GESTIÓN DE PROPUESTAS...facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución...

MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-10

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA

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INFORME FINAL DE AUDITORÍA EXPRES

AUDITORIA EXPRES

MUNICIPIO DE GRAMALOTE DE NORTE DE SANTANDER

VIGENCIA 2015

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

Ciudad, Julio de 2016



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MUNICIPIO DE GRAMALOTE DE NORTE DE SANTANDER

SILVANO SERRANO GUERRERO

Contralor General del Departamento Norte de Santander

MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Contralor(a) Auxiliar Delegado(a) para Auditorías

EQUIPO AUDITOR:

DORIS CELINA MENDOZA ESPINOSA

DENYS MERCEDES URIBE GUATIBONZA

JORGE ORLANDO BARRIENTOS BAUTISTA



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TABLA DE CONTENIDO

DICTAMEN INTEGRAL .................................................................................................. 5

CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO 5

Control de Gestión 6

1.1.1 Control Financiero y Presupuestal 6

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................ 7

1.1. CONTROL DE GESTIÓN 8

1.1.1.1 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta 72

1.1.1.2 Legalidad 73

1.1.1.3 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento 73

1.1.1.4 Control Fiscal Interno ¡Error! Marcador no definido.

1.1. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 74

1.1.1. Estados Contables 74

1.1.2. Gestión Presupuestal 79

1.1.3. Gestión Financiera 79

2. OTRAS ACTUACIONES ....................................................................................... 80

3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS MUNICIPIO DE GRAMALOTE DE NORTE DE SANTANDER ............................................................................................ 82



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San Jose de Cúcuta,

Doctor

JOSE TARSICIO CELIS RINCON Alcalde

MUNICIPIO DE GRAMALOTE

Ciudad.

Asunto: Informe preliminar de auditoría Exprés en materia de contratación vigencia 2015.

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en las

facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución política, practicó auditoria

modalidad regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de

eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los

resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera,

económica y social a 31 de diciembre de 2015, la comprobación de que las operaciones

financieras, administrativas y económicas se realizaron de que las operaciones financieras,

estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la

Entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, que a su

vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto de la

gestión adelantada por el Municipio de Gramalote que incluya procedimientos sobre el

acatamiento a las disposiciones legales y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados

Contables.

Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15) días hábiles

contados a partir del recibido del mismo, realice el Plan de Mejoramiento incluyendo los

hallazgos administrativos confirmados en éste informe, el cual se debe enviar a la

Contraloría General del Departamento en medio físico y de forma digital a los correos

[email protected] [email protected] [email protected]

De no allegar el Plan de Mejoramiento, se trasladará el hecho al proceso sancionatorio,

según lo reglamenta la Resolución interna 0705 del 30 de noviembre de 2011 de ésta

departamental.

mailto:[email protected]





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DICTAMEN INTEGRAL CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO Con base en la calificación total de 68.2 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría General del Departamento Norte de Santander No Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2015.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA AUDITADA

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Control de Gestión 60.1 0.7 42.1

2. Control de Resultados 0.0 0 0.0

3. Control Financiero 87.0 0.3 26.1

Calificación total 1.00 68.2

Fenecimiento NO FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal DESFAVORABLE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

Menos de 80 puntos NO FENECE

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Rango Concepto

80 o más puntos FAVORABLE

Menos de 80 puntos DESFAVORABLE

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación



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La Contraloría General del Departamento Norte de Santander como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es Desfavorable como consecuencia de la calificación de 60.1 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

EVALUACIÓN FACTORES

TABLA 1

CONTROL DE GESTIÓN

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 72.4 0.68 49.2

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 100.0 0.02 2.0

3. Legalidad 0.0 0.05 0.0

4. Gestión Ambiental 76.0 0.05 3.8

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)

0.0 0.00 0.0

6. Plan de Mejoramiento 0.0 0.10 0.0

7. Control Fiscal Interno 0.0 0.10 0.0


Concepto de Gestión a emitir Desfavorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

Control de Gestión

1.1.1 Control Financiero y Presupuestal



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Contraloría General del Departamento Norte de Santander como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable como consecuencia de la calificación de 87.0 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 3

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Factores minimos Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Estados Contables 90.0 0.70 63.0

2. Gestión presupuestal 85.7 0.10 8.6

3. Gestión financiera 77.3 0.20 15.5


Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Rango Concepto



Atentamente,

SILVANO SERRANO GURERRERO

Contralor General del Departamento Norte de Santander

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA



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1.1. CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control de Gestión es

Favorable – Desfavorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes

Factores:

1.1.1 Factores evaluados

1.1.1.1 Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la MUNICIPIO DE GRAMALOTE NORTE DE SANTANDER, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total se seleccionaron 34 contratos por valor de $ 2,477,926,249.00, distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Obra Pública 12 $ 1,921,286,368.00

Prestación de Servicios 10 $ 200,212,659.00

Suministros 7 $ 194,479,670.00

Consultoría u Otros 7 $ 161,947,552.00

TOTAL 34 $ 2,477,926,249.00

Fuente: Formato F20_1A_AGR del SIA Elaboró: Equipo Auditor

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, es Eficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 88.2 resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

GESTIÓN CONTRACTUAL



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ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

VARIABLES A EVALUAR

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio

Ponderación Puntaje

Atribuido

Prestación

Servicios

Q

Contratos Suministr

os

Q

Contratos

Consultoría y

Otros

Q

Contratos Obra Pública

Q

Cumplimiento de las especificaciones técnicas

100 7 86 7 0 0 20 10

62.50 0.50 31.3

Cumplimiento deducciones de ley

100 8 100 7 100 7 100 12

100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual

100 4 81 7 81 7 56 12

73.43 0.20 14.7

Labores de Interventoría y seguimiento

75 8 100 7 100 7 67 12

82.35 0.20 16.5

Liquidación de los contratos

100 4 100 7 100 3 100 2 100.00 0.05 5.0

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 72.4

Calificación

Con deficiencias

Eficiente 2

Con deficiencias

1

Ineficiente 0

La calificación es deficiente, la entidad presenta falencias. La necesidad del servicio en los estudios técnicos de conveniencia y oportunidad y en el análisis del sector se evidencio que no corresponden a una debida necesidad justificada. Se evidencio que en la mayoría de los contratos no hay recibido a satisfacción de los beneficiarios, así mismo no hay evidencia del seguimiento o control por parte del supervisor o interventor.



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Se evidencio que algunos contratos no fueron terminados en su totalidad, no se realizaron o ejecutaron todas las actividades que se cancelaron dentro de este. Se señala también que algunos de los procesos contractuales no fueron publicados en el secop e igualmente no le dieron cumplimiento al cronograma estipulado para el proceso. 1.1.1.1.1 Contrato de Obra En total se auditaron 12; por valor de $ 1,921,286,368.00.

HALLAZGOS

Contrato de Obra No.195 de fecha 06-12-2014

Objeto: REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL CENTRO DE RECREACIONAL EL BOTECITO, EN EL MUNICIPIO DE GRAMALOTE. Contratista: VIASCA SA Representante legal: MARIBEL RIBEROS DIAS Valor inicial ($119.997.947) Valor adicional: ($13.205.273) Plazo: Tres (3) meses Fecha del contrato: 6 de diciembre DE 2014 Disponibilidad Presupuestal No. 11007 del 5 de noviembre de 2014, por valor de $120.000.000 millones Registro presupuestal No. 12010 del 6 de diciembre de 2014 por valor de $119.997.947. Designación supervisor: Mediante oficio del 6 de diciembre se delega la supervisión en el Ingeniero Rene Porras Sánchez Acta de inicio: 6 de enero de 2015. Póliza: Cumplimiento: No. 1195460-5 de suramericana del 6 de diciembre de 2014 Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 0328757-6 Suramericana del 6 de diciembre de 2014 Comprobantes de regreso: No. 03033 del 13 de marzo de 2015 por valor de $28.858.017, No. 06052 del 23 de junio de 2015 por valor de $54.083.378 y No. 08030 del 13 de agosto de 2015 por valor de $ 18.442.352. Certificación de cumplimiento: Acta de supervisión del 27 de abril de 2015.



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Acta de Recibo y/o liquidación de fecha 22 de agosto de 2015. Modalidad de selección: Selección Abreviada de menor Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) SA-MC-GRA-005-2014.

HALLAZGOS

1. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Se observó que en los Estudios Previos se contiene el ítem Riesgos y Amparos a exigir entre los que esta la Estabilidad de la Obra equivalente al cincuenta por ciento (50%) del valor del contrato y con una vigencia de (5) años contados a partir y fecha del Acta de recibo final de la obra, y en los pliegos de condiciones aparece el mismo riesgo d) Estabilidad de la obra, por el equivalente al cincuenta por ciento (30%) del valor del contrato con una vigencia de dos (2) años contados a partir de la entrega y fecha del Acta de Recibo final de obra, e igual situación se contiene en el contrato firmado. Al revisar la póliza No.1195460-5 de Suramericana fecha de expedición 6 de diciembre de 2014 se encuentra que dicho amparado es por una vigencia de dos (2) años y por el 30% del valor de la obra, y siendo aprobada por la alcaldesa municipal mediante la Resolución No. 879 del 30 de diciembre de 2014, situación que denota una flagrante violación al Artículo 123. Suficiencia de la garantía de estabilidad y calidad de la obra del Decreto 1510 de 2013 vigente al momento del proceso contractual auditado. Igualmente no se evidencia que las pólizas expedidas para este proceso se hubiesen ajustado en tiempo de conformidad a las diferentes suspensiones realizadas.



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En los Estudios previos aparecen dos presupuestos para dicha obra uno por valor de $110.000.000 millones y 120.000.000 millones amparados bajo la misma Disponibilidad presupuestal No. 11007 del 5 de noviembre de 2014, situación que denota una falta de previsión al momento de realizar la planeación respectiva. Revisado el proceso contractual no se evidencia la totalidad de los comprobantes de egresos originados en este proceso, lo que impide verificar los pagos realizados y los descuentos que se deben realizar de Ley. Las respuestas a las observaciones verificadas el SECOP se publicaron extemporáneamente no dando cumplimiento al cronograma estipulado para el proceso contractual, y violando el Artículo 19 Publicidad en el SECOP del Decreto 1510 de 2013 y al Principio de la Libre Concurrencia de la Contratación Pública. En el expediente aparece solo un acta de supervisión del 27 de abril de 2015, denotando que en el mismo se presentó incumplimiento por parte del supervisor al no realizar el control respectivo. 2. HALLAZGO ADMINSITRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR EL

VALOR TOTAL DEL CONTRATO $133.203.220.00 Verificada la fecha de suscripción del acta de recibo final y liquidación del presente contrato de fecha 22 de agosto de 2015, no hay explicación alguna que la obra contratada no se hubiese puesto en funcionamiento una vez se recibió por parte de la Alcaldesa Municipal y el Supervisor como consta en el acta en mención, lo que ha conllevado que los trabajos realizados y la parte eléctrica suministrada de acuerdo a lo informado por el actual secretario de planeación no sirve y las obras físicas se estén deteriorando por lo cual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal por el valor total del contrato. SE REALIZO VISITA FISCAL AL MUNICIPIO DE GRAMALOTE ESPECIFICAMENTE AL SITIO DONDE SE EJECUTO ESTE CONTRATO DE OBRA ―REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL CENTRO DE RECREACIONAL EL BOTECITO‖, ENCONTRANDO QUE EL CENTRO NO ESTA EN FUNCIONAMIENTO, LO CUAL SEGÚN MANIFESTACIONES DE LA SEÑORA QUE TIENE AL CUIDADO LA PISCINA, ESTE A LA FECHA NO SE HA PUESTO EN FUNCIONAMIENTO, NO SE CUMPLIO CON EL OBJETO CONTRACTUAL.



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Objeto: ADECUACIÓN Y MEJORAMIENTO DEL MATADERO MUNICIPAL DE GRAMALOTE, NORTE DE SANTANDER. Contratista: CONSORCIO OMA 2014 Y/O ING. ZAIDA CAROLINA LUENGAS ALBA

Representante legal: ZAIDA CAROLINA LUENGAS ALBA Valor inicial ($109.997.742) Plazo: Tres (3) meses Fecha del contrato: 6 de diciembre DE 2014 Disponibilidad Presupuestal No. 11006 del 5 de noviembre de 2014, por valor de $110.000.000 millones Registro presupuestal No. 12001 del 6 de diciembre de 2014 por valor de $109.997.742. Acta de inicio: 6 de enero de 2015. Póliza: Cumplimiento: No. 1197347-1de Suramericana del 6 de diciembre de 2014 Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 0329270-6 Suramericana del 6 de diciembre de 2014 Comprobantes de regreso: No. 03115 del 28 de marzo de 2015 por valor de $21.595.283, No. 08028 del 13 de agosto de 2015 por valor de $32.408.849 y No. 12063 del 12 de diciembre de 2015 por valor de $38.937.610 Acta de Recibo final de obra: De fecha 17 de Junio de 2015. Modalidad de selección: Selección Abreviada de Menor Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) SA-MC-GRA-004-2014

HALLAZGOS

3. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL POR VALOR DE $109.997.742.

Revisado el Plan de Mejoramiento del Matadero el cual se encuentra dentro del expediente contractual, donde aparece que el matadero es una institución que pertenece directamente a la Alcaldía y que en la actualidad su representante es la Doctora SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ Alcaldesa elegida para el periodo 2012-2015, se observó que el mismo fue suscrito dentro del periodo 2008-2011 en atención al cronograma de las diferentes actividades que debían de cumplirse, si bien es cierto que existía un compromiso lo es igualmente que el municipio el 15 de diciembre de 2010 sufrió una catástrofe natural, que impedía que el ente territorial cumpliera con los



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compromisos adquiridos, y por ende contar con los recursos suficientes para adecuar el matadero municipal en cumplimiento a la normatividad vigente y a los requerimientos del INVIMA, motivo por el cual no es entendible para este organismo de control que se inviertan recursos que son insuficientes y no se logre poner en operatividad la obra que beneficie a la comunidad al contrario lo invertido a la fecha se encuentra en un deterioro total, por lo que se constituye un detrimento fiscal por el valor total del contrato, así mismo se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria. Se observó que en los Estudios Previos se contiene el ítem Riesgos y Amparos a exigir entre los que esta la Estabilidad de la Obra equivalente al cincuenta por ciento (50%) del valor del contrato y con una vigencia de (5) años contados a partir y fecha del Acta de recibo final de la obra, y en los pliegos de condiciones aparece el mismo riesgo d) Estabilidad de la obra, por el equivalente al cincuenta por ciento (30%) del valor del contrato con una vigencia de dos (2) años contados a partir de la entrega y fecha del Acta de Recibo final de obra, e igual situación se contiene en el contrato firmado. Al revisar la póliza No.1197347-1 de Suramericana fecha de expedición 6 de diciembre de 2014 se encuentra que dicho amparado es por una vigencia de dos (2) años y por el 30% del valor de la obra, situación que denota una flagrante violación al Artículo 123. Suficiencia de la garantía de estabilidad y calidad de la obra del Decreto 1510 de 2013 vigente al momento de dicho proceso contractual. Esta garantía debe estar vigente por un término no inferior a cinco (5) años contados a partir de la fecha en la cual la Entidad Estatal recibe a satisfacción la obra. La Entidad Estatal debe determinar el valor de esta garantía en los pliegos de condiciones de la Contratación, de acuerdo con el objeto, el valor, la naturaleza y las obligaciones contenidas en el contrato del Decreto 1510 de 2013 vigente al momento de dicho proceso contractual. Las observaciones y respuestas a las mismas verificadas el SECOP se publicaron extemporáneamente no dando cumplimiento al cronograma estipulado para el proceso contractual, y violando el Artículo 19 Publicidad en el SECOP del Decreto 1510 de 2013 y al Principio de la Libre Concurrencia de la Contratación Pública. Se evidencio que para el ítem Suministro e instalación de transformador de 45 KVA el cual incluye acometida por valor de $28.706.440, que según consta en el acta de liquidación se canceló y se instaló, pero de acuerdo a visita fiscal al sitio de ejecución de la obra, en el Matadero del Municipio de Gramalote se encuentra instalado un transformador de 30 KVA. 4. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. Se encuentra dentro del expediente oficio donde la alcaldesa solicita al contratista incluir un nuevo ítem correspondiente a estudios de suelos y estructurales, estudios



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que fueron realizados por el contratista, alterando de esta manera los ítems contenidos en los pliegos de condiciones y con los cuales se adelantó el proceso contractual, lo que denota la falta de planeación al momento de realizar los estudios previos para el proceso contractual. 5. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA

Así Mismo, se evidencia con relación a este contrato que de acuerdo al oficio de fecha 01 de abril de 2015 dirigido al Asesor De Planeación Del Municipio De Gramalote por parte de la contratista Zaida Carolina Luengas se confirma que no hubo una adecuada planeación ya que señala ―QUE AL MOMENTO DE LA LICITACION NO HABIA EXACTITUD DEL DISEÑO, NI SE CONOCIA LA UBICACIÓN DEL TANQUE Y LA ESTABILIDAD DEL TERRENO‖. Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria puesto que se está contrariando el numeral 2 y 4 artículo 20 del decreto 1510 de 2013. El numeral 2 del artículo 20 del decreto 1510 de 2013, establece que <<El objeto a contratar, con sus especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo del proyecto>>. El numeral 4 del artículo 20 del decreto 1510 establece: <<El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe incluir la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la estimación de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas para calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración>>. En los estudios y documentos se evidencia el presupuesto estimativo del contrato, pero

no se evidencian las variables utilizadas para calcular las cantidades de obra a

ejecutar.


Objeto: Construcción adecuación y mantenimiento de las cocinas en las escuelas veredales del municipio de Gramalote Norte de Santander. Valor: $254.801.179 Contratista: Unión Temporal Cocinas Escolares Gramalote



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Representante legal: Mario Edgar Peñaranda Peñaranda Valor: $254.801.179,17 Plazo: Cuatro (4) meses Fecha del Contrato: 26 de noviembre de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 07 019 de fecha 11-06-2015 por valor de $254.801.179,17 Registro presupuestal No. 11 024 del 20 de noviembre de 2015 por valor de $254.801.179.17 Póliza: 475-47-99400001|9167 de fecha 27 de noviembre de 2015 Seguros Solidaria de Colombia Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 475-74-994000003731 del 27 noviembre de 2015 Aseguradora Solidaria de Colombia Comprobantes de regreso: No. 06063 del 27 de junio de m2015 por valor de $215.309.979.17 Acta de Recibo final de obra: Del 18 de abril de 2016 Modalidad de selección: Licitación Pública Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) LIC PU GRA 002 2015

HALLAZGOS

6. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL POR VALOR DE $60.500.000.

Evidenciado el registro fotográfico de la ejecución de la obra, no se observan las actividades realizadas en cuanto a rellenos y nivelación de terreno, ante piso y pisos en concreto, lo anterior en las cocinas de las escuelas veredales de Boyacá, El Mirador, Miraflores, Mongui, Piedecuesta, El Rosario, Ricaurte, Santa Teresita, María Auxiliadora, Teherán y el Triunfo. Por lo anterior se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por valor de $60.500.000 Las entidades públicas tienen la obligación de publicar los actos administrativos originados de los procesos contractuales en el Sistema de la Contratación Pública –SECOP-, en cumplimiento a lo consagrado en el Decreto 1082 de 2015. Revisado el SECOP para el presente proceso de la licitación pública LIC PU GRA 002 2015 se pudo evidenciar que la administración origino la adenda 1 en fecha 18 de noviembre y publicada en la misma fecha en este portal, la cual modificaba la fecha de la publicación del informe de evaluación, el cual el término de publicación en el Secop



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terminaba ese día, situación que no es explicable que se genere una adenda cuando las fechas contenidas en la misma ya se han agotado, lo que demuestra que la administración no da cumplimiento al Artículo 2.2.1.1.1.7.1. Publicidad en el SECOP del Decreto 1082 de 2015 y al Principio de la Libre Concurrencia de la Contratación Pública. Igualmente la administración hace la publicación extemporánea del acta de adjudicación, reiterándose el incumplimiento al principio de publicidad contenido en el Decreto 1082 de 2015.

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Contrato

CONTRATO

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PROPUESTA

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Acto de Adjudicación

ACTO DE ADJUDICACION

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Acta de la audiencia de adjudicación

ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION

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Informe de evaluación

INFORME DE EVALUACION

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Adendas

ADENDA 1

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Documento Adicional

DOCUMENTO ADICIONAL

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Acto que ordena Apertura del Proceso

ACTO QUE ORDENA APERTURA DEL PROCESO

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Pliegos de Condiciones definitivos

PLIEGOS DE CONDICIONES DEFITIVOS

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Adendas

ADENDA

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Documento de estudios previos

ESTUDIOS PREVIOS

2.20 MB

1 01-10-2015 06:07 PM

Proyecto de pliego de condiciones

PRE-PLIEGOS

3.15 MB

1 01-10-2015 06:00 PM

Aviso de Licitación (Art.30 Ley 80 de 1993)

AVISO DE CONVOCATORIA

363 KB 1 01-10-2015 05:31 PM

7. HALLAZGO ADMINISTRATIVO No se evidencio el acta de inicio ni el recibo a satisfacción por parte de los beneficiarios.

Contrato de Obra No. 053 de fecha 11-02-2014

Objeto: Mantenimiento del sistema eléctrico interno del matadero municipal del Municipio de Gramalote (N de S). Contratista: José Luis Peralta López Valor: $13.582.584,oo Plazo: Cuatro (4) meses Fecha del Contrato: 11 de febrero de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 02 007 del 04-02-2014 por valor de $13.678.436 Registro presupuestal No. Acta de inicio: 12 de febrero de 2015 Póliza: Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No.



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Comprobantes de regreso: Certificación de cumplimiento: Acta de Recibo final de obra: Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública: MC 018

2014 OP5.

8. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL POR VALOR DE $13.582.584,oo

Las entidades públicas tienen la obligación de publicar los actos administrativos originados de los procesos contractuales en el Sistema de la Contratación Pública –SECOP-, en cumplimiento a lo consagrado en el Decreto 1510de 2013. Revisado el expediente contractual se observar que no aparece el registro presupuestal, actas de recibo a satisfacción, final y liquidación y comprobante de egreso lo que impiden verificar si se cumplió con el objeto contractual y si se realizaron los descuentos de ley, configurándose Hallazgo Administrativo. Revisado el SECOP para el presente proceso de la Mínima Cuantía MC 018 2014 OP5 se pudo evidenciar que la administración no público en el término debido el, acta de cierre, la evaluación de la propuesta impidiendo de esta manera la oportunidad que tienen cualquier persona a presentar las observaciones que crean convenientes respecto del proceso, violando de esta manera lo contemplado en el Artículo 19. Publicidad en el SECOP del Decreto 1510 de 2013 y al Principio de la Libre Concurrencia.

Acto de Liquidación Unilateral o de Mutuo Acuerdo

ACTO DE LIQUIDACION 435 KB114-05-2015 01:07 PM

Documento Adicional

ACTA FINAL 505 KB114-05-2015 01:06 PM

Comunicación de Aceptación

ACEPTACION 507 KB112-02-2014 12:02 PM

Oferta Seleccionada



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PROPUESTA 963 KB112-02-2014 12:01 PM


EVALUACION 287 KB110-02-2014 08:57 AM

Invitación

INVITACION 509 KB105-02-2014 05:42 PM

Documento Adicional

ESTUDIOS PREVIOS 517 KB105-02-2014 05:41 PM


Objeto: ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES DEL CENTRO EDUCATIVO RURAL EL ZUMBADOR MUNICIPIO DE GRAMALOTE, NORTE DE SANTANDER Contratista: Consorcio Escuela El Zumbador

Representante legal: Jaime Alberto Cuadros Aguirre Valor inicial ($177.250.500) Plazo: Tres (3) meses Fecha del contrato: 23 de octubre de 2015 Disponibilidad Presupuestal No. CD 08 019 del 15 de agosto de 2015 por valor de $ 177.250.500 millones Registro presupuestal No. 10 008 del 23 de octubre de 2015 por valor de $177.250.500. Acta de inicio: 31 de octubre de 2015. Póliza: Cumplimiento: No. 49-44101005977 de Seguros del Estado del 30 de octubre de 2015 Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 49-40-101001628 Seguros del Estado del 30 de octubre de 2015 Comprobantes de regreso: No. 12039 del 11 de diciembre de 2015 por valor de $59.490.500 y No. 12091 del 18 de diciembre de 2015 por valor de 90.276.799.36. Acta de Recibo final de obra: No. 008 del 15 de diciembre de 2015 Acta de liquidación: 30 de diciembre de 2015 Modalidad de selección: Selección abreviada de menor cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) SA-MC-GRA-008-2015

HALLAZGOS



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9. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y

FISCAL POR VALOR DE $177.250.500 Revisado el cronograma del presente proceso contractual se puede observar que el informe de evaluación de fecha 21 de octubre de 2015 se publica en el Secop el día 23 de octubre del mismo año a las 6:36 pm y el acto administrativo de adjudicación con fecha 23 de octubre de 2015 se publica en el Secop el 30 en horas 3:49 pm, lo que demuestra que la administración no da cumplimiento a los Artículos 2.2.1.2.1.2.20 Procedimiento para la selección abreviada de menor cuantía, 2.2.1.1.1.7.1. Publicidad en el SECOP del Decreto 1082 de 2015 y al Principio de la Libre Concurrencia. Se observó que en los Estudios Previos se contiene el ítem Riesgos y Amparos a exigir entre los que esta la Estabilidad de la Obra equivalente al cincuenta por ciento (50%) del valor del contrato y con una vigencia de (5) años contados a partir y fecha del Acta de recibo final de la obra, y en los pliegos de condiciones aparece el mismo riesgo d) Estabilidad de la obra, por el equivalente al cincuenta por ciento (30%) del valor del contrato con una vigencia de dos (2) años contados a partir de la entrega y fecha del Acta de Recibo final de obra, e igual situación se contiene en el contrato firmado. Al revisar la póliza No.1197347-1 de Seguros del Estado fecha de expedición 30 de octubre de 2015 se encuentra que dicho amparado es por una vigencia de dos (2) años 0 meses y 1 día por el 30% del valor de la obra, póliza que fue aprobada por parte de la alcaldesa municipal situación que denota una flagrante violación al Artículo 2.2.1.2.3.1.14. Suficiencia de la garantía de estabilidad y calidad de la obra del Decreto 1082 de 2015 vigente al momento de dicho proceso contractual. CON RELACION A ESTE CONTRATO SE REALIZO VISITA FISCAL AL SITIO DE EJECUCION DE LA OBRA EN EL CENTRO EDUCATIVO RURAL EL ZUMBADOR EN EL MUNICIPIO DE GRAMALOTE CON LO CUAL SE PUDO VERIFICAR PARTE DE LOS ITEMS QUE HACEN PARTE DEL PRESUPUESTO CONTRATADO COMO LO FUERON:



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ENCONTRANDO PRESUNTO FALTANTE DE OBRA COMO SE PUEDE APRECIAR EN EL CUADRO ANEXO. Se señala dentro de este que los docentes y rector del plantel educativo manifestaron que no se hizo ningún resane de muros el cual indican dentro del acta de recibo final haber ejecutado por valor de $23.683.064.28 De otra parte dentó de la visita fiscal practicada al Municipio de Gramalote, los comisionados por parte de esta Departamental hicimos presencia en la vereda el Zumbador y allí el señor JOSE MARIA RAMIREZ MANRIQUE manifestó lo siguiente:

VIGA DE CIMENTACION 0.2*0.5 EN CONCRETO CICLOPEO ML 200130.62 10 8.00 2.00

VIGA SOBRECIMIENTO 0.25*0.25 (21 MPA) ML 62568.28 73.6 62.51 11.09

COLUMNA DE 015 * 0.20 ML 55121.66 21.6 11.50 10.10

CUNETA B:0.20 H:0.30 ML 72496.44 22 16.20 5.80

TAPA PREFABRICADA PARA CUNETA ML 79966.18 22 16.20 5.80

CONCRETO DE SANEAMIENTO M2 53603.38 18 11.60 6.40

CONCRETO DE 3000 PSI PARA BASE DE CANAL e: 0.15 M M2 221537.39 18 11.60 6.40

CONCRETO DE 3000 PSI PARA MUROS DE CANAL e: 0.15 M M2 233640.40 24 20.80 3.20

ACERO DE REFUERZO KG 7489.85 2451.2 0.00 2451.20

MUROS EN LADRILLO A LA VISTA DOS CARAS e=0.12 M2 41358.59 25.44 20.20 5.24

RESANE DE MUROS M2 24305.03 974.41 0.00 974.41

PINTURA DE MUROS VINILO TIPO 1 M2 18889.03 974.41 0.00 974.41

ENCHAPE EN CERAMICA BLANCA DE 20*20 CM M2 53128.79 28.94 0.00 28.94

INSTALACION DE PISOS EN TABLETA DE GRES M2 40253.56 144.93 127.88 17.05

CUBIERTA EN TEJA TERMOACUSTICA M2 128081.63 44.55 44.55 0.00

CERRAMIENTO EN MALLA ESLABONADA ALAMBRE GALVANIZADO CALIBRE 17 M2 108891.96 133.57 93.76 39.81

TUBERIA REDONDA GALVANIZADA DE 1 1/2" CALIBRE 18 (INCLUYE

PINTURA)ML 61764.90 167.4 0.00 167.40

TUBERIA RECTANGULAR PARA CUBIERTA DE 3 1/2" CALIBRE 18 ML 48070.20 48 0.00 48.00

LLORADEROS CANAL EN TUBO DE PVC DE 3" LONGITUD 30 CMS UND 19637.11 16 16.00 0.00

INSTALACION TUBERIA PVC PROVISIONAL PARA MANEJO DE AGUAS

SUPERFICIALESML 28509.51 30 0.00 30.00

ASEO GENERAL M2 15383.91 225 0.00 225.00

26769182.16

$ 115,999,789.35

855285.30

400261.24

UND

COSTOS DIRECTOS

AIU 30%

TOTAL

686323.20

0.00

4334988.93

10339444.26

2307369.60

0.00

747649.28

18359120.32

216719.01

23683064.28

18405659.72

1537547.18

DESCRIPCIÓN PRECIO UNITARIOCANTIDAD

CANCELADA

CANTIDAD

VERIFICADADIFERENCIA VR.FALTANTE

463803.84

1417839.30

693882.23

556728.77

420479.35

343061.63

3461379.75

89230607.19



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Por tal razón, SE COSNTITUYE UN HALLAZGO ADMINISTRATIIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR EL VALOR TOTAL DEL CONTRATO $ 177,250.500 ASI MISMO, NO HAY DISEÑOS, NI PLANOS. NO HAY INFORME DE LA INTERVENTORIA, NI MEMORIAS DE CALCULO. 10. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA

puesto que se está contrariando el numeral 2 y 4 artículo 20 del decreto 1510 de 2013.

El numeral 2 del artículo 20 del decreto 1510 de 2013, establece que <<El objeto a contratar, con sus especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo del proyecto>>. El numeral 4 del artículo 20 del decreto 1510 establece: <<El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe incluir la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la estimación de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas para calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración>>. En los estudios y documentos se evidencia el presupuesto estimativo del contrato, pero

no se evidencian las variables utilizadas para calcular las cantidades de obra a

ejecutar.


Objeto: Adecuación cancha de futbol vereda violetas Municipio de Gramalote (N de S). Contratista: Omar Enrique Paredes Valor: $41.317.640 Plazo: Quince (15) días Fecha del Contrato: 11 de febrero de 2015 Disponibilidad Presupuestal:



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Registro presupuestal No. 12 008 de fecha 11 de diciembre de 2015 por valor de $41.303.147.60 Acta de inicio: 15 de diciembre de 2015 Póliza: cumplimiento No. 460-47-994000013858 Aseguradora Solidaria de Colombia fecha de expedición 14 de diciembre de 2015 Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 460 -74 – 994000002868 Aseguradora Solidaria de Colombia fecha de expedición 14 de diciembre de 2015 Comprobantes de regreso: No. 12 204 del 29 de diciembre de 2015 por valor de $34.896.347,60 Acta de Recibo final de obra: 26 de diciembre de 2015 Acta de liquidación: 31 de diciembre de 2015 Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) SA-MC-GRA-009-2015.

11. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Revisado el expediente contractual se observó que en los los pliegos de condiciones definitivos de la selección abreviada de menor cuantía en estudio aparece el riesgo de Estabilidad de la Obra, por una cuantía equivalente al diez por ciento (10%) del valor total del contrato y con una vigencia igual al plazo del mismo y cinco (5) años más, y en el

contrato textualmente dice 16.2) Estabilidad y calidad de la obra: Por un valor equivalente al treinta por ciento (30%) del valor final de las obras, con una vigencia de dos (2) años contados a partir de la fecha de suscripción del Acta de Recibo Definitivo de las obras y en la póliza que cubre dicho riesgo la vigencia del mismo es de (2) dos años. Situación que no es entendible que en los documentos del proceso contractual y que son ley para las partes aparezcan situaciones diferentes que denota una flagrante violación al Artículo 2.2.1.2.3.1.14. Suficiencia de la garantía de estabilidad y calidad de la obra del Decreto 1082 de 2015 vigente al momento de dicho proceso contractual. Revisado el informe de evaluación del presente proceso contractual se observa que la fecha del mismo corresponde al día 8 de diciembre de 2015 siendo este día no hábil, y el mismo informe y el acto administrativo de adjudicación se publican el 11 de diciembre de 2015 lo que demuestra que la administración no da cumplimiento al Artículo 2.2.1.2.1.2.20 Procedimiento para la selección abreviada de menor cuantía, numeral 4. La Entidad Estatal debe publicar el informe de evaluación de ofertas durante tres (3) días hábiles y violación al principio de legalidad.

Contrato

CONTRATO 437 KB116-12-2015 12:02 PM



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Documento Adicional

PROPUESTA 2.36 MB115-12-2015 09:04 AM

Contrato

CONTRATO 437 KB115-12-2015 08:59 AM

Acto de Adjudicación

ACTO DE ADJUDICACION 299 KB111-12-2015 03:39 PM


INFORME DE EVALUACION 660 KB111-12-2015 09:36 AM

Documento Adicional

ACTA ACLARATORIA 184 KB127-11-2015 05:54 PM

Documento Adicional

RESOLUCION DE APERTURA 402 KB126-11-2015 08:42 AM

Documento Adicional

RESOLUCION DE DECLARATORIA DE DESIERTA 192 KB126-11-2015 08:41 AM

Acto que ordena Apertura del Proceso

ACTO QUE ORDENA APERTURA DEL PROCESO 402 KB112-11-2015 11:53 AM

Pliegos de Condiciones definitivos

PLIEGO DE CONDICNIONES DEFINITIVOS 1.26 MB112-11-2015 11:51 AM

Documento de estudios previos

ESTUDIOS PREVIOS 252 KB106-11-2015 02:52 PM

Proyecto de pliego de condiciones

PROYECTO DE PLIEGO DE CONDICIONES 1.26 MB106-11-2015 02:51 PM



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ANÁLISIS Y CONCLUSIONES GENERALES EN CUANTO AL EJERCICIO DEL CONTROL FISCAL. Teniendo en cuenta que no se hace la visita técnica a las obras, no se obtienen datos precisos de la calidad y cantidades de obra ejecutadas en cada contrato, ya que las fotografías no aportan total evidencia; por lo cual se da crédito al Acta De Recibo Final de fecha 26 de diciembre de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista OMAR ENRIQUE PAREDES y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 31 de diciembre de 2015 firmada por el el contratista OMAR ENRIQUE PAREDES y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Así mismo se evidencia el Informe del supervisor del Municipio RENE PORRAS SANCHEZ con su respectivo registro fotográfico. También se da fe al acta de recibo de la comunidad firmada por el Presidente de la Junta de Acción comunal de la Vereda Violetas Fabio A. Peñaranda.



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Objeto: Mantenimiento de caminos veredales 2 etapa del Municipio de Gramalote. Norte de Santander Contratista: Omar Enrique Paredes Valor: $40.647.404 Plazo: Dos (2) meses Fecha del Contrato: 26 de agosto de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 07 026 del 28 julio de 2015 por valor de $40.647.404 Registro presupuestal No. 08 017 de fecha 28 de agosto de 2015 por valor de $40.547.404 Acta de inicio: 26 de agosto de 2015 Póliza: cumplimiento No. 49-44-101005394 Seguros del Estado S.A. fecha de expedición 28 de agosto de 2015 Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No. 9-40-101001435 Seguros del Estado S.A. fecha de expedición 28 de agosto de 2015 Comprobantes de regreso: No. 09 046 del 8 de septiembre de 2015 por valor de $20.603.442.40 y No. 11 070 del 19 de noviembre de 2015 por valor de $13.733.861.60 Acta de Recibo final de obra: 23 de octubre de 2015 Acta de liquidación: 21 de noviembre de 2015 Modalidad de selección: Selección Abreviada de menor Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) SA-MC-GRA-006-2015.

12. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR EL VALOR TOTAL DEL CONTRATO 40.647.404

Se evidencia el Acta De Recibo Final de fecha 23 de octubre de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista OMAR ENRIQUE PAREDES y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 21 de noviembre de 2015 firmada por el contratista OMAR ENRIQUE PAREDES y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Sin embargo no hay evidencia del recibo a satisfacción de la comunidad beneficiada, no hay soporte de cada uno de los representantes de las veredas intervenidas, lo que se evidencia es un informe de las actividades realizadas en un 60% de ejecución al parecer, informe que no presenta las firmas de los representantes de cada una de las veredas enunciadas dentro del mismo. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de



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objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato 40.647.404 13. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Analizado el estudio del sector realizado para este proceso contractual se puede observar que el mismo pertenece al Municipio de Valparaiso Departamento de Antioquia que nada tiene que ver con los trabajos que se pretenden realizar en el municipio de Gramalote Norte de Santander, lo que refleja el incumplimiento al Artículo 2.2.1.1.1.6.1. Deber de análisis de las Entidades Estatales. La Entidad Estatal debe hacer, durante la etapa de planeación, el análisis necesario para conocer el sector relativo al objeto del Proceso de Contratación desde la perspectiva legal, comercial, financiera, organizacional, técnica, y de análisis de Riesgo. La Entidad Estatal debe dejar constancia de este análisis en los Documentos del Proceso del decreto 1082 de 2015. Revisado los pliegos de condiciones en el ítem de Garantía de Cumplimiento en el literal d) Estabilidad de la obra, por el equivalente al cincuenta por ciento (30%) del valor del contrato con una vigencia de dos (2) años contados a partir de la entrega y fecha del Acta de Recibo final de obra y el contrato en el numeral 16.2)Estabilidad y calidad de la obra: Por un valor equivalente al treinta por ciento (30%)del valor final de las obras, con una vigencia de dos(2)años contados a partir de la fecha de suscripción del Acta de Recibo Definitivo delas obras, se observa que con lo exigido en estos dos documentos se presenta una flagrante violación al Artículo 2.2.1.2.3.1.14. Suficiencia de la garantía de estabilidad y calidad de la obra del Decreto 1082 de 2015 vigente al momento de dicho proceso contractual. El acta de inicio del presente contrato tiene fecha del 26 de agosto de 2015, fecha esta que no es la que debe corresponder en atención a que las pólizas presentadas tienen fecha de expedición del 28 de agosto de 2015 y de aprobación por la alcaldesa municipal del mismo día 28 de agosto, lo que demuestra que la administración municipal está violando de esta manera el principio de legalidad.


Objeto: Instalación de redes domiciliarias 2 etapa sistema de acueducto la estrella del municipio de Gramalote Norte de Santander



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Al presente proceso contractual no se le realiza el respectivo estudio teniendo en cuenta que el mismo es sujeto de análisis de conformidad con la queja No. 130.04.01.016-022 radicada en esta departamental.


Objeto: Construcción de puente hamaca quebrada cardenas, vereda teheran, municipio de Gramalote Norte de Santander. Contratista: CUADROS AGUIRRE CONSTRUCTORA SAS Representante legal: Jaime Alberto Cuadros Aguirre Valor: $18.000.000 Plazo: Ocho (8) días Fecha del Contrato: 7 de julio de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 05 010 del 6 mayo de 2015 por valor de $18.000.000 Registro presupuestal No. 08 017 de fecha 28 de agosto de 2015 por valor de $40.547.404 Acta de inicio: 9 de julio de 2015 Comprobantes de regreso: No. 08 055 del 28 de julio de 2015 por valor de $15.204.487.94 Acta de Recibo final de obra: 16 de julio de 2015 Acta de liquidación: 28 de agosto de 2015 Modalidad de Selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 072 2015-OP

14. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Revisado el expediente se observó que el acta de apertura de sobre y de inicio no aparece firmada por los responsables en este caso secretario de planeación; alcaldesa municipal y el supervisor respectivamente, denotando con esto la falta de orden al realizar los documentos respectivos. Presunto Hallazgo administrativo. En el Secop se observó que la publicación del informe de evaluación no se realiza en el término plasmado en el cronograma de la invitación impidiendo de esta manera que se presenten las observaciones respectivas, conllevando a la violación a los principios de publicidad, transparencia y concurrencia. Presunto Hallazgo Administrativo con incidencia Disciplinaria.



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Acto de Liquidación Unilateral o de Mutuo Acuerdo

ACTO DE LIQUIDACION UNILATERAL 194 KB102-11-2015 06:53 AM

Documento Adicional

ACTA FINAL 186 KB102-11-2015 06:52 AM


COMUNICACION DE ACEPTACION 146 KB119-08-2015 02:03 PM

Documento Adicional

PROPUESTA 2.98 MB119-08-2015 02:01 PM

Oferta Seleccionada

OFERTA ECONOMICA 217 KB119-08-2015 01:59 PM

Documento Adicional

ACTA ACLARATORIA 217 KB119-08-2015 01:58 PM


COMUNICACION DE ACEPTACION 146 KB109-07-2015 10:50 AM

Oferta Seleccionada

OFERTA SELECCIONADA 2.98 MB109-07-2015 10:49 AM


INFORME EVALUACION 318 KB108-07-2015 10:12 AM

Documento Adicional

ESTUDIOS PREVIOS 481 KB102-07-2015 09:32 AM

Invitación

INVITACION 571 KB102-07-2015 09:31 AM

ANÁLISIS Y CONCLUSIONES GENERALES



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Se evidencia con relación a este contrato que el objeto indicado dentro del SIA no corresponde al señalado dentro del contrato N° 162 de 2015 el cual es CONSTRUCCION DE PUENTE HAMACA QUEBRADA CARDENAS, VEREDA TEHERAN, MUNICIPIO DE GRAMALOTE, NORTE DE SANTANDER.

Se evidencia el Acta De Recibo Final de fecha 16 de Julio de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista CUADROS AGUIRRE CONSTRUCTORA S.A.S R/L JAIME ALBERTO CUADROS AGUIRRE y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 29 de Agosto de 2015 firmada por el contratista CUADROS AGUIRRE CONSTRUCTORA S.A.S R/L JAIME ALBERTO CUADROS AGUIRRE y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Así mismo



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se evidencia el Informe del supervisor del Municipio RENE PORRAS SANCHEZ con su respectivo registro fotográfico, sin embargo no hay recibido a satisfacción del representante o presidente de la junta de acción comunal de la Vereda Teherán del Municipio de Gramalote. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato $17.999.287,84


OBJETO: CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE INTEGRACION CIUADADANA DEL MUNICIPIO DE GRAMALOTE. NORTE DE SANTANDER. NORTE DE SANTANDER.CONVENIO INTERADMINISTRATIVO NO CIC 2315171.01 Nº 192. MININTERIOR. CIC 2315171.01 Nº 192. MININTERIOR. CELEBRADO ENTRE EL MUNICIPIO DE GRAMALOTE REPRESENTADO LEGALMENTE POR SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ TORRENTE Y UNION TEMPORAL CIC GRAMALOTE .. REPRESENTADA LEGALMENTE POR EL ROBERTO JOSE GALVIS GARAY VALOR: $1,016,314,886 CONTRATISTA: UNION TEMPORAL CIC GRAMALOTE ESTA DEPARTAMENTAL SE ABSTIENE DE REVISAR ESTE CONTRATO POR CUANTO LOS RECURSOS PARA LA EJECUCION DEL MISMO PROVIENEN DEL ORDEN NACIONAL Y EN CUMPLIMIENTO AL ARTICULO 152 DE LA LEY 1530 DE 2012 QUE A SU TENOR DISPONE “Artículo 152. Vigilancia y control fiscales. En desarrollo de sus funciones constitucionales, la Contraloría General de la República ejercerá la vigilancia y el control fiscales sobre los recursos del orden nacional. Con el fin de alcanzar una mayor eficacia de esta función, el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación incorporará las metodologías y procedimientos que se requieran para proveer información pertinente a la Contraloría General de la República, en los términos que señale el reglamento‖.


Objeto: Construcción cubierta zona de lavado e higienización restaurante escolar instituto técnico agrícola, vereda Miraflores, del municipio de Gramalote Norte de Santander. Contratista: Edison Alirio Garcia Quintero Valor: $17.959.461 Plazo: 10 días Fecha del Contrato: 16 de diciembre de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 10 019 del 19 octubre de 2015 por valor de $18.000.000



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Registro presupuestal No. 12 028 de fecha 16 de diciembre de 2015 por valor de $17.959.461 Acta de inicio: 16 de diciembre de 2015 Comprobantes de egreso: no se evidencia Acta de Recibo final de obra: 28 de diciembre de 2015 Acta de liquidación: Sin fecha Modalidad de selección: Mínima Cuantia Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 103 2015-OP 15. HALLAZGOS ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL SIN

CUANTIFICAR No se evidencia acta de inicio, el acta de liquidación del contrato sin fecha. Sin embargo no hay evidencia del recibo a satisfacción del rector de la institución educativa. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal sin cuantificar.

CONTRATO No 0189 DE 2015.

Objeto: Mano de obra calificada y no calificada para la instalación de la tableta y cerramiento cancha sintética vereda el Zumbador municipio de Gramalote. Contratista: Omar Enrique Paredes Carreño Valor del Contrato: $6.000.000 Duración: ocho (08) días Certificado de Disponibilidad presupuestal: 09-0024 de 28-09-2015 Imputación 2304051.02 Mejoramiento escenarios Deportivos. Registro presupuestal DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudios previos, del 02-10-2015, por valor de $6.000.000 Invitación publica MC 096-2015 OP Propuesta económica presentada por Omar Enrique Paredes Carrero por valor de $6.000.000, el día 23-10-2015 Fecha y cierre de recepción de ofertas del 24-10-2015 Acta de apertura de sobres de la propuesta MC 096-2015, el 24-10-2015.



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Hoja de vida formato Único, declaración juramentada de bienes y rentas, actividad económica Privada, Rut expedido por la Dian del 17-08-2010, aportes de seguridad social correspondiente al 10-1015 y certificación de paz y salvo de seguridad social y parafiscales suscrito por Omar Enrique Paredes Carrero, con fecha de 23-10-2015, Certificado judicial, disciplinario y fiscal expedidos el 23-10-2015, registro de proponentes expedido por la Cámara de Comercio el 23-10-2015. Evaluación y verificación de registros habilitantes del 27-10-2010 y aceptación de la oferta contratación mínima cuantía MC-096 de 2015. Acta de inicio 30-10-2015 Registros fotográficos Acta de supervisión No 002 de 05-11-2015 suscrita por Rene Parra Sánchez, ejecución del 100%, por valor de $6.000.000 Factura No 028 de Omar Enrique Paredes Carrero, sin fecha, por valor de $6.000.000, por concepto pago acta final acta No 03 de noviembre de 2015. Acta No 03 recibo final del contrato de obra 193 de 2015del 05-11-2015 Resolución No 854 de 12-11-2015, por medio de la cual se reconoce una deuda y se ordena su pago, por valor de $6.000.000 Orden de pago 11-051 de 19-11-2015 Comprobante de egreso 11-073 de 19-11-2015, por valor de $6.000.000, con descuentos de $934.800 y cancelado con cheque 0321 del Banco Agrario cuenta 0-5125-00095-0. Acta No 04 de liquidación de 28-11-2015.

16. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR VALOR DE $6.000.000

En la visita fiscal realizada a la vereda el Zumbador, se verifico que la obra no fue terminada, como podemos observar en los registros fotográficos, falto colocar la tableta en un sector de los arcos y no esta brechado gran parte el piso, igualmente la falta del encerramiento de la cancha de microfútbol en la vereda el Zumbador, coloca en evidente peligro a los deportistas que practiquen el microfútbol, al no colocar alrededor de la misma, el cercado, que evite en un momento dado, que el deportista pase derecho ya sea en la parte trasera de arco o a un costado de la cancha, donde existen precipicios.

Igualmente, en el objeto del contrato se establece el encerramiento de la cancha sintética situada en la vereda el Zumbador, la comisión en visita al lugar evidenció que no ha iniciado la construcción de la cancha sintética, simplemente existe un lote debidamente aplanado y limpio y en él, algunas piedras y encerramiento de alambre de púas en dos lados únicamente.



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por lo tanto, se establece la observación administrativa con presunta incidencia fiscal por valor de $6.000.000

1.1.1.1.2. Contrato de Prestación de Servicios

Contrato de Prestación de Servicios MC 070 2015-T del 11 de febrero de 2015.

Objeto: Prestación del servicio de transporte escolar rural para los estudiantes matriculados en la institución educativa instituto técnico agropecuario de la vereda miraflores del municipio de Gramalote Norte de Santander, en la ruta desde la vereda violetas hasta la institución educativa técnico agropecuario y viceversa. Contratista: Consorcio" Cooperativa de Transportes Especiales del Oriente y Asociación de Transportes San Rafael de Gramalote Representante legal: Benancio Patino Rolon Valor: $16.200.000 Plazo: Cuatro (4) meses Fecha del Contrato: 11 de Febrero de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 01 021 del 3 enero de 2015 por valor de $16.200.000 Registro presupuestal No. 03 009 de fecha 14 de marzo de 2015 por valor de $89.999.960 Acta de inicio: 19 de marzo de 2015 Comprobantes de regreso: No. 03 046 del 18 de marzo de 2015 por valor de $3.559.100, No. 05 028 del 8 de mayo de 2015 por valor de $3.559.100 y No. 07 038 del 7 de julio de 2015 por valor de $1,153,900:00, No. 07 039 del 8 de julio de 2015 por valor de $3.700.900, No. 07 039 del 8 de julio de 2015 por valor de $1.106.800. Certificado de cumplimiento: 12 de marzo de 2015, 22 de abril de 2015 Acta de liquidación: 11 de julio de 2015 Modalidad de Selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 070 2015-T

Revisado el expediente se pudo verificar que los integrantes del consorcio cuenta con el certificado de existencia y representación de la cámara de comercio donde se puede verificar que contiene como dentro de sus actividad Transporte de pasajeros, el integrante COOPERATIVA DE TRANSPORTES ESPECIALES DEL ORIENTE "COOTRANSESPECIALES DEL ORIENTE' cuenta con la Resolución 00044 del 29 de diciembre de 2011 del Ministerio del Transporte Dirección Territorial Norte de



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Santander Por la cual se otorga HABILITACION Y AUTORIZACION para la prestación del Servicio Público de Transporte Terrestre Automotor Especial.", tiene los vigente a la fecha del proceso contractual la licencia de transito del vehículo, los seguros de responsabilidad civil contractual y extracontractual, el SOAT, la revisión técnico mecánica, el certificado de gases, Certificación del sistema de comunicación bidireccional entre el contratante del servicio y el conductor del vehículo, se anexan los certificados de cumplimiento y los listados de los beneficiarios con las firmas respectivas.

Contrato de Prestación de Servicios MC 068 2015-T del 11 de febrero de 2015.

Objeto: Prestación del servicio de transporte escolar rural para los estudiantes matriculados en la institución educativa instituto técnico agropecuario de la vereda miraflores del municipio de Gramalote Norte de Santander, en la ruta desde la vereda violetas hasta la institución educativa técnico agropecuario y viceversa. Contratista: Consorcio" Cooperativa de Transportes Especiales del Oriente y Asociación de Transportes San Rafael de Gramalote Representante legal: Benancio Patino Rolon Valor: $16.200.000 Plazo: Cuatro (4) meses Fecha del Contrato: 11 de Febrero de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 01 022 del 3 enero de 2015 por valor de $20.000.000 Registro presupuestal No. 01 067 de fecha 29 de ENERO de 2015 por valor de $20.000.000 Acta de inicio: 29 de enero de 2015 Comprobantes de regreso: No. 03 062 del 18 de marzo de 2015 por valor de $4.395.200, No. 05 008 del 6 de mayo de 2015 por valor de $4.395.200, No. 07 036 del 8 de julio de 2015 por valor de $3.807.350 y No. 07 042 del 8 de julio de 2015 por valor de $2.740.188. Acta de liquidación: 11 de julio de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 016 2015-T

Revisado el expediente se pudo verificar que los integrantes del consorcio cuenta con el certificado de existencia y representación de la cámara de comercio donde se puede verificar que contiene como dentro de sus actividad Transporte de pasajeros, el integrante COOPERATIVA DE TRANSPORTES ESPECIALES DEL ORIENTE "COOTRANSESPECIALES DEL ORIENTE' cuenta con la Resolución 00044 del 29 de



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diciembre de 2011 del Ministerio del Transporte Dirección Territorial Norte de Santander Por la cual se otorga HABILITACION Y AUTORIZACION para la prestación del Servicio Público de Transporte Terrestre Automotor Especial.", tiene los vigente a la fecha del proceso contractual la licencia de transito del vehículo, los seguros de responsabilidad civil contractual y extracontractual, el SOAT, la revisión técnico mecánica, el certificado de gases, Certificación del sistema de comunicación bidireccional entre el contratante del servicio y el conductor del vehículo, se anexan los certificados de cumplimiento y los listados de los beneficiarios con las firmas respectivas.

Contrato de Prestación de Servicios No. 217 2015-PS del 27 de diciembre de 2015.

Objeto: Adquisición de bienes y servicios para el fomento, apoyo, organización y Celebración del Día del Campesino en el Municipio de Gramalote Norte de Santander. Contratista: VICTOR MANUEL LAZZO SERRANO Valor: $14.741.968 Plazo: 1 dia Fecha del Contrato: 26 de diciembre de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 12 047 de fecha diciembre 19 de 2015 por valor de $17.247.768 Registro presupuestal No. 12 050 de fecha 26 de diciembre de 2015 por valor de $17.247.768 Acta de inicio: 27 de diciembre de 2015 Comprobantes de regreso: No. 12 209 del 30 de diciembre de 2015 por valor de $14.741.968. Recibo Final: 27 de diciembre de 2015 Acta de liquidación: 31 de diciembre de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 115 2015-PS 17. HALLAZGOS ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA

Y FISCAL POR VALOR DE $4.500.000 Revisado el presente proceso contractual se observó que en la estudios previos no aparecen las especificaciones técnicas de los estímulos agropecuarios, no teniendo certeza del cual es la cantidad de cada elemento y menos el valor pues no reposan las cotizaciones que la entidad debió solicitar para tener el presupuesto del proceso en



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mención, reflejando que la entidad no realiza la planeación debida en el proceso.

Los estímulos agropecuarios se proveen en cantidad de 1500 según lo descrito en los estudios previos e invitación, pero no existe la evidencia que demuestre que la cantidad total suministrada se haya entregado a los beneficiarios. En el desarrollo del contrato objeto del presente proceso se evidencio que la Administración Municipal realizo donaciones a personas naturales, como es el dar herramientas a los campesinos, situación que está prohibida por la Constitución



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Política según el artículo 355 que reza “Ninguna de las ramas u órganos del poder

público podrá decretar auxilios o donaciones en favor de personas naturales o jurídicas de derecho privado”.

CONTRATO No 120 de 2015 Objeto: prestación de servicios profesionales de apoyo a la gestión de cobro coactivo de impuesto predial unificado en el municipio de Gramalote Contratista: Olman Rudolfo Mogollón Álvarez Valor: $10.500.000 Certificado de disponibilidad presupuestal: 06-014 de 23-06-2015 Imputación presupuestal: 2315203.01 Programa de capacitación y asesoría para el desarrollo eficiente de las competencias municipales. Registro Presupuestal: 06-039 de 24-06-2015 Duración; Cuatro (04) meses DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudio de necesidad y conveniencia de junio 23 de 2015 Presentación propuesta de Olman Mogollón Álvarez, el 23-06-2015, por valor de $10.500.000 Hoja de vida formato único persona natural, experiencia laborar, certificados de estudios, tarjeta profesional de abogado, RUT expedido por la Dian el 14-01-2014, certificación de afiliación cotizante de seguridad social, certificado de antecedente disciplinario, fiscal y judicial expedidos el 23-06-2015, declaración juramentada de bienes y rentas, Aceptación de la propuesta a Olman Mogollón Álvarez, el 24-06-2015 Contrato de prestación de servicios No 120 de 24-06-2015 Acta de inicio 24-06-2015 Cuentas de cobros por prestación del servicio correspondiente a los meses 07-08-09-10 2015, por valor de $2.625.000 cada mes, el 28-07-2015, con su informe de actividades y los pagos de aportes de seguridad social de los meses de julio a octubre de 2015. Actas Nos 01, 02, 03 y 04 e informes del supervisor donde hace constar el cumplimiento del contrato por parte de Olman Mogollón Álvarez, correspondiente al periodo comprendido del 24-06-2015 al 23-07—2015 y acta parcial No 001 del 23-07-2015. Igualmente las actas 2, 3 y 4 por el cumplimiento del objeto del contrato por los periodos comprendidos del 24-07 al 23-08 de 2015, del 24-08 al 23-09 de 2015 y del 24-09 al 23-10-2015. Resoluciones Nos 0577 de 05-08-2015; No 0667 de 04-09-2015:No 810 del 22-10-2015 y la No 835 del 10-11-2015 ―Por medio de la cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Órdenes de pago Nos 08-009 de 05-07-2015, No 09-42 de 04-09-2015; No 10-135 del 21-10-2015 y la No 11 031 de 11-11-2015 por valor de $2.625.000 cada orden; Comprobante de egreso No 08-041 de 04-08-2155, por valor de $2.625.000, con descuentos de $228.000, pagado con transferencia electrónica del Banco Agrario cuenta No 055-1, por $2.397.000 Comprobante de egreso No 09-041 de 04-09-2015, por valor de $2.625.000, con descuentos de $228.000, pagado con transferencia electrónica del Banco Agrario cuenta No 033-1, por $2.397.000



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Comprobante de egreso No 10-049 de 21-10-2015, por valor de $2.625.000, con descuentos de $228.000, pagado con transferencia electrónica del Banco Agrario cuenta No 033-1, por $2.397.000 Comprobante de egreso No 11-032 de 11-11-2015, por valor de $2.625.000, con descuentos de $228.000, pagado con transferencia electrónica del Banco Agrario cuenta No 055-1, por $2.397.000 Acta No 005 de liquidación final de prestación de servicio del contrato No 120 de 2015, del 14-11-2015 Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley y la cancelación de la seguridad social, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 175 de 2015 Objeto: apoyo logístico para la realización de los mercados campesinos en el marco del programa agropecuario para la zona rural y fortalecimiento de proyectos y alianzas productivas, municipio de Gramalote. Contratista: Juan Alberto Bonett Meneses Valor: $10.875.984 Modalidad de selección de mínima cuantía Certificado de disponibilidad presupuestal: 08 028 de 22-08-2015, por valor de $10.876.121 Imputación presupuestal: 2308202.01 Apoyo y fortalecimiento de proyectos y alianzas productivas para el mejoramiento de localidad de vida de la población rural y grupos asociados comunitarios Registro presupuestal: 10 001 de 01-10-2015 Duración: tres (03) meses DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudios previos Invitación publica No MC 085 de 2015 PS Propuesta presentada por Juan A Bonett Meneses, anexa copia de la cedula de ciudadanía, RUT expedido por la Dian el 30-04-2015, Diligencia de cierre y recepción de ofertas proceso de selección mínima cuantía del 05-09-2015, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas, certificación de pago de seguridad social y parafiscales con fecha de 4-09-2015, certificados de antecedente disciplinario, fiscal y judicial expedidos el 04-09-2015, certificado de Cámara de Comercio expedido el 04-09-2015, paz y salvo expedido por la tesorería de Gramalote. Acta de apertura de sobres de la propuesta MC 085 de 2015 PS. Del 05-09-2015 Evaluación y verificación de requerimientos habilitantes del 09-09-2015.



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Aceptación de la oferta presentada por Juan Alberto Bonett Meneses, el 10-09-2015, por valor de $10.875.984 Acta de inicio del 01-10-2015 Registro fotográficos de las copias de licencias de tránsito, copias de las cedulas de ciudadanía de los conductores, copia de los títulos de propiedad de vehículos ilegibles. Certificados de revisión técnico mecánica, SOAT de seguros del Estado Planilla integrada de aportes de seguridad social del mes 09-2015, carnet de afiliación. Cuenta de cobro del 15-12-2015 por valor de $3.625.328 por la prestación del servicio correspondiente al mes de octubre de 2015 Registro fotográficos de los sitios de venta y registro de los asistentes a las reuniones Acta parcial No 001 del 30-10-2010, por valor de $3.625.328 por el cumplimiento parcial de la prestación del servicio correspondiente al mes de octubre de 2015. Resolución No 1031 del 15-12-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden de pago No 12 077 del 16-12-2015, por valor de $3.625.328 Comprobante de egreso No 12 077 del 16-12-2015, por valor de $3.625.328, con descuentos de $427.200 pagado con el cheque No 3579 del Banco Agrario cuenta 033-1 por valor de $3.198.128 Planilla de pago de aportes de seguridad social del mes 11-2015 Cuenta de cobro del 15-12-2015, por valor de $3.625.328, por la prestación del servicio correspondiente al mes de noviembre de 2015. Registros fotográficos de los productos agropecuarios transportados en vehículos Acta parcial No 002 del 30-11-2015, por valor de $3.625.328, por el cumplimiento parcial correspondiente al mes 11-2015 Resolución No 1030 del 15-12-215 ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden de pago No 12 078 del 16-12-2015, por valor de $3.625.328 Comprobante de egreso No 12 078 del 17-12-2015, por valor de $3.625.328, con descuentos de $427.200 pagado con el cheque No 3580 del Banco Agrario cuenta 033-1 por valor de $3.198.128. Registros fotográficos de los productos agropecuarios transportados en vehículos Acta parcial No 003 de recibo final del 30-12-2015, por valor de $3.625.328, por el cumplimiento parcial correspondiente al mes 12-2015 Resolución No 1105 del 30-12-215 ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden de pago No 12 188 del 30-12-2015, por valor de $3.625.328 Comprobante de egreso No 12 222 del 30-12-2015, por valor de $3.625.328, con descuentos de $427.200 pagado con el cheque No 3590 del Banco Agrario cuenta 033-1 por valor de $3.198.128. Acta No 004 de liquidación del contrato No 175 de 2015, del 31-12-2015. Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley y los pagos a la seguridad social, anexan la relación con nombres y firmas de los beneficiarios del programa agropecuario, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.



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CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 121 DE 2015. Objeto: prestación de servicios profesionales como asesor de control interno de la Alcaldía municipal de Gramalote Contratista: Gihomar Alejandro Rangel Maldonado Valor: $12.000.000 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 06-018 de 24-06-2016 Imputación presupuestal 2315171.03 convenio M-852 Mininterior, aunar esfuerzos técnicos, humanos y administrativos para apoyar al municipio de Gramalote, para el fortalecimiento de la descentralización territorial, por valor de $200.000.000 Registro presupuestal: 06 015 de 24-06-2015 Duración: tres (03) meses DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudio de necesidad y conveniencia elaborada el 24-06-2015 Invitación a presentar propuesta de prestación de servicios profesionales de Asesor de Control Interno de Gramalote a Gihomar Alejandro Rangel Maldonado. Propuesta presentada por Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, el 24-6-2015, por $12.000.000. Hoja de vida, certificados de estudios, título profesional de abogado otorgado por la Universidad Simón Bolívar, acta de grado expedida por la Universidad Simón Bolívar, tarjeta Profesional de Abogado, constancias de estudios realizados, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas. Copia de la cedula de Ciudadanía, RUT expedida por la Dian el 18-08-2015, certificado de antecedente disciplinario, fiscal y judicial expedidos el 11-06-205. Certificado de antecedentes disciplinarios de abogados, certificado de afiliación a la seguridad social expedida por la Nueva EPS, el 11-06-2015, Contrato de prestación de servicios profesionales No 121 de 2015, suscrito el 24-06-2015 Acta de inicio de prestación de servicios profesionales No 121 de 2015, suscrito el 24-06-2015 Informe presentado por Gihomar Alejandro Rangel Maldonado sobre la ejecución del contrato No 121 de 2015 Informe de las actividades realizadas desde el 23 06 al 25-07-2015. Cuenta de cobro de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 24-06 al 23-07-2015. Certificación de la supervisora del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 24-06 al 23-07-2015. Acta de recibo parcial No 001 del 23-07-215 de la prestación de servicios Resolución No 614 de 14-08-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖. Orden pago No 09-080 de 16-09-2015, por valor de $4.200.000 Comprobante de egreso No 10 032 del 20-10-2015, por $4.200.000 con descuentos por $558.400 pagados con transferencia electrónica, por valor de $3.641.600 Cuenta de cobro de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 24-07 al 23-08-2015.



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Certificación de la supervisora del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 24-07 al 23-08-2015. Acta de recibo parcial No 002 del 24-08-215 de la prestación de servicios Resolución No 754 de 30-09-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖. Orden pago No 09-132 de 30-09-2015, por valor de $4.200.000 Comprobante de egreso No 11 028 del 11-11-2015, por $4.200.000 con descuentos por $558.400 pagados con transferencia electrónica, por valor de $3.641.600 Cuenta de cobro de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 24-08 al 23-09-2015. Certificación de la supervisora del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 24-08 al 23-09-2015. Cuenta de cobro de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 24-08 al 23-09-2015. Acta de recibo parcial No 003 del 12-12-215 de la prestación de servicios Resolución No 1035 de 15-12-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖. Orden pago No 12 075 de 16-12-2015, por valor de $4.200.000 Comprobante de egreso No 11 028 del 16-11-2015, por $4.200.000 con descuentos por $558.400 pagados con transferencia electrónica, por valor de $3.641.600 Cuenta de cobro de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 24-07 al 23-08-2015. Acta No 04 de 16-12-2015, acta de liquidación final, Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley y la cancelación de la seguridad social, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE PRESTACION SE SERVICIOS PROFESIONALES No 065 de 2015.

Objeto: prestación de servicios profesionales de trabajadora social como asesora externa en apoyo a la gestión institucional de la Alcaldía de Gramalote. Contratista: Diana Mercedes Cárcamo Manjarrez Valor: $25.000.000 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 06-018 de 24-06-2016, por valor de $25.000.000 Imputación presupuestal 2315081.01 Programación de capacitación y asesoría para el desarrollo eficiente de las competencias municipales, por valor de $25.000.00 Registro presupuestal: 01 071 de 27-01-2015 Duración: diez (10) meses Otro Si No 01 del Contrato No 065 de 2015 suscrito el 27-11-2012 Valor: $2.833.332 Duración: 34 días Certificado de disponibilidad presupuestal: 11 031 de 26-11-2015



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Imputación presupuestal: 2315202.01 pago de personal para el programa de capacitación y asesoría para el desarrollo eficiente de las competencias municipales. Registro Presupuestal: 11 051 del 27-11-2015 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual. Hoja de vida, certificados de estudios, título profesional de trabajadora social por la Universidad de Caldas, acta de grado expedida por la Universidad de Caldas, registro profesional de Trabajadora Social, Constancias de estudios realizados, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas. Copia de la cedula de Ciudadanía, RUT expedida por la Dian el 26-01-2015, certificado de antecedente disciplinario, fiscal y judicial expedidos el 07-01-2015, certificado de afiliación a la seguridad social expedida por Saludcoop, el 25-01-2015, Contrato de prestaciones sociales profesionales No 065 de 2015, suscrito el 24-06-2015 Acta de inicio de prestación de servicios profesionales No 065 de 2015, suscrito el 27-01-2015 Informe de actividades presentado por Diana Mercedes Cárcamo Manjarrez sobre la ejecución del contrato No 065 de 2015 Cuentas de cobros de Diana Mercedes Cárcamo Manjarrez , por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 27-016 al 26-11-2015, presentadas mensualmente. Certificación de la supervisora del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 27-01 al 26-11-2015, presentada mensualmente Acta de recibo parcial No 001 al 010 desde 27-01 al 26-11-215 por la prestación de servicios profesionales, presentada mensualmente por valor de $2.500.000. Resoluciones No 614 de 12-03-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ hasta la resolución No Órdenes de pago No 03-044 de 18-03-2015, por valor de $2.500.000 ordenadas mensualmente Comprobante de egreso No 03 069 del 18-03-2015, por $2.500.0000, con descuentos por $217.300 pagados con cheques por valor de $2.282.700 Cuenta de cobro por prestación de servicios de Diana Mercedes Cárcamo Manjarrez, por el periodo comprendido desde el 27-11 al 30-12-2015, por valor de $2.833.332 Informe del supervisor de revivido a entera satisfacción del servicio profesional como trabajadora social como asesora externa por el periodo comprendido desde el 27-11 al 30-12-2015. Acta No 011 del 30-12-2010 de recibido final del contrato No 065 de 2015. Orden de pago No 12 202 de 30-12-2015



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Comprobante de egreso No 12 202 de 20-12-2015, por $2.833.332, con descuentos por $245.600 pagados por transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 033-1 Acta No 012 del 30-12-2016 de liquidación final del contrato de prestación de servicios No 065 de 2015. Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley y la cancelación de la seguridad social, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES No 055 DE 2015.

Objeto: Prestación de servicios profesionales como asesor de control interno de la Alcaldía municipal de Gramalote Contratista: Gihomar Alejandro Rangel Maldonado Valor: $8.400.000 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 06-018 de 24-06-2016 Imputación presupuestal 2315171.02 pago de personal técnico, humano y administrativo para apoyar el fortalecimiento del buen gobierno local y la optimización de la gestión y las capacidades institucionales del municipio de Gramalote. Registro presupuestal: 01 047 de 22-01-2015 Duración: dos (02) meses DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudio de necesidad y conveniencia elaborada el 09-01-2015 Invitación a presentar propuesta de prestación de servicios profesionales de Asesor de Control Interno de Gramalote a Gihomar Alejandro Rangel Maldonado el 20-01-2015. Propuesta presentada por Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, el 21-01-2015, por $4.800.000. Hoja de vida, certificados de estudios, título profesional de abogado otorgado por la Universidad Simón Bolívar del Departamento de Atlántico, acta de grado expedida por la Universidad Simón Bolívar, tarjeta Profesional de Abogado, constancias de estudios realizados, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas. Copia de la cedula de Ciudadanía, RUT expedida por la Dian el 18-08-2015, certificado de antecedente disciplinario, fiscal expedidos el 07-01-2015 y judicial el 01-01-2015. Certificado de antecedentes disciplinarios de abogados, certificado de afiliación a la seguridad social expedida por la Nueva EPS, el 11-01-2015, Aceptación de la oferta de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, el día 21-01-2015. Contrato de prestación de servicios profesionales No 055 de 2015, suscrito el 24-06-2015 Acta de inicio de prestación de servicios profesionales No 055 de 2015, suscrito el 24-01-2015. Contrato de prestación de servicios profesionales No 055, suscrito el 22-01-2015. Informe presentado por Gihomar Alejandro Rangel Maldonado sobre la ejecución del contrato No 065 de 2015.



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Informe de las actividades realizadas desde el 22-01 al 21-02-2015. Cuenta de cobro de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 22-01 al 21-02-2015. Certificación de la supervisora del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 22-01 al 21-02-2015. Acta de recibo parcial No 001 del 21-02-2015 de la prestación de servicios Resolución No 080 de 24-02-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖. Orden pago No 02-040 de 24-02-2015, por valor de $4.200.000 Comprobante de egreso No 02-40 del 24-02-2015, por $4.200.000 con descuentos por $558.400 pagados con transferencia electrónica, por valor de $3.641.600 Acta de recibo final No 02 del 21-03-2015 Cuenta de cobro de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, por los servicios prestados del periodo comprendido desde el 24-07 al 23-08-2015. Certificación de la supervisora del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 24-02 al 23-03-2015. Acta de recibo parcial No 002 del 24-03-215 de la prestación de servicios Resolución No 215 de 27-03-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖. Orden pago No 03-105 de 28-03-2015, por valor de $4.200.000 Comprobante de egreso No 03 197del 28-03-2015, por $4.200.000 con descuentos por $558.400 pagados con transferencia electrónica, por valor de $3.641.600 Acta de liquidación final No 03 del 25 de abril de 2015 Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley y la cancelación de la seguridad social, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES No OO7 DE 2015

Objeto: Prestación de servicios enlace municipal programa presidencial familias en acción. Contratista: Claudia Mogui Sánchez Rodríguez Valor: $25.022.525 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 01-006 de 02-01-2016, por valor de $25.022.525 Imputación presupuestal 2312071.04 Apoyo programa familias en accion. Registro presupuestal: 01 047 de 22-01-2015 Duración: diez (10) meses Otro Sí No 001 del contrato No 007 de 2015 suscrito el 02-11-2015 Valor $6.698.815.75 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 11 004 de 02-11-2015 Imputación presupuestal: 2312071.04 apoyo programas familias en acción Registro presupuestal: 11 007 02-11-2015



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Duración: un mes y 29 días DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudio de necesidad y conveniencia elaborada el 02-01-2015 Invitación a presentar propuesta de prestación de servicios profesionales de enlace municipal programa presidencial familias en acción a Claudia Mogui Sánchez Rodríguez el 02-01-2015. Propuesta presentada por Claudia Mogui Sánchez Rodríguez, el 02-01-2015, por $25.022.525. Hoja de vida, certificados de estudios, título profesional de administración de la salud otorgado por la Universidad Francisco de Paula Santander, experiencia laboral, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas. Copia de la cedula de Ciudadanía, RUT expedida por la Dian el 10-12-2014, certificado de antecedente disciplinario y judicial expedidos el 01-01-2015 y el fiscal expedido el 30-12-2014. planilla de pago a la seguridad social expedida mes de 12-2014. Aceptación de la oferta de Claudia Mogui Sánchez Rodríguez, el día 02-01-2015. Contrato de prestación de servicios profesionales No 007 de 2015, suscrito el 24-06-2015 Acta de inicio de prestación de servicios profesionales enlace municipal programa presidencial familias en acción No 007 de 2015, suscrito el 02-01-2015. Acta de inicio del 02-01-2015. Informe de las actividades realizadas desde el 22-01 al 21-02-2015. Cuenta de cobro por la prestación de servicios profesionales apoyo programas familias en acción, por el periodo comprendido desde el 02-01 al 01-02-2015. Certificación de la supervisora del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 02-01 al 01-02-2015. Acta de recibo parcial No 001 del 01-02-2015 de la prestación de servicios, por valor de $2.502.252.50 Pago de Aportes de seguridad social mes 01-2015 Registros fotográficos de las labores realizadas programa familias en acción. Resolución No 046 de 13-02-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden pago No 02-016 de 13-02-2015, por valor de $2.502.252.50 Comprobante de egreso No 02-015 del 18-02-2015, por $2.502.252 con descuentos por $217.900 pagados con transferencia electrónica, por valor de $2.285.052 Acta de recibo final No 12 del 30-12-2015 del contrato de prestación de servicio No 007 de 2015. Informe de las actividades realizadas por 2312071.04 apoyo programas familias en acción, durante el periodo comprendido del 02 al 30 de diciembre de 2015 Cuenta de cobro de Claudia Mogui Sánchez Rodríguez, correspondiente al mes de diciembre de 2015, por valor de $2.418.834.75, por la prestación del servicio de familias en acción. Registros fotográficos sobre las labores realizadas del programa familias en acción. Acta No 013 de 31-12-2015, de liquidación final del contrato de prestación de servicios profesionales de enlace municipal con el programa presidencial familias en acción. Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los



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pagos y los descuentos de ley, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES No 002 de 2015

Objeto: Prestación de servicios de Contador Público externo, como asesor financiero contable, en apoyo a la gestión institucional de la Alcaldía de Gramalote. Contratista: Elkin Fabián Rodríguez Villamizar Valor: $32.760.750 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 01-002 de 02-01-2016, por valor de $32.760.750 Imputación presupuestal 2315071.01 Programa de capacitación y asesorías para el desarrollo eficiente de las competencias municipales. Registro presupuestal: 01 002 de 02-01-2015 Duración: diez (10) meses Otro Sí No 002 del contrato No 002 de 2015 suscrito el 02-11-2015 Valor $6.442.947.50 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 11 002 de 02-11-2015 Imputación presupuestal: 231571.01 Programas de capacitación y asesoría para el desarrollo eficiente de las competencias municipales Registro presupuestal: 11 002 del 02-11-2015 Duración: un mes y 29 días DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudio de necesidad y conveniencia elaborada el 02-01-2015 Invitación a presentar propuesta de prestación de servicios profesionales de Contador Público externo, a Elkin Fabián Rodríguez Villamizar como asesor financiero Contable, en apoyo a la gestión institucional de la Alcaldía de Gramalote el 02-01-2015 Propuesta presentada por Elkin Fabián Rodríguez Villamizar, el 02-01-2015, por $32.760.750. Hoja de vida, certificados de estudios, título profesional de Contador Público otorgado por la Universidad Francisco de Paula Santander, experiencia laboral, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas. Copia de la cedula de Ciudadanía, RUT expedida por la Dian el 02-02-2013, certificado de antecedente disciplinario y judicial expedidos el 01-01-2015 y el fiscal expedido el 30-12-2014. Planilla de pago a la seguridad social expedida mes de 12-2014. Aceptación de la oferta de Elkin Fabián Rodríguez Villamizar, el día 02-01-2015. Contrato de prestación de servicios profesionales No 002 de 2015, suscrito el 02-01-2015 Acta de inicio de prestación de servicios profesionales como Contador Publico Informe de las actividades realizadas desde el 02-01 al 01-02-2015. Cuenta de cobro por la prestación de servicios profesionales como contador público externo, por el periodo comprendido desde el 02-01 al 01-02-2015, por valor de $3.276.075 Certificación del Tesorero del municipio de Gramalote supervisor del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 02-01 al 01-02-2015.



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Acta de recibo parcial No 001 del 01-02-2015 de la prestación de servicios, por valor de $3.276.075 Pago de Aportes de seguridad social mes 01-2015 Resolución No 026 de 04-02-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden pago No 02-001 de 04-02-2015, por valor de $3.276.075 Comprobante de egreso No 02-001 del 04-02-2015, por $3.276.075 con descuentos por $338.800 pagados con transferencia electrónica, por valor de $2.937.275 Igualmente se presentaron los mismos procedimientos hasta el mes de diciembre de 2015. Acta de recibo parcial No 11 del 01-12-2015 del contrato de prestación de servicio No 002 de 2015. Acta de recibido final No 012 del 30-12-2015, por el cual se recibe a entera satisfactionel cumplimiento del contrato No 002 se los servicios profesionales como Contador del municipio de Gramalote Acta No 013 de 31-12-2015, de liquidación final del contrato de prestación de servicios profesionales como Contador Público externo, Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley y la cancelación de la seguridad social, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES No 001 de 2015

Objeto: Prestación de servicios como asesor jurídico externo, en apoyo a la gestión institucional de la Alcaldía de Gramalote. Contratista: Gihomar Alejandro Rangel Maldonado Valor: $39.312.900 Certificado de Disponibilidad presupuestal No 01-001 de 02-01-2016, por valor de $39.312.900 Imputación presupuestal 2315071.01 Programa de capacitación y asesorías para el desarrollo eficiente de las competencias municipales. Registro presupuestal: 01 001 de 02-01-2015 Duración: diez (10) meses DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudio de necesidad y conveniencia elaborada el 02-01-2015 Invitación a presentar propuesta de prestación de servicios profesionales de Contador o externo, a Gihomar Alejandro Rangel Maldonado como asesor jurídico externo Contable, en apoyo a la gestión institucional de la Alcaldía de Gramalote el 02-01-2015 Propuesta presentada por Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, el 02-01-2015, por $39.312.900



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Hoja de vida, certificados de estudios, título profesional de Abogado otorgado por la Universidad Simón Bolivar, experiencia laboral, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas. Copia de la cedula de Ciudadanía, RUT expedida por la Dian el 18-09-2013, certificado de antecedente disciplinario y judicial expedidas el 01-01-2015 y el fiscal expedido el 21-10-2014. Planilla de pago a la seguridad social expedida mes de 12-2014. Aceptación de la oferta de Gihomar Alejandro Rangel Maldonado, el día 02-01-2015. Contrato de prestación de servicios profesionales No 001 de 2015, suscrito el 02-01-2015 Acta de inicio de prestación de servicios profesionales como asesor jurídico Informe de las actividades realizadas desde el 02-01 al 01-02-2015. Cuenta de cobro por la prestación de servicios profesionales como Abogado externo, por el periodo comprendido desde el 02-01 al 01-02-2015, por valor de $3.931.290 Certificación de la Alcaldesa del municipio de Gramalote supervisor del contrato, sobre el cumplimiento a entera satisfacción de los servicios profesionales durante el periodo comprendido desde el 02-01 al 01-02-2015. Acta de recibo parcial No 001 del 01-02-2015 de la prestación de servicios, por valor de $3.931.290 Pago de Aportes de seguridad social mes 01-2015 Resolución No 023 de 05-02-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden pago No 02-004 de 06-02-2015, por valor de $3.931.290 Comprobante de egreso No 02-004 del 04-02-2015, por $3.931.290 con descuentos por $504.700 pagados con transferencia electrónica, por valor de $3.426.590 Igualmente se presentaron los mismos procedimientos hasta el mes de diciembre de 2015.

Acta de recibo parcial No 11 del 01-12-2015 del contrato de prestación de servicio No 001 de 2015. Acta de recibido final No 012 del 30-12-2015, por el cual se recibe a entera satisfactionel cumplimiento del contrato No 001 se los servicios profesionales como abogado del municipio de Gramalote Acta No 013 de 31-12-2015, de liquidación final del contrato de prestación de servicios profesionales como Abogado externo, Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

1.1.1.1.3. Contratos de Compraventa Contrato de Compraventa No 181 2015 C-V del 11 de febrero de 2015



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Objeto: Apoyo y compraventa de equipos de seguridad para fortalecer el plan nacional de vigilancia comunitaria por cuadrantes — PNVCC de la Policía Nacional del municipio de Gramalote Norte de Santander Contratista: ADRIAN IBARRA ASENCIO y/o AIB SUMINISTROS Y CONSTRUCCIONES

Valor: $17.990.000 Plazo: Dos (2) días Fecha del Contrato: 29 de septiembre de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 08 017 del 23 agosto de 2015 por valor de $18.000.000 Registro presupuestal No. 09 015 de fecha 26 de septiembre de 2015 por valor de $17.990.000 Acta de inicio: 29 de septiembre de 2015 Comprobantes de regreso: No. 10 013 del 8 de octubre de 2015 por valor de $15.535.860. Acta de Recibo Final: 30 de septiembre de 2015 Acta de liquidación: 10 de octubre de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía 18. HALLAZGO ADMINISTRATIVO Realizada la búsqueda en el Secop conforme a la identificación del proceso que aparece en el expediente MC 090 2015-CV no fue posible logar su ubicación para el análisis de la publicación respectiva, demostrando que la entidad bajo la responsabilidad de los administradores de ese periodo tenía un desorden en la preparación de los documentos que hacen parte de los procesos contractuales.

Contrato de Compraventa No 072 2015 C-V del 11 de febrero de 2015 Objeto: Dotación de filtros de arcilla para el tratamiento del agua de consumo humano del barrió la lomita y el sector de la estrella vereda Valderrama del municipio de Gramalote Norte de Santander Contratista: Obando Tarazona Rincón

Valor: $16.999.000 Plazo: Dos (2) días Fecha del Contrato: 11 de febrero de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 01 045 del 23 enero de 2015 por valor de $17.000.000 Registro presupuestal No. 02 011 de fecha 11 de febrero de 2015 por valor de $16.999.000



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Acta de inicio: 12 de febrero de 2015 Comprobantes de regreso: No. 03 013 del 5 de marzo de 2015 por valor de $14.954.200 Acta de recibo almacén: 19 de febrero de 2015 Acta de Recibo Final: 19 de febrero de 2015 Acta de liquidación: 21 de febrero de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía

19. HALLAZGO ADMINISTRATIVO

Realizada la búsqueda en el Secop conforme a la identificación del proceso que aparece en el expediente MC 022 2015-CV no fue posible logar su ubicación para el análisis de la publicación respectiva, demostrando que la entidad bajo la responsabilidad de los administradores de ese periodo tenía un desorden en la preparación de los documentos que hacen parte de los procesos contractuales.

Contrato de Compraventa No 210 2015 C-V del 11 de febrero de 2015 Objeto: Dotación de Instrumentos o implementos para la banda marcial Instituto Técnico Agrícola Municipio de Gramalote. Contratista: JUAN ALBERTO BONETT MENESES Valor: $16.999.000 Plazo: Dos (2) días Fecha del Contrato: 18 de diciembre de 2015 Disponibilidad Presupuestal: Registro presupuestal No. 12 015 de fecha 18 de diciembre de 2015 por valor de $16.983.902 Acta de inicio: 18 de diciembre de 2015 Comprobantes de regreso: No. 12 206 del 29 de diciembre de 2015 por valor de $14.941.102 Acta de recibo almacén: 22 de diciembre de 2015 Acta de Recibo Final: 22 de diciembre de 2015 Acta de liquidación: 31 de diciembre de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía 20. HALLAZGO ADMINISTRATIVO Realizada la búsqueda en el Secop conforme a la identificación del proceso que aparece en el expediente MC 109 2015-CV no fue posible logar su ubicación para el análisis de la publicación respectiva, e igualmente no se evidencio dentro del



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expediente contractual la disponibilidad presupuestal demostrando que la entidad bajo la responsabilidad de los administradores de ese periodo tenía un desorden en la preparación de los documentos que hacen parte de los procesos contractuales.

Contrato de Compraventa No 216 2015 C-V del 11 de febrero de 2015

Objeto: Apoyo Asociación de Ganaderos del Municipio de Gramalote Norte de Santander. Contratista: JUAN ALBERTO BONNET MENESES

Valor: $10.040.500 Plazo: Dos (2) días Fecha del Contrato: 27 de diciembre de 2015 Disponibilidad Presupuestal: Registro presupuestal No. 12 051 de fecha 26 de diciembre de 2015 por valor de $10.040.500 Acta de inicio: 126 de diciembre de 2015 Comprobantes de regreso: No. 12 224 del 30 de diciembre de 2015 por valor de $8.830.900 Acta de recibo almacén: 28 de diciembre de 2015 Acta de Recibo Final: 28 de diciembre de 2015 Acta de liquidación: 31 de diciembre de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía

21. HALLAZGO ADMINISTRATIVO Revisado el expediente contractual se observa que el presente proceso contractual aparece con dos identificaciones de mínima cuantía a saber MC 114 2015-CV y MC 036 2014-CV y rrealizada la búsqueda en el Secop con esas referencias no fue posible logar su ubicación para el análisis de la publicación respectiva, e igualmente no se evidencio dentro del expediente contractual la disponibilidad presupuestal demostrando que la entidad bajo la responsabilidad de los administradores de ese periodo tenía un desorden en la preparación de los documentos que hacen parte de los procesos contractuales.

CONTRATO No 178 DE 2015

Objeto: ―Suministro y adaptación y entrega de prótesis dentales superior e inferior en el marco del proyecto‖ atención odontológica, suministro, colocación y seguimiento de 150 prótesis superiores y/o inferiores a la población adulto mayor del municipio de Gramalote.



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Contratista: Wilson Arelio Cáceres Velásquez. Valor: $100.000.000 Certificado de disponibilidad presupuestal: 001 de 14-08-2015, por valor $110.240.812.00 Imputación presupuestal: 2312111.01 financiación centro vida $ 55.659.680 2312204.01 financiación centro vida 24.581.132 2312204.02 dotación y funcionamiento C. vida 20.000.000 Registro presupuestal: 09011 de 22-09-2015 Plazo de ejecución: 02 meses DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudios previos 01-08-215 Estudio del sector Aviso de convocatoria No SA-GRA-007-2015 Selección abreviada de menor cuantía Proyecto de pliego de condiciones sin fecha Pliego de condiciones proceso de selección 01-09-2015 Resolución No 0651 de 01-09-2015, ´por el cual se reconoce el procesos de selección, Formato de la carta de presentación de la Oferta Informe de presentación de ofertas 10-09-2015 Acta de recibido y aceptación de la manifestación de interés, el 03-09-2015 Propuesta presentada 10-9-2015 por Wilson Arelio Cáceres Velásquez Acta de apertura de sobres, 10-09-2015 Acta de verificación de documentos, 12-09-2015 Acta de estudio y evaluación, 15-09-2015 Póliza de garantía de cumplimiento en favor de entidades estatales No 475-47-994000018177 expedida por Aseguradora Solidaria de Colombia el día 07-09-2015 Póliza de garantía de cumplimiento en favor de entidades estatales No 475-47-994000018199 expedida por Aseguradora Solidaria de Colombia el día 09-09-2015 Supervisor: Secretario General Hoja de vida formato único persona natural, declaración de bienes y rentas, Certificado de cámara de comercio expedido a través del portal de servicios virtuales el 10-09-2015, Rut expedido por la Dian el 13-03-2014, copia de la cedula de Ciudadanía, compromisos anticorrupción, certificado de antecedente fiscal, disciplinario y judicial expedidos en el mes de septiembre, experiencias comerciales, tarjeta profesional, título universitario de odontología expedido por la Universidad Santo Tomas, acta de grado No 361 100.2008 de la universidad Santo Tomas. Certificación pago de aportes de seguridad social de seis meses con anterioridad a la presente licitación., estados financieros a 31 de diciembre de 2014. Resolución No 0732 del 22-09-2015 por el cual se adjudica un contrato por la modalidad de selección abreviada de menor cuantía‖ Póliza de garantía de cumplimiento No 475-47-994000018418 del 23-09-2015, expedida por la aseguradora solidaria de Colombia Resolución No 0748 de 25-09-2015 ―por el cual se aprueban unas pólizas de garantía Designación del supervisor del contrato de suministro No 0178 del 26-09-2015. Cuenta de cobro de Wilson Arelio Cáceres Velásquez, por valor de $40.000.000 el 24-09-2015.



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Resolución No 749 de 25-09-2015, por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago Orden de pago No 09-130 de 30-09-2015, por valor de $40.000.000 por pago anticipado Comprobante de egreso No 09-130 de 30-09-2015. Por valor de $40.000.000 por pago anticipado evaluación y diagnostico con el cheque No 3567 del Banco Agrario Cuenta 0-5125-00033-1 Acta de inicio 24-09-2015 Relación de gastos anticipo del 40% firmado por el contratista, sin la firma del supervisor Planilla integrada autoliquidación mes 09-2015. Hoja de evolución de 150 pacientes, consentimiento informativo para ejecutar procedimiento odontológico, historia clínica odontológica y control de pacientes. Registros fotográficos de 150 beneficiarios Informe de supervisión en donde hace constar el cumplimiento a entera satisfacción del objeto del contrato por parte de Wilson Arelio Cáceres Velásquez. Comprobante de pago No 11-080 de 27-11-2015, por $60.000.000, con descuentos de $12.004.800, pagados con el cheque 3574 del banco agrario cuenta 0-5125-00033-1, por valor de $47.995.200 Acta No 001 de recibo final 21-10-2015 Acta No 002 de liquidación final 12-12-2015 Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley y la cancelación de la seguridad social, se verifico el acta de recibo final y la liquidación y con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE COMPRAVENTA NO 191 DE 2015

Objeto: Suministros de sillas y mesas con destino a las asociaciones de mujeres de Gramalote. Contratista: Bolmer Jesús Montaguth Vergel Valor: $15.075.000 Certificado de Disponibilidad Presupuestal: 08 025 del 22-08-2015 Imputación Presupuestal: 2312202.05 Acciones para el fortalecimiento de la atención y protección integral de la mujer 2312202.05 Acciones para el fortalecimiento de la atención y protección integral de la mujer Registro presupuestal: 10-011 del 28-10-2015 Duración: dos (02) días DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Estudios previos Invitación publica No MC098 de 2015 Modalidad de Selección Mínima Cuantía Propuesta presentada por Bolmar Jesús Montaguth Vergel



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Hoja de vida en formato único persona natural, declaración juramentada de los bienes y rentas, copia de la cedula de ciudadanía, certificado de antecedente disciplinario, judicial y fiscal expedidos el 21-10-2015, Estados Financieros a 31 de diciembre de 2014, Certificación del Contador público, que hace constar que se posee capacidad financiera. Acta de apertura de sobres de la propuesta MC098 2015, el 24-10-2015 Certificado expedido a través del portal de servicios virtuales expedido por la cámara de comercio el 23-10-2015 Evaluación y verificación de requisitos habilitantes el 27-10-2015 Acta de inicio 30-10-2015. Acta de recibo de 250 sillas sin brazos y 25 mesas cuadradas, no aparece firma del jefe del almacén e inventarios. Registros fotográficos Planilla pago de aportes seguridad social mes 10/2015 Factura No 0201 de Distribuciones Montaguth del 30-10-2015, por valor de $15.075.000 Acta de recibo final del contrato de compra venta, el 30-10-2015 Informe del supervisor del contrato, que certifica el cumplimiento a entera satisfacción del objeto del contrato del 30-10-2015 Resolución No 1003 de 05-12-2015, ―por la cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden de pago No 12 045 del 11-12-2015, por valor de $15.075.000 Comprobante de egreso No 12 052 de 12-12-2015, por $15.075.000 con descuentos de $1.421.400, pagados con el cheque 3577 del Banco Agrario cuenta 0-5125-00033-1 por valor de $13.653.600 Acta No 02 de liquidación, del 12-12-215 22. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL POR VALOR DE

$15.075.000 Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley, se verifico el acta de recibo final y la liquidación, sin embargo no se evidencia el recibido de las 250 sillas sin brazos y las 25 mesas cuadradas por parte del almacenista de la Alcaldía y las actas de entregas a las Asociaciones de mujeres del municipio de Gramalote, que permitan dar certeza del cumplimiento del objeto y la finalidad del contrato.

CONTRATO DE COMPRAVENTA No 176 DE 2015

Objeto: compraventa de elementos deportivos para la las escuelas de formación deportiva rurales del municipio de Gramalote. Contratista: Hilda Cecilia Suarez Ortega Valor $10.184.000 Modalidad de selección de mínima cuantía. Certificado de disponibilidad presupuestal No 08 024 de 19-08-2015 Imputación presupuestal 2304051.01 Dotación de implementos para la práctica del deporte y la recreación en el marco de las Escuelas de formación deportiva.



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Registro presupuestal; 09 009 de 15-09-2015

Plazo de ejecución: dos (02) días DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO

Existen los estudios previos con fecha de 29-08-2015. Invitación pública MC 086 2015 –CV Modalidad de selección mínima cuantía Propuesta presentada por Hilda Cecilia Suarez Ortega. Anexa certificado de la Cámara de Comercio expedida el 21-04-2015, copia de la cedula de Ciudadanía, RUT expedido por la Dian el 12-08-2013, certificación de inhabilidades, hoja de vida formato único persona natural, declaración juramentada de bienes y rentas, antecedente disciplinario, fiscal expedidos el 09-09-2015 y judicial el 23-06-2015. Experiencia comercial, estampillas por valor de $20.000, Diligencia de cierre y recepción de ofertas proceso de selección 10-09-2015 Evaluación y verificación de requisitos habilitantes, el 11-09-2015 Aceptación de la oferta de Hilda Cecilia Suarez Ortega, el 15-09-2015 Acta de inicio del 16-09-2015 Acta de recibo final del contrato No MC086 de 2015-CV Registros fotográficos de los implementos deportivos. Aportes de seguridad social mes 09-2015 Acta No 001 de recibo final del contrato de compra venta No 176, del 16-09-2015 Factura de venta No 0227 de Distribuciones y soluciones del 16-09-2016, por valor de $10.184.000 Informe del supervisor del contrato, que certifica el cumplimiento a entera satisfacción del objeto del contrato del 16-09-2015 Resolución No 717 del 17-09-2015, ―por el cual se reconoce un gasto y se ordena su pago‖ Orden de pago No 09-108 de 17-09-2015. Comprobante de egreso No 09 109 del 19-9-2015, por valor de $10.184.000, con descuentos de $1.226.600, pagado con el cheque No 0320 del Banco Agrario cuenta No 0033-0 por valor de $8.957.200 23. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL POR VALOR DE $10.184.000 Al analizar la documentación se establece el cumplimiento en el proceso de selección, la imputación presupuestal corresponde al objeto del contrato, se anexaron los documentos exigidos como requisitos habilitantes, se realizó la publicación en el Secop, se revisaron los pagos y los descuentos de ley, se verifico el acta de recibo final y la liquidación, sin embargo no se evidencia el recibido de los 24 balones de microfútbol No 35; 24 balones de básquet No 7; 02 balones de competencia No 5; 24 silbatos árbitros fos; 24 tulas para guardar balones; 240 petos deportivos y 01 mesa para tenis reglamentaria por parte del almacenista de la Alcaldía y las actas de entregas a los representantes de las escuelas deportivas rurales del municipio de Gramalote, que permitan dar certeza del cumplimiento del objeto y la finalidad del contrato.



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1.1.1.1.4 Consultoría y Otros De un universo de 87 contratos se auditaron 7; por valor de $226.401.512, equivalente al 8% del valor total contratado, de los cuales Se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado

Contrato de Interventoría No 111 del 10 de junio de 2015

Objeto: Interventoría técnica y administrativa a las obras de construcción del centro de integración ciudadana -CIC- del Municipio de Gramalote Departamento norte de Santander) celebrado entre el municipio de gramalote representado legalmente por Sonia Alejandra Rodríguez Torrente y Unión Temporal Interventoría C.I.C Gramalote y/o Ing. German Ricardo Vásquez Chinchilla Valor: $ 65,538,470 Contratista: UNION TEMPORAL INTERVENTORIA C.I.C ESTA DEPARTAMENTAL SE ABSTIENE DE REVISAR ESTE CONTRATO POR CUANTO LOS RECURSOS PARA LA EJECUCION DEL MISMO PROVIENEN DEL ORDEN NACIONAL Y EN CUMPLIMIENTO AL ARTICULO 152 DE LA LEY 1530 DE 2012 QUE A SU TENOR DISPONE “Artículo 152. Vigilancia y control fiscales. En desarrollo de sus funciones constitucionales, la Contraloría General de la República ejercerá la vigilancia y el control fiscales sobre los recursos del orden nacional. Con el fin de alcanzar una mayor eficacia de esta función, el Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación incorporará las metodologías y procedimientos que se requieran para proveer información pertinente a la Contraloría General de la República, en los términos que señale el reglamento‖.

Contrato de Interventoría No 95 del 25 de abril de 2015

Objeto: Diseños para la optimización y mejoramiento del sistema de acueducto de la vereda Fátima municipio de Gramalote Norte de Santander Contratista: PEDRO JOSE GARCIA RICO Valor: $15.000.000 Plazo: Quince (15) días Fecha del Contrato: 25 de abril de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 03 025 del fecha 26 de marzo de 2015 por valor de $15.000.000 Registro presupuestal No. 04 013 de fecha 25 de abril de 2015 por valor de $15.000.000 Acta de inicio: 28 de abril de 2015



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Comprobantes de regreso: No. 05 068 del 29 de mayo de 2015 por valor de $12.220.200 Acta de Recibo Final: 12 de mayo de 2015 Acta de liquidación: 13 de junio de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 046 2015-PS 24. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR EL

VALOR TOTAL DEL CONTRATO $15.000.000 Se evidencia acta de inicio de fecha 28 de abril de 2015, Acta De Recibo Final de fecha 12 de mayo de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 13 de Junio de 2015 firmada por el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Sin embargo no hay evidencia del diseño realizado para la optimización y mejoramiento del sistema de acueducto de la vereda Fátima del Municipio de Gramalote. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato $15.000.000

Contrato de Interventoría No 96 del 25 de abril de 2015

Objeto: Diseños para la optimización y mejoramiento del sistema de acueducto vereda santa teresita Municipio de Gramalote Norte de Santander Contratista: PEDRO JOSE GARCIA RICO Valor: $15.000.000 Plazo: Quince (15) días Fecha del Contrato: 25 de abril de 2015 Disponibilidad Presupuestal: No. 03 024 del fecha 26 de marzo de 2015 por valor de $15.000.000 Registro presupuestal No. 04 015 de fecha 25 de abril de 2015 por valor de $15.000.000 Acta de inicio: 28 de abril de 2015 Comprobantes de regreso: No. 05 089 del 29 de mayo de 2015 por valor de $12.220.200 Acta de Recibo Final: 12 de mayo de 2015 Acta de liquidación: 13 de junio de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía



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Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 047 2015-PS 25. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR EL

VALOR TOTAL DEL CONTRATO $15.000.000 Se evidencia acta de inicio de fecha 28 de abril de 2015, Acta De Recibo Final de fecha 12 de mayo de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 13 de Junio de 2015 firmada por el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Sin embargo no hay evidencia del diseño realizado para la optimización y mejoramiento del sistema de acueducto de la vereda Santa Teresita del Municipio de Gramalote. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato $15.000.000

Contrato de Interventoría No 164 del 7 de julio de 2015

Objeto: Estudio de preinversión para la optimización del acueducto de la vereda el silencio del municipio de Gramalote Norte de Santander Contratista: PEDRO JOSE GARCIA RICO Valor: $18.000.000 Plazo: Quince (15) días Fecha del Contrato: 7 de julio de 2015 Disponibilidad Presupuestal: Registro presupuestal No. 07 012 de fecha 7 de julio de 2015 por valor de $18.000.000 Acta de inicio: 9 de julio de 2015 Comprobantes de regreso: No. 07 067 del 23 de julio de 2015 por valor de $14.665.200 Acta de Recibo Final: 17 de julio de 2015 Acta de liquidación: 31 de julio de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 074 2015-PS

26. HALLAZGO ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL POR VALOR DE $18.000.000



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Se evidencia acta de inicio de fecha 09 de julio de 2015, Acta De Recibo Final de fecha 17 de julio de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 31 de Julio de 2015 firmada por el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Sin embargo no hay evidencia el estudio de pre inversión realizado para la optimización y mejoramiento del sistema de acueducto de la vereda El Silencio del Municipio de Gramalote. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato $18.000.000

Revisada la página del Secop se observó que el informe de evaluación de la presente consultoría, se pública extemporáneamente no dando cumplimiento al cronograma contenido en la invitación pública, situación que demuestra que la administración violo el numeral 5 del Artículo 85. Procedimiento para la contratación de mínima cuantía del decreto 1510 de 2013, el cual consagra “La Entidad Estatal debe publicar el informe de evaluación durante un (1) día hábil”, Articulo 19 publicidad del decreto 1510 de 2013 configurándose Hallazgo Administrativo con Incidencia Disciplinaria.


Objeto: Estudio de preinversión para la optimización del acueducto de la vereda el Zumbador del Municipio de Gramalote Norte de Santander Contratista: PEDRO JOSE GARCIA RICO Valor: $18.000.000 Plazo: Quince (15) días Fecha del Contrato: 7 de julio de 2015 Disponibilidad Presupuestal: Registro presupuestal No. 07 013 de fecha 7 de julio de 2015 por valor de $18.000.000 Acta de inicio: 9 de julio de 2015 Comprobantes de regreso: No. 07 066 del 23 de julio de 2015 por valor de $14.665.200 Acta de Recibo Final: 17 de julio de 2015 Acta de liquidación: 31 de julio de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 074 2015-PS



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27. HALLAZGO ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR VALOR DE $18.000.000

Se evidencia acta de inicio de fecha 09 de julio de 2015, Acta De Recibo Final de fecha 17 de julio de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 31 de Julio de 2015 firmada por el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Sin embargo no hay evidencia del estudio de pre inversión realizado para la optimización y mejoramiento del sistema de acueducto de la vereda El Zumbador del Municipio de Gramalote. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato $18.000.000. En el análisis del expediente contractual se evidencio que falta el documento de la disponibilidad presupuestal lo que demuestra que la entidad bajo la responsabilidad de los administradores de ese periodo tenía un desorden en la preparación de los documentos que hacen parte de los procesos contractuales.


Objeto: Estudio de preinversión para la optimización del acueducto de la vereda el Mongui, Rosario, Teheran del Municipio de Gramalote Norte de Santander Contratista: PEDRO JOSE GARCIA RICO Valor: $18.000.000 Plazo: Quince (15) días Fecha del Contrato: 7 de julio de 2015 Disponibilidad Presupuestal: Registro presupuestal No. 07 013 de fecha 7 de julio de 2015 por valor de $18.000.000 Acta de inicio: 9 de julio de 2015 Comprobantes de regreso: No. 07 066 del 23 de julio de 2015 por valor de $14.665.200 Acta de Recibo Final: 17 de julio de 2015 Acta de liquidación: 31 de julio de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 076 2015-PS



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28. HALLAZGO ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR VALOR DE $18.000.000

Se evidencia acta de inicio de fecha 09 de julio de 2015, Acta De Recibo Final de fecha 17 de julio de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 31 de Julio de 2015 firmada por el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Sin embargo no hay evidencia del estudio de pre inversión realizado para la optimización y mejoramiento del sistema de acueducto de la vereda Mongui, Rosario, Teherán del Municipio de Gramalote. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato $18.000.000 Realizada la búsqueda en el Secop conforme a la identificación del proceso que aparece en el expediente MC 076 2015-PS no fue posible logar su ubicación para el análisis de la publicación respectiva, e igualmente no se evidencio dentro del expediente contractual la existencia de la disponibilidad presupuestal demostrando que la entidad bajo la responsabilidad de los administradores de ese periodo tenía un desorden en la preparación de los documentos que hacen parte de los procesos contractuales.

Contrato de Interventoría No 192 del 28 de octubre de 2015

Objeto: Interventoría del proyecto adecuación y mantenimiento de las instalaciones del centro educativo rural el zumbados del municipio de Gramalote Norte de Santander. Contratista: PEDRO JOSE GARCIA RICO Valor: $12.409.082 Plazo: Quince (15) días Fecha del Contrato: 7 de julio de 2015 Disponibilidad Presupuestal: Registro presupuestal No. 10 012 de fecha 28 de octubre de 2015 por valor de $12.409.081.50 Acta de inicio: 30 de octubre de 2015 Comprobantes de regreso: Acta de Recibo Final: 15 de diciembre de 2015 Acta de liquidación: 30 de diciembre de 2015 Modalidad de selección: Mínima Cuantía Publicación en el en el Sistema Electrónico Para la Contratación Pública (SECOP) MC 099 2015 PSP



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29. HALLAZGO ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA, DISCIPLINARIA Y FISCAL POR VALOR DE $12.409.082

Se evidencia acta de inicio de fecha 30 de octubre 2015, Acta De Recibo Final de fecha 15 de diciembre de 2015 firmada por el Asesor de planeación RENE PORRAS SANCHEZ, el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ y al acta de liquidación del contrato de fecha 30 de diciembre de 2015 firmada por el contratista PEDRO JOSE GARCIA RICO y la Alcaldesa del Municipio de Gramalote SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ. Sin embargo no hay evidencia de los informes de la interventoría realizada. Por lo anterior y teniendo en cuenta que no hay certeza del cumplimiento de objeto contractual se constituye un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por el valor total del Contrato $12.409.082

Revisada la página del Secop se observó que el informe de evaluación de la presente consultoría, se pública extemporáneamente no dando cumplimiento al cronograma contenido en la invitación pública, situación que demuestra que la administración violo el numeral 5 del Artículo 85. Procedimiento para la contratación de mínima cuantía del decreto 1510 de 2013, el cual consagra “La Entidad Estatal debe publicar el informe de evaluación durante un (1) día hábil”, Articulo 19 publicidad del decreto 1510 de 2013 configurándose Hallazgo Administrativo con Incidencia Disciplinaria.


COMUNICACION DE ACEPTACION 392 KB130-10-2015 10:57 AM

Oferta Seleccionada

OFERTA SELECCIONADA 1.49 MB130-10-2015 10:56 AM


INFORME DE EVALUACION 418 KB130-10-2015 07:53 AM

Documento Adicional

ESTUDIOS PREVIOS 450 KB123-10-2015 07:17 AM

Invitación



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INVITACION 530 KB123-10-2015 07:16 AM

En el análisis del expediente contractual se evidencio que falta el documento de la disponibilidad presupuestal y el comprobante de egreso lo que impiden verificar si se realizaron los descuentos de ley, demostrando que la entidad bajo la responsabilidad de los administradores de ese periodo tenía un desorden en la preparación de los documentos que hacen parte de los procesos contractuales, configurándose Hallazgo Administrativo.

1.1.1.1 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta

La rendición de la cuenta es Ineficiente; con base en el siguiente resultado:

TABLA 1-2

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta

100.0 0.10 10.0

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos)

71.9 0.30 21.6

Calidad (veracidad) 75.0 0.60 45.0

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

1.00 76.6

Calificación

Con deficiencias

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0



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1.1.1.2 Legalidad

SE EMITE UNA OPINION Con deficiencias, con base en el siguiente resultado:

TABLA 1 - 3

LEGALIDAD


Atribuido

Financiera

90.0 0.40 36.0

De Gestión 39.2 0.60 23.5

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1.00 59.5

Calificación

Con deficiencias

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

1.1.1.3 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento Mediante comunicación interna del 25 de julio de 2016 se estableció la no presentación del avance al plan de mejoramiento el cual venció el 31 de marzo de 2016, por lo que hizo el traslado correspondiente a la oficina de Jurisdicción Coactiva y proceso administrativo sancionatorios.

TABLA 1- 6

PLAN DE MEJORAMIENTO


Atribuido

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 0.0 1.00 0.0

Efectividad de las acciones 0.0 0.00 0.0

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1.00 0.0

Calificación

No Cumple

Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0



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Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control Financiero y Presupuestal es Favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes variables:

TABLA 3


ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Factores minimos Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Estados Contables 90.0 0.70 63.0

2. Gestión presupuestal 85.7 0.10 8.6

3. Gestión financiera 77.3 0.20 15.5


Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Rango Concepto



La opinión fue Sin salvedades –, debido a la evaluación de las siguientes variables:

TABLA 3-1

ESTADOS CONTABLES

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

Total inconsistencias $ (millones) 1183900933.0

Indice de inconsistencias (%) 8.4%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 90.0

1.1.1. Estados Contables



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Calificación

Con salvedad

Sin salvedad o limpia <=2%

Con salvedad >2%<=10%

Adversa o negativa >10%

Abstención -

DICTAMEN ESTADOS FINANCIEROS MUNICIPIO DE GRAMALOTE A 31 DE DICIEMBRE

DE 2015

He examinado el Balance General, el Estado de Actividad Económica y Social, estado de Cambio en el Patrimonio y la Notas a los Estados Contables con corte a 31 de diciembre de 2015, allegados por el Municipio de Gramalote mediante la plataforma SIA. Examen practicado de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. Se conceptúa que dichos estados financieros y sus correspondientes notas fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración, los mismos se encuentran certificados por el Contador Público Elkin Fabián Rodríguez Villamizar T.P. N° 143197-T con su firma, se infiere por tanto que las cuentas fueron tomadas de los Libros de Contabilidad de la entidad y las cifras registradas en ellos presentan en forma aceptable la realidad financiera. Mi responsabilidad consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ellos. En conformidad con las Normas de Auditoria de Aceptación General en Colombia, es necesario planificar y aplicar determinadas técnicas y procedimientos, para obtener una seguridad sobre si los estados financieros son razonables. Una Auditoria además incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respaldan las cifras, las revelaciones y las notas informativas de los estados financieros. También incluye la evaluación de las Normas y Principios de Contabilidad utilizadas y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que son base razonable para fundamentar este dictamen de la siguiente manera: 30. HALLAZGO ADMINISTRATIVO Los Activos a 31 de diciembre de 2015 registran un saldo de $ 14.146.918.573.73, dentro de las cuentas que conforman este grupo, se aprecia: Efectivo- depósitos en instituciones Financieras refleja un saldo de $2.443.337,566.05, Rentas por cobrar $ 129.463.000.00, deudores con $ 980.534.512.31, propiedad planta y equipo $ 568.944.4745.95, Bienes de beneficio y uso público $ 1.030.720.110.59, otros activos $ 8.981.388.646.83, como las más representativas Dentro del efectivo existe la cuenta 111005 Cuentas corrientes y la cuenta 111006 Cuentas de Ahorro. Se presume que el Municipio no está dando cumplimiento a lo estipulado en el artículo 15 del Decreto 359 de 1995, que señala: “los recursos que formen parte del presupuesto..., no



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podrán mantenerse en cuentas corrientes autorizadas por más de cinco (5) días promedio mensual, contados a partir de la fecha de los giros respectivos...” identificándose los mayores recursos depositados en cuentas Banco Agrario –11100502 por valor de $ 331.738.794.90 y cuenta -11100607 valor de $ 562.023.616.94 Para el rubro 13 – Rentas Por cobrar, el saldo lo compone el Impuesto Predial unificado de vigencias anteriores -131007. Se evidencia en esta cuenta que la entidad presuntamente no está realizando la debida gestión para el respectivo cobro. Para rubro 14 – Deudores, en el estado de comprobación en su saldo se aprecia la cuenta 1401- Ingresos no Tributarios, se destaca el valor de los intereses correspondiente al predial unificado -140113, por $ 31.227.877 pero no se encuentra expresado en el Balance general, no existe la Nota de revelación. Por lo anterior se evidencia presunta falta de gestión por parte de la entidad y deberá darse la aclaración respectiva. Además se evidencio que en la ejecución activa los recaudos por la vigencia actual y anteriores tanto en Predial unificado, industria y comercio, Estampillas, contribución 5% sobre contratos, coinciden con los registros contables, excepto en lo presupuestado como indirectos, que la ejecución son reflejados por ejecutar saldo no aforado por $1.1742.483. Para la cuenta 166590- Otros muebles, se refleja en el catálogo de cuentas para la AGR sin saldo, el cual al aplicar la comparación de saldos si registra un valor por $6.942.821, generándose imprecisión en las fuentes informadas. En la clase de cuentas pertenecientes al rubro 16, se observan que el grupo 1670 figuran subcuentas con saldo pero sin nombre que identifique o se asigne dichos valores, para el saldo de la cuentas 1685 grupo Depreciación Acumulada y 1695 Provisiones para protección de propiedad Planta y equipo, corresponde al mismo registrado en el periodo anterior, sin movimiento 2015. La entidad no explica en notas su no actualización. Por tanto debe dar las respectivas aclaraciones. Así mismo se observa que la entidad generó para su Propiedad Planta y Equipo y para Otros activos, incrementos respecto a lo informado en la vigencia anterior. Los pasivos registran un saldo de $ 1.895.324.584.11, presentado un significativo aumento en comparación con la vigencia anterior en cerca de tres veces su valor. Entre las cuentas que conforman este grupo, se aprecia: Operaciones Financieras Internas a largo Plazo $ 326.666.580.00, cuentas por pagar $1.461.434.083.41, Pasivos estimados con saldo $ 0 y otros pasivos $ 91.606.6741. Cabe hacerse la observación a lo que adeuda por conceptos de Recaudo favor de terceros código 2905, Corponor $ 14.765.511, Fedegan $ 708.125 y estampilla pro desarrollo $ 77.521.308, es pertinente que se den las aclaraciones.



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También cabe mencionar la cuenta 2436- Retención en la Fuente Impto. Timbre que refleja en el Balance General un saldo de $ 48.979.162.28, lo cual no es concordante con las notas de revelación adjuntas, donde se menciona la no existencia de saldo por pagar. No se cumple el principio de revelación plena. En el Patrimonio se refleja un excedente del ejercicio $ 2.108.021.726.90, pero el valor patrimonial se ve afectado por las cuentas 3125- Patrimonio público Incorporado $39.063.035.87, 3128- Provisión Agotamiento, Depreciaciones $ 923.321.481.72 saldos débitos acarreados desde la vigencia anterior. La nota específica no aporta revelación plena al respecto. Igualmente para la cuenta 512024- Gravamen a los movimientos financieros presenta imprecisión informándose en el catálogo de cuentas para la AGR sin saldo, el cual al aplicar la comparación de saldos si registra un valor por $ 5.800.145. Se observa en la ejecución pasiva situada, un saldo para cuentas por pagar de $1.129.450.835.00, que al confrontarse con el acta administrativo expedido para su constitución a dic.31/2015 este informa un valor de $ 893.510.352 (Decreto N° 050). Según la información reportada por la plataforma SIA, el estado de actividad Financiera, económica y social refleja un déficit por valor de $ 1.086.008.827.43, siendo que los registros contables del estado de comprobación informan excedentes por $2.108.021.726.90. Así mismo se tiene que de los compromisos menos obligaciones resulta un total de reservas de $324.444.354, al realizar el respectivo cruce con el acto administrativo de reservas presupuestales (Decreto 049 de diciembre 31 de 2015 por valor de $271.040.342) existe diferencia por valor de $ 53.404.012 Se observa que no existe concordancia en los informes financieros, por tanto se afecta la razonabilidad en la información suministrada por la entidad. Con los hechos expuestos la entidad no está cumpliendo la Ley 734/02 en su art. 48 numeral 52. No dar cumplimiento justificadamente a la exigencia de adoptar el Sistema Nacional de Contabilidad Pública de acuerdo con las disposiciones emitidas por la Contaduría General de la Nación y no observar las políticas, principios y plazos que en materia de contabilidad pública se expidan con el fin de producir información confiable, oportuna y veraz. Se cumplió con el informe de control interno no contable y la evaluación del control interno, donde se aprecia deficiencia por falta de control en los procesos de solicitud de información y se recomienda un mejor procedimiento para la solicitud de información a las demás dependencias. En mi opinión, los estados financieros del MUNICIPIO DE GRAMALOTE, presentan razonablemente la situación financiera por el año terminado a 31 de diciembre de 2015,



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excepto por los hechos mencionados anteriormente y otros aspectos que no se presentan como información adicional necesaria y complementaria en las notas a los estados financieros de los hechos, económicos y sociales más relevantes de forma clara y de manera cualitativa y cuantitativa. WILLIAM RUEDA BLANCO Profesional Universitario Contador Público T.P. 46379-T

31. HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA SANCIONATORIA

a. Contabilidad

Con relación a las conciliaciones bancarias a diciembre 31 de 2015, se estableció en las cuentas corrientes del banco Agrario Nos 0-5125-00076-0, educación y la 0-5125-00033-1, inversión, transferencias y/o ND virtuales pendientes, que de lógica son transferencias que se causan de inmediato, presentándose incoherencias que deben ser corregidas en el plan de mejoramiento No se evidencio la conciliación de la cuenta corriente del Banco Agrario No 2-6, de funcionamiento, que debe ser depurada en el cumpliendo de la resolución No 354 de 2007 y la 357 de 2008, de la Contaduría General de la Nación, en su anexo de procedimiento Numeral 3.1, Depuración contable permanente y sostenibilidad., por el cual se adopta el modelo estándar de procedimientos para la sostenibilidad del sistema de la contabilidad pública. Igualmente, no se han depurado las cuentas de Balance General que presentan saldos que no corresponden a la situación real del municipio. Las decisiones que en materia contable adopte la Contaduría de conformidad con la ley, son obligatorias para las entidades del Estado, y lo son porque ellas hacen parte de un complejo proceso en el que el ejercicio individual de cada una de ellas irradia en el ejercicio general, afectando de manera sustancial los ―productos finales‖, entre ellos el balance general, los cuales son definitivos para el manejo de las finanzas del Estado. A partir de la expedición de las leyes 1314 de 2009 y 1450 de 2010, la convergencia de la regulación contable Colombiana con estándares internacionales de la información financiera se convierte en una actividad prioritaria en la gestión de los reguladores, como es de conocimiento que la fecha de aplicación es aquella a partir de la cual cesará la utilización de la normatividad contable vigente del nuevo marco técnico normativo para todos los efectos, cuya fecha de aplicación es aquella a partir de la cual cesará la utilización de la normatividad contable vigente al momento de la expedición del Decreto 3022 de 2013 y comenzará la aplicación del nuevo marco técnico normativo para todos los efectos, incluyendo la contabilidad



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oficial, presentación de estados financieros estará comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017.

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

TABLA 3- 2

GESTIÓN PRESUPUESTAL


Evaluación presupuestal 85.7

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 85.7

Con deficiencias

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA


Evaluación Indicadores 77.3

TOTAL GESTIÓN FINANCIERA 77.3

Según la calificación de la gestión, se evidenció en la ejecución de ingresos que el recaudo de algunos rubros en la vigencia de 2015, superaron el valor presupuestado como se plasma en el reconocimiento, pero que no fueron adicionados.

SE EMITE UNA OPINION Deficiente, con base en el siguiente resultado:

TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA


1.1.2. Gestión Presupuestal

1.1.3. Gestión Financiera



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Evaluación Indicadores 77.3

TOTAL GESTIÓN FINANCIERA 77.3

Con deficiencias

Con deficiencias

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

De acuerdo a la calificación de la gestión financiera se evidenció en la calificación, que el municipio de Gramalote en la vigencia 2015, obtuvo pérdidas en el ejercicio de acuerdo a la información reportada en el SIA en el estado de resultados por valor de $1086.008.827, por lo que los indicadores de rentabilidad operacional, rendimiento del patrimonio, la rentabilidad de activos la ebitda y la independencia financiera son negativos.

2. OTRAS ACTUACIONES 2.1. Sentencias Judiciales y Acciones de repetición De acuerdo a la certificación expedida por el Alcalde Municipal el día 8 de julio de 2016, hace constar que el Municipio de Gramalote no posee a la fecha ninguna sentencia judicial y no ha realizado acciones de repetición. 2.5. Ley de archivos De acuerdo a la información allegada y la revisión de los expedientes por parte de la

comisión durante la auditoría practicada en las instalaciones de la Alcaldía municipal,

de Gramalote, se observó el incumplimiento de la ley No 594 de 2.000, referente a las

tablas de retención documental, carpetas con copias de los documentos repetidos, sin

foliar sin los rótulos respectivos.

2.6. Funcionarios Administración Mediante relación allegada en forma virtual por parte de la administración, el municipio de Gramalote durante la vigencia fiscal de 2015, contó con diez (10) empleados de carrera administrativa, cuatro (04) funcionarios de libre nombramiento y veinticuatro (24) contratistas. 2.7. Deuda Pública



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Certificación suscrita por el Tesorero de Gramalote, hace constar que el municipio adeuda a 31 de diciembre de 2015, el valor de $333.333.106, al banco Agrario por el concepto de agua potable y saneamiento básico. 2.8. Convenios y Prestación de Servicios Mediante información allegada en forma virtual, anexaron cuatro convenios celebrados de la siguiente manera: ENTIDADES FECHA OBJETO

INDENORTE – IMRD DE GRAMALOTE

01-06-2015 aunar esfuerzos para la prestación de servicios de dos monitores que continuaran con el programa de escuelas de formación deportivas en el casco urbano del municipio

NACIÓN- MINIS TERIOR DEL INTERIOR Y EL MUNICIPIO DE GRAMALOTE

21-06-2015

aunar esfuerzos técnicos y administrativos para apoyar al municipio de gramalote, para el fortalecimiento de la descentralización territorial, el buen gobierno local y la optimización de la gestión administrativa local e impulsar las capacitaciones institucionales y administrativas del municipio de gramalote

DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER Y EL MUNICIPIO DE GRAMALOTE

23-06-2015 Aunar esfuerzos para brindar apoyo a la prestación del servicio del transporte escolar

MUNICIPIO DE GRAMALOTE Y LA ONG CRECER EN FAMILIA

24-06-2015 Aunar esfuerzos para brindar atención especializadas a niños, niñas, adolecentes en conflicto con la ley, conforme a las disposiciones legales, técnicos y estándares de calidad vigente para la prestación

2.9 Cuentas bancarias Mediante información allegada en forma virtual, el municipio de remitieron los extractos bancarios correspondiente al mes de diciembre de 2015. 2.10 Actas de Posesión La entidad allego el acta de posesión de fecha 29-12-2011 de SONIA ALEJANDRA RODRIGUEZ TORRENTE en calidad de Alcaldesa Municipal del periodo 2012 al 2015 de MUNICIPIO DE GRAMALOTE NORTE DE SANTANDER posesionada ante el Notario Único del Círculo de Gramalote.



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Acta de posesión de fecha 30-12-2015 de JOSE TARCISIO CELIS RINCON TORRENTE en calidad de Alcalde Municipal del periodo 2016 al 2019 de MUNICIPIO DE GRAMALOTE NORTE DE SANTANDER posesionada ante el Notario Único del Círculo de Gramalote. 2.12 Pólizas La entidad allego la póliza 1001087 suscrita por La previsora S.A., de fecha de expedición 03-03-2015, vigencia 26-02-2015 hasta 26-02-2016.

3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS MUNICIPIO DE GRAMALOTE DE

NORTE DE SANTANDER

VIGENCIA 2.015

TIPO DE HALLAZGO CANTID

AD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 30

2. DISCIPLINARIOS 15

3. PENALES 0

4. SANCIONATORIOS 1

5. FISCALES 17 $666.844.539

Obra Pública 8 $536.681.450

Obra Pública 1 SIN CUANTIFICAR

Prestación de Servicios 1 $4.500.000

Suministros 2 $25.259.000

Consultoría y Otros - 6 $96.404.089

DORIS CELINA MENDOZA ESPINOSA JORGE ORLANDO BARRIENTOS B

Profesional Universitario Profesional Universitario

DENYS URIBE GUATIBONZA Vto. Bo. MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Profesional Universitario Contralora Aux. Para Auditorias

GESTIÓN DE PROPUESTAS...facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución...

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