precio de las acciones

0

5

10

15

20

25

30

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Firma 1

Firma 2

Firma 3

Firma 4

Firma 5

Firma 6

Firma 7

1º = 25.85

2º = 230

EJEMPLO

FUERZA DE VENTAS

579

111315171921

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Trimestres

Núm

ero

de V

ende

dore

s


3 Nuevas Contrataciones

EJEMPLO

FUERZA DE VENTAS POR AREAS

01

234

567

89

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Trimestres

Nú

mer

o d

e V

end

edo

res

Area 1 Area 2 Area 3


3 Nuevas Contrataciones

Ejeploe de Informe FinalEjeploe de Informe Final

VIII Trim XX Trim1 Cap. Máx. de Producción 18,000 34,0002 Saldo Neto de Caja -91,340 162,9873 Costo Unitario 27.04 23.554 Ganancia por Acción 0.347 1.1075 Precio por Acción 9.76 25.85

Saldo Neto de Caja Proy. Trimestre XXI 437,511

Cuadro Comparativo de DesempeñoCuadro Comparativo de Desempeño

1 Ventas Puesto: 12 Ingreso Neto Impuestos Puesto: 23 IPA Puesto: 24 Retorno Sobre Ventas Puesto: 15 Retorno Sobre Activos Puesto: 16 Retorno Sobre Capital Puesto: 27 Precio Por Acción Puesto: 1

8 GENERAL Puesto: 2

Ejemplo de Informe FinalEjemplo de Informe Final

Clasificación en el MercadoClasificación en el Mercado

Ejemplo de Estrategias principales

o Nuestras decisiones han sido conservadoras

o No se asumió un mayor riesgo al inicio de los períodos.

o La Estrategia utilizada es de mantener la cautela.

Ejemplo de Estrategias principales

o Nuestra estrategia estará enfocada al marketing:o manteniendo una alta calidad de los productos. o buena atención a los clientes. o y publicidad eficiente tanto local como nacional.

o Estrategia de precios conservadora y acorde al mercado.

o Inversión en información.

Ejemplo de ResumenEjemplo de Resumen

Situación Inicial Situación Hoy

Las ventas de la empresa eran de 15.554 unidades trimestrales.

Los ingresos netos de la empresa llegaban a los $702.099, con una utilidad operativa de $18.541.

Las ventas de la empresa alcanzan las 24.266 unidades trimestrales.

Los ingresos netos de la empresa llegan a $1.150.207, con una utilidad operativa de $216.009.

La utilidad neta después de impuestos saltó de $55.464 a $106.972.

74 %Valor de la acción

Trimestre 8

$ 9,76

Valor de la acción

Trimestre 20

$ 16,94

Ejemplo de ResumenEjemplo de Resumen

Evolución histórica del valorde la acción de Firma Uno

Planta nuevaen área 2

Ejemplo: VentasEjemplo: Ventas

La estrategia original fue invertir en una nueva planta para tratar de capturar el crecimiento en la demanda potencial proyectada. Debido a problemas de caja, no nos fue posible.

Ejemplo: Ingresos/EgresosEjemplo: Ingresos/Egresos

La gran diferencia entre Ingresos y Egresos nos dejó en una difícil posición financiera. Esta posición tuvo que ser respaldada por créditos de corto plazo de alto valor. Eso explica en parte el bajo precio de la acción entre los períodos 10 y 15.

Ejemplo: CajaEjemplo: Caja

La empresa tuvo serios problemas de caja hasta el período 16, el cual se financió casi en su totalidad con préstamos a corto plazo.

La disminución del déficit de caja entre el período 15 y 16, además de un incremento en las ventas, coincide con el incremento del valor de la acción en un 82,6%.

Ejemplo: Utilidad operativaEjemplo: Utilidad operativa

La pérdida del período 11, se debió básicamente a 3 factores:

- bajas ventas (14.493 unidades), - alto costo unitario de los productos ($47,65),- pago de créditos a corto plazo ($363.755).

Estos factores afectaron al valor de la acción, llevándola a su punto más bajo.

Ejemplo: Qué se hizoEjemplo: Qué se hizo

Las acciones tomadas para mejorar la situación de la empresa, se pueden resumir en

los siguientes puntos:

- producir a máxima capacidad o cercana a ella, - disminuir el costo unitario de los productos (posteriormente nunca se

sobrepasó los $30), - manejar los precios de manera de vender cerca del 100% de nuestra

producción.

Ejemplo: VentasEjemplo: Ventas

Ventas reales por área

Ventas potenciales

por área

Ejemplo: ConclusiónEjemplo: Conclusión

Estamos alcanzando un 46 % de la demanda potencial de mercado. Ahora que somos más sólidos financieramente, estamos en condiciones de implementar una nueva planta y poder generar mayores ventas.

Esta sería financiada en parte con recursos propios, y en parte mediante incremento de capital.

IndustriaIndustria

Situación comparativa

TENPOMATIC DEMO

De cómo una Firma 1 se encuentra en un trimestre 8, el análisis de un nuevo equipo de Gerencia, y los resultados que obtiene al final del trimestre 9

Escenario Inicial Estado en que se recibe la empresa en el Trimestre 8 Kits disponibles en almacén 23,600Capacidad de planta 18,000Obreros 53Obreros renunciantes 2Obreros contratados 3Nro. de cuadrillas 17Ventas totales 15,554Inventario final 3,189Vendedores regulares 10Vendedores contratados 1Vendedores perdidos 1

Publicidad nacional 11

Publicidad local 16

Mejoras de producto 0

Información de mercado 8,500

Precio de Tempomatics $40

Utilidad neta después de impuestos 55,464

Ganancia por acción $0.347

Total efectivo disponible $702,099

Saldo de caja al final del trimestre $58,660

Precio de mercado de la acción $ 9.76

Escenario Inicial La Empresa en el Trimestre 8

Reporte del Trimestre 8

Cómo reciben la empresa

Se opera solo en el Area 1 con 55 obreros: 2 renunciaron quedando 53 pero se contrataron 3 nuevos. No hay cambios de productividad para el siguiente trimestre. Tampoco hay planta ordenada o en construcción.

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIALTRIMESTRE 8 EMP. 1

INFORME DE PRODUCCIONOCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 2.

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTALMATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO1.INV.INIC. 1600 6.76 10812 0 0.00 0 0 0.00 0 1600 6.76 108122.ENTRADAS 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 1600003.DISPONIB. 21600 7.91 170812 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 7.91 1708124.USADO 18000 7.91 142433 0 0.00 0 0 0.00 0 18000 7.91 1424335.INV.FINAL. 3600 7.88 28379 0 0.00 0 0 0.00 0 3600 7.88 283796.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 1600007.DISP.SGTE.TRIM 23600 7.98 188379 0 0.00 0 0 0.00 0 23600 7.98 1883798.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 16009.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 144033

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTREMANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 55 0 0 55 56 0 0 5611. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 012. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 213. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 014. OBS. DISPONIBLES 53 0 0 53 54 0 0 5415. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 17 0 0 17 18 0 0 1816. OBS.CONTRATA. 3 0 0 317. PRODUCTIV. CUAD. 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 100018. Max. Prod. SIN Sobret. 17000 0 0 17000 18000 0 0 1800019. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000 0 0 18000 18000 0 0 1800020. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 021. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTREAREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

1. INVENTARIO INICIAL 743 0 0 743 0 1794 1395 31892. UNIDS ENSAMBL. 18000 0 0 180003. UNIDS DISPONIB. 18743 0 0 187434. TRANSF. UNIDADES DE 0 6000 5000 110005. TRANSF. UNIDADES A 11000 0 0 110006. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7743 6000 5000 187437. VENTAS UN. 7743 4206 3605 155548. INVENTARIO FINAL 0 1794 1395 31899. VTAS. PERDIDAS UN. 28 0 0 0

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 4400011. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 743.) 1486 ($2.00 POR UNID X 3189.)$ 637812. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 45486

Se produce en Area 1 pero se vende en Areas 2 y 3 donde hay inventario. Area 1 perdió 28 ventas

COSTO MANUFAC.PROD.TERMESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE

1. MATERIAL 1440332. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 140000.003. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.004. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) 15000.005. COS.CONTRA. ($ 3000. X 3. ) 9000.00 1640006. GAS.GEN. ($164000.X 50%) 820007. DEPRECIACION 91000

UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL8. COSTO TOT.MANU. 18000 26.72 4810339. INV.INIC.PRODS.TERM. 743 34.78 25841 3189 27.04 8624110. COSTO TOT.DE PRODS. 18743 27.04 50687411. INV.FINAL DE PRODS. 3189 27.04 8624112. COSTO MANU.DE PROD.TER. 15554 27.04 420633

Costo unitario de 27.04

13 Vendedores, 6 de ellos en el área 1 pero se perdió uno; publicidad local y nacional; una mejora al producto; hay investigación de mercado disponible: pronóstico de ventas por área sgtes 4 trimestres

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTASDESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOSGASTOS SGTE TRIM.1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 1 4600 46002. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 2 3500 7000 1 35003. VENDEDORES REGULARES 6 2 2 10 3500 35000 11 385004. PERSONAL TOTAL VENTAS 13 3585 466005. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 11 3000 330006. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9 4 3 16 900 144007. MEJORAS PRODUCTO 1 10000 100008. INFORM. MERCADO 85009. GASTOS ADMINISTRATIVOS 2500010. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 13750011. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 1

Informe de flujo de Caja muestra 702,099 en efectivo pero estimación indica reducción siguiente trimestre

Saldo Neto de Caja negativo requirió pedir un préstamo de 150,000 a corto plazo

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 96998 586602. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 605101 5411283. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 04. TOT. EFECTIVOS DISP. 702099 599788 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO5. COMPRA MAT. PRIMA 161600 1636006. INTER. NET. A CORTO PZO 3081 3750 (TASA INTERESE = 11.50 % )7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 12600 108008. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 09. IMP.RENTA PAGAD 0 -5260410. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000 8000011. PAGOS POR PLANTA 0 012. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 107172 7500013. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 246000 ?14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 45486 ?15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 137500 ?16. TOTAL EGRESOS EFECT 793439 280546 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )17. SALDO NETO CAJA -91340 31924218. PREST.CORTO PZO 1500019. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 58660 319242 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

El trimestre muestra utilidades pero el año mostrará pérdidas ¿cómo mejorar la situación el siguiente trimestre?


ESTADO DE RESULTADOSOCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 2.

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA1. VTAS NETA $40. $40. $40. 622160 23957132. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 420633 17033653. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 137500 4917004. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 45846 1493365. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 603619 23444016. UTIL. OPERATIVA 18541 513127. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 15681 910048. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 2860 -396929. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) -52604 -1984510. UTIL.NETA DESPUES IMP. 55464 -1984711. DIVIDENDOS DECLAR. 0 012. A UTIL. RETENIDAS 55464 -1984713. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.14. GANANCIAS X ACCION 0.347 -0.12415. DIVIDENDOS X ACCION 0.000 0.000

*NOTA:

C - REEMBOLSO DE IMPUESTOS DEBIDO A PERDIDAS ESTE A¥O/ O EL A¥O ANTERIOR


INFORME DE POSICION FINANCIERAOCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 2.

ACTIVOSACTIVO CORRIENTE1. EFECTIVO 586602. CUENTAS POR COBRAR 7899923. INVERSIONES CORTO PZO. 0INVENTARIOS4. MAT. PRIMA 283795. PROD.TERMIN. 86241 1146206. ACTIVOS CTES.TOTALE 963272INVERSIONES DE CAPITAL7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 18200008. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 5030009. PTA.NETA 1317000

10. ACTIVOS TOT. 2280272

PASIVOSPASIVOS CORRIENTES11. CUENTAS X PAG 15000012. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR -5260413. DIVIDENDOS X PAG. 014. TOTAL PASIVOS CORRIENTES 97396DEUDA A LARGO PLAZO15. BONDS PAYABLE #1 200000 #2 280000 48000016. TOTAL PASIVOS 577396

CAPITAL-ACCIONISTAS17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 160000018. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 4741619. MAS UTIL. DEL TRIM. 55464 10288020. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 1702880

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 2280276

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION 9.76

Trimestre Area 1 Area 2 Area 3 Total9 8,500 6,600 6,000 21,10010 8,700 6,800 6,000 21,50011 10,500 9,000 6,600 26,10012 11,300 11,300 7,600 30,200

TENPOMATIC

Pronóstico de Demanda para primeros 4 trimestres

Decisión de ejemploTrimestre 9

Primera decisión tomada por la nueva administración

Número de páginas de publicidad nacional: 9Número de páginas de publicidad local - Area 1 9Número de páginas de publicidad local - Area 2 4Número de páginas de publicidad local - Area 3 3Número de vendedores - Area 1 6Número de vendedores - Area 2 2Número de vendedores - Area 3 3Número de mejoras de producto 0Precio - Area 1 40Precio - Area 2 40Precio - Area 3 40

Decisiones de Publicidad, Vendedores, Mejora de Producto y Precios

El nuevo equipo reduce la publicidad nacional y local; mantiene el precio en $ 40 y mantiene la misma distribución de vendedores.

Número vendedores contratados: 0Número vendedores despedidos: 0Número de unidades transferidas desde - Area 1 7535Número de unidades transferidas hacia - Area 2 3980Número de unidades transferidas hacia - Area 3 3555

Decisiones de Contratación/Despido de Vendedores y Transferencia de Productos

Material ordenado en unidades - Area 1: 20,000No hay pedido de plantaPedido de préstamo a corto plazo: 70,000Pago de préstamo a corto plazo: 75,000No hay pago de dividendosCosto de información ambiental: 5,000

Estudios ordenados: Ventas por cías. En el trimestre Precio de venta por cías.

Decisiones de pedido de material y planta, pedido/pago de préstamos, dividendos e información ambiental (estudios

de mercado)

Deciden hacer pocos cambios pero invierten en conocer qué es lo que pasa en el mercado.b

Producción total en unidades - Area 1 17,000Obreros de producción ordenados - Area 1: 2No hay despidos ni suspensionesNo hay depósitos ni retiros de $

Decisiones de producción, contratación/despido/suspensión de obreros y depósitos

y retiros de Dólares

Las demás decisiones:

• Emisión/retiro de acciones

• Bonos: emisión y pago

• Ventas/compra de planta

• y demás ....

Se encuentran en blanco, no se han tomado por no ser necesarias en este trimestre, según la gerencia de la empresa.

Reporte del Trimestre 9

Resultados obtenidos

Trimestre 8 Trimestre 9

• Aumentaron los ingresos por ventas $622,160$731,800

• Disminuyeron los costos de almacenaje $45,846 $36,518

• Utilidad operativa aumentó $18,541 $96,508

• Utilidad neta después de impuestos $55,464 $40,979 disminuyó, esto debido a que en el trimestre 8 el gobierno reembolsó $52,604 de impuestos por pérdidas de la empresa el año anterior

• Total pasivo + capital accionario aumentó $2,280,276 $ 2,329,838

• Precio de la acción aumentó $9.76 $ 10.58

Resultados generales


INFORME DE PRODUCCIONENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTALMATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO1.INV.INIC. 3600 7.89 28379 0 0.00 0 0 0.00 0 3600 7.88 283792.ENTRADAS 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 1600003.DISPONIB. 23600 7.99 188379 0 0.00 0 0 0.00 0 23600 7.98 1883794.USADO 17000 7.99 135782 0 0.00 0 0 0.00 0 17000 7.99 1357825.INV.FINAL. 6600 7.97 52597 0 0.00 0 0 0.00 0 6600 7.97 525976.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 1600007.DISP.SGTE.TRIM 26600 7.99 212597 0 0.00 0 0 0.00 0 26600 7.99 2125978.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 36009.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 139382

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTREMANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 0 56 56 0 0 5611. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 012. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 213. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 014. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 54 0 0 5415. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 18 0 0 1816. OBS.CONTRATA. 2 0 0 217. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 80018. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 0 18000 18000 0 0 1800019. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000 0 0 18000 18000 0 0 1800020. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 021. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERMESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE

1. MATERIAL 1393822. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 140000.003. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.004. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 0.005. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6000.00 1460006. GAS.GEN. ($146000.X 50%) 730007. DEPRECIACION 91000

UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL8. COSTO TOT.MANU. 17000 26.43 4493829. INV.INIC.PRODS.TERM. 3189 27.04 86241 1809 26.53 4799410. COSTO TOT.DE PRODS. 20189 26.53 53562311. INV.FINAL DE PRODS. 1809 26.53 4799412. COSTO MANU.DE PROD.TER. 18380 26.53 487629


MOVIMIENTO INVENTARIOENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTREAREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

1. INVENTARIO INICIAL 0 1794 1395 3189 0 1636 173 18092. UNIDS ENSAMBL. 17000 0 0 170003. UNIDS DISPONIB. 17000 1794 1395 201894. TRANSF. UNIDADES A 0 3980 3555 75355. TRANSF. UNIDADES DE 7535 0 0 75356. UNIDS DISPON. PARA VENTA 9465 5774 4950 201897. VENTAS UN. 9465 4138 4777 183808. INVENTARIO FINAL 0 1636 173 18099. VTAS. PERDIDAS UN. 375 0 0

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 3014011. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 3189.) 6378 ($2.00 POR UNID X 1809.) 361812. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 36518

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTASDESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOSGASTOS SGTE TRIM.1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 0 4600 02. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 1 3500 3500 0 03. VENDEDORES REGULARES 6 2 3 11 3500 38500 11 385004. PERSONAL TOTAL VENTAS 12 3500 420005. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 9 3000 270006. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9 4 3 16 900 144007. MEJORAS PRODUCTO 0 10000 08. INFORM. MERCADO 50009. GASTOS ADMINISTRATIVOS 2500010. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11340011. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 1

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIALTRIMESTRE 9 EMP. 1INFORME DE FLUJO DE CAJAENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 58660 938442. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 614648 6164643. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 04. TOT. EFECTIVOS DISP. 673308 710308 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO5. COMPRA MAT. PRIMA 163600 1666006. INTER. NET. A CORTO PZO 3750 3625 (TASA INTERESE = 10.00 % )7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 10800 90008. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 09. IMP.RENTA PAGAD -52604 4155110. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000 8000011. PAGOS POR PLANTA 0 012. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 75000 110000 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 219000 ?14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 36518 ?15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 113400 ?16. TOTAL EGRESOS EFECT 649464 410776 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )17. SALDO NETO CAJA 23844 29953218. PREST.CORTO PZO 7000019. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 93844 299532 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0


ESTADO DE RESULTADOSENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA1. VTAS NETA $40. $40. $40. 735200 7352002. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 487629 4876293. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 113400 1134004. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 36518 365185. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 637547 6375476. UTIL. OPERATIVA 97653 976537. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 14550 145508. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 83103 831039. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 41551 4155110. UTIL.NETA DESPUES IMP. 41551 4155211. DIVIDENDOS DECLAR. 0 012. A UTIL. RETENIDAS 41551 4155213. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.14. GANANCIAS X ACCION 0.260 0.26015. DIVIDENDOS X ACCION 0.000 0.000


INFORME DE POSICION FINANCIERAENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

ACTIVOSACTIVO CORRIENTE1. EFECTIVO 938442. CUENTAS POR COBRAR 9105443. INVERSIONES CORTO PZO. 0INVENTARIOS4. MAT. PRIMA 525975. PROD.TERMIN. 47994 1005916. ACTIVOS CTES.TOTALE 1104979INVERSIONES DE CAPITAL7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 18200008. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 5940009. PTA.NETA 1226000

10. ACTIVOS TOT. 2330979

PASIVOSPASIVOS CORRIENTES11. CUENTAS X PAG 14500012. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 4155113. DIVIDENDOS X PAG. 014. TOTAL PASIVOS CORRIENTES 186551DEUDA A LARGO PLAZO15. BONOS x PAGAR #1 160000 #2 240000 40000016. TOTAL PASIVOS 586551

CAPITAL-ACCIONISTAS17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 160000018. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 10288019. MAS UTIL. DEL TRIM. 41551 14443120. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 1744431

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 2330983

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION 10.59

TEMAS A CUBRIR EN

TEMPOMATIC

• La simulación tiene las relaciones generales que podrían existir en cualquier industria de ensamblaje.

• Utilizar conocimientos y experiencia de los participantes para hacer deducciones sobre la economía, las relaciones de la simulación y sobre la competencia.

DECISIONES IDEALES

• Son el resultado de combinar:• El análisis de los datos

• Las técnicas de pronóstico

• El desarrollo de estrategias

• La formulación de políticas para alcanzar las metas y objetivos de la firma.

DIAGRAMA DE FLUJO DE LA TOMA DE DECISIONES

DATOSHISTORICOS

MODELO DESIMULACION

CREENCIAS SOBRELA COMPETENCIA

METAS DE LACOMPAÑIA

CONCEPTOSSOBRE NEGOCIOS

EXPERIENCIA

FORMULACION DE POLITICAS

ANALISIS DE LOSDATOS

PLANES Y PROGRAMAS

PRESUPUESTOS

USO DEL JUICIO

DECISIONESTRIMESTRALES

ENTRADAS PROCESO SALIDA

PLAN DE ACCION

• 1. Organizar el equipo gerencia– Definir la estructura organizacional más conveniente:

• Funcional, o

• Por área geográfica

– Definir el proceso de toma de decisiones: Centralizada o descentralizada.

– Definir cómo y quién va a coordinar el conjunto de decisiones.

• PRESENTAR POR ESCRITO

PLAN DE ACCION

• 2. Pronóstico económico, por área– Suscribirse a Información del Entorno– Las variaciones del PNB real tiene influencia sobre el

nivel de ventas. Demanda de los bienes durables tiene mayores fluctuaciones.

– La actividad económica tiene tres distintos tipos de efectos:

• Tendencia

• Ciclo y

• Estacionalidad

PLAN DE ACCION

• 2. Pronóstico económico, por área

Tendencia

Ciclo

Estacionalidad

PNB

Tiempo

PLAN DE ACCION

• 2. Pronóstico económico– El mayor problema: Identificar correctamente con

anterioridad el punto de cambio en el ciclo económico.

– Analizar los “Indicadores Principales” : serie de datos que cambian de dirección antes que el cambio en el nivel general de la actividad económica. Pero no siempre es cierto. Estos son:

• El nivel de precios de la bolsa• Comportamiento de las tasas de interés

PRIMERA DECISION

• 3. Pronóstico de Ventas, por área– Pronóstico de ventas afecta el Programa de

Producción, los planes de inversión en planta y equipo, flujo de caja, gasto de ventas, etc..

PLAN DE ACCION

• 4. Programa de Producción– Depende de las expectativas del Volumen de

Ventas. Provee las bases para determinar los requerimientos de las facilidades de producc. Usar el Production Plan Work Sheet

– Hay dos estrategias para Planificar la Producción:• En función de las ventas estimadas en un período

• Producción Nivelada

• ¿Ventajas y Desventajas?

PLAN DE ACCION

• 5. Plan de Inversión– Hay diversas maneras de expandir la capacidad

productiva y se pueden analizar usando diversos instrumentos financieros.

– El plan de expansión depende del plan de producción

– La evaluación de las opciones de expansión se discute en términos del costo y tiempo de implementación.

PLAN DE ACCION

• 5. Plan de Inversión– Las opciones de expansión de capacidad son:

• Sobretiempo

• Segundo Turno

• Nuevas Líneas de Producción

• Ampliación de Planta

• Nueva Planta

• Cerrar una planta

– Cualquiera de estas opciones tiene un costo de entrenamiento del personal

PLAN DE ACCION

• 6. Presupuesto de Capital– Se requiere capital para financiar cualquier plan

de expansión.– Se analizan fuentes alternativas de inversión

para conseguir fondos para la compañía, usando un Formato de Presupuesto de Capital

– En este formato se pueden incluir múltiples proyectos: Construir planta en un área y adicionar líneas en otra.

PLAN DE ACCION

• 7. Flujo de Caja– Se debe proveer de suficientes fondos para

financiar los gastos y las inversiones en efectivo.

– Las fuentes de fondos son:• Créditos Bancarios Garantizados

• Bonos Garantizados

• Utilidades Retenidas y

• Acciones Comunes

PLAN DE ACCION

• 8. Estados Financieros Pro Forma– Los balances proyectados se usan para analizar como

la composición y los niveles de Activos y Pasivos afectan la condición financiera de la empresa.

– El nivel esperado de rentabilidad es una medida para juzgar el éxito de las operaciones planeadas de la empresa

– Antes de enviar sus decisiones, confeccionar un Balance y Estado de Resultados Pro Forma

PLAN DE ACCION• 9. Formular la Misión, los objetivos y el perfil

inicial de las estrategias y políticas de la empresa.– Misión: Describe el negocio actual de la compañía y el

tipo de negocio que aspira ser. Tiene que ver con el alcance y propósito de las actividades realizadas. La declaración de Misión se centra en los productos y servicios que proveen, los insumos usados, la principal tecnología, a qué clientes y que necesidades se sirve, etc.

PLAN DE ACCION

• 9. Formular la Misión, …– Definición de Metas Y Objetivos: Establecer POR

ESCRITO un grupo de metas sobre los que el equipo gerencial este de acuerdo, generales y por área funcional.

– Las Metas y Objetivos estratégicos son las vallas que la empresa debe traspasar para conseguir su misión.

– Las Metas son los resultados deseados en el largo plazo y los objetivos en el corto plazo.

PLAN DE ACCION

• 9. Formular la Misión, …– Definición de Metas Y Objetivos: Expresan

QUE es lo que se debe alcanzar y CUANDO. Deben tener estos cuatro componentes:

• 1. El resultado o atributo buscado

• 2. Un índice para medir el progreso hacia el atributo o resultado

• 3. El blanco o valla a ser alcanzado

• 4. El tiempo en el que se logra el resultado

PLAN DE ACCION• 9. Formular la Misión, …

– Definición de Metas Y Objetivos: Pueden definirse en términos absolutos o relativos.

– ABSOLUTO. “Mantener para el accionista una tasa de retorno sobre su inversión al final del año 2 (meta) de por lo menos 20 (valla) por ciento (índice), hasta el año 7 (tiempo)”

– RELATIVO (a la competencia). “Alcanzar una mayor (valla) participación (índice implícito) de mercado (meta) que cualquiera de los competidores en el 5to. Año (tiempo)”


– Fijación de Políticas. Son directivas desarrolladas por la gerencia para fijar limites controlar, tomar decisiones tácticas del día a día y encaminar las acciones de los subordinados.

– Simplifican el proceso de toma de decisiones al eliminar alternativas a tomar en cuenta. Ejemplo.

– No se deben fijar políticas en forma vaga. Ejemplo:


– Fijación de Políticas. – “ Mantener un precio razonable para nuestros

productos en relación al costo de producción y los precios de la competencia” (muy vago)

– Mejor: “ Mantener un margen de 50% por encima del costo de producción, con la restricción que el precio al mayoreo no debe exceder en más del 5% el precio de la competencia”


– Fijación de Políticas.– El propósito de las políticas es permitir a la

compañía alcanzar los objetivos que el equipo gerencial ha fijado para la empresa.

PLAN ESTRATEGICO

ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN

• A. ENTORNO• 1. Entorno Económico

• 2. Entorno Social

• 3. Entorno Político

• 4. Entorno Tecnológico

• 5. Entorno Cultural

– Evaluar la situación actual y las perspectivas futuras del entorno haciendo énfasis sobre el impacto en la empresa


• B. INDUSTRIA• 1. Etapa del Ciclo de Vida• 2. Estructura:Descripción de los factores importantes

que conforman la industria• 3. Fuerzas Motoras: Las fuerzas que cambian la

estructura de la industria• 4. Económicas: Costos, precios y relaciones de utilidad• 5. Factores Claves de Éxito• 6. Problemas actuales y potenciales de al industria• 7. Grado de atractivo de la Industria


• C. COMPETENCIA• 1. Intra - Industria

– Rivalidad entre los competidores existentes

– Amenaza de ingreso de nueva competencia en los mismos productos y servicios

– Amenaza de competencia de otras industrias ofreciendo productos y servicios sustitutos.

– Poder de negociación de los proveedores

– Poder de negociación de los clientes

– Barreras de Entrada

– Barreras de Salida

– Cadena de Valor


• C. COMPETENCIA• 2. Competencia Individual: Posición en la Industria

de las principales empresas que la conforman.

• 3. Pronóstico de cambios en las condiciones competitivas


• C. COMPAÑIA– 1. Desempeño anterior - ratios significativos– 2. Condiciones actuales

– Oportunidades Externas

– Amenazas Externas

– Fortalezas Internas

– Debilidades Internas

– 3. Aspectos significativos y problemas que deben enfrentarse.

ESTRATEGIA PROPUESTA•

• A.Elementos de la Estrategia Futura Del Negocio

• Visión

• Misión

ESTRATEGIA PROPUESTA• B. Elementos de la Estrategia Futura

Del Negocio en General• Metas y Objetivos• Estrategia

• C. Estrategias por Areas Funcionales: Finanzas, Marketing, Producción

• Metas y Objetivos• Estrategias• Políticas

PLAN DE IMPLEMENTACION

• Plan de Implementación– Actividades Críticas (Qué)– Responsables (Quienes)– Período de Ejecución (Cuándo)– Forma de Ejecución(Cómo)– Recursos Necesarios (Con Qué)

• Impacto: Incluir Estados Financieros Pro Forma que demuestren las metas y objetivos que se espera alcanzar.

ANALISIS EXTERNO

ANALISIS DELENTORNO

ANALISIS DE LA INDUSTRIA

ANALISIS INTERNO

ESTRATEGIAACTUAL

DIAGNOSTICO PORAREA FUNCIONAL

OPORTUNIDADES Y AMENAZAS

FORTALEZAS Y DEBILIDADES

FD POR AREA

FODA DE LA EMPRESA

ESTRATEGIA FUTURA

RECOMENDACIONESESPECIFICAS

PLAN DE IMPLEMENTACION

L A B S A GLaboratorio de Simuladores en

Administración y Gerencia

FIN DE FIN DE PRESENTACION & PRESENTACION &

DEMODEMO

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TENPOMATIC

GERENCIA GENERAL INDUSTRIAL: TENPOMATIC L A B S A G Laboratorio de Simuladores en Administración y...

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