GRADO DE REDONDEO: APROXIMACION TOTAL PASIVOS …

CENTRO INTEGRAL DE REHABILITACION CEIRE S.A.S.

NIT: 900.159.626-9

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020

VALORES EXPRESADOS EN MILES DE PESOS

GRADO DE REDONDEO: APROXIMACION

CUCUTA-NORTE DE SANTANDER

FECHA DE CIERRE: 31/12/2021 FECHA DE PUBLICACIÓN: 28/04/2022

Código: PR-GC-002

Versión: 1 Revisión: 1

Fecha: 01/07/2015

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ACTIVOS A DICIEMBRE DE 2021 A DICIEMBRE DE 2020 VARIACION % INCR O

DECR.

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Nota 5

Efectivo 8.892 1.995 6.896 345,59%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 8.892 1.995 6.896 345,59%

CUENTAS POR COBRAR Nota 6

Deudores del Sistema-Precio de la transacción 278.395 135.810 142.584 104,99%

Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas al Costo 11.917 11.598 320 2,76%

Activos no Financieros-Anticipos 5.870 5.912 -042 -0,71%

Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldo a Favor 26.961 85.291 -58.330 -68,39%

Reclamaciones 4.923 5.587 -664 -11,89%

Deudores Varios 081 081 100,00%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 328.146 244.197 83.949 34,38%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 337.037 246.193 90.845 36,90%

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Nota 7

Propiedad Planta y Equipo al Modelo del Costo 81.049 79.223 1.826 2,30%

Depreciación Acumulada PPYE Modelo del Costo (CR) -52.241 -45.669 -6.573 14,39%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 28.807 33.554 -4.747 -14,15%

OTROS ACTIVOS Nota 8

Activos por Impuesto Diferido 175 175 0,00%

TOTAL OTROS ACTIVOS 175 175 0,00%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 28.982 33.729 -4.747 -14,07%

TOTAL ACTIVOS 366.020 279.921 86.098 30,76%

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

PASIVOS FINANCIEROS Nota 9

Obligaciones Financieras al Costo 10.750 38.519 -27.769 -72,09%

Cuentas por Pagar al Costo 17.616 13.686 3.930 28,72%

Costos y Gastos por Pagar al Costo 49.463 40.357 9.106 22,56%

Cuentas por Pagar con Socios o Accionistas 36.748 36.613 135 0,37%

Acreedores Varios al Costo 198 5.002 -4.805 -96,05%

TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 114.775 134.178 -19.403 -14,46%

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Nota 10

Retención en la Fuente 720 905 -185 -20,47%

TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 720 905 -185 -20,47%

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Nota 11

Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 40.921 36.559 4.362 11,93%

TOTAL BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 40.921 36.559 4.362 11,93%


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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA






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PROVISIONES Nota 12

Para Costos y Gastos 032 032 100,00%

Para Obligaciones Fiscales 23.393 23.393 100,00%

TOTAL PROVISIONES 23.425 23.425 100,00%

OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS Nota 13

Otros Pasivos-Anticipos y Avances Recibidos 51.290 21.650 29.640 136,90%

TOTAL OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 51.290 21.650 29.640 136,90%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 231.131 193.293 37.838 19,58%

TOTAL PASIVOS 231.131 193.293 37.838 19,58%

PATRIMONIO

PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES Nota 14

Capital Suscrito y Pagado 6.000 6.000 0,00%

TOTAL PATRIMONIO DE LAS ENTIDAS 6.000 6.000 0,00%

RESERVAS Nota 15

Reservas Obligatorias 1.429 1.429 0,00%

Reservas Ocasionales 608 608 0,00%

TOTAL RESERVAS 2.037 2.037 0,00%

RESULTADOS DEL EJERCICIO Nota 16

Resultados del Ejercicio 48.671 -95.552 144.223 -150,94%

Resultados Acumulados 78.517 174.480 -95.963 -55,00%

Transición al Nuevo Marco Técnico Normativo -336 -336 0,00%

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 126.851 78.592 48.260 61,41%

TOTAL PATRIMONIO 134.889 86.629 48.260 55,71%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 366.020 279.921 86.098 30,76%

Las Notas adjuntas forman parte integral de los Estados Financieros.

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JUAN R. RAMIREZ LABRADOR MIREYA TARAZONA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL






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INGRESOS A DICIEMBRE DE

2021

A DICIEMBRE DE

2020 VARIACION

% INCR O

DECR.

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES

QUE CONFORMAN EL SGSSSNota 17

Ingresos de las Inst. Prestadoras de Servicios de Salud 491.304 297.797 193.506 64,98%

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS

ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SGSSS 491.304 297.797 193.506 64,98%

COSTO POR ATENCION EN SALUD Nota 18

Prestación de Servicios de Salud 238.078 199.459 38.619 19,36%

TOTAL COSTO POR ATENCION EN SALUD 238.078 199.459 38.619 19,36%

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 253.225 98.338 154.887 157,51%

GASTOS

DE ADMINISTRACION Nota 19

Sueldos y Salarios 12.232 12.621 -390 -3,09%

Contribuciones Efectivas 1.854 1.707 147 8,59%

Prestaciones Sociales 2.915 2.722 193 7,09%

Gastos de Personal Diversos 270 950 -680 -71,59%

Gastos por Honorarios 28.262 52.720 -24.459 -46,39%

Gastos por Impuesto Distinto al de las Ganancias 2.800 2.269 531 23,38%

Arrendamientos Operativos 42.840 38.596 4.244 11,00%

Seguros 3.212 3.096 116 3,75%

Servicios 53.798 47.097 6.701 14,23%

Gastos Legales 2.192 1.923 269 13,99%

Gastos de Reparación y Mantenimiento 7.805 13.037 -5.231 -40,13%

Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo 6.573 6.831 -259 -3,79%

Amortización Activos Intangibles al Costo 9.775 -9.775 -100,00%

Otros Gastos 12.537 12.884 -347 -2,69%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 177.288 206.228 -28.940 -14,03%

RESULTADO NETO OPERACIONAL 75.937 -107.890 183.827 -170,38%

OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN Nota 20

Ganancias en Inversiones de Instrumentos Financieros 011 011 -000 -3,57%

Recuparaciones 012 10.967 -10.955 -99,89%

Diversos 5.219 11.114 -5.895 -53,04%

TOTAL OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 5.242 22.092 -16.851 -76,27%

FINANCIEROS Nota 21

Gastos Financieros 8.787 9.754 -967 -9,92%

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 8.787 9.754 -967 -9,92%

RESULTADO NETO ANTES DE IMPUESTO 72.392 -95.552 167.944 -175,76%

IMPUESTO A LAS GANANCIAS Nota 22

Impuesto a las Ganancias Corriente 23.721 23.721 100,00%

UTILIDAD DEL EJERCICIO DE OPERACIONES CONTINUADAS Nota 23 48.671 -95.552 144.223 -150,94%


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T.P. 137146-T

COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD


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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO






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NOTA 24

Saldo a Saldo a

Dic. 31 / 2020 AUMENTOS DISMINUCION Dic. 31 / 2021

Capital Suscrito y Pagado 6.000 6.000

Reservas 2.037 2.037

Transición al Nuevo Marco

Técnico Normativo -336 -336

Resultados Acumulados 174.480 -95.963 78.517

Resultado del Ejercicio en

Operaciones Continuadas -95.552 144.223 48.671

TOTALES 86.629 144.223 -95.963 134.889


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T.P. 137146-T

NOVIMIENTO AÑOS 2021CONCEPTO


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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO






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NOTA 25

2021 2020

Utilidad O Perdida del Ejercicio en Operaciones Continuadas 48.671 -95.552

Mas o (Menos) Partidas que no afectaron el Efectivo

Depreciación 6.573 6.831

Amortización -19.839

Gastos Extraordinarios -411

Subtotal Efectivo Generado por la Operación 54.832 -108.560

CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL

(Aumento) Disminución en Cuentas por Cobrar -83.949 18.300

(Aumento) Disminución en Activos Intangibles dist. plusvalia 29.614

(Aumento) Disminución de Otros Activos

Aumento (Disminución) de Pasivos Financieros 8.366 28.305

Aumento (Disminución) de Impuestos por Pagar -185 -215

Aumento (Disminución) de Beneficios a los Empleados 4.362 174

Aumento (Disminución) de Provisiones 23.425 -24.870

Aumento (Disminución) de Otros Pasivos 29.640 11.383

-18.341 62.689

(Aumento) Disminución Prop. Planta y Equipo -1.826 -12.512

TOTAL EFECTIVO USADO EN INVERSION -1.826 -12.512

Aumento o disminucion de Obligac. Financieras -27.769 34.084

-27.769 34.084

VARIACION DEL EFECTIVO 6.896 -24.299

EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERIODO

Fondos disponibles al inicio del ejercicio 1.995 26.294

SALDO DISPONIBLE AL FINAL DEL EJERCICIO 8.892 1.995


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T.P. 137146-T

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE:

FLUJOS DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION


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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS






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NOTA 1. ENTE ECONOMICO

El CENTRO INTEGRAL DE REHABILITACION CEIRE S.A.S., es una sociedad por acciones simplificada del sector

privado, fue constituida de acuerdo a las Leyes Colombianas el día 03 de julio del año 2007, por acta No 10 de junta de

socios del 20 de junio de 2017 la sociedad cambio su nombre de Centro Integral de Rehabilitación Ceire E.U., por el de

Centro Integral de Rehabilitación Ceire S.A.S. El término de la duración de la sociedad es indefinido. Tiene por objeto

social la prestación de servicios integrales de terapia física, respiratoria, rehabilitación, fonoaudiología y terapia

ocupacional, ejerce actividades propias de comercialización, distribución y mercadeo de equipos médicos, representación

de casas comerciales y organizaciones no gubernamentales dedicadas a la rehabilitación física de personas.

NOTA 2. PERIODO REVELADO

La información financiera que se revela corresponde al corte de diciembre 31 de 2021 comparativo con el corte a diciembre

31 de 2020

NOTA 3. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

3.1 Declaración de cumplimiento

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),

establecidas en la ley 1314 de 2009, y reglamentadas mediante Decreto Único Reglamentario 2420 y sus modificatorios,

los estados financieros han sido expresados bajo estas Normas. La entidad se encuentra clasificada en el Grupo 2 y por

lo tanto aplica el marco normativo NIIF para PYMES.

3.2 Unidad de medida

La moneda utilizada para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso

colombiano.

3.3 Contabilidad de devengo

Los hechos económicos se realizan teniendo en cuenta los criterios de reconocimiento y medición. Se utiliza el método del

devengo o causación de los hechos cuando estos ocurren. Se tiene en cuenta la medición fiable y clara de los registros.

3.4 Negocio en Marcha

A pesar de que la empresa si se vio afectada en el año gravable 2020, inicio de la pandemia Covid-19, en el año gravable

2021, logro estabilizarse y continuar con la prestación de servicios sen apoyo terapéutico, por lo tanto, la entidad no tiene

la intención de liquidar la empresa ni cesar sus actividades, dando continuidad al negocio en marcha.

NOTA 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

4.1 Efectivo y equivalente al efectivo

El efectivo y equivalentes del efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base

en estos se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. Se mantiene para cumplir con los

compromisos de pago a corto plazo, incluye el efectivo disponible y los depósitos bancarios.

4.2 Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar representan un instrumento financiero y se reconoce en el mes en que se prestan los servicios, o

en el momento en que son transferidos los riegos y beneficios para el caso de los bienes, independientemente de la fecha

del documento soporte.


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4.3 Propiedad, planta y equipo

Propiedad planta y equipo, son activos tangibles que posee la entidad para su uso en la prestación de servicios de

rehabilitación física. o para propósitos administrativos. Se presentan a su costo histórico, menos la depreciación y las

pérdidas por deterioro que existan. Comprende; equipos de oficina, equipos de cómputo y comunicación y equipo médico

científico.

La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso. Se utiliza el método de línea recta

para la depreciación de los activos.

4.4 Activos intangibles distintos a la plusvalía

Activos intangibles un activo identificable, de carácter monetario y sin apariencia física, para su reconocimiento se aplica

el modelo del costo el cual incluye el costo de adquisición menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida

por deterioro de valor acumulada.

4.5 Pasivos financieros

Los pasivos financieros son instrumentos financieros básicos, de los cuales surge la obligación de la empresa a transferir

efectivo u otro activo financiero a terceros para cancelar las obligaciones adquiridas, incluyen: obligaciones financieras,

proveedores y costos y gastos por pagar. La entidad reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte

en una parte del contrato y. como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo.

4.6 Beneficio a los empleados

Beneficio a los empleados está relacionado con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus

servicios mediante un contrato de trabajo, así como las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales,

contribuciones y aportes al sistema de seguridad social. Se miden al valor presente de la obligación por beneficios definidos

en la fecha a la cual se informan.

4.7 Provisiones

Las provisiones son obligaciones donde existe incertidumbre acerca de su cuantían o su vencimiento. La entidad medirá

la provisión cargando contra ella únicamente aquellos desembolsos para los cuales fue reconocida originalmente la

provisión. Se evaluará al final del período contable que se informa las provisiones y si fuese necesario ajustará su valor

para reflejar la mejor estimación actual del importe requerido para cancelar la obligación. Reconocerá en gastos del

resultado del período, cualquier ajuste realizado a los importes de la provisión previamente reconocidos.

4.8 Impuestos

Impuesto a las ganancias: es la cantidad a pagar sobre el resultado del ejercicio fiscal. Se aplicará a la contabilización del

impuesto que se relacionan con las ganancias sujetas a imposición.

Pasivos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a pagar en ejercicios futuros,

relacionadas con las diferencias temporarias imponibles.

Activos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a recuperar en ejercicios futuros,

relacionadas con las diferencias temporarias deducibles.

El Centro Integral de Rehabilitación Ceire S.A.S., reconocerá las consecuencias fiscales actuales y futuras y otros sucesos

de los estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto por

pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como resultado de que la entidad recupera o


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liquida sus activos y pasivos por su importe en libros actual, y el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos

fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores.

4.9 Ingresos

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la prestación de servicios, se reconoce en el

periodo contable en que se prestan.

4.10 Costos y gastos

La entidad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden

registrados en el periodo correspondiente, independiente del flujo de recursos monetarios o financieros.

Se incluyen las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados en la prestación de

servicios, así como aquellos rubros que son necesarios para el funcionamiento de la entidad.

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el Centro Integral

de Rehabilitación Ceire S.A.S. dentro de las cuales se encuentran las siguientes:

CAJA. En la presente cuenta se registró la existencia de dinero efectivo que existía al momento del corte en moneda

nacional.

BANCOS. Registra el valor de los depósitos constituidos por Centro Integral de Rehabilitación Ceire S.A.S. en moneda

nacional.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Caja general 459 1.995 -1.536

Caja menor 300 300

Bancos cuentas corrientes 7.552 7.552

Cartera Colectiva Abierta 580 562 018

TOTAL 8.892 2.857 6.034

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR

Comprende los valores en moneda nacional a favor del Centro Integral de Rehabilitación CEIRE S.A.S. por concepto de

deudores del sistema, cuentas por cobrar a socios, activos no financieros, activos por impuestos y reclamaciones.

CUENTAS POR COBRAR

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Cuentas por Cobrar por Prestación de Servicios-Radicada

258.715 114.081 144.633

Cuentas por Cobrar a Socios 11.917 11.598 320

Activos no financieros-Anticipos 5.870 5.912 -042

Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldo a Favor

26.961 85.291 -58.330

Reclamaciones 4.923 5.587 -664

Otros Deudores 081 081

TOTAL 328.146 244.197 83.949


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NOTA 7. PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO

La cuenta de propiedad planta y equipo representa los activos tangibles que posee la entidad para su uso en la prestación

de servicios y para propósitos administrativos, que no están para la venta en el curso normal del negocio, y se esperan

usar durante más de un periodo.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Equipo de oficina 44.020 44.020

Equipo de cómputo y comunicación 21.088 19.262 1.826

Otros equipos medico científico 15.941 15.941

Depreciación acumulada -52.241 -45.669 -6.573

TOTAL 28.807 33.554 -4.747

NOTA 8. OTROS ACTIVOS

Corresponde al impuesto diferido que se obtiene de las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales y las

bases contables bajo NIIF, solo se reconoce en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros.

OTROS ACTIVOS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Activo por impuesto diferido 175 175

TOTAL 175 175

NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS

Representan las obligaciones que tiene la entidad a corto plazo, por concepto de préstamos bancarios, obligaciones

contraídas con terceros para la prestación de servicios y aquellas necesarias para el desarrollo de las operaciones

relacionadas con el objeto social.

PASIVOS FINANCIEROS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Obligaciones financieras al costo 10.750 38.519 -27.769

Cuentas por pagar al costo 17.616 13.686 3.930

Costos y gastos por pagar al costo 49.463 40.357 9.106

Cuentas por Pagar con socio o Accionista al Costo

36.748 36.613 135

Acreedores Varios al Costo 198 5.002 -4.805

TOTAL 114.775 134.178 -19.403

NOTA 10. IMPUESTOS. GRAVAMENES Y TASAS

Corresponde a las obligaciones corrientes, de carácter general y obligatorio a favor del estado y a cargo del ente

económico.

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Retención en la fuente 720 905 -185

TOTAL 720 905 -185


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NOTA 11. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los beneficios a los empleados comprenden todas las contraprestaciones que la entidad proporciona a los empleados a

cambio de los servicios prestados, incluyen pagos de nómina. Cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, prima de

servicios, aportes a riesgos laborales, salud, pensión y cajas de compensación familiar.

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Cesantías 14.527 13.567 960

Intereses sobre cesantías 997 881 115

Vacaciones 20.109 17.012 3.096

Prima de Servicios 3.111 3.111

Aportes a riesgos laborales 042 042 000

Aportes a fondos pensionales 1.440 1.347 093

Aportes a seguridad social en salud 345 278 066

Aportes a caja de compensación 351 321 030

TOTAL 40.921 36.559 4.362

NOTA 12. PROVISIONES

Representa el valor estimado para costos y gastos, y para cubrir obligaciones de índole fiscal, para el año 2021 se hace

una provisión de impuesto del 31% de la renta líquida gravable obtenida como resultado del ejercicio, en comparación al

año 2020 no se realizó provisión de Impuestos, ya que el resultado por operaciones continuadas, reflejaba una perdida.

PROVISIONES

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Para costos y gastos 032 032

Para Obligaciones Fiscales 23.393 23.393

TOTAL 23.425 23.425

NOTA 13. OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

Representa el valor de los ingresos recibidos por prestación de servicios de salud de forma anticipada, así como el valor

de los copagos.

OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Por servicios de salud 26.147 18.559 7.589

Otros Anticipos y avances recibidos 3.245 3.092 153

Giros Pendientes por Aplicar 21.898 21.898

TOTAL 51.290 21.650 29.640

NOTA 14. PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES

Esta cuenta comprende el capital social de la empresa, conformado por el capital suscrito y pagado. El patrimonio de la

entidad está conformado por el capital autorizado el cual está por valor de $20.000.000 de pesos y el capital suscrito por

cobrar por valor de $14.000.000 de pesos.


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PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Capital autorizado 20.000 20.000

Capital suscrito por cobrar (DB) -14.000 -14.000

TOTAL 6.000 6.000

NOTA 15. RESERVAS

La empresa por ser una sociedad anónima simplificada SAS, no está en la obligación de formar una reserva legal, ni lo

tiene contemplado en sus estatutos, sin embargo, en años anteriores se generó un rubro por este concepto y se toma la

decisión de dejarlo contemplado en el patrimonio de la entidad.

RESERVAS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Reservas Obligatorias 1.429 1.429

Reservas Ocasionales 608 608

TOTAL 2.037 2.037

NOTA 16. RESULTADOS DEL EJERCICIO

Comprende el resultado del ejercicio en operaciones continuadas, el resultado acumulado de años anteriores y los ajustes

que se hicieron por la transición al nuevo marco técnico normativo.

RESULTADOS DEL EJERCICIO

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Resultado del ejercicio 48.671 -95.552 144.223

Resultados acumulados 78.517 174.480 -95.963

Transición nuevo marco técnico normativo

-336 -336

TOTAL 126.851 78.592 48.260

NOTA 17. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SGSSS

Corresponde a los ingresos operacionales obtenidos en operaciones continuas, derivados de la prestación de servicios de

rehabilitación en terapia física, respiratoria, de fonoaudiología, hidroterapia y terapia ocupacional.

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAL EL

SGSSS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Ingresos de las inst prestadoras de servicios de salud

491.304 297.797 193.506

TOTAL 491.304 297.797 193.506

NOTA 18. COSTO POR ATENCION EN SALUD

Registra el valor de los costos incurridos por la empresa en la prestación de los servicios en desarrollo del objeto social.


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COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Materiales y suministros a pacientes 8.568 4.054 4.514

Sueldos y salarios 90.640 96.180 -5.540

Contribuciones Imputadas 059 -059

Contribuciones efectivas 14.811 14.333 478

Prestaciones Sociales 19.807 21.550 -1.743

Gastos de personal diversos 036 -036

Honorarios 104.252 63.248 41.005

TOTAL 238.078 199.459 38.619

NOTA 19. GASTOS DE ADMINISTRACION

Corresponde a aquellas erogaciones ocasionados en el desarrollo del objeto social, y se registraron sobre la base del

devengo. Incluye las sumas o valores en que se incurrió durante el ejercicio directamente relacionado con la gestión

administrativa como: gastos de personal. Honorarios, impuestos, seguros, servicios, gastos legales, mantenimientos y

reparaciones. Depreciaciones, amortizaciones y otros gastos.

GASTOS DE ADMINISTRACION

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Sueldos y salarios 12.232 12.621 -390

Contribuciones imputadas

Contribuciones efectivas 1.854 1.707 147

Prestaciones sociales 2.915 2.722 193

Gastos de personal diversos 270 950 -680

Gastos por Honorarios 28.262 52.720 -24.459

Gastos por Impuestos Distintos a Impuestos a las Ganancias

2.800 2.269 531

Arrendamientos operativos 42.840 38.596 4.244

Seguros 3.212 3.096 116

Servicios 53.798 47.097 6.701

Gastos legales 2.192 1.923 269

Gastos de reparación y mantenimiento

7.805 13.037 -5.231

Gastos de transporte

Depreciación de PPYE 6.573 6.831 -259

Amortización activos intangibles al costo

9.775 -9.775

Otros gastos 12.537 12.884 -347

TOTAL 177.289 206.228 -28.940

NOTA 20. OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN

Los demás ingresos de operación corresponden básicamente a intereses recibidos por instrumentos financieros y otros

ingresos que se obtienes en forma indirecta al desarrollo del objeto social de la entidad, resultado de operaciones distintas

al giro ordinario del negocio. Para los años aquí analizados, la empresa aplico al beneficio del PAEF y del PAP, subsidio

creado por el gobierno nacional para el pago de nóminas.


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OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Ganancias en inversiones de instrumentos financieros

011 011 -000

Recuperaciones 012 10.967 -10.955

Diversos - Subvenciones del gobierno 5.184 11.105 -5.921

Diversos - Otros 035 009 026

TOTAL 5.242 22.092 -16.851

NOTA 21. GASTOS FINANCIEROS

Registra el valor de los gastos causados durante el periodo, en la ejecución de diversas transacciones con el objeto de

obtener recursos para el cumplimiento de las actividades del ente económico o solucionar dificultades momentáneas de

fondos, incluye gastos bancarios. Comisiones, intereses y gravamen a los movimientos financieros.

FINANCIEROS

A DIC 31 DE 2021

A DIC 31 DE 2020

VARIACIÓN

Gastos Bancarios 1.143 1.434 -291

Comisiones 2.450 2.012 438

Intereses 3.392 4.732 -1.340

Gravamen a los movimientos financieros 1.801 1.575 226

TOTAL 8.787 9.754 -967

NOTA 22. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El impuesto a las ganancias, es aquel gasto de carácter fiscal, que la entidad provisiona mes a mes de acuerdo a las

utilidades obtenidas, corresponde al impuesto sobre la renta. Para el año 2021 se refleja un impuesto de $23.721,

representado en la provisión que se realizó en base a la utilidad obtenida en la operación del ejercicio del año gravable

2021, en comparación al año 2020 que no se ve reconoce impuesto a las ganancias, ya que al final del periodo, el resultado

del ejercicio muestro una perdida en operaciones continuas.

IMPUESTO A LAS GANANCIAS A DIC 31 DE 2021 A DIC 31 DE 2020 VARIACIÓN

Impuesto a las ganancias corriente 23.721 23.721

TOTAL 23.721 23.721

NOTA 23. UTILIDAD DEL EJERCICIO DE OPERACIONES CONTINUADAS

El resultado del ejercicio en operaciones continuadas a 31 de diciembre de 2021, corresponde a una utilidad después de

provisión de impuesto, por valor de $48.671, en comparación al año 2020 que se obtuvo una perdida por valor de $95.552,

podemos evidenciar un porcentaje de variación de -150.94%

NOTA 24. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO Es el informe financiero que muestra en forma detallada las variaciones (aumentos y disminuciones) en el valor residual

de los activos de la empresa, una vez deducidas todas las obligaciones. Busca explicar y analizar cada una de las

variaciones, sus causas y consecuencias dentro de la estructura financiera de la empresa. De su análisis se pueden

detectar infinidad de situaciones negativas y positivas que pueden servir de base para tomas decisiones correctivas, o

para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento del patrimonio.


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Se puede observar que, a 31 de diciembre de 2021, el capital suscrito pagado, la cuenta de reservas y la cuenta de

transición al nuevo marco técnico normativo, no presentan ninguna variación con respecto al año 2020; la cuenta de

resultados acumulados presenta una disminución, representada en la perdida que se obtuvo en el año 2020, por valor de

$95.963 y que al ingresarla a la cuenta de resultados acumulados, se observa una disminución de la misma quedando en

$78.517; en relación a la cuenta de resultados del ejercicio en operaciones continuadas, esta presenta un aumento de

$144.223.

NOTA 25. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

El objetivo del flujo de efectivo es básicamente determinar la capacidad de la empresa para generar efectivo, con el cual

pueda cumplir con sus obligaciones y con proyectos de inversión y expansión. Adicionalmente, el flujo de efectivo permite

hacer un estudio o análisis de cada una de las partidas con incidencia en la generación de efectivo, datos que pueden ser

de gran utilidad para el diseño de políticas y estrategias encaminadas a realizar una utilización de los recursos de la

empresa de forma más eficiente.

Para el año 2021 se puede observar que el flujo de efectivo generado por las actividades de operación presenta una

disminución de $18.341; en actividades de inversión se observa que se adquirió propiedad, planta y equipo por valor de

$1.826; y las actividades de financiación se obtuvo una disminución de $27.769, es así como al final del año 2021 se tiene

una liquidez disponible de $8.892 en comparación al año 2020 que fue de $1.995.

Las anteriores notas son parte integral de los Estados Financieros Básicos adjuntos.


Gerente Contador publico

T.P. 137146-T

GRADO DE REDONDEO: APROXIMACION TOTAL PASIVOS …

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