MEMORIA Y CUENTA

Para la estructuración de la presente memoria y cuenta se consideraron los resultados de laauditoría efectuada a los estados financieros al 31 de diciembre de 2010, los cuales seencuentran ajustados a los principios de contabilidad y a los criterios contables exigidos porla Superintendencia de Cajas de Ahorro.Seguidamente se presenta un resumen de la labor desarrollada en el ejercicio económicodurante el año 2010, comparada con ejercicios anteriores.

1.- ACTIVIDAD CREDITICIA

Durante el año 2010 se aprobaron 140 solicitudes de préstamos personales, 9 solicitudes depréstamos de Vehículos y 03 solicitudes de préstamos Hipotecarios, por un monto total deBs. 1.512.781,69. Igualmente se otorgaron 173 retiros parciales por Bs. 1.225.462,88. Todaesta actividad crediticia se distribuyó de acuerdo al Cuadro Nº 1 y el Gráfico Nº 1.

Cuadro No. 1Préstamos Personales:NUCLEO O DEPENDENCIA Nº DE PRESTAMOS MONTO EN

BOLIVARESPalo Verde 26 134.963,00Barquisimeto 06 56.030,70Canoabo 05 25.955,05Ciudad Bolívar 09 53.834,61Los Teques 13 100.628,60Apure 07 42.031,11Barcelona 02 5.869,38El Vigía 06 33.148,55San Juan de Los Morros 18 75.061,25Valle de La Pascua 03 11.884,86Valera 05 55.633,75Maracay 12 53.464,74Idecyt 03 27.337,58La Grita 03 30.873,68Postgrado 05 32.660,00Araure 07 19.472,66Nivel Central 01 3.000,00Santa Fe 03 53.732,17Decanato Metropolitano 01 30.000,00El Valle 01 5.000,00Maturín 02 15.200,00San Carlos 02 8.000,00Total 140 873.781,69

Préstamos de VehículosNÚCLEO O DEPENDENCIA Nº DE PRÉSTAMOS MONTO EN

BOLIVARESPalo Verde 01 70.000,00Los Teques 01 67.000,00El Vigía 01 50.000,00Valera 03 137.000,00Maracay 01 50.000,00Ciudad Bolívar 01 70.000,00Barquisimeto 01 50.000,00Total 09 494.000,00

Préstamos HipotecariosNÚCLEO O DEPENDENCIA Nº DE PRÉSTAMOS MONTO EN

BOLÍVARESApure 02 95.000,00Palo Verde 01 70.000,00Total 03 145.000,00

Retiros ParcialesNUCLEO O DEPENDENCIA Nº DE RETIROS MONTO EN

BOLÍVARESPalo Verde 33 208.348,21Barquisimeto 03 27.456,84Canoabo 04 30.834,36Ciudad Bolívar 05 33.015,70Los Teques 15 104.509,00Apure 10 71.061,01Barcelona 02 5.384,33El Vigía 20 90.869,64San Juan de Los Morros 12 114.590,03Valle de La Pascua 09 58.893,40Valera 13 125.339,65Maracay 02 5.102,50Idecyt 03 26.331,89La Grita 02 8.400,00Postgrado 05 42.127,47Araure 07 35.326,79Nivel Central 01 8.100,00Santa Fe 04 36.957,04Decanato del Centro 02 22.919,40El Valle 01 11.000,00San Carlos 01 3.000,00Caricuao 01 5.000,00

Total 173 1.225.462,88

Gráfico No. 1Relación de préstamos y retiros parciales años 2009 y 2010.

Como se observa el renglón que más movimiento tuvo, fue el correspondiente a los retirosparciales, lo que indica una salida significativa de capital, limitando el incremento de lainversión en el desarrollo de programas que nos beneficien a todos. Por lo tanto, se hacenecesario ajustar el reglamento a la Ley de Cajas de Ahorro, que indica que sólo se puedenretirar los haberes en casos específicos tales como: la liquidación de préstamos paraadquisición, reparación o remodelación de vivienda y en caso de emergencia médica previademostración del caso.

No. 2 SÍNTESIS DE LA GESTIÒN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÒNDURANTE EL AÑO 2010

Durante el año 2010, se realizaron 69 reuniones ordinarias, los días martes y jueves de cadasemana, en la sede de CADOCIUNESR, 10 de ellas se efectuaron conjuntamente con elConsejo de Vigilancia.

A continuación se presentan las actividades realizadas por el Consejo deAdministración durante el año 2010.

-Revisión continua y sistemática de los saldos bancarios y de las colocaciones a plazo fijo enlos diferentes bancos, para efecto de las conciliaciones y de las renovaciones según lastasas de interés del mercado.-- En cuanto a las tasas de interés, es de todos conocido que el sector financiero disminuyólas tasas activas, por ello ha sido difícil conseguir rendimientos atractivos en bancos, y porotra parte hay limitaciones para efectuar colocaciones en algunas entidades bancarias.- El Consejo de Administración asumió en forma total las diversas gestiones requeridas parala recuperación de la colocación, por un monto de Bs. 942.646,81, en la Casa de Bolsa U21,después de su intervención en noviembre del 2009, colocación que fue cancelada enseptiembre del 2010 y acreditada en los haberes de CADOCIUNESR.- Se recuperaron Bs. 30.000, colocados en el Banco Federal, y se realizan actualmente lostrámites para recuperar Bs. 253.026,83 en colocaciones y ahorro.- Se abrieron cuentas en los Bancos Caroni y Corp Banca.

- En materia de gastos causados durante el año 2010, los mismos se mantuvieron ajustadosal presupuesto y orientados al racional y conveniente funcionamiento administrativo de laCaja, con excepción de Bs. 148.700,00 que se cancelaron en la demanda interpuesta por losabogados José Manuel Romano Sobrino y Abrahán Saldivia versus CADOCIUNESR, porestimación e intimación de honorarios profesionales judiciales.

- Control y seguimiento permanente de todas las operaciones Contables-Administrativas,acorde con la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de ahorro y Asociaciones de Ahorro Similaresy de los Estatutos de CADOCIUNESR.Reuniones del Presidente, Vicepresidente y Tesorero con las autoridades de la UNESR,

para replantear la deuda de aportes patronales, correspondientes a los años 2004 y 2005;envío de comunicaciones al Vicerrectorado Administrativo para solicitar dicho pago.-Atención permanente a los asociados de CADOCIUNESR, en cuanto a la tramitacióndiligente y oportuna en la recepción, estudio y aprobación de las solicitudes de los diferentestipos de préstamos y de retiros parciales, y el correspondiente depósito en las cuentasbancarias de los socios, mediante la transferencia y/o el depósito manual, cuando procede,para la mayor inmediatez del proceso administrativo.-Recepción, revisión y aprobación de préstamos personales, de vehículos, hipotecarios yretiros parciales solicitados por los asociados, previo cumplimiento de los requisitospertinentes en cada caso. Anexo No 2.-Se ha mantenido comunicación con las autoridades de CATUNESR, para el pago de losintereses que adeuda a CADOCIUNESR, por concepto de los Vebonos que mantuvo encustodia; se ha encontrado receptividad por parte de la nueva Junta Directiva de esa Caja,que manifestó estar de acuerdo con la cancelación respectiva.

-Se realizaron todas las acciones requeridas para la convocatoria, preparación y realizaciónde la Asamblea Ordinaria de Delegados llevada a cabo el 30-04-2010.-En cuanto a SERVIMEDICOS, se realizaron acuerdos tendentes a lograr obtener beneficiospara los asociados de CADOCIUNESR.- Se diseñó un programa para el cálculo de prestaciones sociales para el personal adscrito ala Caja.- Se contrató personal especializado para elaborar los libros de carácter contable que noestaban actualizados.

PLAN DE ACTIVIDADES 2011

1) Continuar con el programa de evaluación de estrategias para la colocación de lasinversiones con la mayor rentabilidad y el menor riesgo para el capital de los asociados.a) Análisis de ofertasb) Evaluación de instrumentosc) Elaboración del portafolio

2) Considerar la modificación de los Estatutos Sociales en los artículos relacionados con elmonto de préstamos para vehículos, viviendas y retiros parciales de haberes.a) Artículo No. 70b) Artículo No. 82c) Artículo No. 833) Desarrollar el programa de seguro para vehículos4) Estudiar la posibilidad de establecer un seguro funerario5) Desarrollar el programa de financiamiento de equipos electrónicos, electrodomésticos yde computación6) Diseñar un programa de financiamiento para planes turísticos en destinos nacionales7) Diseñar el manual de normas y procedimientos para mejorar el funcionamiento de losprocesos administrativos de la Caja de Ahorro8) Mantener una buena comunicación con las Autoridades Universitarias, con la finalidadde lograr el pago de la deuda de los años 2004 y 20059) Continuar con la actualización de los equipos y software para optimizar el procesoadministrativo10) Continuar con la gestión de cobranza de los intereses generados por los Vebonosadministrados por CATUNESR11) Realizar la revisión continua del pago de los aportes patronales a los profesores que sehan retirado de la Caja de Ahorro12) Mantener una buena comunicación con las Autoridades de FOGADE, con la finalidad delograr el pago de los ahorros colocados en el Banco Federal

ARTÍCULOS A MODIFICAR DE LOS ESTATUTOS SOCIALESSECCIÓN IV:

DE LOS PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO O HIPOTECARIOS

ARTÍCULO 70

La Caja de Ahorro, en la medida de sus posibilidades financieras podrá conceder préstamosa largo plazo o hipotecarios hasta por la cantidad de cincuenta mil de bolívares (Bs.50.000,00), (770 UT), cuando los mismos se destinen a la adquisición de vivienda oconstrucción sobre terreno propio, para liberar de gravamen la propia casa, o para ampliarlao repararla.

PARAGRAFO UNICO:

La cantidad podrá incrementarse de acuerdo a la capacidad económica para pagar lascuotas que se le fijen; con la presentación de los documentos que demuestren dichacapacidad.

ARTÍCULO 70 MODIFICADO

La Caja de Ahorro, en la medida de sus posibilidades financieras podrá conceder préstamosa largo plazo o hipotecarios hasta por la cantidad de setecientos noventa UnidadesTributarias, (790 UT), cuando los mismos se destinen a la adquisición de vivienda oconstrucción sobre terreno propio, para liberar de gravamen la propia vivienda, o paraampliarla o repararla, todo de acuerdo a la capacidad económica del asociado para pagar lascuotas que se le fijen.

PARÁGRAFO UNICO:

La cantidad a ser prestada podrá modificarse de acuerdo a la capacidad económica delasociado para pagar las cuotas que se le fijen, con la presentación de los documentos quedemuestren dicha capacidad.

SECCIÓN V:PRÉSTAMOS PARA LA ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS

ARTÍCULO 82

Los préstamos para la adquisición de vehículos a los que se hace referencia en estosEstatutos, serán otorgados únicamente para la adquisición de vehículos nuevos o hasta tres(3) años de antigüedad. El plazo de cancelación del préstamo nunca será mayor de treinta yseis (36) meses. La adquisición del vehículo se hará con reserva de dominio y póliza deseguro a favor de CADOCIUNESR, la prima de la póliza será sufragada por el prestatario.En ningún momento el monto de los préstamos para la adquisición de vehículos podráexceder el veinte por ciento (20%) del patrimonio de la Caja.

ARTÍCULO 82 MODIFICADO

Los préstamos para la adquisición de vehículos a los que se hace referencia enestos Estatutos, serán otorgados únicamente para la adquisición de vehículos nuevos ousados hasta cinco (5) años de antigüedad. El plazo de cancelación del préstamo nuncaserá mayor de cuarenta y ocho (48) meses. La adquisición del vehículo se hará con reservade dominio y póliza de seguro a favor de CADOCIUNESR; la prima de la póliza serásufragada por el prestatario.

CAPITULO XI

ARTICULO 83

El retiro de los haberes sólo se permitirá en los siguientes casos:a. Cuando se pierda legalmente la condición de Asociado de la Caja de Ahorro, según lossupuestos previstos en el artículo 6 de los presentes Estatutos, en cuyo caso le seráentregada la cantidad liquida que tenga en su haber, deducida las cantidades que adeudarepor concepto de préstamos, a excepción del préstamo hipotecario.

b. En caso de muerte del Asociado, entregándose a sus herederos o quien haya designadopreviamente como beneficiario, cumplidas las formalidades de Ley.

c. Cuando el solicitante vaya a adquirir un inmueble, o a construirlo para vivir en el con sufamilia, o cuando sea para obtener la liberación de gravámenes preexistentes. En este caso,el retiro será parcial hasta el ochenta por ciento (80%) del total de los haberes nocomprometidos.

ARTÍCULO 83 (MODIFICADO)

El retiro de los haberes sólo se permitirá en los siguientes casos:a. Cuando se pierda legalmente la condición de Asociado de la Caja de Ahorro, según lossupuestos previstos en el artículo 6 de los presentes Estatutos, en cuyo caso le seráentregada la cantidad líquida que tenga en su haber, deducidas las cantidades que adeudarepor concepto de préstamos, a excepción del préstamo hipotecario.

b. En caso de muerte del Asociado, entregándose a sus herederos o quien haya designadopreviamente como beneficiario, cumplidas las formalidades de Ley.

c. Cuando el solicitante vaya a adquirir un inmueble, o a construirlo para vivir en él con sufamilia, o cuando sea para obtener la liberación de gravámenes preexistentes. En este caso,el retiro será parcial hasta por un monto del ochenta por ciento (80%) del total de los haberesno comprometidos.

d. Cuando el solicitante lo requiera para cubrir gastos médicos de él o su familia, previapresentación de la documentación correspondiente, que demuestre el requerimiento.

PARÁGRAFO UNICO:

Para optar al retiro parcial de los haberes de acuerdo con los literales c y d, es necesario quehaya transcurrido un período no menor de 18 meses después de haber hecho el último retiroparcial.

REGLAMENTO DEL PROGRAMA DE CRÉDITO DE CADOCIUNESRPARA ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS

ARTÍCULO 4

El monto máximo del crédito para la adquisición de vehículo es la cantidad de cincuenta mil(Bs.50.000, 00), (770 UT), incluyendo seguro, gasto de tramitación y notaria.Parágrafo Único: El Consejo de Administración podrá la cantidad señalada cuando loconsidere conveniente, de acuerdo a la disponibilidad económica de CADOCIUNESR. Elcrédito otorgado devengará intereses anuales calculados sobre saldo deudores, los cualesse calcularan en el momento de ser otorgado el préstamo, a la tasa del doce por ciento(12%) anual. El beneficiario del crédito otorgado podrá realizar abonos especiales en formaanual en cantidades no menores de dos mil (2.000,00) Bs. Así mismo no estará obligado apago alguno por intereses no causados por este concepto. El plazo máximo para lacancelación del préstamo para la adquisición de vehículo es de noventa y seis (96) cuotasquincenales (4 años).

ARTÍCULO 4 (MODIFICADO)

El monto máximo del crédito para la adquisición de vehículos es la cantidad de setecientosnoventa Unidades Tributarias (790 UT).Parágrafo Único: El Consejo de Administración podrá modificar la cantidad señalada cuandolo considere conveniente, de acuerdo con la disponibilidad económica de CADOCIUNESR ydel asociado. El crédito otorgado devengará intereses anuales calculados sobre saldodeudor, los cuales se calcularán en el momento de ser otorgado el préstamo, a la tasa deldoce por ciento (12%) anual. El beneficiario del crédito otorgado podrá realizar abonosespeciales. Así mismo no estará obligado a pago alguno por intereses no causados por esteconcepto. El plazo máximo para la cancelación del préstamo para la adquisición devehículos es de noventa y seis (96) cuotas quincenales (4 años).

INTRODUCCION

El Consejo de Vigilancia de la Caja de ahorro del Personal Docente y deInvestigación de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez, (CADOCIUNESR),presenta el Informe correspondiente al período Enero 2010 a Diciembre 2010, con base enel artículo 44 de sus Estatutos. Asimismo, se da cumplimiento a la Ley de Cajas de Ahorro,Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares, de su Reglamento, y de los Estatutosde esta Caja de Ahorro y de las decisiones de Asambleas, para velar por el correcto manejode los recursos económicos de sus asociados.

ACTIVIDADES REALIZADAS

1.- Durante este período se asistió a Diez (10) reuniones conjuntas con el Consejo deAdministración a objeto de establecer estrategias de trabajo conjunto , dar seguimiento a lasdecisiones del Consejo de Administración y emitir opinión respecto a estados financieros ydecisiones relativas a socios.2.- Revisión del libro de Actas del Consejo de Administración a efectos de efectuarseguimiento de las decisiones y verificar el cumplimiento de la normativa vigente deCADOCIUNESR.3.- Realización de 10 reuniones del Consejo de vigilancia con la finalidad de considerardiferentes temas relacionados a actividades propias de la caja de Ahorro CADOCIUNESR.4.- A efectos de constatar el correcto manejo de los fondos de los asociados, se realizóanálisis y seguimiento de cada una de las colocaciones bancarias realizadas por el Consejode Administración.5.- Seguimiento a las diligencias practicadas para la recuperación de la Inversión realizadaen U21 Casa de Bolsa por el Consejo de Administración anterior cuya inversión fue de942.646,81 Bs. .6.- Revisión periódica de la disponibilidad en Caja Chica, Cuentas Corrientes, Cuentas deAhorro y Certificados de Ahorro así como la constatación de la solidez de los bancos en losque se encuentran dichos fondos.7.- Revisión de los Informes Trimestrales contentivos de los Estados Financieros de la Cajade Ahorro y su correspondiente envío a la Superintendencia de Cajas de Ahorro.8.- Seguimiento permanente de haberes, préstamos y retiros parciales concedidos a lossocios de CADOCIUNESR.9.- Seguimiento de las múltiples gestiones realizadas ante el Vicerrectorado Administrativopor el Consejo de Administración para el cobro del aporte patronal y los aportes que nosadeudan correspondientes a los años 2004 y 2005 por un monto de 690.776,49 Bs.10.- Revisión conjunta con el Consejo de Administración a los procesos que a nivelinformático se manejan con la finalidad de optimizarlos y brindar a los socios una respuestaoportuna a sus solicitudes y una información más detallada.11.- Revisión periódica del presupuesto de gastos Operativos para el ejercicio 2010,constatando su correcta ejecución.12.- Se ha ejercido la supervisión de las decisiones de inversión y de la administración delpersonal.

INFORME DE LA CARTA DE GERENCIA

Con base en la Carta de Gerencia, en la que se presenta un estudio de la situacióncontable y de control interno de la Caja de Ahorro CADOCIUNESR por parte del AuditorExterno, se procede a señalar lo siguiente:

A.- CAPITAL:

Muestra un eficiente manejo administrativo reflejado por el descuento domiciliado en unaentidad bancaria y el aporte patronal por la inclusión en nómina de la Universidad NacionalExperimental Simón Rodríguez de los asociados a CADOCIUNESR. Los beneficios sonproducto de los intereses devengados de los préstamos otorgados a los socios, así como delas colocaciones en certificados de ahorros y plazo fijo, participaciones y cuentas de ahorro.

B.- SISTEMA CONTABLE Y ADMINISTRATIVO:

La contabilidad de la caja de Ahorro se procesa internamente y es supervisada por uncontador público colegiado, y cumple todas las disposiciones emanadas de laSuperintendencia de Cajas de Ahorro. Asimismo los procesos contables son sistematizadosa través de un sistema integrado que permite a la Caja de Ahorro ofrecer un servicioeficiente a sus asociados.

C.- CONCILIACIONES BANCARIAS:

El control mensual de las conciliaciones bancarias llevado por el Consejo de Administraciónha permitido un mayor seguimiento de los movimientos en los bancos con los cuales seopera.

D.- APORTE PATRONAL:

Se recibió el aporte mensual de los asociados durante el año 2010 y se han hecho múltiplesgestiones ante el Vicerrectorado Administrativo para el cobro de los aportes patronalescorrespondientes a los años 2004 – 2005 que se nos adeudan.

E.- PRESTACIONES SOCIALES:

Se revisó el sistema de cálculo de prestaciones sociales del personal adscrito a la caja deahorro CADOCIUNESR.

F.- LIBROS:

Se contrató personal especializado para mantener al día los libros de carácter contable de lacaja de ahorro CADOC IUNESR.

ASPECTOS ECONOMICOS- FINANCIEROS Y CONTABLES

Referente a la evaluación de las operaciones contenidas en los Estados Financieros sepuede señalar:

.- Los Estados Financieros fueron auditados por un Contador Público Colegiado: Lic.Gustavo Barroso, Inscrito en el Colegio de Contadores Públicos del Distrito Capital con el Nº1415 y registrado en la Superintendencia de Cajas de Ahorro bajo el Nº 2531.

PATRIMONIO

El patrimonio de la Caja de Ahorro del Personal Docente y de Investigación de laUniversidad Nacional Experimental Simón Rodríguez (CADOCIUNESR), para el año 2010es de Bs. 5.400.707,31 de los cuales Bs. 690.736,49 corresponden a la deuda del aportepatronal que la UNESR tiene contraída con CADOCIUNESR y que corresponde a los años2004 y 2005 sin incluir intereses de mora.

FONDO DE RESERVA:

El total del fondo de Reserva al 31 -12 -2010 es de Bs. 28.575,60.

ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDASIngresos:

Los ingresos obtenidos del 01-01 -2010 al 31-12-2010 alcanzaron la cantidad de Bs.419.389,72.

Egresos: Los egresos del período fueron por Bs. 401.131,72 por concepto de:.- Gastos de Personal Directivo Bs. 8.500,95.- Viáticos y Pasajes Bs. 3.850,00.- Honorarios Profesionales y Técnicos Bs. 53.200,00.- Condominio Sede CADOCIUNESR Bs. 34.624,23.- Inversiones en mobiliarios y Equipos Sede CADOCIUNESR Bs. 11.440,72

RESULTADO DEL EJERCICIO

El beneficio del ejercicio culminado el 31-12-2010 fue de Bs. 16.432,20, una vez deducida lareserva correspondiente al respectivo ejercicio por mandato de la ley.

RECOMENDACIONES

Al examinar la gestión de la Caja de Ahorro del personal Docente y de Investigación de laUniversidad Nacional Experimental Simón Rodríguez CADOCIUNESR, correspondiente alejercicio económico 01 -01- 2010 al 31- 12- 2010, se puede observar que la eficiencia en laejecución de las actividades administrativas y financieras ha permitido que los recursossean utilizados racionalmente en beneficio de los asociados. El pago periódico del aportepatronal, el crecimiento de algunos índices financieros, cuentas como patrimonio, préstamosconcedidos y flujo de caja indican el incremento en los beneficios directos a los socios y dela propia CADOCIUNESR.Las perspectivas positivas para el año 2011 de la Caja de Ahorro permiten al Consejo deVigilancia recomendar a los miembros del Consejo de Administración y Delegados tomaren consideración los siguientes aspectos:1.- Continuar brindando información a los asociados con la finalidad de dar a conocer laeficiencia en la gestión actual y crear un clima de confianza en esta administración.

2.- Promover la captación de nuevos socios, de manera que a mayor cantidad de sociosmayor beneficio y oportunidades de crecimiento.3.- Promover la optimización de los programas de financiamiento a los socios, ajustándolosa las condiciones económicas actuales para evitar el dinero inactivo y la obtención derecursos.En virtud de lo anteriormente expuesto, este Consejo de Vigilancia recomienda a lahonorable Asamblea de Delegados, la aprobación de este informe elaborado por el Consejode Administración y que refleja la correcta utilización de sus recursos en pro de losbeneficios de los asociados

POR EL CONSEJO DE VIGILANCIA

Prof. Maigualida Bernal Morín Prof. Margarita ObregónPresidenta Vicepresidenta

Prof. Elsa Solano de A.Secretaria