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GOBIERNO ESTATAL
PRESENTACIÓN
En este Tomo se muestran los estados financieros del ejercicio 2019 correspondientes al Consolidado del Gobierno Estatal, de conformidad con lo establecido en el numeral 2 inciso c del acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, publicado en el Diario Oficial de la federación de fecha 06 de octubre de 2014.
La información contable generada del Gobierno Estatal se presenta en forma consolidada a través de los estados de situación financiera, de actividades, variación de la hacienda pública, cambios en la situación financiera, analítico del activo, de la deuda y otros pasivos y flujos de efectivo, de conformidad con lo establecido en la norma en materia de consolidación de estados financieros y demás información contable, publicada en el Diario Oficial de la federación de fecha 06 de octubre de 2014.
PRESENTACIÓN
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
2.1 ESTADODE SITUACIÓN
FINANCIERA
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
4
2.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
continúa...
GOBIERNO ESTATALEstado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
ACTIVO PASIVO (Nota 5)
Activo Circulante (Nota 3) Pasivo Circulante
Efectivo y Equivalentes 1,781,519 1,453,267Cuentas por Pagar a Corto Plazo
5,248,847 5,685,028
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
1,227,955 1,373,141Documentos por Pagar a Corto Plazo
300,000 0
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
10,819 18,361Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
0 0
Inventarios 29,466 33,116Títulos y Valores a Corto Plazo
0 0
Almacenes 983 1,238Pasivos Diferidos a Corto Plazo
0 0
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
-233,219 -236,106
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
531 466
Otros Activos Circulantes
1,224 1,224Provisiones a Corto Plazo
340,524 312,589
Total de Activos Circulantes
2,818,747 2,644,241Otros Pasivos a Corto Plazo
13,508 17,226
Total de Pasivos Circulantes
5,903,410 6,015,309Activo No Circulante (Nota 4)
Pasivo No CirculanteInversiones Financieras a Largo Plazo
504,747 494,559
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
275,315 15,237Cuentas por Pagar a Largo Plazo
102 44
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
115,854,653 57,210,522Documentos por Pagar a Largo Plazo
0 0
Bienes Muebles 4,457,147 4,359,217Deuda Pública a Largo Plazo
3,912,317 4,073,792
Activos Intangibles 19,857 13,701Pasivos Diferidos a Largo Plazo
0 0
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
-4,149,005 -3,313,311
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
0 0
Activos Diferidos 2,053 40Provisiones a Largo Plazo
51,010 55,315
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
5
2.1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
0 0Total de Pasivos No Circulantes
3,963,429 4,129,151
Otros Activos no Circulantes
0 0
Total de Activos No Circulantes
116,964,767 58,779,965Total del Pasivo 9,866,839 10,144,460
Hacienda Pública/Patrimonio (Nota 6)Total del Activo 119,783,514 61,424,206
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
106,834,390 49,216,727
Aportaciones 54,267,931 49,152,006
Donaciones de Capital 17,323 16,323
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
52,549,136 48,398
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
3,082,285 2,063,019
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
519,214 1,492,666
Resultados de Ejercicios Anteriores
558,791 -1,437,221
Revalúos 1,911,703 1,911,703
Reservas 95,947 95,947
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
-3,370 -76
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
0 0
Resultado por Posición Monetaria
0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0
Total Hacienda Pública/Patrimonio
109,916,675 51,279,746
Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
119,783,514 61,424,206
GOBIERNO ESTATALEstado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
2.2 ESTADODE ACTIVIDADES
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
7
2.2 ESTADO DE ACTIVIDADES
continúa...
GOBIERNO ESTATALEstado de Actividades
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Ingresos de la Gestión 4,330,089 4,137,504 Gastos de Funcionamiento 14,592,344 12,890,838
Impuestos 1,937,835 1,794,299 Servicios Personales 13,155,565 11,515,830
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
0 0 Materiales y Suministros 538,049 539,026
Contribuciones de Mejoras 0 0 Servicios Generales 898,730 835,982
Derechos 1,364,440 1,219,748
Productos 318,255 463,355
Aprovechamientos 95,437 65,345Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
23,297,595 27,618,075
Ingresos por Venta de Bienes y prestación de servicios
614,122 594,757Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
22,393,659 27,153,643
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal y Fondos distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, Pensiones y Jubilaciones
45,939,030 48,424,636
Transferencias al Resto del Sector Público
64,701 35,769
Subsidios y Subvenciones 568,269 78,348
Ayudas Sociales 80,053 217,017
Pensiones y Jubilaciones 0 0
Participaciones, Aportaciones. Convenios, Incentivos Derivados de la Coordinación Fiscal y Fondos Distintos de Aportaciones
39,472,333 36,850,870Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
190,543 130,048
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones y Pensiones y Jubilaciones
6,466,697 11,573,766Transferencias a la Seguridad Social
0 0
Donativos 370 3,250
Otros Ingresos y Beneficios 56,377 48,897 Transferencias al Exterior 0 0
Ingresos Financieros 23,707 23,158
Incremento por Variación de Inventarios
5,052 9,512Participaciones y Aportaciones
8,842,790 7,590,113
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia
0 0 Participaciones 4,250,245 3,781,052
Disminución del Exceso de Provisiones
0 1,684 Aportaciones 4,592,545 3,809,061
Otros Ingresos y Beneficios Varios
27,618 14,543 Convenios 0 0
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
8
2.2 ESTADO DE ACTIVIDADES
Total de Ingresos y Otros Beneficios
50,325,496 52,611,037Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
360,917 355,100
Intereses de la Deuda Pública
357,501 352,604
Comisiones de la Deuda Pública
0 0
Gastos de la Deuda Pública 2,033 2,094
Costo por Coberturas 1,383 402
Apoyos Financieros 0 0
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
1,061,406 756,509
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones
825,424 706,195
Provisiones 88,196 39,861
Disminución de Inventarios 5,816 5,445
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia
0 0
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
0 0
Otros gastos 141,970 5,008
Inversión Pública 1,651,230 1,907,736
Inversión Pública no Capitalizable
1,651,230 1,907,736
Total de Gastos y Otras Pérdidas
49,806,282 51,118,371
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
519,214 1,492,666
GOBIERNO ESTATALEstado de Actividades
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019 y 2018(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
2.3 ESTADO DE VARIACIÓN DE LA
HACIENDA PÚBLICA
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
10
2.3 ESTADO DE VARIACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA
continúa...
GOBIERNO ESTATALEstado de Variación en la Hacienda Pública
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO
Hacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/ Patrimonio Generado
de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado del
Ejercicio
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio
Total
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Neto de 2018
49,216,727 0 0 0 49,216,727
Aportaciones 49,152,006 0 0 0 49,152,006
Donaciones de Capital 16,323 0 0 0 16,323
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
48,398 0 0 0 48,398
Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto de 2018
0 570,353 1,492,666 0 2,063,019
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
0 0 1,492,666 0 1,492,666
Resultados de Ejercicios Anteriores
0 -1,437,221 0 0 -1,437,221
Revalúos 0 1,911,703 0 0 1,911,703
Reservas 0 95,947 0 0 95,947
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
0 -76 0 0 -76
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto de 2018
0 0 0 0 0
Resultado de Posición Monetaria
0 0 0 0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0 0 0 0
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final de 2018
49,216,727 570,353 1,492,666 0 51,279,746
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Generado Neto de 2019
57,617,663 0 0 0 57,617,663
Aportaciones 5,115,926 0 0 0 5,115,926
Donaciones de Capital 665 0 0 0 665
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
11
2.3 ESTADO DE VARIACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
52,501,072 0 0 0 52,501,072
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Neto de 2019
0 1,996,012 -976,746 0 1,019,266
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
0 0 519,214 0 519,214
Resultados de Ejercicios Anteriores
0 1,996,012 -1,492,666 0 503,346
Revalúos 0 0 0 0 0
Reservas 0 0 0 0 0
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
0 0 -3,294 0 -3,294
Cambios en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto de 2019
0 0 0 0 0
Resultado de Posición Monetaria
0 0 0 0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0 0 0 0
Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final de 2019
106,834,390 2,566,365 515,920 0 109,916,675
GOBIERNO ESTATALEstado de Variación en la Hacienda Pública
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO
Hacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/ Patrimonio Generado
de Ejercicios Anteriores
Hacienda Pública/
Patrimonio Generado del
Ejercicio
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda
Pública/Patrimonio
Total
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
2.4 ESTADO DE CAMBIOS EN LA
SITUACIÓNFINANCIERA
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
13
2.4 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
continúa...
GOBIERNO ESTATALEstado de Cambios en la Situación FinancieraDel 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019
(Miles de Pesos)
CONCEPTO Origen Aplicación CONCEPTO Origen Aplicación
Activo 952,459 59,517,816 Pasivo 357,872 590,589
Activo Circulante 175,051 374,791 Pasivo Circulante 354,174 427,725
Efectivo y Equivalentes 41,188 340,137Cuentas por Pagar a Corto Plazo
53,763 389,964
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
130,501 21,542Documentos por Pagar a Corto Plazo
300,000 0
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
220 9,462Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
0 0
Inventarios 0 3,650Títulos y Valores a Corto Plazo
0 0
Almacenes 255 0Pasivos Diferidos a Corto Plazo
0 0
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
2,887 0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
12 53
Otros Activos Circulantes
0 0Provisiones a Corto Plazo
0 33,591
Activo No Circulante 777,408 59,143,025Otros Pasivos a Corto Plazo
399 4,117
Inversiones Financieras a Largo Plazo
1,671 41,233 Pasivo No Circulante 3,698 162,864
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
15,209 275,287Cuentas por Pagar a Largo Plazo
102 44
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
37,080 58,607,053Documentos por Pagar a Largo Plazo
0 0
Bienes Muebles 65,572 33,467Deuda Pública a Largo Plazo
0 161,475
Activos Intangibles 0 6,154Pasivos Diferidos a Largo Plazo
0 0
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
657,876 177,818
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
0 0
Activos Diferidos 0 2,013Provisiones a Largo Plazo
3,596 1,345
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
0 0HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
59,774,475 976,401
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
14
2.4 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
Otros Activos no Circulantes
0 0Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
57,616,043 4,358
Aportaciones 5,112,901 3,024
Donaciones de Capital 0 1,000
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
52,503,142 334
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
2,158,432 972,043
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
24,402 960,848
Resultados de Ejercicios Anteriores
2,133,996 7,866
Revalúos 0 0
Reservas 0 0
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
34 3,329
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
0 0
Resultado por Posición Monetaria
0 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
0 0
GOBIERNO ESTATALEstado de Cambios en la Situación FinancieraDel 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019
(Miles de Pesos)
CONCEPTO Origen Aplicación CONCEPTO Origen Aplicación
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
2.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
16
2.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
continúa...
GOBIERNO ESTATALESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen 50,384,713 52,607,645 Origen 58,800,523 887,332
Impuestos 1,937,835 1,794,299Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
41 0
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
0 0 Bienes Muebles 692 0
Contribuciones de mejoras 0 0 Otros Orígenes de Inversión 58,799,790 887,332
Derechos 1,364,440 1,219,748 Aplicación 59,466,205 2,932,248
Productos de Tipo Corriente 318,528 463,355Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
58,643,323 2,002,671
Aprovechamientos de Tipo Corriente
95,436 65,345 Bienes Muebles 98,995 155,065
Ingresos por Venta de Bienes y Prestación de Servicios
614,131 594,762Otras Aplicaciones de Inversión
723,887 774,512
Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos derivados de la Colaboración Fiscal y Fondos distintos de Aportaciones
39,472,162 36,850,870
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión
-665,682 -2,044,916
Flujo de Efectivo de las Actividades de FinanciamientoTransferencias, Asignaciones,
Subsidios, Subvenciones y Pensiones y Jubilaciones
6,466,697 11,554,672
Otros Orígenes de Operación 115,484 64,594 Origen 43,169 50,256
Endeudamiento Neto 0 0Aplicación 49,174,899 50,531,658Interno 0 0Servicios Personales 13,095,363 11,481,501Externo 0 0Materiales y Suministros 537,745 537,378Otros Orígenes de Financiamiento
43,169 50,256Servicios Generales 888,316 815,750
Aplicación 259,049 271,470Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
22,442,190 27,135,405Servicios de la Deuda 161,475 172,820
Transferencias al resto del Sector Público
64,701 35,769 Interno 161,475 172,820
Subsidios y Subvenciones 568,269 78,348 Externo 0 0Ayudas Sociales 98,203 238,505 Otras Aplicaciones de
Financiamiento97,574 98,650
Pensiones y Jubilaciones 0 0
Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento
-215,880 -221,214Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
190,543 130,048
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
328,252 -190,143Transferencias a la Seguridad Social
0 0
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
17
2.5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio
1,453,267 1,643,410Donativos 0 0
Transferencias al Exterior 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio
1,781,519 1,453,267Participaciones 4,265,771 3,781,052
Aportaciones 4,592,545 3,809,061
Convenios 0 0
Otras Aplicaciones de Operación
2,431,253 2,488,841
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación
1,209,814 2,075,987
GOBIERNO ESTATALESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO 2019 2018 CONCEPTO 2019 2018
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
2.6 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
19
2.6 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO
GOBIERNO ESTATALEstado Analítico del Activo
Del 1o. de Enero al 31 de Diciembre del 2019(Miles de Pesos)
CONCEPTO Saldo Inicial 1Cargos del Periodo 2
Abonos del Periodo 3
Saldo Final 4 (1+2-3)
Variación del Periodo (4-1)
ACTIVO 61,424,206 347,388,251 289,028,943 119,783,514 58,359,308
Activo Circulante 2,644,241 287,418,719 287,244,213 2,818,747 174,506
Efectivo y Equivalentes 1,453,267 262,671,503 262,343,251 1,781,519 328,252
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
1,373,141 24,560,653 24,705,839 1,227,955 -145,186
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
18,361 43,464 51,006 10,819 -7,542
Inventarios 33,116 133,180 136,830 29,466 -3,650
Almacenes 1,238 7,032 7,287 983 -255
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
-236,106 2,887 0 -233,219 2,887
Otros Activos Circulantes 1,224 0 0 1,224 0
Activo No Circulante 58,779,965 59,969,532 1,784,730 116,964,767 58,184,802
Inversiones Financieras a Largo Plazo
494,559 431,258 421,070 504,747 10,188
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
15,237 275,400 15,322 275,315 260,078
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
57,210,522 59,098,699 454,568 115,854,653 58,644,131
Bienes Muebles 4,359,217 151,983 54,053 4,457,147 97,930
Activos Intangibles 13,701 6,226 70 19,857 6,156
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
-3,313,311 1,237 836,931 -4,149,005 -835,694
Activos Diferidos 40 4,729 2,716 2,053 2,013
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes
0 0 0 0 0
Otros Activos no Circulantes 0 0 0 0 0
TOMO 2. GOBIERNO ESTATAL
2.7 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS
PASIVOS
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2.7 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
GOBIERNO DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍEstado Analítico de la Deuda y Otros PasivosDel 01 de Enero Al 31 de Diciembre de 2019
Denominación de las DeudasMoneda de
ContrataciónInstitución o País
AcreedorSaldo Inicial del
PeriodoSaldo Final del Periodo
DEUDA PÚBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito PESOS BANORTE - 300,000
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Corto Plazo - 300,000
Largo Plazo
Deuda Interna 4,073,792 3,912,317
Instituciones de Crédito PESOS BANORTE 2,142,181 2,104,776
Instituciones de Crédito PESOS BANOBRAS 155,694 155,694
Instituciones de Crédito PESOS BANORTE 390,677 286,497
Instituciones de Crédito PESOS BANORTE 1,385,240 1,365,350
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtotal Lago Plazo 4,073,792 3,912,317
Otros Pasivos 6,070,668 5,654,522
Total Deuda y Otros Pasivos 10,144,460 9,866,839
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2.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA No. 1 MARCO LEGAL:
En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 53 de la Constitución Política del Estado, La Cuenta Pública del Poder Ejecutivo del Estado deberá presentarse en forma anual al Congreso del Estado y, en sus recesos, a la Diputación Permanente, a más tardar el día quince del mes de marzo del año siguiente al que corresponda su ejercicio., se establece la obligación de presentar información financiera sobre el ejercicio del presupuesto autorizado en dicho periodo.
La Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado establece que será la Secretaría de Finanzas la encargada de la glosa preventiva de los Ingresos y Gastos del Gobierno del Estado, de la elaboración de los Informes Financieros y de la atención referente ante la Auditoría Superior del Estado para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 53 de la Constitución Política del Estado y el artículo 33 fracción XXV de la Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal, así como también, en el artículo 53 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental que refiere que la Cuenta Pública en las Entidades Federativas deberá atender lo establecido en su Marco Legal vigente para su presentación.
En apego al artículo 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se presentan los Estados Financieros y demás Información Presupuestaria, Programática y Contable de los Poderes Ejecutivo, Legislativo, Judicial y Organismos Autónomos.
2.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA No. 2 BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de acuerdo con las reglas de Contabilidad Gubernamental autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a través del Consejo Nacional de Armonización Contable, por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, sus Postulados Básicos, sus Marcos Conceptuales, los lineamientos publicados por el CONAC, la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado y Municipios de San Luis Potosí, la Ley de Ingresos y Ley de Presupuesto de Egresos para el Ejercicio 2019, que son coincidentes con las Normas de Información Financiera, con la excepción de que en dichas reglas, no requieren el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.
Todos los eventos que afectan en forma económica a los Poderes y a los Organismos Autónomos, se cuantifican en términos monetarios y se registran al costo histórico en moneda nacional.
a) Inversiones Temporales:Las inversiones en valores se valúan de acuerdo a su importe de adquisición adicionado por los intereses devengados y cobrados, representando el monto de la inversión de excedentes de fondos de la Tesorería, cuya recuperación se efectuará en plazos inferiores a tres meses.
b) Activo no Circulante:Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos de realización o disponibilidad con un plazo mayor a doce meses. Los bienes muebles e inmuebles se registran a su costo de adquisición y/o construcción incluyendo en estos últimos, los conceptos de mano de obra, material y gastos directos e indirectos, así como en los primeros los gastos efectuados en el proceso de importación según sea el caso. Por lo que corresponde de igual manera a los bienes Inmuebles, en algunos casos les corresponde el valor catastral como requisito mínimo de registro.
c) Deuda Pública a Largo Plazo:La Deuda Pública representada en los Estados Financieros corresponde al saldo del Capital insoluto en los contratos de Deuda que se tienen con los Bancos.
d) Hacienda Pública:La Hacienda Pública está conformada de la siguiente manera:
• Aportaciones y/o Patrimonio Propio (Los bienes, derechos y obligaciones, el reconocimiento de las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles realizadas en el ejercicio), (Patrimonio Contribuido).• Actualizaciones de la Hacienda Pública (Patrimonio Contribuido).• Los Resultados de Ejercicios Anteriores obtenidos (Patrimonio Generado).• El Resultado del Ejercicio ahorro/desahorro (Patrimonio Generado).
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NOTAS DE DESGLOSE
NOTA No. 3 ACTIVOS CIRCULANTES:
Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor. La integración de este rubro se representa como sigue:
.
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 2
Efectivo y Equivalente 1,781,519
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,227,955
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 10,819
Inventarios 29,466
Almacenes 983
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos C -233,219
Otros Activos Circulantes 1,224
TOTAL $ 2,818,747
2.8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA No. 4 ACTIVO NO CIRCULANTE:
Representa el monto de las adquisiciones de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de pre-inversión; así como también todas las adquisiciones de todos los bienes muebles adquiridos para la prestación del servicio público en sus diferentes segmentos y la depreciación acumulada al monto original de la inversión.
Este rubro está integrado de la siguiente manera:
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 2
Inversiones Financieras a Largo Plazo 504,747
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 275,315
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en P. 115,854,653
Bienes Muebles 4,457,147
Activos Intangibles 19,857
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -4,149,005
Activos Diferidos 2,053
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0
Otros Activos no Circulantes 0
TOTAL $ 116,964,767
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NOTA No. 5 PASIVOS:
Los pasivos, por su exigibilidad se dividen en circulantes y no circulantes, de esta manera se revelan las restricciones a las que el ente público está sujeto, así como sus riesgos financieros.
Este rubro está integrado de la siguiente manera:
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 2
Cuentas por Pagar a Corto Plazo 5,248,847
Documentos por Pagar a Corto Plazo 300,000
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 0
Títulos y Valores a Corto Plazo 0
Pasivos Diferidos a Corto Plazo 0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía C/P 531
Provisiones a Corto Plazo 340,524
Otros Pasivos a Corto Plazo 13,508
Cuentas por Pagar a Largo Plazo 102
Documentos por Pagar a Largo Plazo 0
Deuda Pública a Largo Plazo 3,912,317
Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía L/P 0
Provisiones a Largo Plazo 51,010
TOTAL $ 9,866,839
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NOTA No. 6 HACIENDA PUBLICA:
La Hacienda Pública es aquella parte de la administración pública que se ocupa de conseguir los recursos financieros necesarios para mantener la infraestructura del estado entre la que se incluye la educación, sanidad, defensa nacional y seguridad ciudadana, infraestructuras, etc.
La Hacienda Pública está integrada de la siguiente manera:
Al 31 de Diciembre de 2019 (Miles de Pesos)
Consolidación Tomo 2
Aportaciones 54,267,931
Donaciones de Capital 17,323
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 52,549,136
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 106,834,390
Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 519,214
Resultados de Ejercicios Anteriores 558,791
Revalúos 1,911,703
Reservas 95,947
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores -3,370
Hacienda Pública/Patrimonio Generado 3,082,285
Resultado por Posición Monetaria 0
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública 0
Total Hacienda Pública/Patrimonio $ 109,916,675
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Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio.
Su finalidad es mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública, entre el inicio y el final del período, de su análisis se pueden detectar las situaciones negativas y positivas acontecidas durante el ejercicio que pueden servir de base para tomar decisiones correctivas, o para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento de la Hacienda Pública; se conforma como sigue:
(Miles de Pesos)
ConceptoVariaciones
2019Saldos 2018
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 1,019,266 49,216,727
Hacienda Pública/Patrimonio Generado 57,617,663 2,063,019
Total Hacienda Pública/Patrimonio 58,636,929 51,279,746
PATRIMONIO NETO FINAL 2019 109,916,675
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido. - Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio, así como los efectos identificables y cuantificables, incluye las Aportaciones, Donaciones de Capital y Actualización de la Hacienda Pública.
Hacienda Pública/Patrimonio Generado. - Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables.
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Notas al Estado de Actividades.Su finalidad es informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio Generado durante un período y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación, que afecta o modifica el patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un período determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (Resultado del Ejercicio). Asimismo, su estructura presenta información correspondiente al período actual y al inmediato anterior con el objetivo de mostrar las variaciones en los saldos de las cuentas que integran la estructura del mismo y facilitar su análisis.
La información que muestra este estado contable está estrechamente vinculada con los Ingresos y Gastos en el momento contable del devengado. El resultado (Ahorro/Desahorro) se desagrega a continuación:
(Miles de Pesos)
Concepto 2019 2018
Resultados del ejercicio (Ahorro/Desahorro)
519,214 1,492,666
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
519,214 1,492,666
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Notas al Estado de Flujos de Efectivo.Su finalidad es proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente público identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos, clasificadas por actividades de operación, de inversión y de financiamiento.Proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos.
(Miles de Pesos)
Concepto 2019 2018
Flujo Neto de Efectivo de las Actividades de Operación
1,209,814 2,075,987
Flujo Neto de Efectivo de las Actividades de Inversión
-665,682 -2,044,916
Flujo Neto de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
-215,880 -221,214
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
328,252 -190,143
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NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:
Las Notas de Memoria y las Notas de Gestión Administrativa de los Poderes y los Organismos Autónomos son producto de la información que genera cada ente público que lo conforma, mismas que pueden ser consultadas en el respectivo apartado de la presente Cuenta de la Hacienda Pública Estatal, en Formato Digital:
CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
De acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental en su Título Tercero. - De la Contabilidad Gubernamental, Capítulo I Articulo 17.- Cada ente público será responsable de su contabilidad, de la operación del sistema; así como del cumplimiento de lo dispuesto por esta Ley.
Dicho esto, la presente Consolidación se presenta de acuerdo a cada uno de los estados financieros generados por los Organismos Autónomos