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Gobierno de Nuevo León

INFORMES FINANCIEROS REPORTE TERCER TRIMESTRE 2014

BOLSA MEXICANA DE VALORES

FO-02/PR/SF/SECP-15

• ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

• ESTADO DE ACTIVIDADES

• ESTADO DE VARIACIONES DE HACIENDA PÚBLICA

• ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

• ESTADO ANALÍTICO DE ACTIVO

• ESTADO ANALÍTICO DE DEUDA

• CAMBIOS A LA SITUACION FINANCIERA

• INFORMES SOBRE PASIVOS CONTINGENTES

• NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

FO-02/PR/SF/SECP-15

INFORMES FINANCIEROS TERCER TRIMESTRE 2014


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

FO-02/PR/SF/SECP-15



estado de situación financieraal 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre 2013

Miles de pesos Gobierno del Estado de Nuevo León

2014 2013

Activo

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6,616,877 4,859,101

Efectivo 24 24

Bancos/Tesorería y Otros 1,165,895 923,511

Bancos/Dependencias y Otros 497,039 -

Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 388,199 1,502,210

Fondos con afectación específica 2,052,341 1,262,517

Depósito de Fondos de Terceros 2,513,379 1,170,839

Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir 541,975 339,110

Cuentas por Cobrar 821 8,191

Deudores Diversos 362,257 218,743

Ingresos por Recuperar 168,493 95,449

Deudores por Anticipos de Tesorería 10,404 16,727

Bienes o Servicios a Recibir 310,134 75,308 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 310,134 75,308

Otros Activos Circulantes 15,000 15,000

Valores en Garantía 15,000 15,000

Total Activos Circulantes 7,483,986 5,288,519

Activo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo 1,485 -

Fideicomisos, Mandatos y Análogos 1,485 -

Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo 644 644

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 644 644

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 10,534,879 9,842,127

Terrenos 3,502,156 3,502,156

Viviendas 4,363 4,363

Edificios no Habitacionales 778,220 778,220

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 4,311,298 3,645,135

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 1,938,842 1,912,253

FO-02/PR/SF/SECP-15 1



2014 2013

Bienes Muebles 4,035,865 3,919,351

Mobiliario y Equipo de Administración 1,144,972 1,057,212

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 106,836 95,393

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 68,446 65,585

Equipo de Transporte 1,479,375 1,384,907

Equipo de Defensa y Seguridad 138,732 133,372

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,090,507 1,175,884

Colecciones,Obras de Arte y Objetos Valiosos 2,796 2,796

Activos Biológicos 4,201 4,201

Activos Intangibles 116,990 73,905

Software 32,950 28,629

Licencias 84,040 45,276

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles (2,177,037) (1,941,190)

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (496,856) (485,723)

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (1,663,839) (1,443,984)

Deterioro Acumulado de Activos Biológicos (913) (423)

Amortización Acumulada de Activos Intangibles (15,428) (11,059)

Activos Diferidos 201,786 97,005

Otros Activos Diferidos 201,786 97,005

Otros Activos No Circulantes 1,537,805 1,528,419

Bienes en Concesión

Bienes en Arrendamiento Financiero 62,694 50,702


Depreciación Acumulada de Bienes en Arrendamiento Financiero (8,464) (6,677)

Bienes en Comodato 1,475,111 1,477,717

Bienes en Comodato 1,563,452 1,563,452

Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato (88,341) (85,735)

Total de Activos no Circulantes 14,252,418 13,520,261

Total de Activos 21,736,404 18,808,780




2014 2013

Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 4,433,715 4,891,879

Proveedores 3,029,608 3,905,104

Participaciones y Aportaciones 1,028,778 758,113

Transferencias Otorgadas 186,458 33,727

Devoluciones de la Ley de Ingresos 15,209 (515)

Otras Cuentas por pagar a Corto Plazo 173,663 195,451

Títulos y Valores a Corto Plazo 902,577 1,219,238

Deuda Pública Interna - 183,916

Deuda Pública Externa

Cadenas Productivas 902,577 1,035,322

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a CortoPlazo 735,567 600,306

Fondos en Administración a Corto Plazo 6,943 3,893

Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 728,624 596,413

Provisiones a Corto Plazo 2,998,423 2,048,011

Anticipos de participaciones 2,433,190 1,482,778

Otras Provisiones a Corto Plazo 565,233 565,233

Otros Pasivos a Corto Plazo 83,899 79,872

Otros Pasivos Circulantes 83,899 79,872

Total de Pasivos Circulantes 9,154,182 8,839,306




2014 2013

Pasivo No Circulante

Deuda Pública a Largo Plazo 34,080,702 32,987,410

Deuda Pública Interna 34,080,702 32,987,410

Total de Pasivos no Circulantes 34,080,702 32,987,410

Total de Pasivo 43,234,884 41,826,717

Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido (1,620,357) (1,620,357)

Aportaciones (1,620,357) (1,620,357)

Hacienda Pública/Patrimonio Generado (19,878,123) (21,397,579)

Resultados del ejercicio Ahorro/Desahorro 1,427,223 (8,656,491)

Resultados de Ejercicios Anteriores (21,305,345) (12,741,088)

Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio

Total Hacienda Pública /Patrimonio (21,498,480) (23,017,936)

Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 21,736,404 18,808,780

__________________________________________________ Rodolfo Gómez Acosta

El C. Secretario de Finanzas y Tesorero General del Estado


ESTADO DE ACTIVIDADES

FO-02/PR/SF/SECP-15



estado de actividadesdel 1 de enero al 30 de septiembre 2014 y 2013


2014 2013

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de la Gestión 15,742,180 12,355,594

Impuestos 6,236,351 5,605,877

Impuestos sobre los ingresos 31,683 27,980

Impuestos sobre el patrimonio 1,867,659 1,657,780

Impuesto sobre la producción, el consumo y las transacciones 184,228 167,505

Impuestos sobre nóminas y asimilables 4,099,279 3,719,983

Accesorios de impuestos 53,503 32,630

Derechos 1,936,417 1,680,620

Derechos por Prestación de Servicios 1,908,543 1,645,963

Accesorio de derechos 27,873 34,657

Productos de tipo corriente 167,659 254,204

Productos Derivados de Uso y Aprovechamiento de Bienes no Sujetos a Regimen de Dominio Público 146,921 128,736

Otros Productos que Generan Ingresos Corrientes 20,738 125,468

Aprovechamientos de tipo corriente 7,401,753 4,814,893

Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal 685,276 703,362

Multas 92,732 23,956

Accesorios de Aprovechamientos 42 (2,945)

Otros Aprovechamientos 6,623,703 4,090,520

Participaciones y Aportaciones 44,962,305 40,769,312

Participaciones 19,619,601 17,674,415

Aportaciones 13,936,237 13,069,232

Convenios 11,406,468 10,025,665

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (313,319) 48,913

Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público (313,319) 48,913

Total de Ingresos 60,391,166 53,173,819




2014 2013

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

Gastos de funcionamiento 13,166,851 11,494,256

Servicios personales 9,610,490 9,095,629

Remuneraciones al personal de carácter permanente 5,963,302 5,613,848

Remuneraciones al personal de carácter transitorio 160,946 129,990

Remuneraciones Adicionales y Especiales 592,910 545,404

Seguridad Social 976,629 932,318

Otras Prestaciones Sociales y Económicas 1,789,933 1,745,569

Pago de Estímulos a Servidores Públicos 126,770 128,500

Materiales y suministros 418,255 350,472

Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 64,302 58,517

Alimentos y Utensilios 83,509 93,560

Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 17,194 11,246

Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 47,952 34,209

Combustibles, Lubricantes y Aditivos 122,628 80,618

Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 42,728 40,906

Materiales y Suministros para Seguridad 31,910 21,415

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 8,031 10,001

Servicios generales 3,138,106 2,048,155

Servicios Básicos 414,383 316,352

Servicios de Arrendamiento 350,597 345,845

Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios 511,742 220,120

Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 474,502 202,563

Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 299,885 279,782

Servicios de Comunicación Social y Publicidad 581,830 226,942

Servicios de Traslado y Viáticos 22,852 16,159

Servicios Oficiales 122,173 70,000

Otros Servicios Generales 360,142 370,392




2014 2013

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 16,822,189 20,833,292

Transferencias internas y asignaciones al sector público 12,520,072 17,148,476

Asignaciones al Sector Público 1,631,353 1,443,415

Transferencias Internas al Sector Público 10,888,719 15,705,061

Transferencias al resto del sector público 1,335,755 1,099,958

Transferencias a Entidades Paraestatales 703 1,228

Transferencias a Entidades Federativas y Municipios 1,335,052 1,098,730

Subsidios y subvenciones 246,546 164,349

Subsidios 246,546 164,349

Ayudas sociales 1,779,567 1,440,908

Ayudas Sociales a Personas 1,351,272 1,092,855

Becas 274,515 188,728

Ayudas Sociales a Instituciones 153,780 159,324

Pensiones y jubilaciones 933,380 964,543

Jubilaciones 933,380 964,543

Donativos 6,869 15,059

Donativos a Instituciones sin Fines de Lucro 4,511 15,059

Donativos a Fideicomiso, Mandatos y Contratos Análogos Estatales 2,358



Participaciones de la Federación a Entidades Federativas y Municipios 553,669 491,630

Participaciones de las Entidades Federativas a los Municipios 3,672,280 3,363,197

Aportaciones 13,669,593 11,613,674

Aportaciones de la Federación a Entidades Federativas y Municipios 11,320,952 9,428,552

Aportaciones de las Entidades Federativas a los Municipios 2,348,641 2,185,121

Convenios 8,702,551 6,177,500

Convenios de Reasignación 3,301,010 3,825,666

Convenios de Descentralización y Otros 5,401,542 2,351,835




2014 2013

Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública 1,982,601 2,338,533

Intereses de la Deuda 1,923,488 1,791,288

Intereses de la Deuda Pública Interna 1,923,488 1,791,288

Comisiones de la Deuda 63 36

Comisiones de la Deuda Pública Interna 63 36

Gastos de la Deuda Pública 59,050 547,209

Gastos de la Deuda Pública Interna 59,050 547,209

Otros gastos y pérdidas extraordinarias 394,209 80,637

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencias, amortizaciones y provisiones 244,372 259,216

Depreciación de Bienes Inmuebles 11,133 16,699

Depreciación de Bienes Muebles 228,336 237,778

Deterioro de los Activos Biológicos 490 212

Amortización de Activos Intangibles 4,413 4,526

Provisiones (36,716) (305,643)

Provisiones de Pasivos a Corto Plazo - (269,875)

Provisiones de Pasivos a Largo Plazo (36,716) (35,768)

Otros Gastos 186,552 127,064

Gastos de Ejercicios Anteriores - 24

Otros Gastos Varios 186,552 127,040

Resultado Integral de Financiamiento (RIF)

Total de gastos y otras pérdidas 58,963,943 56,392,719

Ahorro/Desahorro neto del ejercicio 1,427,223 (3,218,900)




ESTADO DE VARIACIÓN

EN LA HACIENDA PÚBLICA

FO-02/PR/SF/SECP-15



estado de variación en la hacienda públicaal 30 de septiembre de 2014

Miles de pesos Gobierno de Estado de Nuevo León

Hacienda

Pública/Patrimonio

Contribuido

Hacienda

Pública/Patrimonio

Generado de

Ejercicios Anteriores

Hacienda

Pública/Patrimonio

Generado del

Ejercicio

Ajustes por

cambio de

valor

TOTAL

(1,620,357) (7,334,308) (5,093,746) - (14,048,411)

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Cambios en Políticas Contables y Cambios por errores contables - (313,034) - - (313,034)

Aplicación del resultado del ejercicio - (5,093,746) 5,093,746 - -

Patrimonio Inicial ajustado del ejercicio

Actualizaciones y Donaciones de Capital - - - - -

Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - - -

Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro - - (8,656,491) - (8,656,491)

(1,620,357) (12,741,088) (8,656,491) - (23,017,936)

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - - - -

Cambios en Políticas Contables y Cambios por errores contables - 92,233 - - 92,233

Aplicación del resultado del ejercicio - (8,656,491) 8,656,491 - -

Patrimonio Inicial ajustado del ejercicio - - - - -

Actualizaciones y Donaciones de Capital - - - - -

Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio - - - -

Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro - - 1,427,223 - 1,427,223

(1,620,357) (21,305,345) 1,427,223 - (21,498,480)

Concepto

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al final del ejercicio anterior 2013

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2014

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al final del ejercicio anterior 2012




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

FO-02/PR/SF/SECP-15



estado de flujo de efectivodel 1 de enero al 30 de septiembre 2014 y 2013


2014 2013

Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión

Origen 15,742,180 12,355,594

Impuestos 6,236,351 5,605,877

Impuestos sobre los ingresos 31,683 27,980

Impuestos sobre el patrimonio 1,867,659 1,657,780

Impuesto sobre la producción, el consumo y las transacciones 184,228 167,505

Impuestos sobre nóminas y asimilables 4,099,279 3,719,983

Accesorios de impuestos 53,503 32,630

Derechos 1,936,417 1,680,620

Derechos por Prestación de Servicios 1,908,543 1,645,963

Accesorios de Derechos 27,873 34,657

Productos de Tipo corriente 167,659 254,204

Productos Derivados del Uso y Aprovechamiento de Bienes no Sujetos a Régimen de Dominio Público 146,921 128,736

Otros Productos que Generan Ingresos Corrientes 20,738 125,468

Aprovechamientos de tipo corriente 7,401,753 4,814,893

Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal 685,276 703,362

Multas 92,732 23,956

Accesorios de Aprovechamientos 42 (2,945)

Otros Aprovechamientos 6,623,703 4,090,520

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 44,648,986 40,818,225



Aportaciones 13,936,237 13,069,232

Convenios 11,406,468 10,025,665 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudas (313,319) 48,913

Transferencias internas y asignaciones al Sector público (313,319) 48,913

Cuentas por Pagar 535,457 (526,726)

Cuentas por pagar 535,457 (526,726)

Cuentas por pagar 535,457 (526,726)




2014 2013

Aplicación 13,166,851 11,494,256

Servicios Personales 9,610,490 9,095,629

Remuneraciones al personal de carácter permanente 5,963,302 5,613,848

Remuneraciones al personal de carácter transitorio 160,946 129,990

Remuneraciones Adicionales y Especiales 592,910 545,404

Seguridad Social 976,629 932,318

Otras Prestaciones Sociales y Económicas 1,789,933 1,745,569

Pago de Estímulos a Servidores Públicos 126,770 128,500

Materiales y Suministros 418,255 350,472

Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 64,302 58,517

Alimentos y Utensilios 83,509 93,560

Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 17,194 11,246

Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 47,952 34,209

Combustibles, Lubricantes y Aditivos 122,628 80,618

Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 42,728 40,906

Materiales y Suministros para Seguridad 31,910 21,415

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 8,031 10,001

Servicios Generales 3,138,106 2,048,155

Servicios Básicos 414,383 316,352

Servicios de Arrendamiento 350,597 345,845

Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios 511,742 220,120

Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 474,502 202,563

Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 299,885 279,782

Servicios de Comunicación Social y Publicidad 581,830 226,942

Servicios de Traslado y Viáticos 22,852 16,159

Servicios Oficiales 122,173 70,000

Otros Servicios Generales 360,142 370,392




2014 2013

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 16,822,189 20,833,292

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 12,520,072 17,148,476

Asignaciones al Sector Público 1,631,353 1,443,415

Transferencias Internas al Sector Público 10,888,719 15,705,061

Transferencias al resto del Sector Público 1,335,755 1,099,958

Transferencias a Entidades Paraestatales 703 1,228

Transferencias a Entidades Federativas y Municipios 1,335,052 1,098,730

Subsidios y Subvenciones 246,546 164,349

Subsidios 246,546 164,349

Ayudas Sociales 1,779,567 1,440,908

Ayudas Sociales a Personas 1,351,272 1,092,855

Becas 274,515 188,728

Ayudas Sociales a Instituciones 153,780 159,324

Pensiones y Jubilaciones 933,380 964,543

Jubilaciones 933,380 964,543

Donativos 6,869 15,059

Donativos a Instituciones sin Fines de Lucro 4,511 15,059

Donativos a Fideicomiso, Mandatos y Contratos Análogos Estatales 2,358



Participaciones de la Federación a Entidades Federativas y Municipios 553,669 491,630

Participaciones de las Entidades Federativas a los Municipios 3,672,280 3,363,197

Aportaciones 13,669,593 11,613,674

Aportaciones de la Federación a Entidades Federativas y Municipios 11,320,952 9,428,552

Aportaciones de las Entidades Federativas a los Municipios 2,348,641 2,185,121

Convenios 8,702,551 6,177,500

Convenios de Reasignación 3,301,010 3,825,666

Convenios de Descentralización y Otros 5,401,542 2,351,835

Efectivo, Bienes,o Servicios a Recibir 439,176 209,436

Cuentas a Recuperar 439,176 209,436

Flujos netos de Efectivo por Actividades de Operación 3,900,314 (1,535,893)




2014 2013

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen 87,996 (1,215,362)

Contribuciones de Capital 92,233 (1,168,503)

Venta de Activos Físicos Otros (4,238) (46,858.64)

Aplicación 1,157,309 2,005,948

Bienes Inmuebles y Muebles 116,514 1,838,746

Bienes Inmuebles - (35,796)

Terrenos - (35,796)

Bienes Muebles 116,514 261,548

Mobiliario y Equipo de Administración 87,760 142,107

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 11,443 16,598

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 2,861 6,939

Equipo de Transporte 94,468 189,241

Equipo de Defensa y Seguridad 5,360 11,533

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas (85,378) (109,048)

Activos Biológicos - 4,178

Construcciones en Proceso (Obra Pública) 853,929 1,612,994

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 666,163 1,161,746

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 26,589 451,248161,177 -

Otros 178,340 95,188

Activos Intangibles 43,085 29,811

Software 4,321 17,555

Licencias 38,764 12,256

Activos Diferidos 121,475 52,200

Otros Activos Diferidos 121,475 52,200

Gastos de Organización

Otros Activos No Circulantes 13,780 13,177


Depreciación al inicio del ejercicio 8,526 72,013

Depreciación inicialDepreciación Inicial 72,013 Depreciación, Deterioro y Amort Acum d'Bienes 8,526




2014 2013

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (1,069,313) (3,221,309)

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Origen 909,377 7,382,462

Endeudamiento neto 909,377 7,382,462

Interno 909,377 7,382,462

Corto Plazo (183,916) (131,000)

Títulos y Valores (183,916) -131,000

Largo Plazo 1,093,293 7,513,462

Instituciones de Crédito: - 7,513,462

Títulos y Valores 1,093,293

Provisiones de Intereses y Amortizaciones por pagar

Provisiones de Intereses y Amortizaciones por pagar

Aplicación 1,982,601 2,338,533

Aplicación

Otros Pasivos a Corto Plazo 1,982,601 2,338,533

Otros pasivos Circulantes

Intereses Pagados

Intereses pagados 1,982,601 2,338,533

Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (1,073,224) 5,043,929

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1,757,777 286,727

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio1 4,859,101 4,739,962

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio1 6,616,878 5,026,689

1) El saldo de estas cuentas se tomará de la nota 1 de este mismo estado.




ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO

FO-02/PR/SF/SECP-15



estado analítico del activo

al 30 de septiembre 2014


Cuenta Contable Saldo Inicial Cargos al Periodo Abono del Periodo Saldo Final Flujo del Periodo

ACTIVO 18,808,780 2,813,040,424 2,810,112,800 21,736,404 2,927,624

ACTIVO CIRCULANTE 5,288,519 2,804,485,836 2,802,290,369 7,483,986 2,195,467

Efectivo y Equivalentes 4,859,101 2,705,211,935 2,703,454,159 6,616,877 1,757,776

Efectivo 24 - - 24 -

Bancos/Tesorería 774,752 1,693,181,022 1,692,789,880 1,165,895 391,143

Bancos/Dependencias y Otros 148,759 187,254,117 186,905,837 497,039 348,280

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,502,210 321,051,068 322,165,079 388,199 (1,114,011)

Fondos con Afectación Específica 1,262,517 346,359,682 345,569,858 2,052,341 789,824

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 1,170,839 157,366,046 156,023,505 2,513,379 1,342,540

Otros Efectivos y Equivalentes - - - - -

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 339,110 98,024,529 97,821,664 541,975 202,865

Inversiones Financieras de Corto Plazo - -

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 8,191 25,240,685 25,248,055 821 (7,370)

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 218,743 5,315,972 5,172,458 362,257 143,514

Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 95,449 66,880,974 66,807,930 168,493 73,044

Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 16,727 586,898 593,222 10,404 (6,323)

Préstamos Otorgados a Corto Plazo - - - - -

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo - - - - -

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 75,308 1,249,372 1,014,546 310,134 234,826

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de

Servicios a Corto Plazo 75,308 1,249,372 1,014,546 310,134 234,826

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y

Muebles a Corto Plazo - - - - -

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Intangibles a Corto

Plazo - - - - -

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo - - - - -

Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios a Corto Plazo - - - - -

Inventarios - - - - -

Inventario de Mercancías para Venta - - - - -

Inventario de Mercancías Terminadas - - - - -

Inventario de Mercancías en Proceso de Elaboración - - - - -

Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros para

Producción - - - - -

Bienes en Tránsito - - - - -

Almacenes - - - - -

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo - - - - -






Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - - - -

Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir

Efectivo o Equivalentes - -

Estimación por Deterioro de Inventarios - -

Otros Activos Circulantes 15,000 - - 15,000 -

Valores en Garantía 15,000 - - 15,000 -

Bienes en Garantía (excluye depósitos de fondos) - - - - -

Bienes Derivados de Embargos, Decomisos, Aseguramientos y Dación en Pago - - - - -

ACTIVO NO CIRCULANTE 13,520,261 8,554,588 7,822,431 14,252,418 732,157

Inversiones Financieras a Largo Plazo - 1,897,706 1,896,221 1,485 1,485

Inversiones a Largo Plazo - - - - -

Títulos y Valores a Largo Plazo - - - - -

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - 1,897,706 1,896,221 1,485 1,485

Participaciones y Aportaciones de Capital - - - - -

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 644 - - 644 -

Documentos por Cobrar a Largo Plazo - - - - -

Deudores Diversos a Largo Plazo - - - - -

Ingresos por Recuperar a Largo Plazo - - - - -

Préstamos Otorgados a Largo Plazo - - - - -

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 644 - - 644 -

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 9,842,127 741,503 48,751 10,534,879 692,752

Terrenos 3,502,156 - - 3,502,156 -

Viviendas 4,363 - - 4,363 -

Edificios no Habitacionales 778,220 - - 778,220 -

Infraestructura - - - - -

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 3,645,135 682,671 16,508 4,311,298 666,163

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 1,912,253 58,832 32,243 1,938,842 26,589

Otros Bienes Inmuebles - - - - -

Bienes Muebles 3,919,351 5,657,560 5,541,046 4,035,865 116,514

Mobiliario y Equipo de Administración 1,057,212 166,333 78,574 1,144,972 87,760

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 95,393 14,813 3,370 106,836 11,443

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 65,585 5,079 2,218 68,446 2,861

Equipo de Transporte 1,384,907 198,836 104,368 1,479,375 94,468

Equipo de Defensa y Seguridad 133,372 11,925 6,565 138,732 5,360

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,175,884 5,260,573 5,345,951 1,090,507 (85,378)

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 2,796 - - 2,796 -

Activos Biológicos 4,201 - - 4,201 -

Activos Intangibles 73,905 43,964 880 116,990 43,085

Software 28,629 5,200 880 32,950 4,321

Patentes, Marcas y Derechos - - - - -

Concesiones y Franquicias - - - - -

Licencias 45,276 38,764 - 84,040 38,764

Otros Activos Intangibles - - - - - FO-02/PR/SF/SECP-15 16





Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 1,941,190- 75,724 311,571 (2,177,037) (235,847)

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (485,723) - 11,133 (496,856) (11,133)

Depreciación Acumulada de Infraestructura - - - - -

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (1,443,984) 75,680 295,534 (1,663,839) (219,854)

Depreciación Acumulada de Activos Biológicos (423) - 490 (913) (490)

Depreciación Acumulada de Activos Intangibles (11,059) 44 4,413 (15,428) (4,369)

Activos Diferidos 97,005 121,475 16,694 201,786 104,781

Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos - - - - -

Derechos Sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento Financiero - - - - -

Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo - - - - -

Anticipos a Largo Plazo - - - - -

Beneficios al Retiro de Empleados Pagados por Adelantado - - - - -

Otros Activos Diferidos 97,005 121,475 16,694 201,786 104,781

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes - - - - -

Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Documentos

por Cobrar a Largo Plazo - - - - -

Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Deudores

Diversos por Cobrar a Largo Plazo - - - - -

Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Ingresos por

Cobrar a Largo Plazo - - - - -

Estimaciones por Pérdida de Cuentas Incobrables de Préstamos

Otorgados a Largo Plazo - - - - -

Estimaciones por Pérdida de Otras Cuentas Incobrables a Largo Plazo - - - - -

Otros Activos no Circulantes 1,528,419 16,655 7,269 1,537,805 9,387

Bienes en Concesión - - - - -

Bienes en Arrendamiento Financiero 50,702 16,655 4,663 62,694 11,993

Bienes en Comodato 1,477,717 - 2,606 1,475,111 (2,606)




ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA

FO-02/PR/SF/SECP-15



estado analítico de la deudaal 30 de septiembre de 2014


Moneda de

Contratación

Institución o

País Acreedor

Amortización

Bruta

Colocación

Bruta

Endeudamiento

Neto del Periodo

Depuración o

Conciliación

Saldo al 30 de

septiembre

2014

DEUDA PUBLICA

CORTO PLAZO

DEUDA PUBLICA INTERIOR 183,916 (183,916) - (183,916) - - -

Instituciones de Crédito: - - - - - - -

Títulos y Valores: México 183,916 (183,916) - (183,916) -

Arrendamientos Financieros: - - - - - - -

DEUDA PUBLICA EXTERIOR - - - - - - -

Organismos Financieros Internacionales: - - - - - - -

Deuda Bilateral: - - - - - - -

Títulos y Valores: - - - - - - -


SUBTOTAL CORTO PLAZO 183,916 (183,916) - (183,916) - - -

LARGO PLAZO

DEUDA PUBLICA INTERIOR 32,987,410 (556,708) 1,650,000 1,093,292 - - 34,080,702

Instituciones de Crédito: 30,836,578 (254,481) 1,650,000 1,395,519 - - 32,232,097

Títulos y Valores: México 2,150,832 (302,227) - (302,227) - - 1,848,605


DEUDA PUBLICA EXTERIOR - - - - - - -

Organismos Financieros Internacionales: - - - - - - -

Deuda Bilateral: - - - - - - -

Títulos y Valores: - - - - - - -


SUBTOTAL LARGO PLAZO 32,987,410 (556,708) 1,650,000 1,093,292 - - 34,080,702

OTROS PASIVOS

33,171,326 (740,624) 1,650,000 909,376 - - 34,080,702

Movimientos

Saldo al 31 de

Diciembre 2013

Operaciones de Endeudamiento del Periodo Variación del

Endeudamiento

del PeriodoDenominación de las Deudas




CAMBIOS A LA SITUACIÓN FINANCIERA

FO-02/PR/SF/SECP-15



cambios en la situación financieraal 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre 2013


ORIGEN APLICACIÓN

Activo

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,114,011 (2,871,786)

Efectivo - -

Bancos/Tesorería y Otros - (242,384)

Bancos/Dependencias y Otros - (497,039)

Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 1,114,011 -

Fondos con afectación específica - (789,824)

Depósito de Fondos de Terceros - (1,342,540)

Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir 13,693 (216,558)

Cuentas por Cobrar 7,370 -

Deudores Diversos - (143,514)

Ingresos por Recuperar - (73,044)

Deudores por Anticipos de Tesorería 6,323 -

Bienes o Servicios a Recibir - (234,826) Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo - (234,826)

Total Activos Circulantes 1,127,704 (3,323,171)

Activo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo - (1,485)

Fideicomisos, Mandatos y Análogos - (1,485)

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso - (692,753)

Terrenos - -

Viviendas - -

Edificios no Habitacionales - -

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público - (666,163)

Construcciones en Proceso en Bienes Propios - (26,589)




ORIGEN APLICACIÓN

Bienes Muebles 85,377 (201,893)

Mobiliario y Equipo de Administración - (87,760)

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo - (11,443)

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio - (2,861)

Equipo de Transporte - (94,468)

Equipo de Defensa y Seguridad - (5,360)

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 85,377 -

Activos Intangibles - (43,085)

Software - (4,321)

Licencias - (38,764)

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles 235,848 -

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles 11,133 -

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles 219,855 -

Deterioro Acumulado de Activos Biológicos 490 -

Amortización Acumulada de Activos Intangibles 4,369 -

Activos Diferidos - (104,781)

Otros Activos Diferidos - (104,781)

Otros Activos No Circulantes 4,393 (13,781)

Bienes en Arrendamiento Financiero 1,787 (13,780)

Bienes en Arrendamiento Financiero - (13,780)

Depreciación Acumulada de Bienes en Arrendamiento Financiero 1,787 -

Bienes en Comodato 2,606 -

Bienes en Comodato - -

Depreciación Acumulada de Bienes en Comodato 2,606 -

Total de Activos no Circulantes 325,619 (1,057,778)

Total de Activos 1,453,323 (4,380,949)




ORIGEN APLICACIÓN

Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 439,119 (897,284)

Proveedores - (875,496)

Participaciones y Aportaciones 270,665 -

Transferencias Otorgadas 152,731 -

Devoluciones de la Ley de Ingresos 15,724 -

Otras Cuentas por pagar a Corto Plazo - (21,788)

Títulos y Valores a Corto Plazo - (316,661)

Deuda Pública Interna - (183,916)

Cadenas Productivas - (132,745)

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a CortoPlazo 135,261 -

Fondos en Administración a Corto Plazo 3,050 -

Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 132,211 -

Provisiones a Corto Plazo 950,412 -

Anticipos de participaciones 950,412 -

Otras Provisiones a Corto Plazo - -

Otros Pasivos a Corto Plazo 4,027 -

Otros Pasivos Circulantes 4,027 -

Total de Pasivos Circulantes 1,528,820 (1,213,945)

Deuda Pública a Largo Plazo 1,093,292 -

Deuda Pública Interna 1,093,292 -

Total de Pasivos no Circulantes 1,093,292 -

Total de Pasivo 2,622,112 (1,213,945)




ORIGEN APLICACIÓN

Hacienda Pública/Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido - -

Aportaciones - -

Hacienda Pública/Patrimonio Generado 10,083,714 (8,564,257)

Resultados del ejercicio Ahorro/Desahorro 10,083,714 -

Resultados de Ejercicios Anteriores - (8,564,257)

Total Hacienda Pública /Patrimonio 10,083,714 (8,564,258)

Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 12,705,826 (9,778,202)




INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES

FO-02/PR/SF/SECP-15



informe sobre pasivos contingentesenero - septiembre 2014


Juicios Tribunal Fiscal

Liquidaciones y Multas

Total de

Expedientes

Interpuestos 288

Pendientes 288

Recursos de Renovación

Liquidaciónes y Multas

Interpuestos 557 236,932

Pendientes 400 234,233

2014

Monto Total

480,622

480,622

2014


informe sobre pasivos contingentesenero - septiembre 2014


2014

Juicios Contensioso Administrativo

Ingresos Estatales y Municipales (ISTPVAU, DERS. Planos, DCV, ISN, Multas Diversas,ISAI, PREDIAL, ISAVMEP, ISTOUV)


Pendientes 20 23,235

Juicios de Amparo

Ingresos Estatales y Municipales (ISTOV, IEPS, DCV, Multas Diversas, ISAI, Predial, ISAVMEP)


Pendientes 72 2,635

2014




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

FO-02/PR/SF/SECP-15



___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Gobierno del Estado de Nuevo León

GOBIERNO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL TERCER TRIMESTRE 2014

NOTA No. 1 Constitución y Objetivo

El Gobierno del Estado de Nuevo León (GENL) se rige, entre otras, por las disposiciones contenidas en la Constitución Política de los

Estado Unidos Mexicanos, la Constitución Política del Estado de Nuevo León, la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de

Nuevo León (LOAPENL), la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

Nuevo León, la Ley de Ingresos del Estado de Nuevo León y la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León, así como el Código Fiscal del

Estado de Nuevo León.

De acuerdo con el Artículo 1 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Nuevo León, para el ejercicio de sus

atribuciones y el despacho de los asuntos de orden administrativo que corresponden al Poder Ejecutivo, la administración se integra por la

Administración Pública Central y la Paraestatal.

Para el estudio, planeación y despacho de los asuntos de la administración pública central, el Poder Ejecutivo cuenta con las siguientes

dependencias, de conformidad con el compendio de Leyes Hacendarias del Estado:

Despacho del C. Gobernador

Secretaría General de Gobierno

Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

Procuraduría General de Justicia

Oficina Ejecutiva de la Gubernatura

Secretaría de Seguridad Pública

Secretaría de Educación

Secretaría de Salud

Secretaría de Desarrollo Económico

Secretaría de Obras Públicas

Secretaría de Desarrollo Social

Secretaría del Trabajo

Secretaría de Desarrollo Sustentable

Contraloría y Transparencia Gubernamental

Consejería Jurídica del Gobernador

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Dentro de los Estados Financieros no se incluyen los Organismos Paraestatales en virtud de que estos cuentan con personalidad jurídica

propia.

La Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León (SFyTGE) se encarga de la administración financiera, fiscal y

tributaria de la Hacienda Pública del Estado, de conformidad con las diferentes leyes vigentes en el Estado de Nuevo León. Para ello cuenta,

entre otras, con las siguientes atribuciones:

a) Recaudar los ingresos de carácter fiscal que establezcan las leyes y aquellos otros ingresos cuya exacción le corresponda o le haya

sido delegada de acuerdo a la Ley correspondiente.

b) Elaborar, conjuntamente con la Coordinación de Planeación, Evaluación e Innovación Gubernamental y presentar al Ejecutivo el

anteproyecto de la Ley de Ingresos y el de Presupuesto de Egresos.

c) Ejercer en el ámbito de su competencia las atribuciones derivadas de los convenios fiscales que celebre el Gobierno del Estado con

el Gobierno Federal, con los Municipios de la Entidad y con los Gobiernos de otros Estados de la República.

d) Custodiar y concentrar los fondos y valores financieros del Gobierno del Estado.

e) Efectuar las erogaciones conforme al Presupuesto de Egresos.

f) Administrar y pagar la nómina estatal, con excepción de lo previsto en el Artículo 26 fracción XII de la LOAPENL.

g) Llevar la contabilidad de la Hacienda Pública Estatal.

h) Elaborar los informes financieros que deba presentar la Secretaría, conforme a la legislación aplicable.

i) Dirigir la negociación y llevar el registro y control de la deuda pública del Estado, informando al Gobernador mensualmente o cuando

así lo requiera, sobre el estado de la misma.

j) Elaborar los informes sobre la cuenta pública, en los términos de la legislación aplicable.

k) Establecer medidas de control respecto de los ingresos y egresos de las entidades paraestatales, descentralizadas, fideicomisos y

fondos, así como de los patronatos que manejen recursos públicos.

l) Recibir, coordinar y registrar la entrega oportuna de fondos descentralizados para la inversión que la Federación brinde al Estado y

de los recursos estatales que se descentralicen a los municipios.

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m) Recibir, revisar y reclamar, en su caso, las participaciones en impuestos federales a favor del Gobierno del Estado y acudir en auxilio

de los municipios, cuando éstos lo soliciten, para gestionar lo que a ellos les corresponda.

n) Vigilar el debido cumplimiento de la normatividad aplicable en materia de administración y enajenación de bienes del patrimonio del

Gobierno del Estado, así como de las normas y criterios para su adquisición, uso y destino, conforme a los ordenamientos jurídicos

aplicables.

o) Apoyar a las dependencias en la programación de la adquisición de sus bienes, servicios y recursos materiales, así como en el

desarrollo de los sistemas administrativos que requieran para el desempeño de sus actividades, en los términos que establezcan las

leyes respectivas.

p) Programar, realizar y celebrar los contratos relativos a las adquisiciones, suministros de bienes muebles e inmuebles, equipo

informático y proveer los servicios necesarios para el cumplimiento de los fines de la Administración Pública del Estado, así como

presidir el Comité de Adquisiciones y Servicios, así como el Comité de Operaciones Inmobiliarias del Estado.

q) Mantener actualizado el inventario de los bienes muebles e inmuebles propiedad del Estado.

r) Establecer las políticas públicas, los criterios y las normas para la adquisición, operación y funcionamiento de los equipos

informáticos, programas de cómputo, impresión y comunicación del Gobierno del Estado, además de promover el funcionamiento

integral de los sistemas de informática para su eficaz y eficiente operación.

s) Los demás que le señalen las leyes, reglamentos y otras disposiciones legales aplicables.

NOTA No. 2

Bases de preparación de los Estados Financieros

Los Estados Financieros adjuntos han sido preparados de conformidad con lo establecido en la Ley General de Contabilidad

Gubernamental (LGCG), por los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), sus Postulados Básicos, el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental (MCCG), la Ley de Ingresos y Egresos para el ejercicio de 2014, para mostrar una presentación razonable de la situación financiera de la Entidad. El MCCG establece que las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), las Normas de Información Financieras Mexicanas (NIF), Normas de Información Financiera General para el Sector Paraestatal (NIFG SP) y la Normatividad emitida por la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León son supletoriamente parte del MCCG, cuando la ausencia de normatividad así lo requiera.

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Asimismo, las cifras de los Estados Financieros y sus notas que se acompañan se cuantifican en términos monetarios y se registran al

costo histórico o al valor económico más objetivo en moneda nacional, conforme lo establecen los postulados básicos de contabilidad y están expresadas en miles de pesos nominales, por lo que pudieran existir diferencias no materiales, debido a los efectos de redondeo.

Los postulados básicos de contabilidad Gubernamental (PBCG) aplicados por la Entidad son: sustancia económica, entes públicos,

existencia permanente, revelación suficiente, importancia relativa, registro e integración presupuestaria, consolidación de información financiera, devengo contable, valuación, dualidad económica y consistencia.

De conformidad con lo dispuesto en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción XII y 7, de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 145, segundo párrafo, de la Ley de Administración Financiera para el Estado, se presenta el período comprendido del 1 de enero al 30 de septiembre del 2014.

NOTA No. 3

Principales Políticas Contables

Los Estados Financieros adjuntos no tienen establecida la política de reconocer los efectos inflacionarios en la información financiera y

consecuentemente la desconexión de la contabilidad inflacionaria. a) Efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo, están representados principalmente por depósitos bancarios y por inversiones a corto plazo con vencimientos a menos de 90 días, con riesgo de poca importancia por cambios en su valor. Los rendimientos netos de las inversiones temporales se reconocen como ingresos al vencimiento. Así mismo como los depósitos de terceros que representan principalmente los certificados de depósitos por fianzas, rentas e interés social.

b) Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir

El efectivo o equivalentes de efectivo a recibir representan importes adeudados por anticipos de participaciones y préstamos a

Municipios, Organismos, cheques devueltos y gastos por comprobar de las dependencias. Se espera cobrarles en un período menor de un

año o menos desde la fecha de cierre, estos se presenta como activo circulante. En caso de no cumplir lo anteriormente mencionado se

presentan como activos no circulantes.

Es importante resaltar que dentro de los registros presupuestales y contables se encuentra regularizado el rubro de deudores diversos

anteriores al presente período, por un monto de $24,023.

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c) Bienes inmuebles, muebles, intangibles e infraestructura y construcciones en proceso

La Dirección de Patrimonio dependiente de la Subsecretaría de Administración tiene la responsabilidad de mantener actualizado el

inventario de los bienes muebles e inmuebles propiedad del Gobierno del Estado de Nuevo León, esto de acuerdo con el Artículo 21 fracción

XXVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, y el Artículo 11 fracciones I, II y XI del Reglamento

Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.

Bienes inmuebles, muebles, intangibles e infraestructura y construcciones en proceso se reconocen inicialmente a su valor de

adquisición y se encuentran en estado de operación, la depreciación de los bienes inmuebles, muebles e infraestructura se determina sobre

el valor de los activos, utilizando el método en línea recta y con base en su vida útil estimada.

Las tasas anuales de depreciación son reflejadas por rubro y se calculan promediando las cuentas que integran cada uno de los rubros,

dichas tasas fueron utilizadas como sigue:

Concepto Tasa

Viviendas 2%

Edificios no habitacionales 3.3%

Mobiliario y equipo de administración 11.3%

Mobiliario y equipo educacional y recreativo 15%

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 10%

Equipo de transporte 9.7%

Equipo de defensa y seguridad 10%

Otros activos 10%

Activos biológicos 20%

Software y licencias 10%

Gastos de organización 20%

Bienes en comodato 10%

d) Cuentas por pagar

Este rubro incluye obligaciones con proveedores por adquisición de bienes, servicios, contratistas de obras públicas, anticipos de

participaciones y programas sociales que permite cumplir con los compromisos del Plan Estatal de Desarrollo del Estado con los tres ejes

estratégicos que son: generación de riqueza, desarrollo social y calidad de vida y seguridad integral, dispuesto en el artículo 17 de la Ley

Estatal de Planeación. Cuando se espera pagarlas en un período de un año o menos desde la fecha de cierre, se presentan en el pasivo

circulante en caso de lo contrario se presentan en el pasivo no circulante.

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e) Deuda pública

Representa el monto de los adeudos por amortización de la deuda pública contraída por el ente público que deberá pagar en un plazo

menor o igual a doce meses. Si se debe pagar en un plazo mayor a doce meses se presentan en el pasivo no circulante.

f) Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración

Representan los fondos propiedad de terceros, en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales o legales, o para su

administración que eventualmente se tendrán que devolver a su titular como los depósitos en garantía, fianzas y rentas de interés social.

g) Hacienda pública/patrimonio

La Hacienda Pública y Patrimonio se integra únicamente por Patrimonio generado que representa la acumulación de la gestión de

ejercicios anteriores, resultado del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los

lineamientos emitidos por el CONAC.

h) Ingresos y otros beneficios

El total de los impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos; financiamientos internos, además de

participaciones, recursos convenidos, y otros beneficios clasificados como auto-determinables se registran al momento de la recaudación o percepción de los mismos. En el caso de ingresos por venta de bienes y servicios el ingreso se reconoce en la emisión de los recibos o facturas o de conformidad con las condiciones pactadas en los contratos correspondientes, y en el caso de las aportaciones se reconoce el ingreso en el cumplimiento de las reglas de operación y de conformidad con los calendarios de pagos.

i) Gastos y otras pérdidas

Los gastos se reconocen contablemente cuando se genere legalmente una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de

conformidad de bienes, servicios, y obras oportunamente contratadas; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos,

resoluciones y sentencias definitivas. Se aplican a los programas establecidos en el Presupuesto de Egresos.

Es importante resaltar que dentro de los registros presupuestales y contables se encuentra regularizado el rubro de gastos anteriores al

presente período, por un monto de $292,307.

j) Arrendamiento financiero

Para el reconocimiento del contrato de Arrendamiento Financiero celebrado entre GENL y el inversionista Torre Cívica, S.A. de C.V., se

aplicó de forma supletoria la norma de información financiera la NIFG SP arrendamiento financiero en virtud de que la misma regula el

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reconocimiento contable de las operaciones derivadas de los contratos de arrendamiento financiero para casos excepcionales en bienes

muebles e inmuebles cuyo monto sea mayor a $300,000.

k) Plan de pensiones

Los trabajadores del GENL, tanto los del Sector Central como los del Sector Paraestatal, tienen distintos derechos laborales de

pensiones, jubilaciones y otras prestaciones sociales, tales como enfermedades y maternidad, riesgos de trabajo, invalidez, muerte,

préstamos a corto y largo plazo, aportación para vivienda, etc., establecidos por la Ley del ISSSTELEÓN (Instituto de Seguridad y Servicios

Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León) y los acuerdos de su consejo directivo, cuyo monto representa una obligación

contingente para el GENL. Los servidores públicos que ingresaron a partir del 13 de octubre del 1993, fecha en que fue aprobada la reforma

a la Ley del ISSSTELEÓN por el H. Congreso del Estado, están sujetos a la aplicación de un Sistema Certificado para Jubilación, que implica

la generación de cuentas individuales a nombre de cada servidor público.

Estas prestaciones se cumplen a través del organismo descentralizado ISSSTELEÓN. La SFyTGE entrega al ISSSTELEÓN, las

cantidades suficientes para que éste cumpla con las pensiones, jubilaciones y otros beneficios en curso de pago, siendo esto regulado por los

estudios actuariales que existen en la propia Entidad, solo se aplicaría para los derechohabientes o jubilados que se les aplicaba la anterior

Ley del ISSSTELEÓN (antes de aplicar la reforma en el año de 1993).

Atendiendo a la necesidad del reconocimiento contable de los beneficios que el GENL otorga a sus empleados por concepto de

liquidación la SFyTGE registró esta obligación en base a su mejor estimación, complementando de esta manera las prestaciones que se

cubren por el organismo descentralizado ISSSTELEÓN.

NOTA No. 4

Bienes inmuebles, muebles, intangibles e infraestructura y construcciones en proceso y activos diferidos

El rubro de activo no circulante se integra de la siguiente manera:

Concepto

Septiembre 2014

Diciembre 2013

Terrenos $3´502,156 $3´502,156

Viviendas 4,363 4,363

Edificios no habitacionales 778,220 778,220

Mobiliario y equipo de administración 1´144,972 1´057,212

Mobiliario y equipo educacional y recreativo 106,836 95,393

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 68,446 65,585

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Equipo de transporte 1´479,375 1´384,907

Equipo de defensa y seguridad 138,732 133,372

Otros activos 1´090,507 1´175,884

Bienes artísticos, culturales y científicos 2,796 2,796

Activos biológicos 4,201 4,201

Software 32,950 28,629

Licencias 84,040 45,276

Gastos de organización 251,975 130,500

Total bienes muebles, intangibles y activo diferido 8´689,569 8´408,495

Depreciación acumulada (2´177,037) (1´941,190)

Amortización acumulada (50,189) (33,495)

Subtotal (2´227,226) (1´974,685)

Activo fijo, neto 6´462,343 6´433,810

Construcciones en proceso de dominio público 4´311,298 3´645,135

Construcciones en proceso bienes propios 1´938,842 1´912,253

Total activo fijo neto y construcciones en proceso 12´712,483 11´991,199

Bienes en arrendamiento financiero 71,159 57,379

Bienes en comodato 1´563,452 1´563,452

Depreciación bienes en arrendamiento financiero (8,464) (6,677)

Depreciación bienes en comodato (88,341) (85,735)

Total activo no circulante $14´250,289 $13´519,617

La depreciación cargada a resultados al tercer trimestre de 2014 y 2013 es de $277,729 y $279,506 respectivamente.

Al 30 de septiembre de 2014 existe una diferencia de activo fijo por identificar, dicha diferencia se encuentra en depuración y análisis.

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NOTA No. 5 Deuda Pública

El saldo al 30 de septiembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 se integra de la siguiente manera:

DEUDA PÚBLICA DIRECTA

(Miles de pesos)

Banco Saldos a:

Septiembre 2014 Diciembre 2013

Afirme $ 0 $ 183,916

Bajío 1´496,904 1´498,833

Banobras 6´789,354 6´797,607

Banorte 8´762,595 8´818,225

BBVA Bancomer 5´250,228 5´282,990

BMV 2´217,607 2´519,833

Cofidan 28,692 111,405

HSBC 318,622 330,757

Inbursa 4´977,342 4´991,460

Interacciones 2´778,514 1´153,862

Multiva 1´460,846 1´482,438

Total $34´080,702 $33´171,326

Se presenta un estado analítico de la deuda pública bruta directa, indicando corto y largo plazo, fuentes de financiamiento,

endeudamiento neto, financiamiento menos amortización e intereses de la deuda.

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA DIRECTA

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014

(MILES DE PESOS)

Saldo al 31 de diciembre 2013 $33´171,326

Contrataciones 1´650,000

Prepagos 0

Amortizaciones 740,624

Endeudamiento (-/+) 909,376

Saldo al 30 de septiembre 2014 $34´080,702

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El 15 de mayo el Gobierno del Estado de Nuevo León contrató un crédito de hasta por $2´079 millones de pesos, de los cuales el 30 de mayo

dispuso $1´650 millones de pesos, en base a la autorización otorgada en la Ley de Ingresos para el ejercicio 2014.

SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA BRUTA DIRECTA

Plazo/Garantía Diciembre

2013

Endeudamiento

neto

Septiembre

2014

Corto Plazo

Sin garantía $ 183,916 ($183,916) $ 0

Total Corto Plazo 183,916 (183,916) 0

Largo Plazo

Garantía de aportaciones 0 0 0

Garantía de participaciones 32´385,505 1´380,505 33´766,010

Garantía de ingresos propios 490,500 (204.500) 286,000

Cofidan 111,405 (82,712) 28,692

Total Largo Plazo 32´987,410 1´093,293 34´080,702

Total $33´171,326 $909,376 $34´080,702

NOTA No. 6

Anticipos de Participaciones

Se registran los anticipos de Participaciones por parte de la Tesorería de la Federación (TESOFE) por la cantidad de $1´694,350

mismos que se compensan en el mes siguiente por así manejarse el proceso de las autoliquidaciones de los impuestos que determina la

Federación y que informa a las Entidades Federativas del cálculo definitivo, considerándose dentro de los ingresos y asimismo se realicen

las aplicaciones contables correspondientes.

NOTA No. 7

Ingresos y otros beneficios

Para el desarrollo de sus funciones, el GENL obtiene los recursos económicos previstos en la Ley de Ingresos del Estado de Nuevo

León aprobado por el H. Congreso del Estado el cual asciende a $68´095,632 y es publicado en el periódico oficial del Estado el día 27 de

diciembre de 2013 para el ejercicio de 2014 y para el ejercicio de 2013 ascendió a $62´115,491 y fue publicado en el periódico oficial del

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Estado el 31 de diciembre de 2012; los cuales han sido elaborados tomando como base las estimaciones de las variables macroeconómicas

que sustentan las proyecciones para el ejercicio, las cifras de ingresos propios han sido estimadas con base a la normatividad que aplica en

cada caso.

En los ingresos hay derechos del Instituto de Control Vehicular (ICV) por $1´314,257 que se registran de manera virtual, es decir que no

representaron flujo de efectivo y se presentan tanto en los ingresos como en los egresos, a efecto de que este monto se considere dentro de

los componentes que conforman las fórmulas nacionales de distribución de Participaciones Federales del Ramo 28.

La diferencia del presupuesto devengado y recaudado por $104,748 representan las cuentas por cobrar a contribuyentes.

NOTA No. 8

Gasto Público

El gasto público se basó en los presupuestos, de ingresos y de egresos, que se integran con programas que señalen objetivos, metas y

unidades responsables de su ejecución. Los presupuestos se elaboran por año calendario y se basan en costos estimados y se apegan al

Plan de Desarrollo y a los Programas que de él se deriven; el Presupuesto inicial de Nuevo León aprobado por el H. Congreso del Estado y

publicado en el Periódico Oficial del Estado el 27 de diciembre de 2013, ascendió a $68´095,632 para el ejercicio 2014, y para el ejercicio del

2013 ascendió a $62´115,491 y fue publicado en el periódico oficial del Estado el 31 de diciembre de 2012.

El gasto público en el Estado de Actividades se encuentra por su objeto de gasto.

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales agrupa las remuneraciones del personal al servicio de los entes públicos, tales como sueldos, salarios, dietas,

honorarios asimilables al salario, prestaciones y gastos de seguridad social, obligaciones laborales y otras prestaciones derivadas de una

relación laboral; pudiendo ser de carácter permanente o transitorio.

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Destinadas en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo, organismos y empresas paraestatales y apoyos como

parte de su política económica y social, de acuerdo con las estrategias y prioridades de desarrollo para el sostenimiento y desempeño de las

actividades.

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PARTICIPACIONES Y APORTACIONES A MUNICIPIOS 2014

Miles de pesos

MUNICIPIO Total de Participaciones

Federales

Total de Aportaciones

Federales

Total General de Participaciones y

Aportaciones

Sept. 2014 Sept. 2013 Sept. 2014 Sept. 2013 Sept. 2014 Sept. 2013

AREA METROPOLITANA 3´262,870 2´985,632 1´801,805 1´670,186 5´064,675 4´655,818

MONTERREY 984,447 965,035 530,927 491,421 1´515,374 1´456,456

APODACA 323,244 301,855 230,457 213,831 553,701 515,686

GUADALUPE 462,316 418,133 303,301 282,131 765,617 700,264

GARZA GARCIA 413,729 312,127 52,493 49,082 466,222 361,209

GRAL ESCOBEDO 270,933 241,085 173,070 159,968 444,003 401,053

SANTA CATARINA 205,089 196,595 128,424 118,841 333,513 315,436

SAN NICOLAS 367,297 331,573 189,324 176,632 556,621 508,205

GARCIA 100,093 94,294 74,765 68,051 174,858 162,345

JUAREZ 135,722 124,935 119,044 110,229 254,766 235,164

RESTO DE LOS MUNICIPIOS 1´341,299 1´260,627 283,026 514,936 1´624,326 1´775,563

AGUALEGUAS 13,605 12,951 1,348 2,200 14,952 15,151

ALDAMAS 12,783 12,186 538 1,041 13,321 13,227

ALLENDE 37,386 34,271 12,758 15,474 50,144 49,745

ANAHUAC 48,627 47,489 7,234 15,257 55,860 62,746

ABASOLO 7,270 6,575 1,092 1,708 8,363 8,284

ARAMBERRI 54,892 52,363 6,055 24,417 60,947 76,780

BUSTAMANTE 8,920 8,599 1,477 2,201 10,397 10,800

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



CADEREYTA 94,755 85,699 33,837 43,665 128,592 129,364

CARMEN 13,387 11,811 6,299 8,196 19,686 20,007

CHINA 48,091 43,495 4,252 7,894 52,343 51,389

CIENEGA DE FLORES 24,456 22,118 9,600 10,727 34,056 32,845

CERRALVO 18,768 17,535 3,075 4,967 21,843 22,502

DR. ARROYO 115,651 110,358 13,874 56,923 129,525 167,281

DR. GONZALEZ 11,894 12,477 1,309 2,613 13,203 15,090

DR. COSS 14,443 12,045 672 1,234 15,115 13,279

GALEANA 91,482 93,505 15,653 41,436 107,135 134,941

GRAL. BRAVO 18,585 18,150 2,163 4,931 20,748 23,081

GRAL. TERAN 38,025 36,657 5,651 14,390 43,676 51,047

GRAL. TREVIÑO 6,478 5,859 500 1,024 6,978 6,883

GRAL. ZUAZUA 26,681 24,459 21,612 23,441 48,293 47,900

HERRERAS 12,070 10,916 795 1,422 12,865 12,338

HIGUERAS 10,260 9,815 624 1,079 10,884 10,894

HIDALGO 20,447 19,181 6,499 7,823 26,946 27,004

HUALAHUISES 16,643 15,053 2,706 4,385 19,349 19,438

ITURBIDE 13,534 14,041 1,393 6,447 14,927 20,488

LAMPAZOS 27,524 25,510 2,094 3,534 29,618 29,044

LINARES 102,431 95,921 30,793 54,830 133,224 150,751

MONTEMORELOS 73,366 67,760 23,138 37,892 96,504 105,652

MARIN 19,269 18,587 2,148 2,516 21,417 21,103

MINA 30,721 28,576 2,132 4,232 32,853 32,808

MIER Y NORIEGA 20,013 20,646 2,777 9,386 22,790 30,032

MELCHOR OCAMPO 15,494 14,996 337 450 15,831 15,446

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



PARAS 7,893 7,139 405 809 8,298 7,948

PESQUERIA 18,878 19,227 8,158 11,001 27,036 30,228

RAMONES 16,773 15,170 2,098 4,015 18,871 19,185

RAYONES 17,754 16,823 1,029 3,206 18,783 20,029

SABINAS HIDALGO 54,139 48,965 13,571 18,518 67,710 67,483

SALINAS VICTORIA 46,586 42,134 12,784 22,144 59,370 64,278

SANTIAGO 49,391 43,765 15,841 21,042 65,232 64,807

VALLECILLO 14,037 12,696 771 2,006 14,808 14,702

VILLALDAMA 19,350 17,501 1,610 2,705 20,960 20,206

ZARAGOZA 28,551 27,604 2,326 11,754 30,877 39,358

TOTAL 4´604,170 4´246,258 2´084,831 2´185,121 6´689,001 6´431,379

Son recursos que corresponde a las entidades federativas y municipios que se derivan del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal de

conformidad a lo establecido por los capítulos I, II, III, V y IV de la Ley de Coordinación Fiscal, así como las que correspondan a Sistemas

Estatales de Coordinación Fiscal.

NOTA No. 9

Notas de memoria

Juicios contenciosos administrativos.

Al 30 de septiembre de 2014 y 31 de diciembre 2013 existen diversos juicios contenciosos administrativos estatales y municipales

con un valor de $3´713,801 y $3´110,707 respectivamente.

Juicios de carácter laboral.

Al 30 de septiembre de 2014 y 31 de diciembre 2013 existen juicios con un valor de $25,409 y 16,288 respectivamente.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________



Juicios con particulares.

Al 30 de septiembre de 2014 y 31 de diciembre 2013 existen juicios con un valor de $22,253 y $21,197 respectivamente.

Arrendamiento financiero.

Se reconoce un contrato de arrendamiento financiero del Inversionista Torre Cívica S. A. de C. V. por el valor total de la adquisición

del bien inmueble en las cuentas de activo y pasivo a largo plazo que no afectan los presupuestos públicos con un valor de

$4´410,339, los cuales incluyen los intereses por pagar.

Operaciones Bonos Cupón Cero. A la fecha el GENL ha recibido créditos por $7´425,944 miles de pesos otorgados por Banobras para los Programas de Financiamiento del Fondo de Reconstrucción de Entidades Federativas (FONAREC) y el Programa de Financiamiento para la Infraestructura y Seguridad de los Estados ( PROFISE). El Gobierno Federal será el responsable de pagar dichos crédito a través de un bono cupón cero que asegura el pago del principal al vencimiento de las disposiciones de los recursos y el GENL será el responsable de pagar los intereses, debido a que el pago del capital de los créditos serán cubiertas por bono cupón cero creado por el Gobierno Federal y los intereses serán pagados por el GENL, se consideró que estos créditos no representa una deuda para el GENL.

NOTA No. 10

Nuevos pronunciamientos contables

En el mes de diciembre de 2013, el CONAC aprobó diversos acuerdos en materia de contabilidad gubernamental y presupuestal, a

continuación se mencionan los más importantes:

Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas atendiendo lo dispuesto en el artículo 53 de la LGCG, este

acuerdo entró en vigor el 1 de enero de 2014.

Acuerdo que reforma los capítulos III y VII del Manuel de Contabilidad Gubernamental.

Acuerdo que reforma los lineamientos que deberán observar los entes públicos para registrar en las cuentas de activo los

fideicomisos sin estructura orgánica y contratos análogos, incluyendo mandatos a más tardar el 31 de diciembre de 2015.

GOBIERNO DE NUEVO LEÓN

FO-02/PR/SF/SECP-15

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