GESTIÓN DE CONTROL INTERNO

(Microsoft PowerPoint - Presentaci\363n_SSI_Final_PCV)Marco Normativo 9:00 9:45
Marco Conceptual 10:20 13:00
14:00 15:30
Retroalimentación del Evento 16:15 16:30
AGENDA
OBJETIVOS
Reforzar el conocimiento del marco normativo en relación a la gestión de control interno.
Difundir buenas prácticas para la gestión de los Presidentes de Consejo de Vigilancia
Dotar de una herramienta que estandarice el seguimiento de los planes de trabajo de las entidades controladas.
1. MARCO NORMATIVO
1. MARCO NORMATIVO
• Art. 227: Entidades del sistema financiero nacional deberán contar con sistemas de control interno para asegurar la efectividad y eficiencia de sus actividades, la confiabilidad de la información y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
Sistema de Control Interno:
• Art. 455: (…) Las cooperativas de ahorro y crédito cuyos activos sean inferiores al monto señalado (5.000.000) contarán con las auditorías que determine el consejo de administración, de conformidad con las normas que emita la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.
Auditorías
1. MARCO NORMATIVO
•Los consejos de vigilancia serán corresponsables del desempeño de las cooperativas de ahorro y crédito, y estarán sujetos a las responsabilidades y sanciones que este código establece para los consejos de administración.
Administración de las entidades
Art. 440
1. MARCO NORMATIVO
• Estar incurso en las prohibiciones determinadas en el artículo 258;
• Reticencia en cumplir las disposiciones impartidas por el organismo de control;
• Adulterar o distorsionar los estados financieros;
• Obstaculizar las acciones de control;
• Realizar o fomentar operaciones ilícitas;
• Ejecutar actos graves que hagan temer por la estabilidad de la entidad.
Remoción de los Consejos de
Administración y Vigilancia
1. MARCO NORMATIVO
• El presidente de la entidad, en el plazo de 3 días contados a partir de la remoción, convocará a asamblea general que se realizará en un plazo máximo de 30 días para informar y de ser el caso designar a los nuevos miembros de los CAD y CV. En caso de no realizarse la convocatoria, el organismo de control procederá a convocarla.
• Si transcurrido el plazo de 90 días contados desde la fecha en que el organismo de control dispuso las referidas remociones, la entidad no hubiese modificado sus procedimientos o si el órgano competente no se reuniese o no tomase los acuerdos correspondientes, se dispondrá la liquidación forzosa de la entidad.
Remoción de los Consejos de
Administración y Vigilancia
1. MARCO NORMATIVO
• Los gerentes, apoderados generales, auditores interno y externo, y las personas naturales y jurídicas que realicen trabajos de apoyo a la supervisión y más funcionarios y empleados de la entidad.
• Los directores, miembros de los consejos de administración y vigilancia, representantes legales, apoderados generales, auditores internos y externos de otras entidades de la misma especie.
• Quienes estuviesen en mora de sus obligaciones por más de sesenta días con cualquiera de las entidades del Sistema Financiero Nacional.
• Quienes en el transcurso de los últimos cinco años hubiesen sido removidos por el organismo de control.
Impedimentos para ser
1. MARCO NORMATIVO
• Quienes en el transcurso de los últimos sesenta días tengan obligaciones en firme con el SRI o el IESS.
• Quienes en el transcurso de los últimos cinco años hubiesen incurrido en castigo de sus obligaciones por parte de cualquier entidad financiera.
• Quienes estuviesen litigando en contra de la entidad.
• Quienes hubiesen sido condenados por delito, mientras penda la pena y hasta cinco años después de cumplida.
• El cónyuge o conviviente o el pariente dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad de un director principal o suplente, vocal y administradores de la entidad del sector financiero privado o popular y solidario de que se trate.
• Quienes por cualquier causa estén legalmente incapacitados.
Impedimentos para ser
Cónyuge o Unión de
TÍOS III PRIMOS IV
1. MARCO NORMATIVO
• Es el órgano de control interno de las actividades económicas que, sin injerencia e independiente de la administración, responde a la Asamblea General; estará integrado por un mínimo de 3 y máximo 5 vocales principales y sus respectivos suplentes, elegidos en Asamblea General en votación secreta.
• Los vocales durarán en sus funciones el tiempo fijado en el estatuto social, que no excederá de 4 años y podrán ser reelegidos por una sola vez.
Consejo de Vigilancia
REGLAMENTO A LA LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA
1. MARCO NORMATIVO
• 2. Elegir a los miembros de los consejos de Administración y Vigilancia
• 3. Remover a los miembros de los consejos de Administración, Vigilancia y Gerente, con causa justa, en cualquier momento y con el voto secreto de más de la mitad de sus integrantes
• 5. Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes de los consejos y de Gerencia. El rechazo de los informes de gestión, implica automáticamente la remoción del directivo o directivos responsables, con el voto de más de la mitad de los integrantes de la asamblea
Art. 29.- Atribuciones y deberes de la
asamblea general
1. MARCO NORMATIVO
Art. 34.- Atribuciones y
deberes.- El Consejo de
1. MARCO NORMATIVO
• Nombrar de sus miembros al Presidente y Secretario del Consejo
• Controlar las actividades económicas de la cooperativa
• Vigilar que la contabilidad de la cooperativa se ajuste a las normas técnicas y legales vigentes;
• Realizar controles sobre los procedimientos de contratación y ejecución
1. MARCO NORMATIVO
• Vigilar el cumplimiento de las recomendaciones de auditoría
• Presentar a la Asamblea un informe sobre la razonabilidad de los estados financieros y la gestión de la cooperativa
• Proponer la terna para la designación de auditor interno y externo y, la remoción de los directivos o Gerente
• Observar las resoluciones y decisiones del CA y del Gerente, cuando no guarden conformidad con lo resuelto por la Asamblea
1. MARCO NORMATIVO
• Informar al CAD y a la asamblea general, sobre los riesgos que puedan afectar a la cooperativa
• Solicitar la inclusión de temas a tratar en el orden del día de la próxima Asamblea General
OFICIOS CIRCULARES EMITIDOS POR LA SEPS
1. MARCO NORMATIVO
• Deben reportar la siguiente información a la Superintendencia:
• 1. Identificación de hallazgos. ( 8 días laborables posteriores a la presentación del informe al auditado).
• 2. Definición de estrategias. (10 días laborables posteriores al ingreso de los hallazgos y recomendaciones).
• 3. Seguimiento a la ejecución de estrategias. (Mensualmente) – Entregables custodiados por el PCV y estar disponibles para cuando los requiera la Superintendencia.
• 4. Restructuración de estrategias.
ÓRGANOS DE GOBIERNO Y CONTROL
Asamblea de Socios o
ATRIBUCIONES Y DEBERES ASAMBLEA GENERAL
Aprobar y reformar el estatuto social, el reglamento interno y el de
elecciones
Elegir a los miembros de los consejos de Administración y Vigilancia
Remover a los miembros de los consejos de Administración,
Vigilancia y Gerente
Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes de los
consejos y de Gerencia
Conocer el plan estratégico y el plan operativo anual con su
presupuesto
Autorizar la adquisición, enajenación o gravamen de bienes
inmuebles de la cooperativa o la contratación de bienes o servicios
ATRIBUCIONES Y DEBERES
MARCO NORMATIVO LLP1
Decidir la distribución de los excedentes
Resolver las apelaciones de los socios referentes a
suspensiones de derechos políticos internos
Definir el número y el valor mínimo de aportaciones que deberán suscribir y pagar los
socios
y directivos
C O
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Cumplir y hacer cumplir los principios y valores relacionados al cooperativismo
Planificar y evaluar el funcionamiento de la cooperativa
Aprobar políticas institucionales y metodologías de trabajo
Proponer reformas al estatuto social y reglamentos que sean de su competencia
Dictar los reglamentos de administración y organización internas, no asignados a la AGS
Designar y remover al Presidente, Vicepresidente y Secretario del CA y comisiones o comités especiales
Nombrar al Gerente, Gerente subrogante y fijar su retribución económica
Fijar el monto y forma de las cauciones
ATRIBUCIONES Y DEBERES MARCO NORMATIVO
C O
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L O
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Aprobar e informar respecto de los planes estratégico, operativo y su presupuesto
Resolver la afiliación o desafiliación de la Cooperativa a organismos de integración
Conocer y resolver sobre los informes mensuales del Gerente
Resolver e informar la apertura y cierre de oficinas operativas
Informar sus resoluciones al Consejo de Vigilancia
Aprobar los programas y presupuestos de educación, capacitación y bienestar social
Aceptar o rechazar las solicitudes de ingreso o retiro de socios y establecer sanciones
Proponer políticas, reglamentos y procedimientos organizacionales
Presentar los planes: estratégico, operativo y su proforma presupuestaria
Responder e informar por su gestión y por la marcha administrativa, operativa y financiera de la cooperativa
Cumplir y hacer cumplir las decisiones de los órganos directivos
Contraer obligaciones a nombre de la cooperativa, hasta el monto autorizado
Informar a los socios respecto del funcionamiento de la cooperativa
MARCO NORMATIVO
Clic para editar título
Análisis de datos
Seguimiento Extra situ
Integral
Focalizada
Plan de supervisión
Evaluación de Gobierno Cooperativo
de Administración
Evaluación Económico Financiera
Evaluación de activos
Evaluación de Pasivo
Evaluación de Patrimonio
Análisis de Resultados
COMPONENTES Y SUBCOMPONENTES
3. MARCO CONCEPTUAL
3. MARCO CONCEPTUAL
Organizar y administrar, el trabajo de modo que se desempeñe de manera eficiente y eficaz
Basada en riesgos Conocimiento de
negocio Evaluación del control interno
Oportunidades de mejora
PLAN DE TRABAJO
Alcance
Tiempo
Calidad
Recursos
3.1 PLANIFICACIÓN
Delimita los procesos, ámbito geográfico y productos que se revisarán en el plan.
Debe ser suficiente para alcanzar el objetivo.
Considerar: sistemas, registros, personal y bienes relevantes, incluir aquellos bajo el control de
terceros.
3.1 PLANIFICACIÓN
Objetivo General
Logro principal que el Consejo de Vigilancia necesita conseguir con el desarrollo de sus
actividades.
Considera procesos de gobierno, riesgo y control que sean compatibles con los valores y
estrategias de la organización.
Alcance
Declaraciones de resultados que apoyan la consecución del objetivo general.
Verbo en infinitivo
Alcance
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Actividades
Son acciones planificadas para llevarse a cabo en plazos definidos y sirve para alcanzar el objetivo
específico
Vigilancia
Alcance
(Ej. Resol. 011-2014-F)
Priorizadas por la SEPS
Actividades que la SEPS considera que se debe realizar en base al análisis efectuado a la entidad.
(Ej. Examen de Riesgo de Crédito, Riego de Captaciones)
Priorizadas por el Consejo de Vigilancia
Acciones que el Consejo de Vigilancia considera realizar en base al análisis de riesgos, evaluación del control interno y experiencia del giro del negocio.
3.1 PLANIFICACIÓN
Su b
co m
p o
n en
Administración Integral de Riesgos
Riesgo Mercado
Riesgo Legal
Alcance
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Entregable
Evidencia documentada que respalda la ejecución de una actividad, documento que
contendrá firmas de responsabilidad.
Debe ser la actividad final que justifica el cumplimiento de cada actividad.
Todos los entregables deben permanecer en custodia del Consejo de Vigilancia (10 años
físico/15 años digital) y a disposición del Organismo de Control cuando lo requiera.
3.1 PLANIFICACIÓN
Alcance
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Recursos
Detallar el equipo que va a ejecutar cada una de las actividades.
Los recursos deben ser apropiados, eficientes y eficazmente asignados.
Evaluar la naturaleza y complejidad de cada trabajo, restricciones de tiempo y personal
disponible.
Alcance
Actividades
Subcomponentes
Entregable
Recursos
Tiempos
Tiempos
Se define los tiempos y periodicidades de cumplimiento de cada actividad. (Fecha de
Inicio, Fecha de Fin, Periodicidad)
Alineado a los recursos disponibles y el alcance definido.
3.1 PLANIFICACIÓN
Alcance
Aprobación del Plan
Consejo de Adminis-
Difusión y conocimiento
PLANIFICACIÓN INFORME
Recomendaciones
Seguimiento
Determinar de Hallazgos
Eventos de riesgos detectados en la aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento durante el proceso de revisión. Tienen un
efecto importante sobre los objetivos de la organización
- Basado en hechos y evidencias precisas
- Objetivo e imparcial
Determinar hallazgos
Validar descargos
Elaborar informe
Recomendaciones
Seguimiento
Hallazgo
Condición
Criterio
Causa
Efecto
Recomendaciones
Seguimiento
Recomendaciones
Seguimiento
Nivel de probabilidad Descripción
Muy alta + 10Todos los días o varias veces al mes - 9
Alta + 8Cuando menos una vez al mes. - 7
Media + 6Cuando menos una vez al año. - 5
Baja + 4Cuando menos una vez cada dos años. - 3
Muy Baja + 2Cuando menos una vez cada cinco años. - 1
3.2 INFORME
Validar descargos
Elaborar informe
Recomendaciones
Seguimiento
Recomendaciones
Se dirigirá a la máxima autoridad o al funcionario responsable de su ejecución
Serán formuladas para corregir las causas de las desviaciones y estarán de acuerdo con la realidad institucional.
Deberá considerarse la relación costo-beneficio de cada recomendación
Se presentarán a continuación de cada uno de los hallazgos correspondientes y se las numerará consecutivamente a lo largo del informe.
3.2 INFORME
Validar descargos
Para la valoración de descargos se debe tener siempre en consideración las características de
la evidencia respecto a la pertinencia y suficiencia en relación a la criticidad del
hallazgo.
Recomendaciones
Seguimiento
- Descargos documentados ( Reuniones – Actas)
3.2 INFORME
Elaborar Informe
Los resultados del proceso de revisión deberán constar en un informe, el cual deberá contener:
- Los hallazgos identificados - La valoración - Las recomendaciones - Plazos de definición del plan de acción
Validar descargos
Elaborar informe
Recomendaciones
Seguimiento
3.2 INFORME
Comunicar Resultados
El Consejo de Vigilancia deberá comunicar a la Asamblea, Consejo de Administración y
Gerencia, el informe final que incluye los descargos presentados por los involucrados.
Validar descargos
Elaborar informe
Recomendaciones
Seguimiento
Presidente de Consejo de Vigilancia cargará los hallazgos y recomendaciones provenientes de
la revisión en el sistema, adjuntando como sustento el informe.
Validar descargos
Elaborar informe
Recomendaciones
Seguimiento
Seguimiento
El Presidente del Consejo de Vigilancia es el responsable de validar el cumplimiento de las
estrategias de acuerdo a las fechas de vencimiento, actualizar los porcentajes de
avance y cerrar aquellas totalmente ejecutadas; así como guardar los entregables
conforme lo expuesto.
Se realiza de forma proactiva actualizaciones a planes de acción
Validar descargos
Elaborar informe
Recomendaciones
Seguimiento
IDENTIFICACIÓN DE HALLAZGOS
En el sistema se ingresan los hallazgos y recomendaciones identificados en cada examen
de Consejo de Vigilancia y se adjunta Informe
DEFINICIÓN DE ESTRATEGIAS reportar en el sistema, estrategias definidas por la organización, para
subsanar los hallazgos identificados por el Consejo de Vigilancia, auditor
externo y la Superintendencia.
Reportar el seguimiento mensual a la ejecución de
estrategias formuladas por la organización para subsanar los
hallazgos
Las organizaciones pueden solicitar ajustes por el sistema y mediante
una comunicación dirigida al Intendente de Riesgos. Previo a su
vencimiento.
REQUISITOS PARA EL REGISTRO
Copia a color de Cédula de Ciudadanía / Identidad del representante legal.
Copia de Cédula de Ciudadanía / Identidad del funcionario que recibe la
clave.
Compromiso de confidencialidad (Solicitud de clave generado de la pág.
Web) firmado por el funcionario que recibe la clave.
ZONAL
http://www.seps.gob.ec/11 22
Datos de la Cooperativa y Representante Legal
Datos persona que realiza el trámite
Datos del Usuario AI o PCV
Tipo de sistema
4. PROCESO DE OBTENCIÓN DE CLAVES
La SEPS enviará un mail al usuario para que establezca su contraseña.
Ingreso al sistema
5. SISTEMA DE SEGUIMIENTO INTEGRAL DE LAS ORGANIZACIONES
5.1. Ingreso al sistema
5.1 INGRESOS AL SISTEMA SSI
http://www.seps.gob.ec/
11
22
33
SSI.
Muestra la actividad que debe realizar la entidad.
Ejemplo: - Efectuar la cargar del Plan de acción.
Detalla que se realizó una acción en el sistema, la cual debe conocer el usuario.
Ejemplo: - El plan de trabajo fue exitosamente cargado. - Se envió las correcciones del plan de trabajo.
5.2 NOTIFICACIONES
1. Definición de actividades
5.3 PLAN DE TRABAJO
-Definición del Alcance - Definición del Objetivo - Ingreso de Recursos humanos - Completar las actividades
4. Envío del plan de trabajo a través del sistema SSI
5. Revisión y análisis plan de trabajo
Una vez aprobado el plan, la entidad inicia la gestión y cumplimiento del plan.
SEPS PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
SI
NO
6. Envió de notificación de ACEPTACIÓN de plan
8. Corregir plan de trabajo
PROCESO DE DEFINICIÓN DE PLAN
5.3 PLAN DE TRABAJO
5.3 PLAN DE TRABAJO
IMPORTANTE.-
1.- En caso de que los datos estén desactualizados el presidente del consejo de vigilancia debe acercarse a la zonal mas cercana para actualizarlos.
5.3 PLAN DE TRABAJO
33 Definir Alcance y Objetivo del plan de trabajo interno.
Evaluar las operaciones críticas del negocio con el fin de asegurar un
adecuado sistema de control.
Evaluar la eficacia y calidad de los controles contables y financieros.
Al pulsar el ícono el sistema genera la siguiente pantalla
IMPORTANTE.-
1. El sistema es conectado con el registro civil del cual se extrae los nombres.
2. En caso de existir intermitencia ya que es una conexión externa tome un tiempo y vuelva a intentar.
Campo automático
44 Ingresar recursos al plan de trabajo.
5.3 PLAN DE TRABAJO
5.3 PLAN DE TRABAJO
55 Definir las actividades del Presidente del Consejo de Vigilancia.
Nombre del documento emitido.
Priorizadas SEPS PCV PCV SEPS SEPS /PCV
Actividades Presidente
Mensual, bimestral, trimestral, cuatrimestral, semestral o anual.
Intervalo de tiempo entre la fecha de corte y la fecha de inicio de la actividad. Número máximo 5 días menos a la Periodicidad. (Periodicidad: mensual (30 días); Parámetro: máximo días 25) Ejemplo: - Parámetro adicional: (2 días) - Fecha de corte: 31-12-2015 - Fecha de inicio de actividad = Fecha de corte (31 de diciembre de 2016) + Parámetro adicional (2 días) - Resultado = Inicio de actividad 2 de enero 2016.
Número de períodos en función de la periodicidad. Periodicidad: Trimestral N° Periodos: 2
5.3 PLAN DE TRABAJO
Hallazgo (Recomendación, Estrategia). - Acta - Manual - Memorando
Se ingresa el tiempo en días (laborables) que se estima durará la actividad.
Ejemplo: 8 días laborables.
Representa la fecha hasta la cual se realizará la revisión y análisis. Ejemplo: dd/mm/aa
Considera el parámetro adicional y la fecha de corte para generar de forma automática la fecha de inicio de actividad.
Ejemplo: dd/mm/aa.
Información a ingresar por
66 Definir los recursos de las actividades de cumplimiento normativo.
Una vez que se ingrese el Recurso la actividad cambiará al
estado “EN PROCESO”.
Información a ingresar por parte de PCV.
Información Proporcionada por la
SEPS.
El PCV puede seleccionar “Si aplica” o “no aplica” Ejemplo: -No aplica: Cuando existe un examen previo o pendiente de ejecución.
5.3 PLAN DE TRABAJO
66 Definir los recursos de las actividades de priorización SEPS.
REPORTE
5.3 PLAN DE TRABAJO
El plan contiene las actividades a ejecutar en el año 2018
11 Solicitar aprobación Confirmar envió22
Notificación de envió33
aprobación.
PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
Con relación con hallazgos Informe 0- 49% H-R Envió de informe 50% Plan de acción 51% - 99% E Al enviar informe con estrategias 100%
CUMPLIMIENTO PLAN
NORMATIVAS
Sin relación con hallazgos Porcentaje de avance: 0 -99% 100% con el adjunto del entregable
5.3 PLAN DE TRABAJO
ACTIVIDADES CON RELACIÓN CON HALLAZGOS
11 Ingreso porcentaje de avance.
Registro de avance de 0% a 50% Hallazgo + Recomendación 100% de cumplimiento al ingreso de estrategias
Cuando es “SI” se debe ingresar por el modulo “ingreso informes” el respectivo informe con Hallazgos y recomendaciones.
Fecha de último cambio
5.3 PLAN DE TRABAJO
11 Ingreso porcentaje de avance y entregable
Registro de avance 0% a 99%. cuando se “agregue” el entregable se observa el 100% de cumplimiento.
Cuando se trata de una actividad de cumplimiento normativo o con entregable diferente a “Examen” no requiere el ingreso de una matriz de hallazgos
Carga del entregables Espacio: 10 MB Formato: Formato solicitado por la SEPS. (Excel)
5.3 PLAN DE TRABAJO
Actividades de cumplimiento normativo Actividades priorizadas SEPS Actividades de auditor
Lapso de tiempo de ejecución de la actividad.
La fecha de corte no puede ser mayor a la fecha de emisión del informe.
5.4 IDENTIFICACIÓN DE HALLAZGOS
66 Añadir Hallazgo al informe
Los hallazgos deben redactarse de forma clara y precisa con sus atributos: condición, criterio, causa y efecto.
Proceso: Identificar qué tipo de proceso es el hallazgo, el área responsable del proceso y asociar al subcomponente.
Evento de riesgo asociado al hallazgo: - Fraude interno - Fraude externo - Incumplimiento de procesos
77 Añadir Recomendación al hallazgo.
1. Describe las sugerencias realizadas por el presidente del consejo de vigilancia para mitigar las causas que originaron el hallazgo. 2. Un hallazgo puede tener más de una recomendación.
El limite del peso del archivo es de 10 MB Formato PDF
99 Adjuntar Informe al sistema.
Gerencia Presidente del Consejo de Vigilancia
Envió de estrategias
entregable
Entregables
estrategias
“En Proceso”: cuando se ingrese al menos una estrategia. “Pendiente”: Ninguna estrategia.
5.5 PLAN DE ACCIÓN
El sistema muestra de color azul, las recomendaciones que aún no tienen estrategias y de color gris las estrategias que han sido reestructuradas por excepción.
Al dar click en acciones se puede observar la siguiente pantalla:
5.5 PLAN DE ACCIÓN
AÑADIR ESTRATEGIA
Son las acciones que la organización debe definir a través de la Gerencia General, como medida de corrección o mitigación del riesgo asociado al hallazgo.
Para la definición se utilizará la siguiente sintaxis: (1)Verbo en infinitivo + (2) Enfoque
Ejemplo: (1) Automatizar (2) los procesos de colocación de cartera (1) Elaborar (2) el plan estratégico
5.5 PLAN DE ACCIÓN
Inicia el día que ingresa la estrategia.
El ingreso de un indicador asociado a la estrategia dependerá del criterio del auditor internos o cuando lo disponga la SEPS.
5.5 PLAN DE ACCIÓN
5.5 PLAN DE ACCIÓN
Ingresar un indicador a la estrategia.
Indicador: Representa el nombre del indicador asociado a la estrategia, ejemplo: Morosidad,
Liquidez, Solvencia, etc
Tipo de indicador: Representa el tipo de indicador, puede ser Fracción o Número (Automático)
Fórmula cálculo: Muestra la fórmula de cálculo del indicador (Automático)
Fecha de línea base: Representa la fecha de la línea base con la cual se está definiendo el indicador
Línea base: Representa el indicador con el que se parte como línea base
Metas: Representan los valores planificados en función de la periodicidad
5.5 PLAN DE ACCIÓN
Ingresar un indicador a la estrategia.
11 Pare el envió se requiere que todos los hallazgos tengan su respectiva estrategia
22 Una vez confirmado el envío las estrategias pasan al modulo de “Ejecución del Plan”
5.5 PLAN DE ACCIÓN
22 Gestión de “Indicadores”
33 Ingreso al “Indicadores”
44 Editar meta
55 Ingreso del numerador y denominador
66 Guardar meta
11 Ingreso en entregable
44 Guardar
planificada.
Justificación Para solicitar el cambio de la estrategia por una
nueva.
Para solicitar la eliminación de la estrategia en caso de que no aplique el hallazgo
5.6 REESTRUCTURACIÓN DE ESTRATEGIAS
• Presidente Consejo de Vigilancia
Ingresa datos de reestructuración en el Sistema SSI. la validación.
• Remitir la información a la SEPS con la justificación mediante el Sistema (SSI) para la validación.
• Aprobación o Negación por parte de la SEPS
PASOS DE REESTRUCTURACIÓN
33
44
Cargar el oficio firmado por el representante legal con la justificación para el cambio de fecha.
Si la estrategia a ser reestructurada posee indicadores, permite visualizar el indicador y registrar las nuevas metas.
Para registrar la nueva meta
SOLICITUD DE REESTRUCTURACIÓN – CAMBIO DE FECHA55
Permite tener una visión completa de la información de la estrategia a reestructurar.
55
Para finalizar la solicitud de Reestructuración por Cambio de fecha.Para Finalizar
SOLICITUD DE REESTRUCTURACIÓN – CAMBIO DE FECHA
VALIDACIÓN DE REESTRUCTURACIÓN – CAMBIO DE FECHA
1. La SEPS valida la reestructuración.
2. Podrá reprobar o aprobar la reestructuración. 3. Al reprobar o aprobar se puede visualizar en la bandeja de notificaciones el mensaje.
En la sección de reestructuración se visualizará: 1. El comentario de la SEPS con el motivo de la reprobación.
El PCV debe proceder a corregir la información.
11
.
Se habilita el botón, para completar el indicador de ser el caso.
Una vez que se presiona “Guardar” la
información se remite a la SEPS para la
respectiva validación.
33
44
cambio normativo o por disposición del ente de
control.
11
Se habilitará el botón una vez ingresada la justificación, para enviar la solicitud de eliminación de la estrategia.
2244
33
11
2) Justificación: el PCV debe registrar una descripción que permita conocer la
razón del cambio solicitado.
22
5.7 REESTRUCTURACIÓN DE INDICADORES
El auditor interno añadirá un oficio con el pedido de reestructuración firmado por el representante legal de la entidad.
: Pulsar el ícono para que el pedido se dirija a la SEPS.
SOLICITUD DE REESTRUCTURACIÓN DE INDICADOR – CAMBIO DE META
VALIDACIÓN DE REESTRUCTURACIÓN – CAMBIO DE META
1. La SEPS valida la reestructuración.
2. Podrá reprobar o aprobar la reestructuración. 3. Al reprobar o aprobar se puede visualizar en la bandeja de notificaciones el mensaje.
En la sección de reestructuración se visualizará: 1. El comentario de la SEPS con el motivo de la reprobación.
El auditor interno debe proceder a corregir la información.
11
Se muestra el campo “Periodicidad Propuesta” se evidencia una lista de periodicidad a cambiar
Colocar una justificación de
representante legal en el
22
33
un indicador, por cuanto ya no se requiere su monitoreo.
Ingresar el oficio del representante legal en el cual avala dicho pedido y se procede a “Solicitar reestructuración”.
22
33
44 Enviar la información a la SEPS para la validación de la solicitud.
Revisar el buzón electrónico diariamente.
Revisar la página web de la SEPS Sección Normativa /Fortalecimiento y prudencia financiera
Consultas deben ser direccionadas al correo [email protected]
Las respuestas deberán ser contestadas a los organismos que solicitaron el requerimiento Ej. Fiscalía, BCE, SRI y otros.
INGRESO A BUZÓN ELECTRÓNICO
3 Ingresar a la opción [ Ver Mas ] en [ Servicios Electrónicos ]
4 Ingresar a la opción [ Gestión de Envío de Información]
5 Ingrese su usuario y contraseña
6 Escoger [ Buzón de Entrega de Información]
¿CÓMO INGRESO?

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