GRANOLITA DE CAÑIHUA, KIWICHA, AVENA Y MIEL DE CAÑA...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

GRANOLITA DE CAÑIHUA, KIWICHA, AVENA Y MIEL DE CAÑA PARA PREVENIR Y DISMINUIR LA

ANEMIA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CARLOS ALBERTO CACEDA UGAZ –

Contabilidad

LIZETTE ESPINOZA PINCHI –

Contabilidad

LLOVANA CASTILLO PEREZ –

Contabilidad

ANA BURGOS VILLANUEVA –

Contabilidad

Asesor:

Jose Francisco Pallete Murillo

Lima – Perú

2019

ÍNDICE

Capítulo I: Información General ............................................................................................... 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................... 1

1.1.1. Razón social ...................................................................................................... 1

1.1.2. Razón Comercial ............................................................................................... 1

1.1.3. Horizonte de Evaluación .................................................................................... 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ............................................ 1

1.2.1. Actividad Económica ......................................................................................... 1

1.2.2. Código CIIU ....................................................................................................... 1

1.2.3. Partida Arancelaria ............................................................................................ 1

1.3. Definición del negocio. ............................................................................................. 1

1.4. Descripción del producto o servicio. ......................................................................... 4

1.4.1. Definición del producto ...................................................................................... 4

1.4.2. Beneficios que brinda la cañihua ....................................................................... 4

1.4.3. Beneficios que brinda nuestro producto ............................................................. 6

1.5. Oportunidad de negocio. .......................................................................................... 6

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................ 10

Capitulo II: Análisis del entorno ............................................................................................ 13

2.1. Análisis del Macro entorno ..................................................................................... 13

2.1.1. Del País (últimos 5 años o ultimo año según corresponda). ............................ 13

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ................... 13

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente

activa. 13

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................ 14

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ............ 16

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ................................... 19

2.1.2. Del sector (últimos 5 años o ultimo año según corresponda) ........................... 19

2.1.2.1. Mercado internacional ..................................................................................... 19

2.1.2.2. Mercado del consumidor ................................................................................. 20

2.1.2.3. Mercado de proveedores ................................................................................. 20

2.1.2.4. Mercado competidor ........................................................................................ 21

2.1.2.5. Mercado distribuidor ........................................................................................ 22

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto ................................... 22

2.2. Análisis del Micro Entorno ...................................................................................... 22

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad Alta ....................................... 22

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ................................................................. 26

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .......................................................... 27

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .................................................................... 28

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ............................................... 29

Capitulo III: Plan Estratégico .................................................................................................. 31

3.1. Misión y Visión de la empresa ................................................................................ 31

3.2. Análisis FODA ........................................................................................................ 31

3.3. Objetivos ................................................................................................................ 34

Capítulo IV: Estudio de mercado ........................................................................................... 35

4.1. Investigación de mercado ....................................................................................... 35

4.1.1. Criterios de segmentación. .............................................................................. 35

4.1.2. Marco Muestral ................................................................................................ 39

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................... 41

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................... 49

4.1.5. Encuestas ....................................................................................................... 55

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................... 70

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .................................................................. 70

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 72

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .................................................................... 73

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .................................................................... 74

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................... 75

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................... 76

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................ 77

4.2.8. Programa de ventas valorizado ....................................................................... 80

4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................. 81

4.3.1. Producto. ......................................................................................................... 81

4.3.1.1. Marca. ............................................................................................................. 82

4.3.1.2. Diseño. ............................................................................................................ 82

4.3.1.3. Contenido de la etiqueta. ................................................................................. 83

4.3.1.4. Presentación. .................................................................................................. 83

4.3.2. Precio. ............................................................................................................. 84

4.3.2.1. Precio de la competencia. ............................................................................... 84

4.3.3. Plaza. .............................................................................................................. 85

4.3.4. Promoción. ...................................................................................................... 86

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................................... 88

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ...................................................................... 88

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................... 90

5.1. Estudio legal ........................................................................................................... 90

5.1.1. Forma societaria .............................................................................................. 90

5.1.2. Registro de marcas y patentes ........................................................................ 91

5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................... 92

5.1.4. Legislación laboral ........................................................................................... 93

5.1.5. Legislación tributaria ........................................................................................ 94

5.1.6. Otros aspectos legales .................................................................................... 95

5.1.7. Resumen del capítulo ...................................................................................... 96

5.2. Estudio organizacional ........................................................................................... 96

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................... 96

5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................... 98

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................. 98

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 101

5.2.5. Aspectos laborales ........................................................................................ 102

Capítulo VI: Estudio técnico ................................................................................................. 112

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 112

6.1.1. Capacidad instalada ...................................................................................... 112

6.1.2. Capacidad utilizada ....................................................................................... 113

6.1.3. Capacidad máxima ........................................................................................ 114

6.2. Procesos .............................................................................................................. 116

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................ 116

6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 118

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................... 120

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................. 126

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 134

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 135

6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................. 135

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 137

6.3.3. Herramientas. ................................................................................................ 138

6.3.4. Utensilios. ...................................................................................................... 140

6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 141

6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 142

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 144

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 144

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ...................... 146

6.4. Localización.......................................................................................................... 146

6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 146

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 149

6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 152

6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 152

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 153

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 153

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 154

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 154

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 154

6.5.3. Con la comunidad.......................................................................................... 155

Capítulo VII: Estudio económico y financiero..................................................................... 156

7.1. Inversiones ........................................................................................................... 156

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 156

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 158

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 158

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 160

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 161

7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 164

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 166

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 166

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 166

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 167

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 170

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 171

7.3.1. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 171

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 171

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 172

7.4. Costos y gastos anuales....................................................................................... 173

7.4.1. Egresos desembolsables............................................................................... 173

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................................. 174

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ......................................................... 178

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................. 178

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................................... 178

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................. 179

7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................................... 180

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................................ 180

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .......................................................................... 182

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................ 182

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 183

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................... 184

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................. 185

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 185

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ...................................... 185

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............ 186

8.4. Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 188

8.5. Flujo de Capital. ................................................................................................... 189

8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 189

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .............................................................................. 190

8.8. Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 190

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ................................................................... 191

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 191

9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 191

9.1.1.1. CAPM. ........................................................................................................... 191

9.1.1.2. COK propio.................................................................................................... 192

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 193

9.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 193

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 193

9.2.1.1. VANE y VANF. .............................................................................................. 193

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................ 194

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ........................................................... 194

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .................................................................... 195

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 195

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ....................................................................... 195

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)............................................................ 196

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................ 197

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ...................... 198

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 198

9.3.1. Variables de salida. ....................................................................................... 199

9.3.2. Análisis unidimensional. ................................................................................ 199

9.3.3. Análisis multidimensional............................................................................... 200

9.3.4. Variables criticas del proyecto. ...................................................................... 202

9.3.5. Perfil de riesgo. ............................................................................................. 202

Conclusiones ........................................................................................................................ 203

Recomendaciones ................................................................................................................ 205

BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................................... 206

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo de canvas. .................................................................................................... 3

Tabla 2. Formulación de Granolita ......................................................................................... 4

Tabla 3 Ficha técnica del producto ....................................................................................... 5

Tabla 4. Niños en Perú .......................................................................................................... 7

Tabla 5. Principales empresas nacionales de cereales .......................................................... 9

Tabla 6. Empresas Internacionales de Cereales .................................................................... 9

Tabla 7. Superficie cosechada de principales cultivos transitorios ....................................... 10

Tabla 8. Datos poblacionales. .............................................................................................. 13

Tabla 9. Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940–2017. ........................ 14

Tabla 10. Balanza comercial. ............................................................................................... 15

Tabla 11. Exportación de semillas varias ............................................................................. 16

Tabla 12. PBI ....................................................................................................................... 17

Tabla 13. Tasa de inflación .................................................................................................. 17

Tabla 14. Tasa promedios activas MM y ME ....................................................................... 18

Tabla 15. TC ........................................................................................................................ 18

Tabla 16. Indicador de Puntos Básicos ................................................................................ 19

Tabla 17. Consumo por marcas de cereales ....................................................................... 20

Tabla 18. Proveedores en Puno .......................................................................................... 21

Tabla 19. Proveedores en Lima ........................................................................................... 21

Tabla 20. Empresas competidoras ...................................................................................... 21

Tabla 21. Lugar de compra más frecuente .......................................................................... 22

Tabla 22. Competidores Nacionales .................................................................................... 25

Tabla 23. Competidores Internacionales .............................................................................. 26

Tabla 24. Proveedores en Puno .......................................................................................... 27

Tabla 25. Proveedores en Lima ........................................................................................... 28

Tabla 26. Análisis del Micro - entorno .................................................................................. 30

Tabla 27 Análisis FODA ...................................................................................................... 32

Tabla 28 Cálculos con perfiles zonas. NSE B Y C / Hogares con niños menores ................ 35

Tabla 29 Población de Lima Norte por habitante y manzanas ............................................. 36

Tabla 30 Porcentaje NSE Mz. .............................................................................................. 36

Tabla 31 Total de manzanas por NSE ................................................................................. 37

Tabla 32 Hogares de nivel socio económico B y C en Lima Norte ....................................... 37

Tabla 33 Zona ganadora por NSE B y C.............................................................................. 38

Tabla 34 Hogares con perfil de hogar nuclear con hijos menores. ....................................... 38

Tabla 35 Calculo muestra – Encuestas................................................................................ 40

Tabla 36 Distribución de encuestas ..................................................................................... 40

Tabla 37 Ficha de entrevista Nro. 01 ................................................................................... 41

Tabla 38 ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nro. 02............................................................. 43

Tabla 39 ENTREVISTA DE PROFUNDIDAD Nro. 03 .......................................................... 46

Tabla 40 Focus Nro. 01 ....................................................................................................... 52

Tabla 41 Focus Nro. 02 ....................................................................................................... 53

Tabla 42 Tabla 42 ............................................................................................................... 61

Tabla 43 Perfiles Sociales Cono Norte ................................................................................ 70

Tabla 44 Total del nivel socio económico B y C en Distritos de Lima Norte Zona 6 ............. 71

Tabla 45 Resultado del Mercado Potencial para el primer año ............................................ 71

Tabla 46 Resumen del Mercado Potencial para el proyecto ................................................ 72

Tabla 47 Resumen del Mercado disponible para el proyecto ............................................... 72

Tabla 48 Comparativa Mercado Potencial y Disponible ....................................................... 73

Tabla 49 Resumen del Mercado efectivo para el proyecto................................................... 74

Tabla 50 Resumen del Mercado efectivo por presentación del producto ............................. 74

Tabla 51 Tasa de mercado objetivo incremental en años .................................................... 75

Tabla 52 Resumen del Mercado objetivo ............................................................................. 75

Tabla 53 Resumen del Mercado objetivo ............................................................................. 75

Tabla 54 Frecuencia diaria, mensual y anual ....................................................................... 76

Tabla 55 Demanda anual en unidades ................................................................................ 76

Tabla 56 Demanda anual en unidades por presentación ..................................................... 77

Tabla 57 Estacionalidad del producto en unidades Año 1 .................................................... 77





Tabla 62 Ventas valorizadas por líneas en soles ................................................................. 80

Tabla 63 Ventas valorizadas por años y líneas en soles ...................................................... 80

Tabla 64 Precio de la competencia. ..................................................................................... 84

Tabla 65 Presupuesto estimado de los gastos de publicidad y marketing para el desarrollo del

producto ............................................................................................................................... 89

Tabla 66 Accionistas de ALLCALI S.A.C. ............................................................................ 90

Tabla 67 Directorio de ALLACALI S.A.C. ............................................................................. 91

Tabla 68 Actividades valorizadas......................................................................................... 91

Tabla 69 Actividades valorizadas......................................................................................... 92

Tabla 70 Registro de licencias y autorizaciones .................................................................. 93

Tabla 71 Detalle de actividades ........................................................................................... 94

Tabla 72 Tasa de impuesto según legislación tributaria ....................................................... 95

Tabla 73 Resumen del capítulo ........................................................................................... 96

Tabla 74 Cantidad de trabajadores por años. ...................................................................... 97

Tabla 75 Servicios Tercerizados .......................................................................................... 98

Tabla 76 Perfil Gerente general ........................................................................................... 98

Tabla 77 Perfil del Administrador ......................................................................................... 99

Tabla 78 Perfil del Gerente de Operaciones ........................................................................ 99

Tabla 79 Perfil del Encargado de Logística ........................................................................ 100

Tabla 80 Perfil de los Operarios......................................................................................... 100

Tabla 81 Perfil del Analista de Control de Calidad ............................................................. 101

Tabla 82 Perfil de los vendedores ...................................................................................... 101

Tabla 83 Régimen de trabajo año 1 ................................................................................... 103

Tabla 84 Planilla de quinta categoría. ................................................................................ 103

Tabla 85 Cantidad de trabajadores para el cálculo de planilla. .......................................... 104

Tabla 86 Planilla para el año 1. ......................................................................................... 105

Tabla 87 Costos y gastos de la planilla año 1. ................................................................... 106

Tabla 88 Planilla para todos los años. ............................................................................... 106

Tabla 89 Costos y gastos de la planilla de todos los años. ................................................ 107

Tabla 90 Base de prorrateo ............................................................................................... 107

Tabla 91 Servicios tercerizados para el año 1 ................................................................... 108





Tabla 96 Resumen planillas y servicios tercerizados. ........................................................ 110

Tabla 97 Horario de jornada laboral de ALLCALI S.A.C. ................................................... 111

Tabla 98 Capacidad instalada ........................................................................................... 112

Tabla 99 Demanda anual de granolitas (2020) .................................................................. 113

Tabla 100 Capacidad utilizada ........................................................................................... 113

Tabla 101 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ......................................... 114

Tabla 102 Capacidad máxima. .......................................................................................... 114

Tabla 103 Sampling ........................................................................................................... 118

Tabla 104 Programa de producción mensual del producto granolitas. ............................... 119

Tabla 105 Programa de producción anual del producto granolitas ..................................... 120

Tabla 106 Necesidad mensual y anual de materia prima en unidades físicas.................... 121

Tabla 107 Resumen total acumulado del consumo de materia prima en unidades físicas. 124

Tabla 108 Insumos mensual y anual en unidades físicas. ................................................. 125

Tabla 109 Programa mensual y anual de compras de MP en soles. .................................. 127

Tabla 110 Resumen de compras de Materia prima en soles. ............................................ 129

Tabla 111 Programa mensual y anual de compras de insumos en soles.. ......................... 130

Tabla 112 Resumen mensual y anual de compras de insumos (envases) en soles. .......... 131

Tabla 113 Resumen mensual y anual de compras de insumos (embalajes) en Soles. ...... 131

Tabla 114 Resumen anual de compra de MP para la presentación 20gr. en soles. ........... 132

Tabla 115 Resumen anual de compra de MP para la presentación 50gr. en soles. ........... 133

Tabla 116 Resumen de compras de MP de la presentación de 20gr en soles. .................. 133

Tabla 117 Resumen de compras de MP de la presentación de 50gr en soles. .................. 134

Tabla 118 Requerimiento de MOD .................................................................................... 134

Tabla 119 Maquinarias ...................................................................................................... 137

Tabla 120 Equipos ............................................................................................................. 138

Tabla 121 Herramientas para el año 1 ............................................................................... 139





Tabla 126 Utensilios. ......................................................................................................... 141

Tabla 127 Mobiliario. ......................................................................................................... 142

Tabla 128 Útiles de oficina. ................................................................................................ 143

Tabla 129 Reposición de herramientas.............................................................................. 144

Tabla 130 Reposición de utensilios. .................................................................................. 144

Tabla 131 Reposición de útiles de oficina .......................................................................... 145

Tabla 132 Compras posteriores ......................................................................................... 146

Tabla 133 Ponderación y Calificación del distrito de Independencia .................................. 148

Tabla 134 Ponderación y Calificación del distrito de Los Olivos ........................................ 148

Tabla 135 Ponderación y Calificación del distrito de Comas .............................................. 148

Tabla 136 Opción 1 - local en Independencia. ................................................................... 149

Tabla 137 Opción 2 - Local en Los Olivos. ........................................................................ 150

Tabla 138 Opción 3 – Local en Comas. ............................................................................. 151

Tabla 139 Gastos de adecuación ...................................................................................... 152

Tabla 140 Gastos de servicios ........................................................................................... 153

Tabla 141 Gastos de servicios ........................................................................................... 156

Tabla 142 Resumen del activo fijo depreciable. ................................................................. 157

Tabla 143 Depreciación anual del activo fijo depreciable. .................................................. 157

Tabla 144 Inversión de activo intangible. ........................................................................... 158

Tabla 145 Inversión en gastos pre-operativos. .................................................................. 159

Tabla 146 Detalle del lanzamiento y campaña de granolitas. ............................................ 159

Tabla 147 Inversión de inventarios iniciales. ...................................................................... 160

Tabla 148 Inversión de capital de trabajo. ......................................................................... 161

Tabla 149 Liquidación del IGV. .......................................................................................... 165

Tabla 150 Liquidación del IGV anual. ................................................................................ 165

Tabla 151 Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 166

Tabla 152 Estructura de financiamiento de Kusiwawa. ...................................................... 166

Tabla 153 Estructura de financiamiento de los accionistas. ............................................... 167

Tabla 154 Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 167

Tabla 155 Estructura de financiamiento del proyecto Granolitas........................................ 168

Tabla 156 Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 169

Tabla 157 Ingreso por ventas. ........................................................................................... 171

Tabla 158 Recuperación del capital de trabajo. ................................................................. 172

Tabla 159 Valor de desecho - cronograma de inversiones. ............................................... 172

Tabla 160 Depreciación y valor de desecho. ..................................................................... 173

Tabla 161 Cálculo del valor de rescate mediante ajuste tributario. .................................... 173

Tabla 162 Presupuesto anual de MP de la presentación de 20gr en soles. ....................... 174

Tabla 163 Presupuesto anual de MP de la presentación de 50gr en soles ........................ 174

Tabla 164 Presupuesto mensual y anual de insumos. ....................................................... 176

Tabla 165 Presupuesto de mano de obra directa. ............................................................. 178

Tabla 166 Presupuesto de costos indirectos. .................................................................... 178

Tabla 167 Presupuesto de gastos administrativos. ............................................................ 179

Tabla 168 Presupuesto de gasto de ventas. ...................................................................... 180

Tabla 169 % de depreciación. ........................................................................................... 181

Tabla 170 Depreciación mensual por áreas. ...................................................................... 181

Tabla 171 Depreciación anual ........................................................................................... 181

Tabla 172 Amortización de intangibles. ............................................................................. 182

Tabla 173 Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................ 182

Tabla 174 Costo de producción unitario y costo total unitario de 20 gr. ............................. 183

Tabla 175 Costo de producción unitario y costo total unitario de 50 gr. ............................. 184

Tabla 176 CF y variables unitarios anual para la present. de 20 gr. ................................... 184

Tabla 177 CF y variables unitarios para la present. de 50 gr. ............................................ 184

Tabla 178 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ................................... 186

Tabla 179 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .......... 187

Tabla 180 Flujo de caja operativo. ..................................................................................... 188

Tabla 181 Flujo de capital por los accionistas. ................................................................... 189

Tabla 182 Flujo de caja económico .................................................................................. 189

Tabla 183 Flujo del servicio de la deuda. ........................................................................... 190

Tabla 184 Flujo de caja financiero. .................................................................................... 190

Tabla 185 COK Desapalancado nominal ........................................................................... 191

Tabla 186 COK apalancado real Perú ............................................................................... 191

Tabla 187 COK ajustado del proyecto ............................................................................... 192

Tabla 188 TREA de entidades financieras. ........................................................................ 192

Tabla 189 WACC ............................................................................................................... 193

Tabla 190 Indicadores VAN ............................................................................................... 193

Tabla 191 Indicadores TIR................................................................................................. 194

Tabla 192 Período de recuperación descontado del flujo de caja financiero ...................... 194

Tabla 193 Período de recuperación descontado del flujo de caja económico .................... 195

Tabla 194 Costo beneficio del valor actual neto con la inversión inicial ............................. 195

Tabla 195 Costo beneficio del valor actual financiero con el aporte del capital .................. 195

Tabla 196 Costos variables del proyecto ........................................................................... 196

Tabla 197 Costos fijos del proyecto ................................................................................. 1969

Tabla 198 Costeo directo ................................................................................................... 196

Tabla 199 Cantidad de producción a lo largo del proyecto ................................................ 197

Tabla 200 Determinación del margen de contribución y la participación. ........................... 197

Tabla 201 Margen de contribución ponderado. .................................................................. 197

Tabla 202 Calculo del punto de equilibrio en unidades. ..................................................... 198

Tabla 203 Punto de Equilibrio en soles .............................................................................. 198

Tabla 204 VARIABLES ...................................................................................................... 199

Tabla 205 VARIABLES ...................................................................................................... 199

Tabla 206 V1 PRECIO ....................................................................................................... 199

Tabla 207 V2 COSTO ........................................................................................................ 200

Tabla 208 V3 INVERSION ................................................................................................. 200

Tabla 209 Análisis de Sensibilidad Precio / Cantidad ........................................................ 201

Tabla 210 Análisis de Sensibilidad Costos / Cantidad ....................................................... 201

Tabla 211 Análisis de Sensibilidad Inversión / Precios ...................................................... 202

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Cañihua en la planta. ............................................................................................... 5

Figura 2. Cañihua en grano. .................................................................................................. 6

Figura 3. Deficiencia de hierro en los niños y adultos. ........................................................... 6

Figura 4. ENDE-INEI- Diciembre 2017 ................................................................................... 7

Figura 5. Cultivo de cañihua en Puno. .................................................................................... 8

Figura 6. Caña de azúcar y miel de caña. ............................................................................. 11

Figura 7. Kiwicha y avena. .................................................................................................... 11

Figura 8. Nuez, almendra y cañihua. .................................................................................... 12

Figura 9. Granola Unión. ....................................................................................................... 23

Figura 10. Granola Perú Inka. ............................................................................................... 23

Figura 11. Consumidor final. ................................................................................................. 27

Figura 12. Productos Sustitutos. ........................................................................................... 28

Figura 13. Perfil de hogares .................................................................................................. 39

Figura 14. Participante de la entrevista a profundidad. ......................................................... 41

Figura 15. Federación peruana de fútbol y Federación Internacional de Fútbol Asociación .. 42

Figura 16. Logo Empresa Nestlé........................................................................................... 44

Figura 17. Logo Laboratorio Lansier. .................................................................................... 46

Figura 18. Focus group. ........................................................................................................ 54

Figura 19. Porcentaje de distritos de residencia. ................................................................... 56

Figura 20. Porcentaje de rango de edad. .............................................................................. 56

Figura 21. Porcentaje de niños en edad escolar. .................................................................. 57

Figura 22. Porcentaje de consumo de snacks....................................................................... 58

Figura 23. Porcentaje de frecuencia de compra de snacks nutritivo. ..................................... 58

Figura 24. Porcentaje de preferencia de marcas. .................................................................. 59

Figura 25. Porcentaje de cantidad de compras. .................................................................... 60

Figura 26. Porcentaje de componentes nutritivos. ................................................................ 60

Figura 27. Preferencia de consumo. ..................................................................................... 61

Figura 28. Porcentaje de lugar de compra. ........................................................................... 62

Figura 29. Porcentaje de presentación del producto. ............................................................ 63

Figura 30. Porcentaje de aceptación del producto. ............................................................... 64

Figura 31. Porcentaje de frecuencia compra del producto. ................................................... 64

Figura 32. Porcentaje de cantidad en gramos. ...................................................................... 65

Figura 33. Porcentaje en unidades según frecuencia de compra. ......................................... 66

Figura 34. Porcentaje de disponibilidad de pago. .................................................................. 66

Figura 35. Porcentaje de elección del producto. ................................................................... 67

Figura 36. Porcentaje de elección del lugar de compra. ........................................................ 68

Figura 37. Porcentaje de elección del nombre para el producto. ........................................... 68

Figura 38. Porcentaje de publicidad del producto. ................................................................ 69

Figura 39. Porcentaje de promoción del producto. ................................................................ 69

Figura 40. Mercado disponible .............................................................................................. 73

Figura 41. Estacionalidad durante el año 1 en soles. ............................................................ 78

Figura 42. Descripción del producto. ..................................................................................... 82

Figura 43. Diseño del logo – Kusiwawa. ............................................................................... 83

Figura 44. Canal de distribución. .......................................................................................... 86

Figura 45. Proceso de comercialización. ............................................................................... 86

Figura 46: Organigrama Funcional de ALLCALI S.A.C. ........................................................ 97

Figura 47: Diagrama de flujo. .............................................................................................. 116

Figura 48: Tostadora. .......................................................................................................... 135

Figura 49: Licuadora industrial. ........................................................................................... 136

Figura 50: Máquina de embalaje multifunción. .................................................................... 136

Figura 51: Balanza digital. .................................................................................................. 137

Figura 52: Mapa de Independencia. Tomado de Google Maps. .......................................... 147

Figura 53: Mapa de Los Olivos. Tomado de Google Maps.................................................. 147

Figura 54: Mapa de Los Olivos. Tomado de Google Maps.................................................. 147

Figura 55: Mapa de Micro localización. Tomado de Google Maps. ..................................... 149

Figura 56: Local Independencia. Tomado de urbania. ........................................................ 150

Figura 57: Local Los Olivos. Tomado de urbania. ............................................................... 151

Figura 58: Mapa de Micro localización. Tomado de Google Maps. ..................................... 151

Figura 59: Plano del local. .................................................................................................. 153

RESUMEN EJECUTIVO

La propuesta que mostramos en el documento a continuación es la elaboración y

comercialización de Granolitas a base de cañihua, avena, kiwicha y miel de caña, que

contienen un alto porcentaje en hierro, el cual será realizada por nuestra empresa ALCALI

SAC, que ayudará a prevenir y disminuir el índice de anemia en los niños de 4 a 10 años del

NSE B y C de los hogares de lima norte.

Según datos de INEI nos indican el alto porcentaje que sigue aumentando año tras año en

nuestros niños de todas regiones a nivel nacional, la ONU informa que el 50% de las causas

de anemia en Perú son por déficit de hierro.

En la Actualidad existen una gran variedad de empresas que comercializan productos que

ayudan con la prevención de la anemia, pero vemos que no es suficiente ya que el índice

aumenta día tras día, es por ello que analizamos la oportunidad de lanzar nuestra idea de

negocio al mercado con un producto rico en hierro ya que todos sus componentes contienen

un alto valor nutricional con un sabor agradable y delicioso brindando así una mejor calidad de

vida además de ser un producto 100% natural.

La distribución de nuestro producto se realizará a través de los siguientes canales:

Supermercados, Minimarkets, Quioscos ubicados alrededor de los centros educativos y venta

directa desde nuestra empresa.

Los distritos elegidos para desarrollar nuestro proyecto son Independencia, Los Olivos, San

Martin de Porres, Comas, Carabayllo, Puente Piedra que hacen un total de 122,242 hogares

y 53,786 hogares con hijos menores de 10 años según datos del INEI censo 2017.La

participación que tendremos en el mercado es el 4.1% con un crecimiento anual año 1 de

4.10%, año 2 de 4.5%, año 3 de 4.8%, año 4 de 5.01%, año 5 de 5.03% durante el periodo del

2020 al 2024.

Para nuestra campaña de lanzamiento de nuestro producto “Granolitas” se invertirá S/ 55,230

soles que incluyen marketing digital, presencial, sampling, etc. Los precios de venta de

acuerdo a las presentaciones serán: el de 20gr. a S/1.50 soles y el de 50gr a S/3.50. Las

ventas en el primer año serán de S/ 1,038,523 y el en último año estimamos S/ 1,373,716

incluido igv.

Para el inicio del proyecto se requiere una inversión de S/ 226,202 dividido por los aportes de

los socios de 77% y el 23% financiado con préstamo de la Financiera Confianza por 48 meses

(4 años) con TCEA 21.94%.

El costo promedio ponderado de capital (WACC) es 20.71% y (COK propio) el costo de

oportunidad del accionista es 22.28%. Según el análisis de los flujos de caja económicos y

financieros nos arroja resultados positivos para nuestro proyecto, tales como el VANE S/

129,619.49 y VANF S/ 126,883.95, la TIRE de 43.85% y la TIRF 51.18%. De acuerdo a estos

indicadores podemos decir que nuestro proyecto es factible para poner en marcha nuestra

idea de negocio.

1

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Razón social

La razón social de la empresa será ALLCALI S.A.C., esto de acuerdo a la ley que lo

establece.

1.1.2. Razón Comercial

Kusiwawa.

1.1.3. Horizonte de Evaluación

Este proyecto tiene un horizonte de evaluación de 5 años, iniciando en el año 2020 y

finalizando en el año 2024.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad Económica

Granolita pretende ingresar al mercado de productos nutritivos con gran porcentaje de

proteínas. La compañía se encargará de elaborar y comercializar cereales a base de

cañihua, kiwicha, avena, almendras, nueces y miel de caña.

1.2.2. Código CIIU

1079 Elaboración de productos alimenticios N.C.P.

1.2.3. Partida Arancelaria

2106.90.73.00: Mezcla de cereales en bolsas de polietileno, insumo alimenticio en la

fortificación o enriquecimiento de alimentos a base de cereales.

1.3. Definición del negocio.

La principal actividad de esta empresa es la elaboración y comercialización de

Granolita a base de cañihua, avena, kiwicha y miel de caña, los mismos que serán

vendidos a través de la cadena de distribuidores mayoristas y minoristas.

El Público objetivo sería los hogares con niños de 4 a 10 años de economía B y C.

En tal sentido nuestro negocio es prevenir y disminuir el índice de anemia en los niños

de los hogares de Lima Norte de los distritos con mayor población, donde no está

2

incluido Ancón y Santa Rosa. Con este producto, los consumidores podrán incluir en

sus desayunos o en cualquier momento del día, obteniendo así beneficios

nutricionales.

De esta manera se cumplirá con sus necesidades de los niños quienes están

propensos a contraer la anemia, quienes buscan alimentarse de productos

nutricionales y a la vez saludables con un sabor delicioso.

3

Tabla 1

Modelo de Canvas.

Nota: Elaboración grupal

Socios Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con Clientes Segmento de Mercado

Agricultores de cañihua,

avena y miel de caña.

Centros de nutrición.

Instituciones Educativas.

Clínicas Pediatras.

Sistema logístico de

distribución.

Elaboración y comercialización del

producto.

Capacitación del personal.

Venta del producto.

Reforzar los canales de

distribución.

Contribuir con la disminución del

índice de anemia en los niños,

fomentando el consumo de granos

andinos que contienen alto

porcentaje en hierro; es por ello el

producto será “Granolita de

cañihua, avena, kiwicha y miel de

caña”.

Atención rápida y eficaz.

Promociones.

Servicio al cliente.

Soporte de ventas para los

clientes que accedan por la

web.

Asesoramiento de los beneficios

del producto al momento de la

compra.

Hogares con niños entre la

edad de 4 a 10 años, en

etapa escolar de nivel

socioeconómico B y C.

Recursos Clave Canales

Personal administrativo y de

producción.

Infraestructura.

Formula del producto patentada y

validada.

Capital de trabajo.

Plataformas web y aplicación

Capital de trabajo (Socios)

Venta:

Directa: Página web y redes

sociales.

Indirecta: Distribuidores

mayoristas y minoristas.

Minimarkets y bodegas.

Estructura de Costos Fuentes de ingresos

Inmueble, maquinaria y equipos (inversión).

Costo y gastos.

Ventas.

Formas de cobrar: efectivo, con tarjeta (débito y crédito),

transferencias bancarias.

4

1.4. Descripción del producto o servicio.

1.4.1. Definición del producto

El producto será Granolita de cañihua con avena y miel de caña. Tendrá un sabor

delicioso, y cada presentación tendrá su peso adecuado, siendo el ingrediente principal

la cañihua, avena y kiwicha.

En los siguientes cuadros podemos ver la formulación:

Tabla 2.

Formulación de Granolita

Ingredientes Peso cada 100g contiene % Hierro

Avena 50 gr. 5.8 mg.

Cañihua 15 gr. 13 mg.

Kiwicha 15 gr. 4.7 mg.

Almendras 5 gr. 4.0 mg.

Nuez 5 gr. 2.6 mg.

Miel de caña 10 gr. 2.1 mg.

Nota: Elaboración por el Q.F. Dr. Allan Chacaltana – Laboratorio Lansier.

1.4.2. Beneficios que brinda la cañihua

Son semillas pequeñas con alto valor nutricional, posee proteínas vegetales, minerales

como calcio y hierro, vitamina B y ácidos grasos como el omega 3, lo que conlleva a

prevenir y disminuir la anemia, y adelgazar entre otros beneficios.

5

Tabla 3

Ficha técnica del producto

Información Nutricional "Granolitas" 1 porción 50 gr

Energía y nutrientes cantidad

Valor Energético (kcal) 360.4

Carboh. Totales (g) 66.52

Cenizas (g) 2.22

Fibr. dietética (g) 7.59

Grasa Total (g) 9.34

Proteínas (g) 12.45

Vitaminas y minerales

Ca. (mg) 109.45

P (mg) 412.55

Zn (mg) 2.78

Fe (mg) 6.01

Vit. A (Retinol) µg 0.04

Vit. B1 - Tiamina (mg) 0.22

Vit. B2 - Riboflavina (mg) 0.23

Vit. B3 - Niacina (mg) 1.34

Vitamina C (mg) 0.33

Nota: Elaboración por el Q.F. Dr. Allan Chacaltana – Laboratorio Lansier.

Figura 1. Cañihua en la planta.

6

Figura 2. Cañihua en grano.

1.4.3. Beneficios que brinda nuestro producto

Es un producto que previene y disminuye la anemia en niños y adultos, con sabor

agradable y delicioso brindado así una mejor calidad de vida sana para el mercado

objetivo.

Figura 3. Deficiencia de hierro en los niños y adultos.

1.5. Oportunidad de negocio.

Demanda:

Existe un alto índice de anemia en el Perú, ya se vienen implementado diversas

maneras de combatir, pero no es suficiente, ya que en año 2017 se identificó el 43.3%

de niños anémicos, incrementándose para el 2018 en 46.6%. Según la ONU: “el 50%

de las causas de anemia en Perú son por déficit de hierro”.

7

Figura 4. ENDE-INEI- Diciembre 2017

En el Perú “hay 10 millones 338 mil niños, el 51% (5 millones 269 mil) son varones y el

49% (5 millones 69 mil) mujeres”.

Tabla 4.

Niños en Perú

Edad Cantidad Porcentaje

0-5 3,387,000 32.8%

6-11 3,466,000 33.5%

12-17 3,486,000 33.7%

Total 10,339,000 100%

Fuente: INEI - Redacción Gestión

Nota: Elaboración grupal.

8

Lima tiene más cantidad de niños y adolescentes de 0 a 17 años a nivel país, con 2

millones 937 mil menores.

Adicionalmente existe gran variedad de productos con cañihua como galletas,

instantáneos, panes, etc. La cañihua posee 13 mg de hierro por cada 100 gramos, es

muy beneficioso para el consumo de las personas.

Enfocándonos en la cañihua aún no está posicionado a lo nacional e internacional a

pesar de ser uno de los cuatro granos más importantes en el país, siendo la quinua con

mayor demanda en dicho mercado.

Figura 5. Cultivo de cañihua en Puno.

Oferta:

El sector de cereales en el Perú experimenta una gran concentración en manos de

empresas transnacionales. El mercado de cereales en Perú está en crecimiento según

las cifras de Kantar World Panel, “durante el último año el crecimiento de la categoría

en volumen fue de 11%, mientras que, en valor, de 13%. En provincias el mercado

creció 8% en volumen”.

Se sabe que el mercado de cereales está concentrado en mayor medida en una sola

marca (Ángel), que fue adquirido por Alícorp.

9

De la visita realizada a los diferentes supermercados, bodegas y minimarkets,

observamos que aún no hay Granolita de cañihua con avena y miel de caña, otro punto

importante que se identifico fue el precio, es muy elevado.

Adicionalmente existe una gama alta en empresas que importan la granola lo cual

consideramos como nuestro competidor indirecto, existiendo pocas empresas

nacionales como Productos y Alimentos la Unión SAC y Perú Inka SRL.

Tabla 5.

Principales empresas nacionales de cereales

Empresa productos

Alícorp Cereal Ángel

Gloria Cereal gloria

Laive Barra de cereal

Kellog's Corn Flakes

Productos y Alimentos la Unión SAC Granolas Unión

Perú Inka SRL Granolas

Nota: Comercio – Elaboración grupal.

Tabla 6.

Empresas Internacionales de Cereales

Empresa Productos

Nestlé México Formulas infantiles y cereales para desayuno

H.&.J. Bruggen KG GertrudenstraBe-Alemania Cereales rellenos de cacahuate

Nestlé Colombia Chocapic

Nota: Fuente: Comercio Empresas Internacionales – Elaboración grupal.

Según datos estadísticos de Minagri en la siguiente tabla observamos los principales

cultivos de granos andinos, teniendo al arroz con mayor superficie cosechada en

hectáreas, en cuanto a la cañihua se cosechó en menor cantidad por diversos factores.

10

Tabla 7.

Superficie cosechada de principales cultivos transitorios

Cultivos Superf. Cosech.(has) Porcentaje

Participación acumulada

Arroz casc.

388,659 18.5%

19%

Maíz a duro.

295,848 14.1%

33%

Maíz amiláceo.

201,328 9.6%

56%

Trigo.

154,285 7.3%

63%

Cebada grano.

154,005 7.3%

71%

Yuca.

105,408 5.0%

76%

Frijol grano seco.

81,219 3.9%

80%

Haba grano seco.

53,534 2.5%

82%

Arveja grano seco.

50,582 2.4%

85%

Maíz choclo.

46,572 2.2%

87%

Quinua.

35,313 1.7%

90%

Arveja grano verde.

30,255 1.4%

91%

Frijol castilla.

22,736 1.1%

94%

Haba grano verde.

13,336 0.6%

97%

Tarhui.

9,303 0.4%

97%

Pallar grano seco.

6,086 0.3%

98%

Cañihua.

6,535 0.3%

98%

Total

1,099,768 100%

Nota: Ministerio de agricultura – MINAG.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Utilizaremos como estrategia la diferenciación, porque el producto será diferente a la

competencia por los siguientes motivos:

• El precio será accesible al presupuesto de los hogares con niños en la etapa

escolar.

• Presentación y combinación de seis granos andinos que aportan bienestar al

consumidor (avena, cañihua, kiwicha, almendra, nuez y miel de caña).

11

• Valor nutricional de la cañihua, propiedad de retrasar la progresión de

enfermedades y su aporte en la salud.

El producto tendrá los siguientes componentes:

• Cañihua, avena, kiwicha, almendra y nuez como materia prima.

• Insumos naturales.

• Miel de caña.

• Delicioso sabor.

• Alto valor nutricional.

Figura 6. Caña de azúcar y miel de caña.

Figura 7. Kiwicha y avena.

12

Figura 8. Nuez, almendra y cañihua.

13

Capitulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o ultimo año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Capital:

Inicialmente fue creada sobre el Valle del Rio Rímac, Lima la capital se ubica en el

desierto costero del Perú.

Ciudades importantes:

Contamos en el país con varias ciudades importantes en las que se concentran la

mayor parte de lugares turísticos generando ingresos para el país, dentro de ellas esta

Cusco, Trujillo Arequipa entre otras.

Superficie:

En el Perú la superficie es de 1’285 215,9 km2, ocupando así el puesto nro. 21 en el

mundo de extensión territorial.

Número de habitantes:

Contamos con una población es de 31’237 385 habitantes, estos resultados son

obtenidos según el censo realizado el año 2017.

Tabla 8.

Datos poblacionales.

Año 2017

Hombre Mujer

Perú 14,450,757.00 14,931,127.00

Fuente: INEI – Censo 2017. Nota: Elaboración grupal.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Dell censo realizado en el año 2017, Perú cuenta con 31 millones de habitantes, donde

el 49,2% son varones y el 50,8% féminas, y la tasa promedio de crecimiento anual fue

de 1,2%, comparada con los resultados del censo realizado en el 2007.

14

San Martín de Porres cuenta con una población de 654083 personas, Independencia

tiene 211360 habitantes y Comas 520460 personas que viven en este distrito.

De acuerdo a los datos brindados por el INEI, el ingreso per cápita por persona al mes

en el año 2017 fue de 962 soles.

Según el INEI “En el trimestre móvil diciembre 2018 – enero-febrero 2019, se

registraron en Lima Metropolitana 7 millones 763 mil 800 personas con edad para

desempeñar una actividad económica (PET), que constituyen la población

potencialmente demandante de empleo. La PET está compuesta por la Población

Económicamente Activa (PEA), que representa el 67,7% (5 millones 253 mil 300

personas) y por la Población Económicamente No activa (No PEA) que representa el

32,3% (2 millones 510 mil 500 personas), que agrupa a las personas que no participan

en la actividad económica como ocupados ni desocupados.”

También informan “El 54,2% (2 millones 847 mil 200 personas) de la PEA de

Lima Metropolitana lo conforman los hombres y el 45,8% (2 millones 406 mil 200

personas) las mujeres.” (www.inei.gob.pe).

Tabla 9.

Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940–2017.

Año Total Incremento Intercensal Incremento Anual Tasa de Crecimiento Promedio Anual %

1971 14,121,564 3,701,207 336,473 3 1981 17,762,231 3,640,667 404,519 3 1993 22,639,443 4,877,212 406,434 2

2007 28,220,764 5,581,321 398,666 2 2017 31,237,385 3,016,621 301,662 1

Fuente: Censos Nacionales de Población y Vivienda. INEI.


2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La Balanza comercial viene a ser un indicador del comercio internacional, donde

muestra la diferencia existente de las exportaciones e importaciones de un país

referente a un periodo determinado. Observamos en la tabla 10 las exportaciones se

incrementan, debido a varios factores uno de ellos son los acuerdos de TLC.

http://www.inei.gob.pe/

15

Tabla 10.

Balanza comercial.

Fuente: BCRP, Sunat, Zofratacna, Banco de la Nación y empresas


Según el informe del INEI en de octubre 2018, lo exportado de bienes disminuyó en

0,6% en relación al año 2017, debido a la exportación de productos tradicionales, esto

se vio afectado por la reducción del precio internacional de minerales como oro, plata,

cobre, plomo y zinc.

En las importaciones FOB se observó un aumento en 4,6%, esto debido a la compra

de MP y productos intermedios (12,8%).

Con respecto a la exportación de productos agrícolas, en relación a la cañihua a pesar

de las propiedades nutricionales que posee no es muy conocida a nivel comercial e

industrial, se debe a la poca difusión y lo difícil que es la cosecha y descascarado,

generando considerables cantidades de mermas.

BALANZA COMERCIAL (Valores FOB en millones de US$)

2014 2015 2016 2017 2018

Exportaciones 39,533 34,414 37,082 45,275 48,942

Importaciones 41,042 37,331 35,128 38,704 41,893

Balanza comercial -1,509 -2,916 1,953 6,571 7,049

16

Tabla 11.

Exportación de semillas varias

Fuente: Agrodata


2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI.

Según Macro Consult en el año 2018 el PBI aumento en un promedio de 4.5% en el

1er semestre, llegando al 6% a la mitad del año; esto debido al impulso que se da a las

actividades como la pesca, minería entre otros

Exportador 2016 2015

Fob Kilos % Fob

Prec. Prom. Fob Kilos

% Fob

Prec. Prom.

Chía semilla

9,432,183

3,907,266 71% 2.41

9,361,561

3,140,216 78% 2.98

Jojoba grano

3,773,477

1,276,520 28% 2.96

2,494,531

785,350 21% 3.18

Sacha inchi semilla

15,217

1,247 0% 12.20

57,977

4,619 0% 12.55

Varios Semilla

34

8 0% 4.25

36,895

30,344 0% 1.22

Linaza semilla

1,201

574 0% 2.09

2,396

1,013 0% 2.37

Ajonjolí semilla

984

292 0% 3.37

Macambo semilla

16,665

1,515 0% 11.00

264

24 0% 11.00

Maracuyá semilla

5,694

5,820 0% 0.98

6

10 0% 0.60

cañihua semilla

1

1 0% 1.00

Kiwicha grano

91

30 0% 3.03

Ají amarillo semilla

23

8 0% 2.88

Amaranto semilla

413

100 0% 4.13

Palta semilla

5

10 0% 0.50

Varios

484

100 0%

Totales

13,245,487

5,193,198 100% 2.55

11,954,615

3,961,869 100% 3.02

17

Tabla 12.

PBI

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática y BCRP.


Tasa de inflación.

La tasa de inflación para el 2017 cerró con 1.36%, dicha cifra fue estimada por el BCR,

este incremento fue por el alza de los precios de bebidas y alimentos.

Tabla 13.

Tasa de inflación

Año Índice

2014 3.22

2015 4.40

2016 3.23

2017 1.36

Fuente: BCRP tasa de inflación. Elaboración grupal


Tasa de interés.

En el Perú como en todo libre mercado las tasas de interés son variables y van de

acuerdo al tipo de empresa y sus montos de facturación además del tipo de

financiamiento que requiera la empresa, indicando que las tasas activas y pasivas son

libres y las instituciones financieras las manejan bajo las normativas de la SBS.

Según el reporte del BCR, indico que la tasa de interés se redujo de 3% a 2.75%, todo

ello se dio para reducir los créditos y tasas, así el sistema incremente las colocaciones

en el periodo vigente.

PBI POR TIPO DE GASTO (Millones de soles)

2014 2015 2016 2017 2018

Consumo privado 374,811 403,608 431,712 454,995 478,676

PBI 573,983 609,999 656,450 698,245 740,269

18

Tabla 14.

Tasa promedios activas MM y ME

Año MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA

2014 22.70 15.10

2015 23.19 14.62

2016 23.17 12.57

2017 23.46 10.95

2018 22.28 9.04

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP - Reporte 6-A. Nota: Elaboración grupal.

Tipo de cambio.

En los últimos meses el TC se mantiene dentro de un rango de 3,30 a 3,35 soles por

dólar. Sin embargo, si comparamos enero con diciembre, el tipo de cambio promedio

mensual aumentó de 3,21 a 3,36 soles por dólar, incremento de 3,5%, menor a la

mayoría de economías emergentes. Las razones se relacionan con el fortalecimiento

de la economía mundial.

Tabla 15.

TC

TIPO DE CAMBIO PROMEDIO

2014 2.84

2015 3.19

2016 3.38

2017 3.26

2018 3.23

Fuente: BCRP


Se debe resaltar el riesgo que tiene el tipo de cambio, esto es un factor importante, ya

que a la fecha las políticas peruanas han tenido inestabilidad, teniendo en cuenta que

la participación del BCR es fundamental ya que es el encargado de controlar el precio

del dólar.

19

Riesgo país.

Es un indicador que muestra la capacidad que tiene el país para cumplir su deuda

externa, y así obtener una calificación crediticia internacional.

Según el Diario Oficial Peruano indica “entre el 20 y 27 de febrero del 2019 el riesgo

país del Perú bajo 134 PB en términos promedio”, permaneciendo por debajo del

promedio regional.

Tabla 16.

Indicador de Puntos Básicos

AÑOS PERU (PB)

2014 162

2015 201

2016 200

2017 145

2018

147

Nota: Bloomberg y Reuters – Elaboración grupal * 1/ Cien puntos básicos equivalen a uno porcentual.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Los reglamentos que nos permitirán continuar con el proceso de producción en la

elaboración de nuestro producto es la Norma Sanitaria según Resolución Ministerial N°

491-2016/MINSA.

Tenemos un expediente dado por DIGESA (16-025142-001) conteniendo informes

sobre la salud e inocuidad alimentaria.

Se cuenta con la Ley n° 26842 que respalda la producción de alimentos y bebidas.

Ley N° 716, Ley de protección del consumidor-Articulo 5 -Derechos consumidor

Precisado Articulo 1 de la ley N° 27049.

2.1.2. Del sector (últimos 5 años o ultimo año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional

La cañihua es un grano andino más potente que la quinua, pero no es muy conocido,

viene siendo una oferta del vecino país Bolivia al mercado internacional; este debido a

sus propiedades nutritivas y su resistencia a los diferentes cambios climáticos.

20

Este grano se cultiva en las zonas alto andinas como es Puno, ha sido requerido este

año por la Agencia Espacial de Estados Unidos NASA y así ser considerado en el

mercado gourmet mundial.

El director de Promoción de Exportaciones de PromPerú indico “que las exportaciones

peruanas de quinua aumentaron 8%, kiwicha 50%, cañihua 900%”.

2.1.2.2. Mercado del consumidor

En este punto se muestra de la siguiente manera en la tabla 17, se observa que cereal

ángel es el más consumido.

Tabla 17.

Consumo por marcas de cereales

NSE del Hogar

Total de hogares %

Alto/Medio %

Bajo superior %

Bajo Inferior/Marginal %

Consumen: Cereales 67.7 77.6 69.8 60.3

Angel 78.5 70.4 79.6 83.5

Sin Marca 8.4 9.1 3.7 12.5

Kellogg's 4.9 5.7 8.5 0.7

Nestlé 1.8 3.1 2.5 0

Chocapic 1.5 2.8 2.1 0

Quaker 1.2 0 0 3.3

Otras marcas 3.7 8.9 3.6 0

Total 100

Fuente: Cpi.pe Muestra Estadística hogares de Lima Metropolitana.


2.1.2.3. Mercado de proveedores

Según las fuentes encontradas se observa que este mercado es muy grande ya que

tenemos en Lima y en los diferentes departamentos del Perú donde se cultiva los

granos andinos que utilizaremos como materia prima.

21

Tabla 18.

Proveedores en Puno

Empresa Dirección

Agroindustrias Andinas Altiplano SRL Av. Circunvalación Juliaca- Puno Cooperativa Agroindustrial Cabana Asociación de Productores Agropecuarios Los Innovadores Jachocco

Puno Puno


Tabla 19.

Proveedores en Lima

Empresa Dirección

Andina Foods Exports EIRL Breña – Lima

Alisur SAC Cercado de Lima – Lima

Fusión Foods Pueblo Libre – Lima


2.1.2.4. Mercado competidor

En el mercado competidor existen varias compañías con gran posicionamiento en el

mercado de cereales, en esta tabla mostraremos las más importantes:

Tabla 20.

Empresas competidoras

Empresa Productos

Nestlé México Formulas infantiles y cereales para desayuno

H.&.J. Bruggen KG GertrudenstraBe-Alemania Cereales rellenos de cacahuate

Nestlé Colombia Chocapic

Alícorp Cereal Ángel

Gloria Cereal gloria

Laive Barra de cereal

Kellog's Corn Flakes

Productos y Alimentos la Unión SAC Granolas Unión

Perú Inka SRL Granolas

Nota: Comercio – Elaboración grupal.

22

2.1.2.5. Mercado distribuidor

El mercado distribuidor de Kusiwawa se realizará de la siguiente manera:

Tabla 21.

Lugar de compra más frecuente

Lugar de compra más frecuente

Bodega

Mercado – Puestos

Supermercados

Mayorista


2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Tenemos las siguientes leyes necesarias para nuestro proyecto: DL N° 10862, Ley N

28611, Ley del RUC y por ultimo contamos con la Ley del trabajador n° 29783.

2.2. Análisis del Micro Entorno

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad Alta

El producto en presentación Granolita hecho a base de avena, cañihua, kiwicha,

almendras, nueces y miel de caña, los cuales poseen un alto porcentaje en hierro,

nutrientes, proteínas como el zinc y el calcio, permitiendo de esta manera prevenir la

anemia que hoy en día es un factor relevante en el país. Un punto favorable para el

desarrollo de este producto es el gran auge y aceptación que vienen teniendo los

granos andinos en el país, lo que a su vez permite el ingreso de nuevas empresas con

productos saludables y naturales al mercado; generando así una gran cantidad de

competidores actuales.

Para la elaboración del producto tenemos como principal insumo la cañihua en grano,

endulzado con miel de caña, lo que conlleva a ser competitivos y efectivos frente a la

competencia existente.

Hoy en día existe gran variedad de competidores (directos e indirectos) como: Unión,

una marca existente y posicionada en el mercado de cereales, por contar con una línea

de productos naturales, la cual pertenece a la Iglesia Adventista del Séptimo, día tiene

23

un buen canal de distribución y además tiene puntos de venta en las grandes tiendas

comerciales como Metro, Plaza Vea, Wong, Vivanda, Tottus.

Perú Inka Productos Naturales, es también una empresa que produce Granola con

granos andinos y su canal de venta es la web.

Estas empresas son las más parecidas y fuertes en el mercado nacional, y que tienen

experiencia en el rubro, pero en ambos casos utilizan productos químicos y azúcar, lo

que nos da una diferenciación en producto.

Figura 9. Granola Unión.

Figura 10. Granola Perú Inka.

24

Con relación a los competidores indirectos tenemos proyectos que están enfocados a

prevenir y disminuir la anemia tales como:

• Proyecto GelUph, es un proyecto realizado por alumnos de la UNMSM quienes

elaboraron una gelatina enriquecida en hierro hemico con extracto de chicha

morada, sin azúcar, que sirve para prevenir la anemia (2019).

• Proyecto Anemia NO. Este proyecto se realizó en Huanta, Ayacucho ganado

un premio de 30,000 euros, se trata de mejorar sus comidas en lo cual va

incluido el charqui de sangre y bazo, mediante el revestimiento de sal y la

exposición al sol, ejecutado por el Presidente de Acción contra el hambre, José

Luis Leal (2011 y 2015).

• Galleta Nutrí Hierro, proyecto elaborado por un joven ayacuchano, ingeniero

Julio Garay Barrios; esta galleta contiene quinua, puré de sangre bovina,

kiwicha, chía y cacao (2019).

Competitividad país creciente

Granolita está elaborado con productos de calidad al que se le dará un precio

competitivo y accesible, lo cual se definirá en base al focus group y la encuesta que se

están realizando, debiendo tomar en cuenta el total de los costos y gastos en que

repercuten su elaboración, distribución y publicidad, debiendo ser este un precio

accesible para el público en general.

Competitividad región

El Perú tiene un mercado de libre competencia, por lo que el producto Granolitas estará

elaborado con granos andinos con alto porcentaje en hierro, siendo necesario fijar un

precio competitivo que permita a nuestros adquirientes tener un beneficio relacionados

a los productos parecidos existentes en el mercado, esto permitirá abrir el camino para

en un futuro poder ingresar a un mercado competitivo regional, poder colocarlo en

mercados internacionales saltando las barreras que se encuentren.

Competitividad industrial

Sabemos que la empresa está en un período de evaluación para ser insertado al

mercado con el producto de granos andinos tales como Kiwicha, Cañihua y avena

endulzado con miel de caña, llegando a ser así un producto con valor agregado, se

25

espera una productividad que nos permita enfrentar una industria con precios bajos

con referencia a nuestra competencia.

Competitividad empresarial

Nuestra meta es, posicionar la empresa y la marca, buscando un crecimiento acelerado

respaldados por nuestra Granolita 100% natural, alta calidad, saludable y un agradable

sabor a bajo costo competitivos en el sector.

Tabla 22.

Competidores Nacionales

Competidores Nacionales Dirección Descripción del

Producto Precio

Km.19

Carretera

Central, ñaña

Lurigancho-

Lima

Granola de quinua y

cañihua de 300gr.

Ingredientes: Hojuela de

avena, miel de abeja,

pasas, aceite vegetal,

maní, trigo expandido,

quinua y cañihua

expandida, almendras,

ajonjolí, linaza, esencia

de vainilla y sal

Nutricional: Con fibra

dietética, con omega 3 y

9.

12.69

Mz. D LT. 4-5

Apv. Rosal del

Valle Sur

Granola bañada en miel

y enriquecido con maca

de 250gr.

14.89

Nota: Elaboración Grupal.

26

Tabla 23.

Competidores Internacionales

COMPETIDORES

INTERNACIONALES DIRECCION DESCRIPCION PRECIO

Fabricado por

Nestlé México,

Naucalpan de

Juárez, México.

Cereal para el desayuno a base de trigo integral, trigo y maíz con sabor a chocolate.

Precio S/12.90

soles

Fabricado por H.

&.J. Bruggen KG

GertrudenstraBe

15,23568 Lubeck,

Alemania.

Elaborado a base de frutos secos del bosque, cereales, almendras, pasas.

Precio S/8.90

soles.


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes

Granolita, un producto nuevo en el mercado a base de granos andinos y miel de caña,

no tiene cautiva ni asegurada la demanda del consumidor final, por lo que se deberá

invertir en publicidad para dar a conocer de forma clara y directa las bondades y

diferencias de nuestro producto.

El público final son niños, pero en este caso el consumidor (quién hace la compra) son

las madres de ellos, residentes en los distritos ya mencionados en la segmentación y

quienes están aptos al consumo de las Granolitas. Teniendo como nivel de fuerza

medio, ya que en el mercado hay muchos productos con diferentes sabores los cuales

están elaborados a base otros granos andinos; es por eso que el público tiene variedad

de opciones a elegir.

27

Figura 11. Consumidor final.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Al ser un producto relativamente nuevo como son las Granolitas con avena, Cañihua,

Kiwicha y miel de caña, en el caso de la Cañihua, Puno es departamento donde se

siembra mayor cantidad, por lo tanto, los proveedores mayoristas, son los nos ofrecen

un poder “alta” de negociación.

En Lima los distribuidores de Cañihua, avena y Kiwicha son escasos por no tener un

amplio local de almacenaje para cubrir con la demanda que se encuentra en

crecimiento, lo cual conlleva generar mayores costos al traer directo de los agricultores

o del lugar donde se cultiva estos granos andinos y nosotros buscamos reducir en la

mayor parte costos adicionales en referencia a la elaboración del producto.

En la actualidad existe gran demanda en consumir semillas andinas que incluiremos

nuestro producto, pero no tiene el conocimiento de los beneficios que poseen. Por todo

lo mencionado la fuerza con los proveedores es alta, en consecuencia, de ello

brindaremos la oportunidad a los proveedores de vender y ofrecer un producto

competitivo y accesible.

La cañihua, la avena y kiwicha la obtendremos de los mayoristas, quienes están en

mayor cantidad en Puno, a continuación, se detallan:

Tabla 24.

Proveedores en Puno

Empresa Dirección

Agroindustrias Andinas Altiplano SRL Av. Circunvalación Juliaca- Puno Cooperativa Agroindustrial Cabana Asoc. De Productores A. Los Innovadores Jachocco

Puno Puno


28

Tabla 25.

Proveedores en Lima

Empresa Dirección

Andina Foods Exports EIRL Breña – Lima

Alisur SAC Cercado de Lima – Lima

Fusión Foods Pueblo Libre – Lima


Como empresa exigiremos a los proveedores que los productos sean de una buena

calidad, garantizado y que cumplan con el contrato establecido y que nos aseguren que

deberán contar con dichos productos en todo el año.

Con respecto a la miel, la obtendremos directamente de un proveedor del

Departamento la Libertad, Provincia Bolívar.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

En la actualidad en el país existen diferentes variedades de productos naturales

saludables y con cualidades competitivas que son considerados productos alternativos

de la cañihua como el maíz, trigo, kiwicha, soya y otros. Por ello se convierten en una

alta amenaza competitiva para nuestro producto.

Figura 12. Productos Sustitutos.

29

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Para definir los obstáculos que nos puedan impedir el ingreso de nuevos productos al

mercado industrial, tomaremos en cuenta las siguientes barreras.

a) Economías de Escala y Alcance: Sabemos que nuestros competidores potenciales

tienen su mercado ya definido y que pueden reducir sus costos al aumentar su

producción.

b) Barreras Económicas: Para que nuestra empresa y productos sean conocidos en

el mercado, tenemos que invertir mucho en la publicidad y marketing, sobre todo

en el primer año de lanzamiento.

c) Diferenciación del Producto: No es de mucho obstáculo esta barrera, porque el

producto a introducir en el mercado, tiene componentes seleccionados que aportan

mucho valor nutricional y a un precio de acuerdo al alcance del consumidor,

diferenciándolo de los competidores potenciales.

d) Necesidad de Capital: En el caso de aumentar la producción y competir desde el

inicio, necesariamente se requiere una gran inversión de capital, sobre todo para

investigación, innovación y desarrollo de nuevos productos.

e) Barreras de Carácter Legal: El único organismo oficial es la DIGESA que puede

otorgar el permiso de comercialización o el Registro Sanitario del producto que se

está lanzando al mercado, previa calificación de ciertos requisitos especiales.

• Nivel de Riesgo: Medio

• Nota: No existen muchos competidores potenciales que elaboren el mismo

producto con las mismas características y porque las barreras de entrada para

ingresar en este mercado son pocas.

30

Tabla 26.

Análisis del Micro - entorno

Nivel de Fuerza

Jugadores

Bajo Medio Alto Sustento de la fuerza

1. Competidores Actuales

* Productos y Alimentos la Unión * Perú Inka SRL * Alícorp * Gloria * Nestlé de México

X

Porque ofrecen productos como cereal en barras, galletas y Granolas con precio elevado, a diferencia de nuestro producto que contiene un alto valor nutricional y con un precio accesible en comparación con la competencia.

2. Fuerza negociadora con los clientes

* Madres con niños en etapa escolar de Lima Norte del NSE B y C

X

Nuestro público objetivo tiene conocimiento de diferentes marcas que existen y variedad de cereales, pero no tienen un producto con alto valor nutricional y un precio accesible para todos como ofrecerá nuestra empresa.

3. Fuerza negociadora con los proveedores

*Agroindustrias Andinas Altiplano SRL *Cooperativa Agroindustrial Cabana *Asociación de Productores Agropecuarios Los Innovadores Jachocco

X

Existen proveedores de granos andinos en Puno, en la Capital hay pocos. Lo cual conlleva a tener un mayor costo al traer los productos de las zonas donde se cultiva.

4. Amenaza de productos sustitutos

*Galletas Costa *Cereales Nestlé *Nutrybody. *Avena 3 ositos.

X

Nuestro público objetivo tiene en mente productos que tengan alto valor nutricional y que sean saludables, en la actualidad existen varios cereales con productos, pero lo que nos diferenciara de la competencia será por el alto % de hierro y el precio accesible.

5. Competidores potenciales barreras de entrada

*Reconocimiento *Posicionamiento de marca *Norma Sanitaria. *Permisos Legales

X

Siendo una nueva empresa, sin posicionamiento en el mercado y teniendo a nuestros competidores con participación en el mercado de cereales con precios establecido. Para ello estableceremos estrategias para romper las barreras de entrada, ofreciendo un producto con alto valor nutricional y precio accesible para nuestro público objetivo, además de ello realizaremos inversiones en la publicidad para así ser reconocidos. También tendremos permisos legales y normas sanitarias que es lo más importante.

Nota: Elaboración grupal – comparación con nuestros competidores.

31

Capitulo III: Plan Estratégico

3.1. Misión y Visión de la empresa

Misión:

Elaborar y comercializar granolita a base de cañihua con avena y miel de caña con alto

valor nutricional brindando una mejor calidad de vida saludable de nuestro mercado

objetivo.

Visión:

Para el año 2024 ser una empresa líder nacional en el mercado de cereales con

productos cien por ciento naturales con gran valor nutricional diferenciándonos de la

competencia por nuestra gran calidad y a un precio justo, manteniéndose así a

través del tiempo en el producto.

3.2. Análisis FODA

La elaboración del análisis FODA nos permite reconocer los factores internos (F y D) y

externos (O y A) en la cual se sitúa nuestra organización.

El poder de esta herramienta radica en que con un poco de análisis se puede encontrar

oportunidades que están en condiciones de ser explotadas, conocer nuestras

debilidades para gestionar y neutralizar las amenazas que se puedan suscitar de

sorpresa y potenciar las fortalezas de la organización.

Esta exploración faculta la obtención de un mejor enfoque que nos ayuda a ser más

competitivos e importantes para los nichos de mercado que vamos a atender, logrando

de esta manera, diseñar estrategias para distinguirse de nuestros rivales y alcanzar el

éxito anhelado.

32

Tabla 27

Análisis FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1 Producto novedoso y sostenible con alto valor nutricional.

D1

Falta de conocimiento del consumo de la cañihua

(beneficios) a nivel nacional.

F2

Insumos naturales procedentes de las zonas altiplánicas

del Perú.

D2

Altos costos de publicidad para captar la atención del

cliente y hacerle conocer nuestros productos y

ofertas.

F3

Inversión requerida para la adquisición de sofisticados

equipos tecnológicos que nos permitirán otorgar

productos de alta calidad.

D3 Costos operativos elevados.

F4

Personal experimentado en la elaboración de productos

orgánicos que benefician la salud.

D4 Sistema de producción y calidad en etapa de

implementación.

OPORTUNIDADES FO DO

O1 Apoyo de parte del estado para

formalizar las MYPES FO1

Difundir y motivar el consumo de cañihua dando a

conocer sus bondades nutricionales (F1, F2, F3, F4, 02,

03, 04, O5).

DO1

Publicidad agresiva por medios tecnológicos como

Facebook, YouTube, Instagram, Páginas Web, etc.

(D1,D2,D4,O2,O4,O5)

O2 Aumento de la capacidad adquisitiva

en la ciudad de Lima FO2

Diseñar estrategias que caminen de la mano con los

programas sociales del estado respaldados por nuestro

producto de gran aporte alimenticio (F1, F2, F4, O1, O4,

O5).

DO2 Diseñar las promociones y ofertas de acuerdo al

sector que se va atender (D1, D2, O1, O4, O5).

O3

Crecimiento del sector agrícola con

apoyo del estado mediante el

Minagri.

FO3

Implementar estrategias con centros nutricionales para

capacitarse constantemente y alcanzar la excelencia (F3,

F4, O1).

DO3

Establecer métricas de un Sistema de Gestión de

Inocuidad Alimentaria para fortalecer nuestra marca

en el mercado debido los beneficios y confianza que

otorga esta misma (D1 , D2, D3, 03, 04).

O4

Tendencia de la población por tener

una vida saludable.

O5

Alto índice de anemia en el

país.

33

AMENAZAS FA DA

A1 Aumento de productos sustitutos FA1

Elaborar una estrategia de lanzamiento mediante precios

asequibles a los sectores que vamos a atender (F1, F2,

F3, F4, A1, A3).

DA1

Trabajar de la mano con instituciones educativas

para difundir el consumo de cañihua (D1, D2, A1,

A3).

A2

Fenómenos climáticos que

atenten contra los cultivos

incrementando los precios de

los insumos.

FA2

Establecer estrechas relaciones con los proveedores

para asegurar que los insumos adquiridos estén frescos

y gocen de buena calidad (F1, F2, A3).

DA2 Reutilizar los insumos en la preparación de otros

productos como postres (D1, D2, A1, A3).

A3 Competencia con empresas de

mayor envergadura en el sector FA3

Desarrollar la segmentación orientado a los niños para

contribuir a evitar y recuperarse de la anemia (F1, F2, F3,

A3).

DA3

Obtener mayor insumo previo a las épocas de las

heladas que afectan a nuestros proveedores (D1, D2,

D4, A2).

Nota: Análisis FODA. Elaboración grupal.

34

3.3. Objetivos

Objetivo general:

• Posicionar nuestro producto saludable en la mente del consumidor que contribuya

con la prevención y disminución de la anemia en los niños menores de 10 años de

Lima Norte, 2020-2024

Objetivos específicos:

• Proyectar aperturas de nuevas sucursales en los departamentos con más alto

índice de anemia (Puno, Loreto, Ucayali y Pasco) y así poder llegar fácilmente al

consumidor.

• Lograr una buena diferenciación del producto en los años 2021 y 2022 a través de

distintas y atractivas presentaciones.

• Realizar una campaña agresiva de marketing y publicidad desde el primer año, en

las redes sociales e internet, que permita dar a conocer nuestro producto.

35

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Lima tiene 10M de habitantes, el 50% de la población lo tiene los conos Norte y Este.

Para el estudio se va a desarrollar la zona de Lima Norte.

Tabla 28

Cálculos con perfiles zonas. NSE B Y C / Hogares con niños menores

Habitantes Lima Habitantes Hogares Ocupados Porcentaje

Lima 10,212,604 2,490,696 100.0%

Lima Norte 2,436,245 468,878 23.9%

Lima Este 2,548,140 557,552 25.0%

Lima Centro 741,994 264,155 7.3%

Lima Moderna 1,301,645 417,164 12.7%

Lima Sur 1,965,559 430,602 19.2%

Callao 1,038,706 252,345 10.2%

Nota: INEI Censo 2017 – Elaboración grupal.

En este cuadro de distribuyen los distritos de Lima Norte. Se aprecia los que tienen

menor población (ANCON y SANTA ROSA).

En cuanto a un análisis de habitantes Comas y San Martín son los que tienen mayor

población, pero que deben ser contrastadas contra la segmentación del estudio (B y

C).

Para esto usaremos una conversión Manzanas y la Densidad de familias por manzana

para determinar cuál es la población mayor con los segmentos buscados.

36

Tabla 29

Población de Lima Norte por habitante y manzanas

Distrito Zona Población MZ Densidad

Ancón LN 41,411 996 8.5

Carabayllo LN 333,045 1,874 8.8

Comas LN 520,450 1,955 26.5

Independencia LN 211,360 1,168 21.2

Los Olivos LN 325,884 1,160 39.9

Puente Piedra LN 329,675 2,720 12.3

San Martin LN 654,083 2,050 30.3

Santa Rosa LN 20,337 389 9.4

Totales 2,436,245 12,312

Nota: INEI Censo 2017 – Elaboración grupal. * Se listan las poblaciones / hogares / manzanas

La siguiente tabla contiene los porcentajes de niveles socios económicos por manzana.

Es decir, para Los Olivos: Los niveles B1 y B2 tiene 3.7% y 4.9%.

Estos valores no permiten hallar las manzanas por niveles socio económico en los

distritos de estudio.

Tabla 30

Porcentaje NSE Mz.

Distrito B1 B2 C1 C2 B C

Ancón 6.20% 1.80% 9.10% 10.20% 8.00% 19.30%

Carabayllo 0.30% 0.70% 10.50% 15.40% 1.00% 25.90%

Comas 0.80% 1.00% 28.80% 31.90% 1.80% 60.70%

Independencia 0.40% 2.20% 18.50% 28.60% 2.60% 47.10%

Los Olivos 8.80% 13.30% 27.50% 16.50% 22.10% 44.00%

Puente Piedra 0.00% 0.10% 0.50% 6.20% 0.10% 6.70%

San Martin 0.90% 4.70% 22.30% 36.90% 5.60% 59.20%

Santa Rosa 20.80% 1.30% 5.90% 23.40% 22.10% 29.30%

Totales 38.20% 25.10% 123.10% 169.10%

Fuente: Ipsos 2013 – Elaboración grupal. * Se listan los NSE de Manzanas

Mediante el cálculo se determina que las manzanas en nivel C son las más

predominantes en los distritos evaluados.

37

Tabla 31

Total de manzanas por NSE

Distrito B1 B2 C1 C2

Ancón 62 18 91 102

Carabayllo 6 13 197 289

Comas 16 20 563 624

Independencia 5 26 216 334

Los Olivos 102 154 319 191

Puente Piedra 0 3 14 169

San Martin 18 96 457 756

Santa Rosa 81 5 23 91

Totales 289 335 1,879 2,555

Nota: Ipsos 2013 – Elaboración Grupal.

* Se calculan las manzanas por NSE. Cálculo es (1) MZ x (2) NSE.

Para convertir las manzanas en familias promedio se multiplica por la densidad por

manzana.

Por ejemplo: Para Comas en B1 tiene 16 manzanas, y con una densidad de 26.5 se

alcanza 624 hogares. Cuando la densidad es más alta indica un nivel de tugurización

de las manzanas.

Los distritos con menor concentración de hogares de B y C serán descartados del

estudio.

Tabla 32

Hogares de nivel socio económico B y C en Lima Norte

Distrito B1 B2 C1 C2 Total

Ancón 525 152 770 864 2,311

Carabayllo 49 115 1,732 2,540 4,436

Comas 414 518 14,921 16,527 32,380

Independencia 99 545 4,581 7,082 12,307

Los Olivos 4,073 6,156 12,728 7,637 30,594

Puente Piedra 0 33 167 2,074 2,275

San Martin 559 2,919 13,852 22,920 40,251

Santa Rosa 761 48 216 856 1,879

Totales 6,480 10,487 48,966 60,499 126,432

Fuente: Ipsos 2013 vs Censo 2017 – Elaboración grupal.

* Se calcula la cantidad de hogares usando la densidad (1)

Finalmente usando la tasa del 44% que indica las familias nucleares con hijos menores

se determina en promedio los hogares que coinciden con la segmentación buscada.

38

Si hacemos una selección de los distritos que tengan mayor cantidad de hogares con

las características requeridas se enumera: San Martín, Comas, Los Olivos,

Independencia, Carabayllo y Puente Piedra.

Tabla 33

Zona ganadora por NSE B y C

Distrito B C Hogares

San Martin 3,478 36,772 40,251

Comas 933 31,447 32,380

Los Olivos 10,229 20,365 30,594

Independencia 644 11,663 12,307

Puente Piedra 33 2,242 2,275

Carabayllo 165 4,271 4,436

Total 122,242

Nota: INEI Censo 2017 – Elaboración grupal.

Tabla 34

Hogares con perfil de hogar nuclear con hijos menores.

Distrito Hogares Con Hijos %

San Martin 17,710 33%

Comas 14,247 26%

Los Olivos 13,461 25%

Independencia 5,415 10%

Puente Piedra 1,001 2%

Carabayllo 1,952 4%

Total 53,786

Fuente: INEI Censo 2017 – Elaboración grupal.

Hogar con hijos menores 44%

39

Figura 13. Perfil de hogares

4.1.2. Marco Muestral

En este punto muestra la investigación que realizaremos a los hogares con niños en

etapa escolar de edad a partir de 4 a 10 años que vivan en Puente Piedra, San Martin

de Porres, Carabayllo, Comas, Los Olivos e Independencia de los sectores B y C. Los

datos estadísticos utilizados son Ipsos 2013 y del Censo 2017 – INEI.

El principal objetivo es recolectar información importante para entender las preferencias

acerca de los cereales dulces a base de granos andinos y las diferentes opiniones

acerca de nuestro producto cuyo principal insumo es la cañihua y miel de caña.

Por ello realizaremos también focus group y entrevistas a profundidad a profesionales

relacionados al producto y su alto valor nutricional.

40

Tabla 35

Calculo muestra – Encuestas

Cálculo de muestras

N 53,786

Z 1.96

E 5%

P 50%

Q 50%


Formula Finita < 100,000

Muestra 384

𝒏 =(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐(𝟎. 𝟓𝟎)(𝟎. 𝟓𝟎)

(𝟎. 𝟎𝟓)𝟐

𝒏 = 𝟑𝟖𝟒

Tabla 36

Distribución de encuestas

Distrito Encuestas B % C % B C

San Martin 126 9% 91% 11 116

Comas 102 3% 97% 3 99

Los Olivos 96 33% 67% 32 64

Independencia 39 5% 95% 2 37

Puente Piedra 7 1% 99% 0 7

Carabayllo 14 4% 96% 1 13

Total 384


41

Figura 14. Participante de la entrevista a profundidad.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Tabla 37

Ficha de entrevista Nro. 01

PERFIL:

NOMBRE: Jesús Sánchez Cabrera

PROFESION: Arbitro de la Federación Peruana

EDAD: 31 años

EXPERIENCIA: Arbitro profesional hace 7 años trabaja para la federación peruana de

futbol a la vez cuenta con una academia de futbol ATLETICO LIMA que

asisten niños de 6 a 12 años en edad escolar.

FECHA DE ENTREVISTA: 18/04/2019


Se sabe que la FPF, representa al futbol nacional e internacional.

42

Figura 15. Federación peruana de fútbol y Federación Internacional de Fútbol Asociación

PREGUNTAS:

1. ¿Qué alimento recomiendas a tus alumnos para su consumo diario?

Respuesta: Bueno usualmente le recomendamos una alimentación sana y balanceada

en sus tres comidas diarias y sobre todo la lonchera por la actividad escolar que ellos

practican, específicamente los productos son huevo duro, avena, cereales y para su

almuerzo menestras, carnes, filete de pollo, pescado, pavita y en su lonchera frutos,

cereales, sanguches.

2. ¿Tienes conocimiento de los granos andinos? ¿consumes?

Respuesta: Claro, como deportista conozco porque están en mi dieta son vitales para

el día a día para cualquier deportista como la avena, la kiwicha, la Cañihua entre otros,

son una fuente rica porque lo puedes combinar con varios alimentos en el día y eso es

espectacular.

3. Has escuchado acerca de la Cañihua ¿la consumes?

Respuesta: Si eh escuchado ocasionalmente el consumo porque tiene cierto contenido

de hierro y en lo personal si la consumo.

43

4. En tu escuela ¿has detectado algún tema de anemia en tus niños?

Respuesta: Claro, eso se da sobre todo por la mala alimentación de sus loncheras a

veces se le da dinero y ellos no tiene conocimiento de los alimentos cuales son los

apropiados; es allí donde aparece el tema de la anemia que es perjudicial para la

misma actividad deportiva de nuestros niños de la academia.

DEGUSTACIÓN DEL PRODUCTO

5. ¿Qué te pareció el producto?

Respuesta: aparte de verse bueno tiene un gran sabor y bueno ya que lo mencionas

es importante que se enfoquen en la Cañihua como tú me indicas es de todos los

componentes es el que tiene alto grado de hierro y eso combate perfectamente la

anemia entonces me parece un producto muy bueno los felicito, son pocos los

productos que puedo ver en mi experiencia como deportista que puedo ver orientadas

a esa enfermedad es un gran producto

Link de la entrevista: https://youtu.be/wvJJ082CDWM

Tabla 38

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nro. 02

PERFIL:

NOMBRE: Dany Villanueva Alfaro

PROFESION: Marketing

EDAD: 46 años

EXPERIENCIA: Supervisor de ventas, consumo masivo de primera necesidad, NESTLE.



https://youtu.be/wvJJ082CDWM

44

Figura 16. Logo Empresa Nestlé.

Nestlé Perú es una empresa que tiene variedad de productos que promueven consumir

alimentos saludables.

PREGUNTAS:

1. ¿En su organización cuáles son sus canales de venta?

Respuesta: En sí, nuestros canales de venta ya sea manera horizontal o vertical se

manejan tanto en bodegas, supermercados y minimarkets.

2. ¿Su marca de su empresa tiene personalidad definida y conocida?

Respuesta: Es una empresa que tiene más de 15 años no solo está en el país si no

se está innovando afuera en otros países.

3. ¿Cuáles sus estrategias que cree usted importante para su empresa?

Respuesta: Los factores del producto, precio hace posible adicionar al consumo que

conlleva a que tenga ofertas de beneficios, degustaciones, merchandising y hace

publicidad todo ello crea que el producto tenga un buen fin y aceptación en el mercado.

45

NUESTRO PRODUCTO:

4. ¿Qué le pareció el producto?

Respuesta: El producto esta excelente me parece que va a entrar un golazo al

mercado, tiene presencia, se nota el sabor eso lo diferencia, es un producto netamente

andino se siente el sabor y eso es elemental hoy en día para reducir la anemia y más

aún veo que tiene hierro bien agradable, quizás no se pueda encontrar en cualquier

producto y es elemental.

5. ¿Es posible realizar una venta online o cree necesario que sea presencial?

Respuesta: No, en estos productos por los años que tengo tiene que ser presencial

porque es un producto que hay que motivar al detallista para que puede venderse, este

producto para ingresar al mercado se tiene que realizar degustaciones para que entre

muy bien al mercado.

6. ¿Cree que el empaque esta adecuado para su comercialización?

Respuesta: Claro, tiene bonita presentación, también se ve el detalle de los productos

que contiene.

7. ¿Qué canal de venta nos recomendaría?

Respuesta: El giro sería en el lado vertical que son las bodegas, si es posible ir con

afiches hacer las degustaciones es un producto muy bueno, luego ingresar a los

Minimarkets, desde ya se ve que puede entrar al mercado muy bien.

Link de la entrevista: https://youtu.be/PHC9PEERaXI

https://youtu.be/PHC9PEERaXI

46

Figura 17. Logo Laboratorio Lansier.

Tabla 39

ENTREVISTA DE PROFUNDIDAD Nro. 03

PERFIL:

NOMBRE: Allan Omar Chacaltana Núñez

PROFESION: Químico Farmacéutico

EDAD: 48 años

EXPERIENCIA: Jefe de aseguramiento de la Calidad 12 años del laboratorio Lansier Sac,

en total tiene 20 años en Industrias Farmacéutica.



Laboratorio Lansier SAC, ubicado en Jr. General Varela 475, Breña.

Lansier empresa especializada en la innovación para producir oftálmicos de primera

calidad que cumplen con estándares y exigencias de calidad internacional, asegurando

total esterilidad y evitando riesgos de contaminación por la manipulación del producto.

PREGUNTAS:

SOBRE LA IDEA DE NEGOCIO:

1. ¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio?

Respuesta: Al parecer me parece apropiado dado en el mercado actual no existe esa

presentación con granos andinos con respecto a la Cañihua con Kiwicha ambos en

combinación me parece que van a potenciar en el tema de la nutrición infantil que es a

donde va su enfoque.

47

2. ¿Cuáles son las principales propiedades de nuestro producto?

Respuesta: El producto está contiene la fórmula para nutrir a cualquier persona que

se alimente con ello; dado a la cantidad de nutrientes que pueden tener la avena,

kiwicha, Cañihua, nueces, avellanas y la miel de caña que también aporta nutrientes.

3. ¿Es posible realizar mejoras a nuestra idea de negocio?

Respuesta: Claro, les recomendaría que puedan realizar pruebas a nivel industrial

para ver la factibilidad de poder agregar o de repente abaratar los costos cambiando

uno que otro insumo habría que probar sin que eso desmerezca el sabor del producto.

SOBRE EL PRODUCTO:

1. Con la muestra de la fórmula del producto ¿Le parece alentadora la fórmula del

producto y sus insumos?

Respuesta: Si me parece que tiene la formulación correcta para aportar nutrientes así

sea consumida sola o con algún acompañante yogurt o leche que es lo que se estila

en el consumo de las granolitas.

2. ¿Qué costos están relacionados en la producción?

Respuesta: Costos de mano de obra, maquinaria, costos del local, insumos como

materia prima, envases todo lo que está relacionado con la producción.

3. ¿Cuál es la fórmula del producto?

Respuesta: 50gr de avena, 15 gr de Cañihua, 15gr de kiwicha, 5gr almendras, 5gr

nuez y 10 ml de miel de caña.

4. ¿Qué debe ir rotulado en la etiqueta?

Respuesta: Por ley los componentes, el valor nutricional de cada producto de la

formulación, el registro sanitario, fecha de vencimiento, te exigen código de barras

cuando quieres comercializarlo en los supermercados.

48

SOBRE LOS PROCESOS:

1. ¿Cuál es el tipo de abastecimiento eléctrico que se necesita o de agua para el

proceso productivo?

Respuesta: Dependiendo que tipo de maquinaria vas a utilizar, normalmente se

emplean equipos con corriente difásica para el tema de pozo de tierra para evitar cortos

circuitos, el tema del agua es un agua purificada, puede ser disyodisada para el tipo de

producto, pero aquí se aplicaría para la limpieza de maquinaria dado que en la

formulación no lleva agua dentro de los componentes.

2. ¿Se requiere de un especialista en la instalación de las máquinas?

Respuesta: Claro es necesario que sea una persona calificada para la instalación de

la maquinaria, estamos hablando de tema a nivel industrial para que tenga todas las

características y te de toda la seguridad, tiene que ser una persona calificada para que

pueda poner a punto la máquina y no tener problemas durante el proceso productivo.

3. ¿Sería necesario una capacitación al personal en el manejo? ¿Cuánto tiempo

estima?

Respuesta: Si, en temas de normativas la norma de buenas prácticas de manufacturas

y normas ASA también te exigen que el personal este calificado y capacitado, se debe

tener procedimientos para ese tipo y también contar con el registro para evidencias de

las buenas practicas. Las capacitaciones al personal son de una hora, donde se trata

de logar y hacer tendencia, y así tener un programa de capacitaciones y tener

constancia hacia el personal.

4. ¿Cuáles son las normas, leyes, registros sanitarios y permisos que amparan para

la elaboración de alimentos como las Granolitas?

Respuesta : El producto tendría que estar inscrito en DIGESA, tiene que tener

autorización de funcionamiento ,tiene que ser una empresa inscrita en la SUNARP, el

local tiene que autorización municipal, luego se tendrá que sacar las buenas practicas

autorización por DIGESA, tendrían procedimiento, programas , registros y personal

operando para la inspección porque te auditan y luego en si la inscripción del producto

para la venta y poder comercializarlo, o lo tienes tu o lo puedes subcontratar

49

simplemente tercerizar con alguna empresa que ya tenga la certificación pudiera

fabricártelo para ti defendiéndolo con contrato de por medio .

Link de la entrevista: https://youtu.be/JGxH-HUhhg8

CONCLUSIONES:

De acuerdo a nuestros 3 expertos recabando información como producto, canales y

público dirigido tenemos aspectos resaltantes de las entrevistas.

Producto:

Nuestra propuesta es innovadora debido a la gran necesidad, viendo los índices altos

de anemia que van aumentando día a día en el país, es un gran problema que ataca a

nuestros niños en gran mayoría por falta de información de los productos andinos que

nos generan una alta dosis en hierro y prevenir los altos picos de anemia reflejados en

los hogares del Perú.

Nuestro producto contiene los componentes principales que son ricos en hierro y

adicional tiene un sabor único en el mercado debido a la miel de caña además es 100

% natural casero.

Plaza:

Los expertos nos indicaron su buena apreciación hacia el producto nos brindaron

ciertos tips para poder lograr entrar al mercado y competir con los productos

adyacentes, el impacto que podríamos obtener al motivar al detallista para poder llegar

al consumidor final que son los niños.

Promoción:

Manejar el lado vertical con un buen plan de marketing, merchandising del producto

poniendo hincapié al valor nutricional para contrarrestar la anemia.

4.1.4. Focus Group.

Es una herramienta para recolectar información necesaria durante el desarrollo de una

investigación sobre algún tema, sirve para poner el foco de atención en algo que te

interesaría que exista. Donde se reúnen cierta cantidad de personas con la finalidad de

contestar preguntas vinculadas al tema en discusión con esta modalidad permite

obtener variada y amplia información sobre opiniones, emociones, actitudes de los

participantes, así como también poner a prueba la reacción del público ante un

https://youtu.be/JGxH-HUhhg8

50

elemento o producto que se muestra, pero sin embargo a ser una muestra pequeña no

se podrían generalizar los resultados.

Elementos que hacen un focus Group exitoso

• Se debe tener muy claro el público al que va dirigido el objeto de observación.

• Conocer y para qué sirve el producto que estamos testeando.

• El nivel económico para acceder al producto.

• Edades de nuestro público que tendrá acceso al nivel económico.

• Tipo de profesión de las personas que puedan acceder al producto.

GUIAS DE PAUTAS – FOCUS GROUP

1.- Presentación

❖ Se presenta el moderador, donde también se explica el motivo de la reunión.

❖ Se establece el tiempo que va a durar el Focus Group.

❖ Presentación de cada integrante del grupo.

2.- Introducción

❖ Brindaremos una pequeña introducción sobre el tema a discutir.

❖ Se establece procedimientos y normas del Focus Group.

3.- Técnicas para romper el hielo

❖ Se debe propiciar un buen clima en el que destaque la confianza, preguntando

su nombre, edad y a que se dedican:

4.- Preguntas generales:

❖ Son muy importantes para ver el desenvolvimiento de los participantes y su

nivel de implicación. Se realizan preguntas generales como:

• ¿Tiene hijos en etapa escolar?

• ¿De qué edades son?

• ¿En qué consiste su lonchera nutritiva?

• ¿Consume cereales, en qué frecuencia?

5.- Estudio en profundidad:

❖ Discusión de temas críticos.

❖ Dialogo con los participantes.

❖ Se realizan preguntas que sirven para introducir el producto:

51

• ¿Alguna vez escucharon de la granolita?

• ¿Suele consumir productos andinos, como cuáles?

• ¿Escuchó alguna vez sobre la cañihua y sus propiedades?

• Reemplazaría sus snacks comunes por algo nutritivo y además que le va a

prevenir a sus hijos de la anemia

• ¿Cuánto es su presupuesto para la lonchera de sus hijos?

6.- Preguntas específicas:

❖ Antes de empezar con estas preguntas, se les presenta el objeto de estudio

(acá se conoce las opiniones acerca del producto):

• ¿Qué piensas del producto?

• ¿Qué de bueno tiene?

• ¿Qué de malo?

7.- Cierre:

❖ Resumen y conclusiones del tema.

❖ Agradecimiento y despedida a los participantes del Focus Group.

Puntos a cuidar:

✓ Los silencios.

✓ El intercambio de roles.

✓ La dirección a temas personales.

✓ El descontrol de los participantes.

✓ El aburrimiento de los integrantes.

✓ El cuestionamiento de las respuestas.

Aspectos a tomar en cuenta:

✓ Motivar y estimular su participación.

✓ Incentivarlos que hablen libremente.

Se realizó 2 focus group con 8 amas de casa, donde se pudieron aclarar dudas y

obtener respuestas, también nos brindaron nuevas ideas, siendo lo principal obtener la

mayor información posible.

52

Tabla 40

Focus Nro. 01

Datos

Lugar San Martin de Porres

Número de Participantes 8 Participantes

Nombre de participantes Cesit Lozano, Janet Rosas, Nadia Benítez, Melanie Chayco, Maribel Rojas, Shirley Torres, Jasmini Cajas, Sara Nunura

Distritos de residencia Los Olivos

Edades Madres de 25 a 50 Años

Fecha 03/04/2019

Hora 5:00 p. m.


Para el inicio del Focus Group se colocó sus nombres respectivos de todos los

participantes; luego se aplicó la técnica de apertura de romper el hielo para hacer sentir

a los participantes que están en confianza y tengan la libertad de opinar sobre el tema,

también se brindó pautas y procedimientos donde nuestra moderadora explica la

finalidad del focus.

En esta primera etapa se indica lo siguiente:

✓ Todos tienen libertad de opinar y/o contestar, no existe respuesta mala.

✓ Responde preguntas en forma ordenada.

✓ Presentación de los asistentes a la reunión indicando Nombre, edad,

ocupación, distrito de residencia.

✓ Opiniones sobre las loncheras de sus hijos.

La finalidad del moderador es captar los comportamientos de cada uno de los

participantes mediante un dialogo suelto con el objetivo de entrar con el tema a fondo

y extraer sus opiniones respecto a nuestra idea de negocio.

Conclusiones:

• Cuando se hizo la pregunta en que consiste la lonchera de sus hijos las

respuestas fueron: frutas, pan con queso, jamonada, huevo, Agua de manzana,

maracuyá.

• En cuanto a las marcas de cereales para loncheras sus respuestas fueron que

no recuerdan o conocen ninguna marca, indican que no compran cereal por el

precio ya que los existentes son muy caros.

53

• Los tamaños de compra de productos para loncheritas ellas prefieren en

tamaños pequeños tanto por el precio y portabilidad.

• Durante la degustación de Granolitas a base de Cañihua, Avena, Kiwicha,

Nuez, almendras y miel de caña todas las mamas coincidieron que era un

producto agradable y suave a comparación de otros productos no tienen

parecido por la miel de caña que le da un buen sabor.

• Su respuesta si compararían nuestro producto para las loncheras de sus hijos

o cualquier otro momento del día ellos indican que SI ya que están hechos a

base de productos naturales y con buenos nutrientes para la salud llámese la

Anemia entre otras.

• Su valor adquisitivo en promedio es S/ 1.5 o 2 Nuevos soles según la

presentación.

• Sobre nombre que consideramos para el producto ellas indican que si les gusta

Kusiwawa.

Tabla 41

Focus Nro. 02

Datos

Lugar Comas

Número de Participantes 8 Participantes

Distritos de residencia Comas-Puentes Piedra

Edades Padres y Madres con hijos entre las edades de 24 -65 años

Fecha 15/04/2019

Hora 7:00 pm.


54

Figura 18. Focus group.

En el 2do focus group contamos con 8 participantes entre hombres y mujeres con hijos

en edad escolar para recolectar sugerencias sobre nuestra idea de negocio.

En esta ocasión se optó por invitar padres y madres de familia con la finalidad de recibir

nuevas opiniones y las perspectivas que ellos tienen sobre los alimentos nutricionales.

Al inicio se dio indicaciones y pautas sobre la reunión luego se procedió a solicitar que

indiquen su nombre, edad y a que se dedican.

Conclusiones:

• Como primera pregunta que se hizo sobre el contenido de sus loncheras para

sus hijos ellos contestaron que es variado algunos días llevan frutas, pan con

queso, jugos, cereales.

• Sobre el presupuesto de compra diaria ellos indicaron que su promedio es de 4

a 5 soles dependiendo de la cantidad de niños que tienen en sus hogares.

• Se hizo la demostración y degustación de nuestro producto obteniendo muy

buenas observaciones y comentarios, así como que es agradable y que les

gustaría que fuese un poco más grande el grano.

• Sobre la pregunta que si comprarían ellos confirmaron que si ya que ellos

siempre les preocupa el bienestar de sus niños y si es un producto con alto

55

valor nutricional sobre todo preparado con ingredientes naturales que ayudara

a prevenir la anemia sería mucho mejor para su consumo, comentan que en la

actualidad no se informan de manera adecuada sobre los contenidos que

puedan tener los cereales y/o cualquier tipo de snack que compran en sus

hogares.

• Por la presentación en referencia al tamaño del producto indicaron que es una

buena opción la de 20gr ya que por el tema de presupuestos que manejan a

diario comprarían uno o dos productos esto dependerá de la cantidad de niños

que tengan en sus hogares para el complemento de las loncheras.

Link de los 2 focus:

https://youtu.be/oN8H0OlKnCs

https://youtu.be/I7qxT1WLcgI

4.1.5. Encuestas

El método de nuestra es no experimental transaccional, porque se ha recolectado la

información en un tiempo único, para así analizar las diferentes reacciones o problemas

de los encuestados.

ENCUESTA SOBRE CONSUMO

1. ¿En qué distrito reside?

a) Los Olivos.

b) SMP.

c) Comas.

d) Independencia.

e) Carabayllo.

f) Puente Piedra.

Con esta pregunta filtro se pudo determinar a nuestros clientes potenciales y saber en

qué distrito tendremos más posibilidad de colocar el producto. Y según encuestas

podemos observar que en san Martín de Porres existen más hogares con hijos en edad

escolar.

https://youtu.be/oN8H0OlKnCs

https://youtu.be/I7qxT1WLcgI

56

Figura 19. Porcentaje de distritos de residencia.

2. ¿Qué edad tiene usted? Escribir

En esta interrogante se observa que el 50% que las personas se encuentran en la edad

de 28 a 39 años siendo la mayor parte de encuestados.

Figura 20. Porcentaje de rango de edad.

3. ¿Tiene Hijos en edad escolar?

a) Si

b) No

57

Figura 21. Porcentaje de niños en edad escolar.

Esta pregunta es muy importante para nosotros para definir hacia donde o quienes

estará dirigido nuestro negocio que son los hogares con hijos en etapa escolar los que

consumirán nuestro producto.

La cantidad de personas que contestaron de forma positiva fueron el 94%.

CONOCIMIENTO DEL MERCADO

1. ¿Compra algún tipo de snack saludables para la lonchera de sus hijos?

a) Si

b) No

Esta pregunta también es de vital importancia para definir nuestro público objetivo y

con estas respuestas evaluar la continuación de nuestro proyecto, podemos observar

que el 94,3% consume productos naturales, contestando 341 personas de forma

positiva.

58

Figura 22. Porcentaje de consumo de snacks.

Figura 23. Porcentaje de frecuencia de compra de snacks nutritivo.

2. ¿Con qué frecuencia compra usted snack nutritivo?

(Marque solo 1 opción)

a) Diario.

b) Semanal.

c) Quincenal.

d) Mensual.

Con esta pregunta podemos determinar el número de veces que las madres de familia

frecuentan los lugares para comprar productos nutritivos para lonchera de sus hijos, se

observa que el 40% de personas realiza sus compras semanalmente siendo la mayoría

del total de encuestados.

59

Figura 24. Porcentaje de preferencia de marcas.

3. ¿Qué marcas de snack saludables consume y/o recuerda?

a) Unión

b) Nestlé

c) Bello horizonte

d) Perú Inka

El total de nuestros encuestados arroja que el 60,4% prefieren y/o recuerdan la marca

Nestlé seguido de bello Horizonte con 20,5% son las marcas con mayor porcentaje de

preferencia.

4. Cuando compra snack saludable ¿Qué cantidad compra normalmente en Gr?

a) 20 gr

b) 50 gr

c) 100 gr

d) 200 gr

En esta pregunta podemos observar que sus hábitos de compra de las madres de

familia en cuanto a presentaciones en gramos la mayoría compra entre 50 y 100

gramos.

60

Figura 25. Porcentaje de cantidad de compras.

Figura 26. Porcentaje de componentes nutritivos.

HABITOS DE COMPRA

5. De los siguientes componentes ¿De qué lo prefiere?

a) Avena

b) Quinua

c) Kiwicha

d) Linaza

e) Chía

Podemos observar que el 78,8% 290 personas, prefiere la quinua y el 76,1% 280

personas la kiwicha, esta pregunta nos sirve para agregar estos componentes a

nuestro producto por ser el preferido por las personas que lo consumen.

61

Figura 27. Preferencia de consumo.

6. ¿Qué factores influyen en el momento de su compra?

(Marque 1 opción por factor)

Tabla 42

Factores

Factor Totalmente Mucho Indiferente Poco Nada

Sabor

Calidad

Cantidad

Precios

Empaque

Marca


Se observa que los encuestados se fijan demasiado en el sabor y calidad al momento

de realizar sus compras para ellos es muy importante estos dos factores.

7. ¿Cuál es el presupuesto que usted maneja para la lonchera de sus hijos?

a) S/. 4-5

b) S/. 5-6

c) S/. 6-7

d) S/. 8-9

62

Figura 28. Porcentaje de lugar de compra.

8. ¿Dónde adquiere regularmente el producto?

a) Supermercados

b) Minimarkets

c) Bodegas

d) Quioscos

Con esta pregunta hemos determinado que la mayor parte las madres de familia

prefieren adquirir sus productos en un Minimarkets con un porcentaje de 29.8%

seguido de las bodegas con un 28,1% razón por la cual nos enfocaremos en colocar

nuestro producto mediante estos puntos de venta.

9. ¿Prefiere consumir snack en?

a) caja

b) bolsas de papel

c) bolsas de aluminio

Esta interrogante nos ayudará a determinar la forma en la que estará presentado

nuestro producto y el empaque de como las madres de familia compran este tipo de

productos, como podemos observar que el 54.6% lo prefieren en bolsas de aluminio

seguido en bolsas de papel con un 24%, por lo que definimos que nuestro producto

será comercializado en bolsas de aluminio por la confianza en este tipo de empaque

por parte de las personas.

63

Figura 29. Porcentaje de presentación del producto.

CONCEPTO DEL PRODUCTO

Es una Granolita de componentes andinos como la avena, nueces, Kiwicha, almendra

con el ingrediente principal que es la Cañihua endulzado con miel de caña, contiene

alto porcentaje de hierro para la lucha contra la anemia, la presentación es en sobres

de 20 gr (individuales), sobres de 50gr, se pueden consumir con leche, yogurt o solo.

10. ¿si existiera este producto en el mercado usted estaría dispuesto a comprarlo?

a) Definitivamente si

b) Probablemente si

c) No sé si lo compraría

d) Probablemente no

e) Definitivamente no

Esta pregunta de aceptación del producto, dio como resultado, del total de los

encuestados, que el 39.7% probablemente si lo compre, y el 52.7% definitivamente si

estaría dispuesto a comprarlo.

64

Figura 30. Porcentaje de aceptación del producto.

Figura 31. Porcentaje de frecuencia compra del producto.

11. ¿Con qué frecuencia compra usted para la lonchera de sus hijos?

a) Diario.

b) Semanal.

c) Quincenal.

d) Mensual.

La encuesta arroja los siguientes resultados para determinar el número de veces de

compra de las amas de casa para cubrir la lonchera de sus hijos, arrojó que el 47.3%

lo hacen semanalmente, casi la mitad de los encuestados, y el 30.8% si realizan sus

compras cada 15 días. También vemos que hay un 15.9% de madres que compran

diariamente productos para la lonchera de sus hijos.

65

Figura 32. Porcentaje de cantidad en gramos.

12. ¿Cuál es la presentación que usted preferiría?

a) Sobres 20gr

b) Sobres 50gr

c) Sobres 100gr

d) Sobres 200gr

Sobre la presentación del producto, del total de encuestados, un 42.8% prefieren que

la bolsita sea de 50 gr., otra gran proporción (37.80%) desean que las bolsitas sean de

100 gr., dando a entender que a mayor cantidad tendrían para cubrir su consumo por

varios días y así evitar las compras diarias.

13. ¿Cuántas unidades compra de acuerdo a su frecuencia de compra y

presentación del producto? Escribir

Esta pregunta nos ayuda con la estimación de nuestras futuras ventas de acuerdo a su

frecuencia de compra de las madres de familia, podemos observar que el 34% compra

3 unidades semanalmente y 33% compra 2 unidades.

66

Figura 33. Porcentaje en unidades según frecuencia de compra.

Figura 34. Porcentaje de disponibilidad de pago.

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

a) S/ 2.00-S/3.00

b) S/3.00 – S/4.00

c) S/ 4.00- S/5.00

d) S/6.00 a más.

Como resultado de esta encuesta, el 40.7% de las madres de familia estarían

dispuestas a pagar por este producto entre S/ 4.00 y S/ 5.00, y el 32.7% pagarían entre

S/ 3.00 y S/ 4.00 respectivamente.

67

Figura 35. Porcentaje de elección del producto.

15. ¿Cuál de las siguientes características le atraen al momento de elegir un

producto de consumo?

a) Sabor agradable

b) Producto 100% natural

c) Alto porcentaje nutricional

d) Presentación

De acuerdo con el resultado de esta encuesta, el 49.2% de encuestados opta por

conseguir productos que contengan un alto porcentaje de nutrientes, en otras palabras,

que sus hijos consuman productos saludables. También vemos que el 42.6% prefieren

que los productos sean 100% natural.

16. ¿Dónde le gustaría comprar el producto?

a) Supermercados

b) Minimarkets.

c) Bodegas.

d) Quioscos.

Para esta pregunta obtuvimos que un 55.3% le gustaría encontrar nuestro producto en

las bodegas, y 55% en los Minimarkets, dando a entender la falta de este tipo de

productos en estos lugares.

68

Figura 36. Porcentaje de elección del lugar de compra.

Figura 37. Porcentaje de elección del nombre para el producto.

17. ¿Cuál de los siguientes nombres le parece más atractivo y acorde al producto?

a) Cañivida

b) Cañicrush

c) Granolitas

d) Granolas

Como resultado de esta encuesta, definitivamente hay un 65.3% de encuestados que

eligieron como nombre para este producto la palabra “Granolitas”, ya que va con la

presentación del producto y es fácil de recordar.

69

Figura 38. Porcentaje de publicidad del producto.

Figura 39. Porcentaje de promoción del producto.

18. ¿De qué forma le gustaría enterarse de nuestro producto?

a) Afiches

b) R. S.

c) Paneles

d) Página web

e) Tv y radio

Con respecto a esta pregunta, el 81% de los encuestados optan por estar más

informados del producto, a través de las R. S. (Facebook, WhatsApp, Instagram, etc.).

19. ¿Qué tipo promoción le interesaría?

a) 2x1

b) 1 Granolita de 20 gr con un vaso de yogurt

c) Cupones de descuento

d) Comprando una Granolita de 100 gr te regalamos una mini granolita de 50 gr.

70

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Al determinar la segmentación se ha encontrado un público idóneo que puede consumir

el producto. En este siguiente paso vamos a determinar la demanda y la oportunidad

de clientes que tienen la necesidad de un producto similar.

Partiendo de la segmentación geográfica se ha determinado todos los distritos de Lima

Norte que tienen mayor población de B y C. Para desarrollar el cálculo nos apoyamos

en el Estudio de Perfiles Sociales publicado por IPSOS en el 2013.

De este estudio se determina una cantidad de 2.4 millones de personas. En la tabla 43

se observa las poblaciones acompañado con el número de manzanas y la densidad

poblacional. Estos datos indican como se distribuyen las personas en manzanas y en

promedio cuantos hogares se conforman en la misma.

Tabla 43

Perfiles Sociales Cono Norte

Distrito Zona Población MZ Densidad

Ancón LN 41,411 996 8.5

Carabayllo LN 333,045 1,874 8.8

Comas LN 520,450 1,955 26.5

Independencia LN 211,360 1,168 21.2

Los Olivos LN 325,884 1,160 39.9

Puente Piedra LN 329,675 2,720 12.3

San Martin LN 654,083 2,050 30.3

Santa Rosa LN 20,337 389 9.4

Totales 2,436,245 12,312


Con estos datos combinando los niveles socios económicos y la densidad de hogares

podemos calcular los hogares que se encuentran dentro del ámbito del estudio. En la

tabla 44 se ve los distritos que tienen mayor cantidad de hogares totales y en los NSE

B y C.

71

Tabla 44

Total del nivel socio económico B y C en Distritos de Lima Norte Zona 6

Distrito B C Hogares

San Martin 3,478 36,772 40,251

Comas 933 31,447 32,380

Los Olivos 10,229 20,365 30,594

Independencia 644 11,663 12,307

Puente Piedra 33 2,242 2,275

Carabayllo 165 4,271 4,436

Total 122,242


Sobre estos resultados debemos añadir el criterio de niños menores. Según el perfil de

Lima Norte el 44% de hogares tiene niños menores, por lo que el mercado potencial

queda constituido por 53,786 hogares.

Tabla 45

Resultado del Mercado Potencial para el primer año

Distrito Hogares Con Hijos %

San Martin 17,710 33%

Comas 14,247 26%

Los Olivos 13,461 25%

Independencia 5,415 10%

Puente Piedra 1,001 2%

Carabayllo 1,952 4%

Total 53,786


Se concluye que los perfiles B y C en Lima Norte de familias con niños menores tienen

mayor proporción en los distritos seleccionados. Y el mercado potencial al inicio del

proyecto es de 53,786 hogares llegando a alcanzar los 57,992 al final del proyecto.

72

Tabla 46

Resumen del Mercado Potencial para el proyecto

Distrito A1 A2 A3 A4 A5

San Martin 17,710 18,047 18,390 18,739 19,095

Comas 14,247 14,518 14,794 15,075 15,361

Los Olivos 13,461 13,717 13,978 14,243 14,514

Independencia 5,415 5,518 5,623 5,729 5,838

Puente Piedra 1,001 1,020 1,039 1,059 1,079

Carabayllo 1,952 1,989 2,027 2,065 2,105

Total 53,786 54,808 55,850 56,911 57,992


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

En este punto vamos a calcular los hogares que además del deseo tienen la capacidad

de acceder al producto, para esto usaremos la pregunta ¿Compra algún tipo de snack

saludables para la lonchera de sus hijos? Al validar los resultados de la pregunta se

evidencia que el 93% si compra snack, así que el mercado disponible queda reducido

a 50,021 hogares.

El resultado se obtiene usando la fórmula:

Merc. Disp. = Mercado Potencial x %Porcentaje Interés de compra

Tabla 47

Resumen del Mercado disponible para el proyecto

Distrito A 1 A 2 A 3 A 4 A 5

San Martin 16,471 16,783 17,102 17,427 17,758

Comas 13,250 13,502 13,758 14,019 14,286

Los Olivos 12,519 12,757 12,999 13,246 13,498

Independencia 5,036 5,132 5,229 5,328 5,430

Puente Piedra 931 949 967 985 1,004

Carabayllo 1,815 1,850 1,885 1,921 1,957

Total 50,021 50,972 51,940 52,927 53,933


73

En esta tabla 48 se detalla la comparativa entre el mercado potencial y disponible

aplicando la tasa de deseo de compra del producto.

Tabla 48

Comparativa Mercado Potencial y Disponible

Mercado A 1 A 2 A 3 A 4 A 5

Potencial Disponible

53,786 50,021

54,808 50,972

55,850 51,940

56,911 52,927

57,992 53,933


Se puede observar el mercado disponible inicia en 50,021 y termina en 53,933 al final

del proyecto.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para determinar cuántos hogares del mercado disponible desean efectivamente el

producto snack con sus propiedades de tener contenido de cañihua, kiwicha y miel de

caña se usa la pregunta:

¿Si existiera este producto en el mercado estaría dispuesto a comprarlo?

¿Cuál es la presentación que usted preferiría?

46,000

48,000

50,000

52,000

54,000

56,000

58,000

60,000

1 2 3 4 5

Comparación mercado disponible

Potencial Disponible

Figura 40. Mercado disponible

74

Teniendo una respuesta de positiva del 53% el mercado efectivo queda estimado en

26,511 hogares para el inicio del proyecto y terminando en 28,584 hogares al finalizar.

Tabla 49

Resumen del Mercado efectivo para el proyecto


San Martin 8,729 8,895 9,064 9,236 9,412

Comas 7,022 7,156 7,292 7,430 7,571

Los Olivos 6,635 6,761 6,890 7,020 7,154

Independencia 2,669 2,720 2,771 2,824 2,878

Puente Piedra 493 503 512 522 532

Carabayllo 962 980 999 1,018 1,037

Total 26,511 27,015 27,528 28,051 28,584


Tabla 50

Resumen del Mercado efectivo por presentación del producto

Presentación A 1 A 2 A 3 A 4 A 5

20 gr 5,567 5,673 5,781 5,891 6,003

50 gr 21,474 21,882 22,298 22,722 23,153

Total 27,041 27,555 28,079 28,612 29,156


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Se utiliza la fórmula del Mercado Objetivo que consiste en determinar la tasa % de

participación de mercado promedio de las empresas y una tasa de participación

estimada para calcularlo. En cuanto al crecimiento se utilizará un ponderado del

mercado y de la estimación de crecimiento de la empresa, Bello Horizonte empresa

que produce snack a base de coco estima que tuvo un alcance del 6% y el mercado

presenta un crecimiento de 2.5% anual según la entrevista a expertos. En tal sentido

usando valores pesimistas determinamos que el mercado objetivo es de 4.1% con un

crecimiento estimado según la tabla 51.

75

Tabla 51

Tasa de mercado objetivo incremental en años


Con las tasas estimadas se procede a calcular: Merc. Efec. * Tasa = Merc. En la tabla

52 se detalla el mercado segmentado por distrito.

Tabla 52

Resumen del Mercado objetivo


San Martin 358 400 435 463 473

Comas 288 322 350 372 381

Los Olivos 272 304 331 352 360

Independencia 109 122 133 141 145

Puente Piedra 20 23 25 26 27

Carabayllo 39 44 48 51 52

Total 1,087 1,216 1,321 1,405 1,438


4.2.5. Frecuencia de compra.

Con los datos recopilados con la encuesta se plantea hallar este punto usando la

pregunta: ¿Con qué frecuencia compra usted para la lonchera de sus hijos? Con estos

valores se estima cuantas unidades se compran para determinar la frecuencia

estimada.

Tabla 53

Resumen del Mercado objetivo

Frecuencia Cant. Porc. Veces 70% EFECT

Semanal 172 46.74% 52 36

Mensual 22 5.98% 12 8

Diario 58 15.76% 365 256

Quincenal 112 30.43% 24 17

No responde 4 1.09% 0 0

Total 368 100.00% 453 317


Mercado A 1 A 2 A 3 A 4 A 5

Crecimiento 4.10% 4.50% 4.80% 5.01% 5.03%

76

Se determina con la formula Veces entre Cant. Encuestados para estimar la frecuencia

de compra. Para el proyecto se determina una frecuencia diaria de 1.2 unidades y

mensual de 26 unidades aplicando la fórmula de 310 unidades entre 368 participantes.

Tabla 54

Frecuencia diaria, mensual y anual

Frec. Diario 1 1

Mes 37 26

Año 443 310


Nota: Se realizó un ajuste del 20% en la frecuencia de compra debido a que se hizo

una segunda encuesta y se observó esa variación.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Usando los datos de frec. de compra mensual puede estimar la demanda anual usando

los valores del mercado objetivo.

Tabla 55

Demanda anual en unidades


San Martin 111,024 124,171 134,966 143,547 146,858

Comas 89,314 99,890 108,574 115,477 118,141

Los Olivos 84,388 94,380 102,585 109,108 111,624

Independencia 33,945 37,965 41,266 43,889 44,902

Puente Piedra 6,275 7,018 7,628 8,113 8,301

Carabayllo 12,236 13,685 14,875 15,821 16,186

Total 337,183 377,110 409,893 435,955 446,012


Se determina que existe una demanda de trescientos mil unidades al iniciar el proyecto

y cuatrocientos mil unidades en el último año. A continuación, se determina la demanda

por líneas de productos.

77

Tabla 56

Demanda anual en unidades por presentación


20 gr 70,808 79,193 86,078 91,551 93,662

50 gr 266,374 297,917 323,816 344,404 352,349

Total 337,183 377,110 409,893 435,955 446,012


4.2.7. Estacionalidad.

Para el proyecto se determina que por el enfoque del producto el consumo tiene una

estacionalidad coincidente con la época escolar, por lo que se determina que los meses

de diciembre, enero y febrero son los más bajos en cuanto a ventas. En este

comportamiento de consumidor se considera que le mes de vacaciones de Julio

también tendrá una estacionalidad baja. La estacionalidad se mantendrá hasta el final

del proyecto, teniendo en cuenta que en el mes de agosto incrementa, ya que se

lanzará una campaña en cada año por ser la semana del niño, en el Perú se celebra

cada tercer domingo de agosto.

A continuación, se detalla la estacionalidad por cada año:

Tabla 57

Estacionalidad del producto en unidades Año 1

Unidades Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

20 gr. 4,249 4,249 4,957 7,081 7,081 6,373 3,540 9,205 8,497 6,373 5,665 3,540

50 gr. 15,982 15,982 18,646 26,637 26,637 23,974 13,319 34,629 31,965 23,974 21,310 13,319

Estacionalidad 6% 6% 7% 10% 10% 9% 5% 13% 12% 9% 8% 5%


78

Tabla 58



20 gr. 4,752 4,752 5,544 7,919 7,919 7,127 3,960 10,295 9,503 7,127 6,335 3,960

50 gr. 17,875 17,875 20,854 29,792 29,792 26,813 14,896 38,729 35,750 26,813 23,833 14,896

Estacionalidad 6% 6% 7% 10% 10% 9% 5% 13% 12% 9% 8% 5%


Tabla 59



20 gr. 5,165 5,165 6,025 8,608 8,608 7,747 4,304 11,190 10,329 7,747 6,886 4,304

50 gr. 19,429 19,429 22,667 32,382 32,382 29,143 16,191 42,096 38,858 29,143 25,905 16,191

Estacionalidad 6% 6% 7% 10% 10% 9% 5% 13% 12% 9% 8% 5%


Tabla 60



20 gr. 5,493 5,493 6,409 9,155 9,155 8,240 4,578 11,902 10,986 8,240 7,324 4,578

50 gr. 20,664 20,664 24,108 34,440 34,440 30,996 17,220 44,773 41,329 30,996 27,552 17,220

Estacionalidad 6% 6% 7% 10% 10% 9% 5% 13% 12% 9% 8% 5%


0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Estacionalidad

Figura 41. Estacionalidad durante el año 1 en soles.

79

Tabla 61



20 gr. 5,620 5,620 6,556 9,366 9,366 8,430 4,683 12,176 11,239 8,430 7,493 4,683

50 gr. 21,141 21,141 24,664 35,235 35,235 31,711 17,617 45,805 42,282 31,711 28,188 17,617

Estacionalidad 6% 6% 7% 10% 10% 9% 5% 13% 12% 9% 8% 5%


80

4.2.8. Programa de ventas valorizado

Usando los precios estimados de 1.5 soles para la presentación de 20gr y 3.5 soles para la presentación de 50gr se

desarrolla el programa de ventas usando la frecuencia y estacionalidad en soles.

Tabla 62

Ventas valorizadas por líneas en soles

Soles Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

20 gr 6,373 6,373 7,435 10,621 10,621 9,559 5,311 13,808 12,746 9,559 8,497 5,311

50 gr 55,939 55,939 65,262 93,231 93,231 83,908 46,616 121,200 111,877 83,908 74,585 46,616

Total Soles 62,311 62,311 72,697 103,852 103,852 93,467 51,926 135,008 124,623 93,467 83,082 51,926


Se estima que el programa de ventas por todos los años, logrando ventas por 2.9 millones al realizar las estimaciones

usando las herramientas de la investigación del mercado para determinar estacionalidad, frecuencia y precios de venta

estimados.

Tabla 63

Ventas valorizadas por años y líneas en soles


20 gr 106,213 118,790 129,116 137,326 140,494

50 gr 932,310 1,042,709 1,133,355 1,205,416 1,233,222

Total 1,038,523 1,161,499 1,262,472 1,342,741 1,373,716


81

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Nuestro producto a ofrecer Granolitas es un cereal en presentación de Granolas

hechas a base de Cañihua, Kiwicha, Avena y Miel de Caña, complementado de

Almendras y Nueces, ingredientes que contribuyen con su valor nutricional y sobre

todo su Hierro, a prevenir la anemia en los niños. Dicho producto puede consumirse

en cualquier momento, es de un sabor muy agradable e ideal para las loncheras,

acompañado con la leche, yogurt, batidos, y cualquier otro producto adicional que

el consumidor pueda preferir.

Información Granolitas:

El producto “Granolitas” tendrá descrita la información nutricional, así como también

los componentes del mismo, lo que es exigido por Indecopi:

• Nombre del Producto: Granolitas

• Slogan: “El Poder de la Naturaleza”

• Fecha de Expiración: 180 días

• Elaborado por: KUSIWAWA S.A.C.

• Dirección: Jr. Democracia 184 – Independencia

• Distrito: Independencia

• Teléfono: 01 485-858-5.

• Registro Sanitario: EO452456215651

• Código de Barras: 11122255533

82

Figura 42. Descripción del producto.

4.3.1.1. Marca.

El nombre del producto es Kusiwawa se eligió el nombre ya que detalla el producto

ofertado en el mercado como producto peruano usando el quechua que significa

Niños Felices y como fácil pronunciación y tiene relación a lo que ya existe como

dar a conocer la buena salud que es tendencia hoy en día.

Es por ello que Granolitas, tiene como objetivo comunicar clara y efectivamente lo

que queremos transmitir: prevenir la anemia con ingredientes saludables y

naturales, siendo el mejor complemento diario que contribuye a evitar el índice de

anemia infantil.

Granolitas, busca posicionarse en el pensamiento diario del consumidor como una

gran opción de complemento alimentico que ayuda en la alimentación de los niños

y de fácil acceso.

4.3.1.2. Diseño.

El diseño del logo es el PODER DE LA NATURALEZA ya que estamos

empoderando nuestros granos andinos, dando a conocer su valor nutritivo

fundamental para los niños en pleno crecimiento aportando con el producto el mayor

83

porcentaje en HIERRO. Contamos en la imagen con un SUPER NIÑO caracterizado

por su chullo viniendo de las alturas para luchar contra ANEMIA.

El diseño de las bolsas donde ira el producto son metálicas, con el logo impreso.

4.3.1.3. Contenido de la etiqueta.

La etiqueta será impresa y se pegará en la bolsa de metal, tendrá la siguiente

información:

Nombre del producto, Marca del producto, Contenido neto, foto del producto,

Descripción del producto, ingredientes, página web, Información nutricional del

producto, registro sanitario, Hecho en Perú, Pedidos al: (01)4858585.

4.3.1.4. Presentación.

Granolitas se envasará en bolsas laminadas ziploc, el cual contiene 50 gramos cada

una, las dimensiones son: 10x1.5x14.5 cm.

Este empaque fue elegido luego de analizar los resultados obtenida en los FG, entre

sus beneficios tenemos que es más práctico e higiénico para la manipulación de

parte del consumidor, conserva por más tiempo el alimento y tiene base protectora

contra la humedad, brindando un aspecto más estético y mejor presentación al

producto, además la forma de transportar será en tiras de 10 unidades pegadas en

cartón de 400g/cm2 que evitaran se produzcan.

Figura 43. Diseño del logo – Kusiwawa.

84

Dicho envase tiene la finalidad de preservar el contenido impactando con su

presentación.

4.3.2. Precio.

4.3.2.1. Precio de la competencia.

Como el producto está dirigido a niños menores de 10 años, el precio deberá ser

accesible para quienes compran regularmente la lonchera de sus hijos, hemos

fijado el precio de acuerdo a la competencia existente.

En siguiente tabla se hacen referencia los precios de algunos competidores:

Tabla 64

Precio de la competencia.

Marca Empaque Plaza Vea Tottus Metro

Precio promedio al público

Alícorp bolsa aluminio 6.6 6.5 6.5 S/7.0

Valle Alto Bolsa 8.9 9 8.9 S/9.0

Unión Bolsa 12.7 12.8 12.9 S/13.0

Perú Inka Bolsa 14.89 14.9 14.99 S/15.0


De acuerdo a los FG y encuestas realizadas en esta investigación, obtuvimos como

resultado que el público pagaría en promedio 3 soles por la presentación de 50gr.

Entonces determinamos que el precio promedio para la presentación de 50 gr es

de S/. 3.15, por lo cual hemos optado que nuestro producto tendrá un precio (S/

3.00) con esto tener ventajas favorables frente a la competencia.

Al momento de fijar el precio hemos tomado como punto de inicio cuál es el costo

de nuestro producto, basados en nuestro plan de producción que se elabora a partir

de la elaboración del plan de ventas, una vez de conocido este costo se han

determinado los gastos en los que se incurrirán a partir de la elaboración,

distribución, publicidad, venta y cobranza llegando a concluir que con el precio final

al cliente obtendremos una utilidad atractiva para la empresa.

Es propicio resaltar que nuestra presentación de 50g no tiene competencia directa

las demás presentaciones son desde 200 g. a más lo que les da un precio que

oscila entre los 15 y 25 soles, si bien es cierto, calculando su precio en gramos es

incluso en algunos casos menor, nuestra ventaja está en que por costumbre y

85

disponibilidad las amas de casa pueden con mayor facilidad adquirir un producto

de S/ 3.00 que otros de mayor precio.

Se concluye que para poner el precio de granolitas se tomaron en cuenta diversos

factores siendo los más importantes los ingresos por familia y precios de la

competencia.

4.3.3. Plaza.

Según los datos recopilados nos ayudaron a determinar nuestro público objetivo

tiene el comportamiento de consumo más enfocado al precio ya que los productos

con alto valor nutricional son muy caros no siendo muy accesibles en su decisión

de compra.

Según la encuesta realizada se observó que las personas adquieren los productos

para la lonchera de sus hijos en bodegas. Así mismo en los focus nos

recomendaron introducir el producto en los quioscos de los diferentes colegios.

Entonces optamos introducir el producto en los siguientes puntos:

1. Venta directa, tienda propia.

2. Como primera estrategia, colocaríamos el producto en los quioscos de los

colegios, previa información y capacitación a la persona encargada de

vender el producto.

3. Nuestra segunda plaza, para introducir el producto será las bodegas de los

diferentes distritos escogidos.

4. Luego ingresaremos a los minimarkets.

5. Finalmente apuntamos ingresar a los diferentes supermercados a competir

con las principales empresas que incluyen en sus productos granos

andinos.

Hemos optado por el siguiente canal:

• Canal Indirecto corto (fabricante, detallista y consumidor)

86

Figura 44. Canal de distribución.

Granolitas opta por el canal indirecto corto, en un primer periodo será distribuido

en quioscos de los colegios de los distritos elegidos, para las madres que tengan

niños en etapa escolar.

Asimismo, nuestro almacén estará situado en Los Olivos desde donde se distribuirá

hacia todos los puntos de venta.

4.3.4. Promoción.

Para que el producto tenga éxito en el mercado tendremos estrategias de

lanzamiento de cómo llegar a la mente de nuestro consumidor final y que nuestro

producto sea el primero que recuerden en su decisión de compra.

Granolitas, ha desarrollado un plan estratégico para lanzar al mercado el producto

donde crearemos grandes expectativas en nuestros consumidores,

posicionándonos al momento de iniciar las actividades, y que nos reconozcan como

una marca confiable y original.

Elaboracion de Granolitas con

insumos nutritivos

Embasado del producto

Almacenamiento del producto

terminado

Distribucion a los puntos de Venta

Venta

Figura 45. Proceso de comercialización.

87

Publicidad online:

Nuestra empresa, así como todas las demás, busca tener la mayor cantidad de

clientes captados por mensajes publicitarios. Para poder lograr todo ello se ha

decidido establecer campañas agresivas de marketing online en sus diferentes

plataformas y aplicaciones, reduciendo costos si comparamos con campañas de

tipos impresos o televisivos.

Se realizará a través de un manejo profesional, quien será el encargado de ver los

resultados y estar en constante monitoreo, tendremos una página en Facebook e

Instagram, canal de YouTube, con el propósito de dar a conocer granolitas

saludables y llegar directo al consumidor final.

También se escribirá artículos relacionados a las diferentes propiedades que tienen

los ingredientes de nuestro producto.

Implementación de Pagina Web:

Para promocionar nuestro producto tendremos una página web donde

informaremos las promociones y descuentos de acuerdo a fechas festivas u

cualquier otro día. De acuerdo a la información obtenida del focus group y en las

encuestas nuestro público prefiere recibir estos datos por este medio que es el más

conocido.

Esta página web también nos ayudara para recibir sugerencias u opiniones de los

clientes en relación con nuestro producto o servicio de venta y post venta.

Publicidad en afiches impresos:

Hoy en día este tipo de publicidad aún sigue siendo muy aceptada y conocida por

el público para anunciar productos y servicios si esta ha sido bien direccionada en

donde se podrá identificar un público más leal y efectivo. Para Kusiwawa es muy

importante utilizar este medio para conectar con nuestros clientes.

Redes Sociales (Facebook e Instagram) Mediante estas plataformas nos

enfocaremos en mantener al día a nuestros clientes de nuestras ofertas y

promociones, en donde también nos servirán como puntos de venta con entrega en

lugares establecidos.

88

Sampling / POP:

Muestra Gratis, es un buen método para hacer conocer el producto a nuestros

consumidores. Con esto se busca fidelizar al consumidor.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Estrategias de comercialización.

Nuestra meta es que el producto se adquirido por las madres y consumido por los

niños, también sea aceptado por los profesores de los diferentes centros educativos

de la zona Lima norte.

Por ello se concientizará y se brindara información de los beneficios que contiene

los granos andinos, los cuales está en el producto, sobresaliendo el alto contenido

en hierro.

Fidelizar la marca en el pensamiento diario del consumidor final.

Estrategia de Lanzamiento del producto.

Se plantea dar muestras gratis a los colegios, en las bodegas vender a mitad de

precio.

Estar presentes en el evento del 4 de abril que es el aniversario de Los Olivos para

el año 2020, para dar a conocer nuestro producto.

Estrategia de posicionamiento

Una estrategia será crear una canción referente a nuestro producto, con ello brindar

un mensaje al cliente final, ofreciendo un producto 100% con alto porcentaje en

hierro, ya que estamos enfocados en prevenir la anemia logrando la primera opción

de compra cubriendo sus necesidades pasando sus expectativas.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Estará estructurada en el plan de marketing todos los años hasta el final del

proyecto, contando con liderazgo creando barreras de entrada a nuestros

competidores, evitando perder el posicionamiento en el mercado.

89

Tabla 65

Presupuesto estimado de los gastos de publicidad y marketing para el desarrollo del producto


Concepto Frecuencia

Años

2020 2021 2022 2023 2024

Sampling para lanzamiento campaña Mensual 229.51 24,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Gastos en Agencia Publicitaria (RRSS, Facebook, Instagram, etc.) Anual 10,000.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Lanzamiento de Campaña (Eventos) Mensual 30,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Material publicitario (Afiches, volantes) Semestral 11,800.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Gastos de Personal pre operativo (movilidad. Trámites, etc.) Única Vez 10,000.00

Total Presupuesto S/

62,029.51 33,150.00 27,150.00 27,150.00 27,150.00

90

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

Para constituir la empresa ALLCALI S.A.C se tomará en cuenta las normas y leyes de

acuerdo a la sociedad y régimen que la empresa se acogerá.

5.1.1. Forma societaria

a. Actividades.

La empresa tendrá como nombre ALLCALI S.A.C se eligió esta sociedad por las

principales características que lo respaldan según la ley que determina las sociedades.

(SAC):

Este tipo de sociedad está diseñada para sociedades pequeñas, con menos de 20

accionistas y mayor a dos, los aportes de accionistas son de patrimonio personal.

Tabla 66

Accionistas de ALLCALI S.A.C.

Accionistas Porcentajes

Burgos Villanueva Ana 25%

Caceda Ugaz Carlos Alberto 25%

Castillo Pérez Llovana 25%

Espinoza Pinchi Lizette 25%


Para que exista garantía sobre la continuidad del proyecto hasta el último año se

elaborara un acta en la que quedara por escrito el compromiso de los socios de seguir

hasta que concluir el proyecto y así no perjudicar a ningún accionista.

ALLCALI S.A.C. tendrá un directorio, detallando a continuación:

91

Tabla 67

Directorio de ALLACALI S.A.C.


Para constituir ALLCALI S.A.C. se deberá seguir los siguientes pasos: primero se

elabora la minuta, luego se presenta en un notario, una vez realizado este paso se

inscribe en la Sunat para obtener el RUC, también se legalizan los libros societarios y

para finalizar tramita la licencia municipal.

b. Valorización de constitución de la empresa

Tabla 68

Actividades valorizadas

Actividades Lugar tramite BI IGV Monto Total

Búsqueda de Nomb. Sunarp

5.08

0.92

6.00

Reserva de Nomb. Sunarp

15.25

2.75

18.00

Gastos Notariales y Registrales Notaria/Sunarp

847.46

152.54

1,000.00

Obtener del Ruc Sunat (gratuito)

Legalización de Libros societarios Notaría

21.19

3.81

25.00

Total

888.98

160.02

1,049.00

Nota: Elaboración grupal – SUNARP.

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Marca: Nombre o termino, una señal, un símbolo o una combinación que identifica a

una empresa y la diferencia de sus competidores.

Este registro es fundamental ya que protege al producto de posibles imitaciones o hasta

copias por terceros.

Socios % Cargo

Burgos Villanueva Ana 25% Directora

Caceda Ugaz Carlos Alberto 25% Director Suplente

Castillo Perez Llovana 25% Vice Director

Espinoza Pinchi Lizette 25% Tesorera

92

El trámite se realiza en INDECOPI tiene vigencia 10 años desde que se emite la

resolución.

Se tiene los siguientes requisitos para la inscripción:

1. Se llena 3 ejemplares del formato de solicitud.

2. Datos del(s) solicitante(s) (persona natural o jurídica)

3. Indicar la dirección de su domicilio.

4. Detallar el signo de la marca a registrar.

5. Expresar el producto a la clase de marca que pertenece.

6. Firmar la solicitud por el representante o el que solicita.

7. Adjuntar el pago por el derecho del trámite encaja de Indecopi.

Patente:

Sera una patente de invención, ya que contamos con una formula del producto (secreto

industrial), lo cual está vigente por 20 años.

a. Actividades y valorización

Tabla 69

Actividades valorizadas

Activ. Desc. BI IGV Importe

Busq. antecedentes de

registrabilidad (Logotipo)

Validar que no exista una

igual o similar según la

clase en Indecopi

84.75

15.25 100

Expediente y registro

solicitud de marca

Pedir a Indecopi el registro

de la marca

453.39 81.61 535

Publ. en el Diario Peruano Registro por única vez en

menos de 30 días luego de

haber recibido el titulo

423.73 76.27 500

Total tasas Indecopi 961.87 173.13 1135

Fuente: INDECOPI.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

Licencia de funcionamiento para apertura de local en Los Olivos

93

Según la ley de licencias N°28976 y de acuerdo al TUPA, las empresas deben contar

con la licencia para la solicitud de esta misma debe incluir N° de RUC y DNI u otro

documento de identificación del solicitante según corresponda, así como también del

Representante Legal.

Para esta solicitud es necesario adjuntar lo siguiente:

• Solicitud de licencia con carácter de DJ en los cuales tendrán los datos del

solicitante y representante legal.

• Copia de Vigencia de poder del representante legal.

• Datos del establecimiento.

• DJ de observaciones de condiciones de Seguridad.

• Pago del trámite.

b. Valorización.

En la siguiente tabla se indica el detalle y costos de los trámites licencias y

autorizaciones que sacaremos para el funcionamiento de ALLCALI S.A.C.

Tabla 70

Registro de licencias y autorizaciones

Actividades Detalle BI IGV Importe Total

Licenc. de func. en la municipalidad de Los Olivos.

Obtenida en la Municipalidad de Independencia (100 m2)

281.19

50.61

331.80

Defensa civil-INDECI Planos de local y evacuación 847.46

152.54

1,000.00

SCTR Empresas aseguradoras 205.08

36.92

242.00

Total

1,333.73

240.07

1,573.80

Nota: Elaboración Grupal – Municipalidad de Independencia.

5.1.4. Legislación laboral

a. Actividades.

Nuestra empresa ALLCALI S.A.C es pequeña empresa ya se considera en el rango de

hasta 100 trabajadores y con ventas de cada año a partir de 150 UIT a 1700.

Para la inscripción en este régimen son necesario los siguientes requisitos:

• Solicitud de registro de acuerdo al formato.

• N° de RUC.

94

b. Valorización.

La empresa ALLCALI S.A.C. pagará los siguientes beneficios a los trabajadores, de

acuerdo a la ley, en la tabla 71 se hace mención de cada uno de ellos:

Tabla 71

Detalle de actividades

Actividades Detalles

Planillas Registro Plame

Horario de trabajo. 24 horas semanales (4 horas diarias)

Horas Extras 25% 2 primeras horas y 35% las siguientes

Vacaciones 15 días calendarios

Gratificación Julio y Diciembre (1/2 sueldo)

CTS Equivale a 15 días de remuneración

Es salud Responsabilidad de la empresa 9% sueldo

SNP AFP o ONP según decisión del empleado

Indemnización Despido arbitrario (20 días de remuneración, con tope de 120 días)

Utilidades Según la ganancia que tenga la empresa.

Nota: Elaboración Grupal –Fuente: SUNAT.

5.1.5. Legislación tributaria

El régimen al cual se acogerá nuestra empresa ALLCALI S.A.C es al Régimen MYPE

Tributario para lo cual se tendrá que cumplir los siguientes requisitos:

• Límite de ventas anuales (1700 UIT).

• No mantener deudas tributarias exigibles, mayores a 1 UIT.

• No tener como titular a una persona natural o socios que hubieren sido condenados

por delitos tributarios.

• Emisión de comprobantes de pago autorizados por Sunat.

• Declaración de impuestos mensuales de IGV y pago a cuenta mensual del IR de

acuerdo a sus ingresos netos.

• Presenta declaración Anual.

• Obligado a llevar libros contables de acuerdo a sus ingresos (RV, RC y Libro Diario

Formato Simplificado).

95

a. Actividades y Valorización.

En la siguiente tabla se muestra las tasas de impuesto para la empresa ALLCALI S.A.C.

Tabla 72

Tasa de impuesto según legislación tributaria

Activid. Detalles Valorización (%)

IGV Impto. asumido por el

consumidor final

18%

IR 3er categoría 29.50%

Nota: Elaboración grupal – SUNAT.

5.1.6. Otros aspectos legales

a. Actividades y Valorización.

Para la comercialización hay que tener en cuenta que debemos gestionar y presentar

el certificado de etiqueta del producto, de esta manera estaremos cumpliendo con un

requerimiento regulado la ley General de Salud N° 26842 en el (D.S- 007-98-S.A.). Este

trámite tiene el costo de 0.2% de 1 UIT. El tiempo para este trámite es de 7 días hábiles.

Vigencia del registro 5 años.

Para realizar este trámite se deberá seguir los siguientes requisitos:

• Primero se llena un formato para hacer llegar al Dir Ejecutivo de Higiene

Alimentaria, adjuntando una DJ esto debe contener el N° RUC, con la firma del

representante.

• Obtener los resultados de los análisis hechos al producto (físico, químico y

microbiológico), todo ello validado por un laboratorio que este acreditado.

• Contar con un Certificado de Libre Comercialización y/o Certificado Sanitario.

• Rotulado de los productos etiquetados.

• Al contar con regímenes especiales los alimentos y bebidas, debe tener las

propiedades nutricionales acreditado por INDECOPI.

• Realizar una DJ si la empresa es MYPE, según la fecha que corresponda.

• Adjuntar el comprobante de pago por derecho de trámite.

96

5.1.7. Resumen del capítulo

En la tabla siguiente indicamos el detalle de los costos que incurrieron en todos los

trámites de ALLCALI S.A.C.

Tabla 73

Resumen del capítulo

Actividades Detalle Tiempo BI IGV Importe Total

Constitución Empresa Busq. de Nomb., reserva de Nomb., Inscripción en SUNARP y obtención del RUC.

1 mes

888.98

160.02

1,049.00

Tramites de Marca y Patentes

Búsqueda fonética/figurativa y solicitud de registro.

3 meses

961.86

173.14

1,135.00 Licencias y Autorizaciones

Municipalidad Independencia y Defensa Civil

1 mes

1,333.73

240.07

1,573.80

Total 3,184.58

573.22

3,757.80


5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

En ALLCALI SAC hemos considerado este organigrama para la ejecución y

coordinación de las diversas funciones de cada área correspondiente, para así cubrir

las perspectivas de los clientes.

97

Figura 46: Organigrama Funcional de ALLCALI S.A.C.

En la siguiente tabla se detalla la cantidad de trabajadores por cada año, el personal

se mantiene durante los 5 años, debido a que las máquinas suplantan la MOD, teniendo

en cuenta que cualquier personal de otra área estará capacitado para manejar las

máquinas.

Tabla 74

Cantidad de trabajadores por años.

Puesto A 1 A 2 A 3 A 4 A 5

Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.

Gerente General 1 1 1 1 1 Administrador

1 1 1 1 1 Gerente de Oper.

1 1 1 1 1 Jefe de Log. y almacén.

1 1 1 1 1 Analista de Contr. Calid.

Operarios 1 3

1 3

1 3

1 3

1 3

Gerente Comercial 1

1

1

1

1

Vendedor

Facturadora 3 1

3 1

3 1

3 1

3 1

Total 13 13 13 13 13


Gerente General

Gerente Comercial

Facturación

Ventas

Gerente de Operaciones

Operarios

Jefe de logistica y almacén

Analista de control de

calidad

Administrador

98

5.2.2. Servicios tercerizados.

ALLCALI SAC tiene tercerizado los siguientes servicios:

Tabla 75

Servicios Tercerizados

Servicios

Limpieza

Contabilidad.

Vigilancia

Transporte

Mantenimiento de equipos


Se tercerizará dichos servicios para reducir costos y tiempos; así como cualquier

contingencia legal, laboral y tributario a futuro.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Gerente general: Se encargará de tomar las decisiones favorables para la

organización con la finalidad de cumplir con lo proyectado.

Tabla 76

Perfil Gerente general

Gerente General - Allcali S.A.C

Perfil para el puesto

N° Plazas 01

Perfil Titulado en Ingeniería Industrial, Adm., afines

Experiencia 5 años de experiencia ocupando puestos de liderazgo en el sector

industrial.

Funciones del cargo ✓ Tomar decisiones importantes en la organización para lograr los objetivos trazados.

✓ .Analizar los problemas administrativos. financieros, personal, etc. Dirigir a: Todas las áreas de la empresa.


Administrador: La persona encargada de este puesto es quien estará informado de

todas las decisiones de la organización. Teniendo liderazgo para con el equipo que

trabaje.

99

Tabla 77

Perfil del Administrador

Administrador - Allcali S.A.C

Perfil del puesto

N° Plazas 01

Perfil Con título universitario de la carrera de Adm.

Experiencia 4 años de experiencia en el área administrativa como responsable.

Funciones del cargo ✓ Responsable de labores designadas para el área administrativa,

logrando el buen funcionamiento de la organización.

✓ Encargado de la elaboración y pago de planilla del personal.

Dirigir a: Al área administrativa y los servicios tercerizados.

Coordinar con: Gerencia General.


Gerente de operaciones: Esta persona será la que estará a cargo de asegurar y

supervisar la operación de su planta productiva.

Tabla 78

Perfil del Gerente de Operaciones

Gerente De Operaciones - Allcali S.A.C

Perfil del puesto

N° Plazas 01

Perfil Titulado universitario en Ingeniería Industrial e alimentaria.

Experiencia Experiencia mayor de 3 años en posiciones similares dentro del sector

industrial

Resumen de Cargo Encargado y responsable de vigilar el proceso de elaboración de

Granolitas

Funciones del cargo ✓ Asignación de tareas diarias para el proceso de elaboración al

personal a cargo.

✓ Supervisar el funcionamiento de su área operativa

Dirigir a: Operarios


Jefe de logística y almacén: Esta persona será la encargada de aprobar, negociar y

gestionar las compras de materia prima, insumos, etc., para la elaboración y

comercialización de la granolita. También la entrada y salida de MP, insumos, etc.

100

Tabla 79

Perfil del Encargado de Logística

Encargado de Logística- Allcali S.A.C

Perfil del puesto

N° Plazas 01

Perfil Bachiller o titulado de Ing. Industrial/Administración o afines.

Experiencia Con 3 años en posiciones similares dentro del sector industrial

Resumen de Cargo Encargado de las compras de MP, insumos, etc., para elaborar las

Granolitas


Operarios: Los operarios serán los encargados de la producción diaria del producto,

quienes estarán a cargo de envasar, verificar la temperatura y la limpieza de las

maquinas.

Tabla 80

Perfil de los Operarios

Operarios - Allcali S.A.C

Descripción y Perfil del puesto

N° Plazas 3

Perfil Profesional bachiller o en curso de la carrera de Ingeniería Industrial.

Experiencia Con 1 año a más en posiciones similares dentro del sector industrial.

Resumen de Cargo Serán los responsables de toda la producción de granolitas.

Funciones del cargo ✓ Encargados de la producción.

✓ Envasado.


Analista de Control de Calidad: Esta persona se encargará de revisar y ver si el

producto pasa por todos los controles de calidad para su distribución.

101

Tabla 81

Perfil del Analista de Control de Calidad

Analista de control de calidad - Allcali S.A.C


N° Plazas 01

Perfil Titulado en la carrera de Ing. Industrial.

Experiencia Con 3 años de exper. en posiciones similares dentro del sector industrial.

Resumen de Cargo Revisión y control que el producto cumpla los estándares de calidad.

Funciones del cargo ✓ Controlar que se cumpla del proceso establecido.

✓ Validación del gramaje de las presentaciones.


Vendedor: Es la persona encargada de realizar las ventas en los diferentes puntos de

designados en nuestro marketing mix (plaza).

Tabla 82

Perfil de los vendedores

Vendedor - Allcali S.A.C


Nombre del puesto Vendedores

N° Plazas 03

Perfil Técnico o universitaria en curso de Marketing.

Experiencia Atención al cliente de 1 año a más en posiciones similares.

Resumen de Cargo Vender el producto en los puntos de distribución asignados.

Funciones del cargo ✓ Ofrecer el producto.

✓ Vender en los diferentes puntos de ventas.

✓ Enviar reporte de ventas diarias.

✓ Cumplir con las metas mensuales.


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de limpieza: Se contará con 2 personas para la limpieza del área

administrativa y de operaciones, estará a cargo de una empresa de dicho rubro

“Servicios Perú Integral S.A.C.”

Servicios de Contabilidad y Finanzas: Contaremos con un estudio contable

encargada de llevar la contabilidad completa, será el estudio contable “Inversiones M

y D S.A.C.”

102

Servicio de Vigilancia: Contaremos con 2 vigilantes (turno día y noche), se

encargarán de la seguridad de la empresa durante las 24 horas del día, la empresa que

se contratara para este servicio es “Seguro S.A.C.”

Servicio de transporte: Estará a cargo de la siguiente empresa “Parra Salazar Marisol

SAC”, de esta manera llegaremos a atender a tiempo pedidos a los diferentes puntos

de venta.

Mantenimiento de Equipos y máquinas: La empresa tercerizada para este servicio

estará a cargo del mantenimiento de las máquinas de producción, lo cual se realizará

cada 6 meses. Será mantenimiento preventivo y correctivo.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Para contratar al personal se hará convocatorias en diferentes páginas de ofertas

laborales del Perú tales como, como Bumerang, computrabajo, etc., con la finalidad de

contar con personal calificado para cada puesto de la empresa. Al iniciar el contrato

será de 6 meses, 3 meses corresponden al período de prueba; en caso de que el

empleado no pase el periodo de prueba, no se renovará el contrato; pero si este supera

se le renovará cada 3 meses.

Con respecto a servicios con terceros, se contrataran a empresas de cada servicio a

tercerizar, el pago será mediante factura de acuerdo a los horarios establecidos y

resultados obtenidos.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Según la Ley de Trabajo, se establece lo siguiente:

• 4h diarias y 24 horas semanales será la jornada laboral.

• Beneficios laborales.

• Protección ante despidos arbitrarios.

103

En esta tabla mostraremos el tipo de contrato de cada puesto de trabajo:

Tabla 83

Régimen de trabajo año 1

Puesto Cant. Tipo de contr.

Gerente General 1 Contrato a plazo determinado.

Administrador 1 Por inicio e incremento de activ.

Gerente de Oper. 1 Por inicio e incremento de activ.

Jefe de Log. Y almacén 1 Por inicio e incremento de activ.

Analista de Contr. Calid. 1 Por inicio e incremento de activ.

Operarios 3 Por inicio e incremento de activ.

Gerente Comercial 1 Por inicio e incremento de activ.

Vendedor 3 Por inicio e incremento de activ.

Facturadora 1 Por inicio e incremento de activ.

Total 13


c. Planilla para todos los años del proyecto.

En la tabla siguiente se mostrará la planilla proyectada por los 5 años, se observa que

para el año 1 el gasto anual de planilla es 251,447.08 soles concluyendo al año 5 con

el mismo monto, ya que la planilla se mantendrá.

Se consideró dichos sueldos porque se trabajará 4h diarias, ya que son suficientes para

cubrir nuestra demanda y de acuerdo al ritmo de nuestra máquina envasadora,

beneficiando al trabajador para que pueda realizar otras actividades laborales,

educativas o familiares.

Tabla 84

Planilla de quinta categoría.

Cargo Básico Comisión

Vtas Neto A Pagar

Sctr Essalud Cts Gasto Total 0.00% 9.00% 4.17%

Gerente General 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 180.00 83.33 2,263.33

Administrador 1,800.00 0.00 1,800.00 0.00 162.00 75.00 2,037.00

Gerente de Oper. 1,800.00 0.00 1,800.00 0.00 162.00 75.00 2,037.00

Jefe de Log. y almacén 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 135.00 62.50 1,697.50

Analista de Contr. Cal. 1,200.00 0.00 1,200.00 0.00 108.00 50.00 1,358.00

Operarios 930.00 0.00 930.00 79.85 83.70 38.75 1,132.30

Gerente Comercial 2,000.00 1% 2,000.00 0.00 180.00 83.33 2,263.33

Vendedor 930.00 3% 2,790.00 0.00 83.70 38.75 1,052.45

Facturadora 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 90.00 41.67 1,131.67

Totales 13,160.00 15,020.00 79.85 1,184.49 548.38 14,972.58

Fuente: Elaboración grupal.

104

Tabla 85

Cantidad de trabajadores para el cálculo de planilla.

Cargo 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 1 1 1 1 1

Administrador 1 1 1 1 1

Gerente de Oper. 1 1 1 1 1

Jefe de Log. y almacén 1 1 1 1 1

Analista de Contr. Cal. 1 1 1 1 1

Operarios 3 3 3 3 3

Gerente Comercial 1 1 1 1 1

Vendedor 3 3 3 3 3

Facturadora 1 1 1 1 1

Total Personal 13 13 13 13 13


105

Tabla 86

Planilla para el año 1.

Cargo 2020

En. Fe. Mar. Ab. May. Jun. Jul. Ag. Set. Oct. Nov. Dic. Total

Gerente General

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

3,395.00

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

3,395.00 29,423.33

Administrador

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

3,055.50

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

3,055.50 26,481.00 Gerente de Oper.

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

3,055.50

2,037.00

2,037.00

2,037.00

2,037.00

3,055.50 26,481.00

Jefe de Log. y almacén

1,697.50

1,697.50

1,697.50

1,697.50

1,697.50

1,697.50

2,546.25

1,697.50

1,697.50

1,697.50

1,697.50

2,546.25 22,067.50

Analista de Contr. Cal.

1,358.00

1,358.00

1,358.00

1,358.00

1,358.00

1,358.00

2,037.00

1,358.00

1,358.00

1,358.00

1,358.00

2,037.00 17,654.00

Operarios

3,396.90

3,396.90

3,396.90

3,396.90

3,396.90

3,396.90

5,095.35

3,396.90

3,396.90

3,396.90

3,396.90

3,396.90 44,159.70 Gerente Comercial

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

3,395.00

2,263.33

2,263.33

2,263.33

2,263.33

3,395.00 29,423.33

Vendedor

3,157.35

3,157.35

3,157.35

3,157.35

3,157.35

3,157.35

4,736.03

3,157.35

3,157.35

3,157.35

3,157.35

4,736.03 41,045.55

Facturadora

1,131.67

1,131.67

1,131.67

1,131.67

1,131.67

1,131.67

1,697.50

1,131.67

1,131.67

1,131.67

1,131.67

1,697.50 14,711.67

Totales

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

29,013.13

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

29,013.13 251,447.08


106

Tabla 87

Costos y gastos de la planilla año 1.

CVTAS MOD

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

3,396.60

44,159.70

CVTAS MOI

5,092.50

5,092.50

5,092.50

5,092.50

5,092.50

5,092.50

7,638.75

5,092.50

5,092.50

5,092.50

5,092.50

7,638.75

66,202.50

G ADM

4,300.33

4,300.33

4,300.33

4,300.33

4,300.33

4,300.33

6,450.50

4,300.33

4,300.33

4,300.33

4,300.33

6,450.50

55,904.33

G VTAS

6,552.35

6,552.35

6,552.35

6,552.35

6,552.35

6,552.35

9,828.53

6,552.35

6,552.35

6,552.35

6,552.35

9,828.53

85,180.55

Totales

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

29,013.13

19,342.08

19,342.08

19,342.08

19,342.08

29,013.13

251,447.08


Tabla 88

Planilla para todos los años.

2020 2021 2022 2023 2024

29,423.33 29,423.33 29,423.33 29,423.33 29,423.33

26,481.00 26,481.00 26,481.00 26,481.00 26,481.00

26,481.00 26,481.00 26,481.00 26,481.00 26,481.00

22,067.50 22,067.50 22,067.50 22,067.50 22,067.50

17,654.00 17,654.00 17,654.00 17,654.00 17,654.00

44,159.70 44,159.70 44,159.70 44,159.70 44,159.70

29,423.33 29,423.33 29,423.33 29,423.33 29,423.33

41,045.55 41,045.55 41,045.55 41,045.55 41,045.55

14,711.67 14,711.67 14,711.67 14,711.67 14,711.67

251,447.08 251,447.08 251,447.08 251,447.08 251,447.08


107

Tabla 89

Costos y gastos de la planilla de todos los años.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

CVTAS MOD 44,159.70 44,159.70 44,159.70 44,159.70 44,159.70

CVTAS MOI 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50

G ADM 55,904.33 55,904.33 55,904.33 55,904.33 55,904.33 G VTAS 85,180.55 85,180.55 85,180.55 85,180.55 85,180.55

Totales 251,447.08 251,447.08 251,447.08 251,447.08 251,447.08


Tabla 90

Base de prorrateo

Base para tres áreas

Area Monto % Base para dos áreas

CVTAS 8,968.50 45.25% MONTO %

G ADM 4,300.33 21.70% 21.70% 39.62%

G VTAS 6,552.35 33.06% 33.06% 60.38%

Totales 19,821.18 100% 54.75% 100.00%


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

En líneas abajo se presenta los gastos por los servicios que se tercerizarán de la

empresa, se observa que en a partir del año 2 y 3 se paga 500 soles más al servicio

de Contabilidad y Finanzas, se realiza este aumento según los ingresos que tiene la

empresa hasta el año 5.

108

Tabla 91

Servicios tercerizados para el año 1

Pago mensual Año 1

Servicios BI IGV Importe Total Meses BI IGV Total Anual

Limpieza 2,966.10 533.90 3,500.00 12 35,593.22 6,406.78 42,000.00

Contabilidad 847.46 152.54 1,000.00 12 10,169.49 1,830.51 12,000.00

Vigilancia 2,033.90 366.10 2,400.00 12 24,406.78 4,393.22 28,800.00

Transporte 3,389.83 610.17 4,000.00 12 40,677.97 7,322.03 48,000.00

Total 9,237.29 1,662.71 10,900.00 110,847.46 19,952.54 130,800.00


Tabla 92


Pago mensual Año 2

Servicios BI IGV Importe Total Meses BI IGV Total Anual

Limpieza 2,966.10 533.90 3,500.00 12 35,593.22 6,406.78 42,000.00

Contabilidad 1,271.19 228.81 1,500.00 12 15,254.24 2,745.76 18,000.00

Vigilancia 2,033.90 366.10 2,400.00 12 24,406.78 4,393.22 28,800.00

Transporte 3,389.83 610.17 4,000.00 12 40,677.97 7,322.03 48,000.00

Total 9,661.02 1,738.98 11,400.00 115,932.20 20,867.80 136,800.00


109

Tabla 93


Pago mensual Año 3

Servicios BI IGV Importe Total Meses BI IGV Total anual

Limpieza 2,966.10 533.90 3,500.00 12 35,593.22 6,406.78 42,000.00

Contabilidad 1,694.92 305.08 2,000.00 12 20,338.98 3,661.02 24,000.00

Vigilancia 2,033.90 366.10 2,400.00 12 24,406.78 4,393.22 28,800.00

Transporte 3,389.83 610.17 4,000.00 12 40,677.97 7,322.03 48,000.00

Mant. Equipos y maq. 1,355.93 244.07 1,600.00 2 2,711.86 488.14 3,200.00

Total 11,440.68 2,059.32 13,500.00 123,728.81 22,271.19 146,000.00


Tabla 94


Pago mensual Año 3

Servicios BI IGV Importe Total Meses BI IGV Mensual

Limpieza 2,966.10 533.90 3,500.00 12 35,593.22 6,406.78 42,000.00

Contabilidad 1,694.92 305.08 2,000.00 12 20,338.98 3,661.02 24,000.00

Vigilancia 2,033.90 366.10 2,400.00 12 24,406.78 4,393.22 28,800.00

Transporte 3,389.83 610.17 4,000.00 12 40,677.97 7,322.03 48,000.00


Total 11,440.68 2,059.32 13,500.00 123,728.81 22,271.19 146,000.00


110

Tabla 95


Pago mensual Año 3

Servicios BI IGV Importe Total Meses BI IGV Mensual

Limpieza 2,966.10 533.90 3,500.00 12 35,593.22 6,406.78 42,000.00

Contabilidad 1,694.92 305.08 2,000.00 12 20,338.98 3,661.02 24,000.00

Vigilancia 2,033.90 366.10 2,400.00 12 24,406.78 4,393.22 28,800.00

Transporte 3,389.83 610.17 4,000.00 12 40,677.97 7,322.03 48,000.00


Total 11,440.68 2,059.32 13,500.00 123,728.81 22,271.19 146,000.00


En la siguiente tabla presentamos el resumen de los gastos en planilla y los servicios tercerizados:

Tabla 96

Resumen planillas y servicios tercerizados.

Planillas Servicios tercerizados

Años Monto total BI IGV Monto total

1 251,447.08 110,847.46 19,952.54 130,800.00

2 251,447.08 115,932.20 20,867.80 136,800.00

3 251,447.08 123,728.81 22,271.19 146,000.00

4 251,447.08 123,728.81 22,271.19 146,000.00

5 251,447.08 123,728.81 22,271.19 146,000.00


111

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario establecido para los trabajadores en la empresa ALLCALI SAC es de acuerdo

a la producción diaria y mensual, en la tabla 96 se detalla el horario:

Tabla 97

Horario de jornada laboral de Allcali S.A.C.

Empleados Clasificación Hor. de trabajo

Todos. Todos. L- V.

8:00am – 12:00pm.

S. 8:00am – 12pm.

Refrig. 1h.


112

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

Para determinar este punto, consideraremos el nivel de producc. para los períodos

desde el año 2020 al 2024, en función al plan de ventas y de marketing; así como

también, tomaremos en cuenta la capacidad instalada en función a la maquinaria y a

la MO.

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Para determinar las condiciones de trabajo y poder cumplir con la producción

programada, KUSIWAWA contará con las siguientes maquinarias:

• Una olla o marmita de 100 litros, en acero inoxidable.

• Una licuadora industrial.

• Una máquina envasadora y selladora.

• Dos (02) balanzas electrónicas para determinar el peso exacto.

b. Cálculos.

A continuaciones detallaremos el cálculo:

Tabla 98

Capacidad instalada

Presentación (sobres)

Envasado (por hora)

Horas de trabajo

Sobre (diario)

Días al mes

Total mensual

Total anual

20 gr 450 8 3,600 5 18,000 216,000

50 gr 300 8 2,400 21 50,400 604,800


En la tabla 98 podemos apreciar que el tiempo de producción de Granolitas de 20gr es

de 8 segundos y de 50gr es de 12 segundos en promedio, entonces en 1h se producirán

450 y 300 sobres de Granolitas respectivamente. Contaremos con 1 máquina

envasadora y selladora en la planta que trabajará 4h diarias efectivas, 26 días al mes.

113

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

La capacidad utilizada del proyecto viene a ser la cantidad de unidades producidas que

permita cubrir lo que se ha proyectado como demanda anual del producto.

Tabla 99

Demanda anual de granolitas (2020)

2020 UNIDADES

Mes 20 gr % 50 gr %

Enero. 4,249 6% 15,982 6%

Febrero. 4,249 6% 15,982 6%

Marzo. 4,957 7% 18,646 7%

Abril. 7,081 10% 26,637 10%

Mayo. 7,081 10% 26,637 10%

Junio. 6,373 9% 23,974 9%

Julio. 3,540 5% 13,319 5%

Agosto. 9,205 13% 34,629 13%

Setiembre. 8,497 12% 31,965 12%

Octubre. 6,373 9% 23,974 9%

Noviembre. 5,665 8% 21,310 8%

Diciembre. 3,540 5% 13,319 5%

Totales 70,808 100% 266,374

100%


b. Cálculos.

Tabla 100

Capacidad utilizada


Envasado (por hora)

Horas de trabajo

Sobre (diario)

Días al mes

Total mensual

Total anual

%

20 gr 450 4 1,800 5 9,000 108,000 13.89%

50 gr 300 4 1,200 21 25,200 302,400 14.58%


114

En la tabla 100 podemos ver que para producir Granolitas de 20 gramos y poder cubrir

la demanda, sólo se necesitará de 5 días al mes, 4 horas diarias efectivas más 3 horas

extras por día de envasado.

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 101

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Presentación (sobres) Producción normal

Capacidad utilizada

Capacidad instalada

20 gr 108,000 50% 216,000

50 gr 302,400 50% 604,800


En la tabla 101 podemos observar que la producción normal para 20 gr. solo representa

el 50% y el de 50 gr. 50% de la Producción utilizada en unidades que la planta puede

producir.

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Consideramos que la capacidad máxima es la capacidad ideal en unidades producidas

que se espera alcanzar de acuerdo a la capacidad instalada tanto de equipos, ambiente

de trabajo y personal.

b. Cálculos.

Tabla 102

Capacidad máxima.


Envasado (por hora)

Horas de trabajo

Sobre (diario)

Días al mes

Total mensual

Total anual

%

20 gr 450 24 10,800 6 64,800 777,600 13.89%

50 gr 300 24 7,200 24 172,800 2,073,600 14.58%


115

Según muestra la tabla 102, para lograr la capacidad máxima se requiere trabajar a un

ritmo de 24 horas diarias al año 365. También se tendría en cuenta la utilización de las

materias primas adecuadas, que los equipos estén en óptimas condiciones o nuevos,

así como contar con un agradable ambiente de trabajo.

116

Figura 47: Diagrama de flujo.

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

117

A continuación, detallamos un flujo grama de procesos para la elaboración de

granolitas:

Procesos:

1° Producción: solicita materia prima y el envase en almacén de acuerdo a la cantidad

de fabricación.

3°Realizar el pesado de acuerdo a la cantidad que se fabricara.

4° Operario tritura la materia prima (avena, almendra, nueces).

5° Adecuar y verificar los equipos a utilizar durante el proceso de elaboración.

6° Colocar la materia prima triturada a la marmita, luego echar los granos andinos

(Cañihua, kiwicha) mezclar hasta uniformizar calculando el tiempo aprox. 10 min el

operario vierte la miel de caña verificando que mezcle de forma homogénea los

ingredientes que tomen una forma compacta con una cocción de 15 a 20 min aprox.

7° Luego de contar con producto terminado se coloca en un recipiente adecuado de

acero inoxidable para el enfriamiento en tiempo aprox. de 10 a 15 min.

8° El Control de calidad validara que este la concentración adecuada para pasar a

envasado.

9° Posteriormente pasará al área de envasado y sellado donde por 20 Gr será de 8

segundos y de 50 GR será de 12 segundos en promedio.

9° En esta etapa el control de calidad tomara muestras del producto para verificar el

peso adecuado y el sellado correcto para su comercialización.

10° El personal se encargara de empaquetar el producto en tiras (20Gr) en media y

docena, y los 50° en cajas en paquetes por docena.

11° Almacenamiento del producto listo para su distribución en los puntos de venta.

118

6.2.2. Programa de producción.

Datos para Sampling:

El Sampling será solo para Granolitas de 20gr, se considerará un 20% de la venta del primer mes para el Lanzamiento del Producto,

Los dos primeros años el Sampling será del 10% y luego 5% hasta el final del proyecto.

Datos para inventario y merma:

El inventario final será del 10% de las ventas del siguiente mes, para ambas presentaciones. La merma será del 1% de la producción

mensual, para ambas presentaciones.

Tabla 103

Sampling.


Sampling: 20 gr 50 gr

Lanzamiento Granolitas 20%

Primeros 2 años 10%

Tercer al quinto año 5%

Inventario Final (Vtas. Siguiente mes) 10% 10%

Merma 1% 1%

119

Tabla 104

Programa de producción mensual del producto granolitas.

2019 2020

Producto Dic. Ene. Feb. Mzo. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. T. Unidades

Demanda Granolitas de 20 gr

4,249 4,249 4,957 7,081 7,081 6,373 3,540 9,205 8,497 6,373 5,665 3,540 70,808

Sampling 850 425 425 496 708 708 637 354 921 850 637 566 354 7,081

Merma 42 42 50 71 71 64 35 92 85 64 57 35 708

Inventario Final 425 425 496 708 708 637 354 921 850 637 566 354 400 7,056

Inventario Inicial -425 -425 -496 -708 -708 -637 -354 -921 -850 -637 -566 -354 -7,081

Total Granolitas de 20 gr

1,275 4,716 4,787 5,714 7,860 7,789 6,791 4,496 10,147 9,219 7,003 6,075 3,976 78,572


15,982 15,982 18,646 26,637 26,637 23,974 13,319 34,629 31,965 23,974 21,310 13,319 266,374

Merma 160 160 186 266 266 240 133 346 320 240 213 133 2,664

Inventario Final 1,598 1,598 1,865 2,664 2,664 2,397 1,332 3,463 3,196 2,397 2,131 1,332 1,350 26,389

Inventario Inicial -1,598 -1,598 -1,865 -2,664 -2,664 -2,397 -1,332 -3,463 -3,196 -2,397 -2,131 -1,332 -26,637

Total Granolitas de 50 gr

1,598 16,142 16,409 19,632 26,904 26,637 23,148 15,583 34,709 31,485 23,947 20,724 13,470 268,790


120

Tabla 105

Programa de producción anual del producto granolitas

Años

Producto 2020 2021 2022 2023 2024

Demanda Granolitas de 20 gr 70,808 79,193 86,078 91,551 93,662

Sampling 7,081 1,584 861 916 937

Merma 708 792 861 916 937

IF. 7,056 7,919 8,608 9,155 9,366

II. -7,081 -7,056 -7,919 -8,608 -9,155

Total Granolitas de 20 gr 78,572 82,432 88,488 93,929 95,747

Demanda Granolitas de 50 gr 266,374 297,917 323,816 344,404 352,349

Merma 2,664 2,979 3,238 3,444 3,523

IF. 26,389 14,896 16,191 17,220 17,617

II. -26,637 -26,389 -14,896 -16,191 -17,220

Total Granolitas de 50 gr 268,790 289,403 328,349 348,878 356,270


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Se detallará la compra mensual y anual de la MP e insumos necesarios para la

elaboración de granolita.

Nota: Para poder determinar la necesidad de la Materia Prima, hemos tomado los siguientes

criterios:

• Cantidad total de unidades del programa de producción en ambas presentaciones.

• Formulación del Producto en base a 100 gr.

• Conversión de gramos a kilogramos de acuerdo a la presentación del producto.

• Merma 1% de la producción mensual.

• Inventario Final 10% de la producción del siguiente mes.

121

Tabla 106

Necesidad mensual y anual de materia prima en unidades físicas.

2019 Año 2020 Total Años

Materia Prima Dic Ene Feb Mzo Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024


1,275 4,716 4,787 5,714 7,860 7,789 6,791 4,496 10,147 9,219 7,003 6,075 3,976 78,572 88,768 91,931 97,591 99,493

Avena (kg) 12.75 47 48 57 79 78 68 45 101 92 70 61 40 786 888 919 976 995

Merma

0 0 1 1 1 1 0 1 1 1 1 0 8 9 9 10 10

Inv. F. 5 5 6 8 8 7 4 10 9 7 6 4 5 79 89 92 98 99

Inv. I.

-5 -5 -6 -8 -8 -7 -4 -10 -9 -7 -6 -4 -79 -79 -89 -92 -98

Total Avena (kg)

17 48 49 60 79 78 66 51 102 91 70 59 41 794 906 932 991 1,007

Cañihua (kg)

4 14 14 17 24 23 20 13 30 28 21 18 12 236 266 276 293 298

Merma

0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.1 0.3 0.3 0.2 0.2 0.1 2.4 2.7 2.8 2.9 3.0

Inv. F. 1 1 2 2 2 2 1 3 3 2 2 1 2 24 27 28 29 30

Inv. I.

-1 -1 -2 -2 -2 -2 -1 -3 -3 -2 -2 -1 -24 -24 -27 -28 -29

Total Cañihua (kg)

5 14 15 18 24 23 20 15 30 27 21 18 12 238 272 279 297 302

Kiwicha (kg)

4 14 14 17 24 23 20 13 30 28 21 18 12 236 266 276 293 298

Merma

0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.1 0.3 0.3 0.2 0.2 0.1 2.4 2.7 2.8 2.9 3.0

Inv. F. 1 1 2 2 2 2 1 3 3 2 2 1 2 24 27 28 29 30

Inv. I.

-1 -1 -2 -2 -2 -2 -1 -3 -3 -2 -2 -1 -24 -24 -27 -28 -29

Total Kiwicha (kg)

5 14 15 18 24 23 20 15 30 27 21 18 12 238 272 279 297 302

Almendras (kg)

1 5 5 6 8 8 7 4 10 9 7 6 4 79 89 92 98 99

Merma

0.0 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.8 0.9 0.9 1.0 1.0

Inv. F. 0 0 1 1 1 1 0 1 1 1 1 0 1 8 9 9 10 10

Inv. I.

0 0 -1 -1 -1 -1 0 -1 -1 -1 -1 0 -8 -8 -9 -9 -10

Total Almendras (kg)

2 5 5 6 8 8 7 5 10 9 7 6 4 79 91 93 99 101

Nueces (kg)

1 5 5 6 8 8 7 4 10 9 7 6 4 79 89 9 98 99

122

Merma

0.0 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.8 0.9 0.1 1.0 1.0

Inv. F. 0 0 1 1 1 1 0 1 1 1 1 0 2 9 9 1 10 10

Inv. I.

0 0 -1 -1 -1 -1 0 -1 -1 -1 -1 0 -8 -9 -9 -1 -10

Total Nueces (kg)

2 5 5 6 8 8 7 5 10 9 7 6 5 80 90 1 107 101

Miel de Caña (lts)

3 9 10 11 16 16 14 9 20 18 14 12 8 157 178 184 195 199

Merma

0.1 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 1.6 1.8 1.8 2.0 2.0

Inv. F. 1 1 1 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1 16 18 18 20 20

Inv. I.

-1 -1 9 -2 -2 -1 -1 -2 -2 -1 -1 -1 -6 -16 -18 -18 -20

Miel de Caña (lts)

3 10 10 22 16 16 13 10 20 18 14 12 8 169 181 186 198 201

124


Tabla 107

Resumen total acumulado del consumo de materia prima en unidades físicas.

Producto

2019 2020 Total Años

Dic Ene Feb Mzo Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Kg. 2021 2022 2023 2024

Avena (kg) 98 456 472 574 758 742 632 492 970 867 666 564 370 7,563.0 8,283 9,320 9,852 10,021

Cañihua (kg) 29 137 141 172 227 222 190 148 291 260 200 169 116 2,274.1 2,480 2,796 2,956 3,006

Kiwicha (kg) 29 137 141 172 227 222 190 148 291 260 200 169 116 2,274.1 2,480 2,796 2,956 3,006

Almendras (kg) 10 46 47 57 76 74 63 49 97 87 67 56 39 758.1 826 932 985 1,002

Nueces (kg) 10 46 47 57 76 74 63 49 97 87 67 56 40 759.1 825 840 993 1,002 Miel de Caña (lts) 20 91 94 144 152 148 126 98 194 173 133 113 78 1,545.0 1,653 1,864 1,970 2,004


125

Tabla 108

Insumos mensual y anual en unidades físicas.

Total Ins

2019 2020 Total Und. Años

Dic. Ene. Feb. Mzo. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. 2021 2022 2023 2024

Sob. lam. de 20 gr

1,275 4,716 4,787 5,714 7,860 7,789 6,791 4,496 10,147

9,219 7,003 6,075 3,976 78,572 88,768 91,931 97,591 99,493

Sob. lam. de 50 gr

1,598 16,142

16,409

19,632

26,904

26,637

23,148

15,583

34,709

31,485

23,947

20,724

13,470

268,790

289,403

328,349

348,878

356,270

Tiras cart. Sob 20 gr

106 393 399 476 655 649 566 375 846 768 584 506 331 6,548 7397 7661 8133 8291

Cajas Cart.12 und (50 gr)

133 1345 1367 1636 2242 2220 1929 1299 2892 2624 1996 1727 1123 22,399 24117 27362 29073 29689

Cajas cart. 24 und (50 gr)

67 673 684 818 1121 1110 964 649 1446 1312 998 863 561 11,200 12058 13681 14537 14845


126

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

En esta tabla detallaremos las compras de MP e insumos que se realizaran en

los 5 años del proyecto.

127

Tabla 109

Programa mensual y anual de compras de MP en soles.

128


129

Tabla 110

Resumen de compras de Materia prima en soles.

Materia prima


Dic Ene Feb Mzo Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Kg. 2021 2022 2023 2024

Sub Total 2,131 9,940 10,282 12,797 16,524 16,166 13,775 10,733 21,144 18,902 14,528 12,304 8,418 165,512 180,226 198,764 215,167 218,460

IGV 384 1,789 1,851 2,303 2,974 2,910 2,479 1,932 3,806 3,402 2,615 2,215 1,515 29,792 32,441 35,778 38,730 39,323

TOTAL 2,515 11,729 12,133 15,101 19,498 19,075 16,254 12,665 24,949 22,304 17,143 14,519 9,934 195,304 212,666 234,542 253,897 257,782


130

Tabla 111

Programa mensual y anual de compras de insumos en soles.


131

Tabla 112

Resumen mensual y anual de compras de insumos (envases) en soles.


Tabla 113

Resumen mensual y anual de compras de insumos (embalajes) en Soles.

Embalajes


Dic Ene Feb Mzo Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Unidad

es 2021 2022 2023 2024

Sub Total

178.45

1,768.40

1,797.55

2,150.59

2,947.33

2,918.18

2,535.99

1,706.88

3,802.37

3,449.34

2,623.44

2,270.41

1,475.82

29,446.28

31,721.83

35,954.18

38,201.74

39,010.46

IGV 32.1

2 318.3

1 323.5

6 387.1

1 530.5

2 525.2

7 456.4

8 307.2

4 684.4

3 620.8

8 472.2

2 408.6

7 265.6

5 5,300.3

3 5,709.9

3 6,471.

75 6,876.

31 7,021.

88

TOTAL S/

210.58

2,086.71

2,121.11

2,537.69

3,477.85

3,443.45

2,992.46

2,014.12

4,486.80

4,070.22

3,095.66

2,679.08

1,741.47

34,746.61

37,431.76

42,425.93

45,078.05

46,032.34


Envases


Dic Ene Feb Mzo Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Unid

s 2021 2022 2023 2024

Sub Total

472.60

3,794.36

3,856.13

4,612.07

6,323.93

6,262.16

5,444.45

3,656.14

8,159.34

7,403.40

5,629.76

4,873.83

3,171.10

63,187

68,532.67

76,701.48

81,486.49

83,193.18

IGV 85.0

7 682.9

8 694.1

0 830.1

7 1,138.

31 1,127.

19 980.0

0 658.1

1 1,468.

68 1,332.

61 1,013.

36 877.2

9 570.8

0 11,3

74 12,335.

88 13,806

.27 14,667

.57 14,974

.77

TOTAL S/

557.66

4,477.34

4,550.23

5,442.24

7,462.24

7,389.34

6,424.45

4,314.24

9,628.02

8,736.01

6,643.12

5,751.12

3,741.90

74,560

80,868.56

90,507.74

96,154.06

98,167.95

132

Tabla 114

Resumen anual de compra de MP para la presentación 20gr. en soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Avena (kg) 17 793.87 906.46 931.66 991.33 1,006.79

Precio por kg 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Sub Total 87.31 3,969.33 4,532.32 4,658.32 4,956.64 5,033.93

IGV 15.72 714.48 815.82 838.50 892.20 906.11

Total con IGV S/ 103.02 4,683.81 5,348.14 5,496.81 5,848.84 5,940.03

Cañihua (kg) 5 238.16 271.94 279.50 297.40 302.04

Precio por kg 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00

Sub Total 68.10 3,096.08 3,535.21 3,633.49 3,866.18 3,926.46

IGV 12.26 557.29 636.34 654.03 695.91 706.76

Total con IGV S/ 80.36 3,653.37 4,171.55 4,287.52 4,562.09 4,633.23

Kiwicha (kg) 5 238.16 271.94 279.50 297.40 302.04

Precio por kg 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00

Sub Total 57.62 2,619.76 2,991.33 3,074.49 3,271.38 3,322.39

IGV 10.37 471.56 538.44 553.41 588.85 598.03

Total con IGV S/ 67.99 3,091.31 3,529.77 3,627.90 3,860.23 3,920.42

Almendras (kg) 2 79.49 90.55 93.17 99.13 100.68

Precio por kg 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00

Sub Total 48.89 2,225.62 2,535.30 2,608.66 2,775.72 2,819.00

IGV 8.80 400.61 456.35 469.56 499.63 507.42

Total con IGV S/ 57.69 2,626.24 2,991.66 3,078.22 3,275.35 3,326.42

Nueces (kg) 2 80.49 89.55 1.33 107.41 100.68

Precio por kg 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00

Sub Total 83.81 3,863.36 4,298.23 63.72 5,155.52 4,832.57

IGV 15.09 695.40 773.68 11.47 927.99 869.86

Total con IGV S/ 98.90 4,558.76 5,071.91 75.19 6,083.51 5,702.43

Miel de Caña (lts) 3 168.92 181.29 186.33 198.27 201.36

Precio por kg 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Sub Total 34.92 1,689.16 1,812.93 1,863.33 1,982.66 2,013.57

IGV 6.29 304.05 326.33 335.40 356.88 362.44

Total con IGV S/ 41.21 1,993.21 2,139.26 2,198.73 2,339.53 2,376.01


133

Tabla 115

Resumen anual de compra de MP para la presentación 50gr. en soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Avena (kg) 80 6,769.09 7,376.81 8,388.18 8,860.49 9,014.29

Precio por kg 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Sub Total 401.56 33,845.44 36,884.04 41,940.88 44,302.45 45,071.47

IGV 72.28 6,092.18 6,639.13 7,549.36 7,974.44 8,112.86

Total con IGV S/ 473.84 39,937.61 43,523.17 49,490.24 52,276.89 53,184.33

Cañihua (kg) 24 2,035.98 2,207.79 2,516.45 2,658.15 2,704.29

Precio por kg 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00

Sub Total 313.22 26,467.69 28,701.30 32,713.89 34,555.91 35,155.75

IGV 56.38 4,764.18 5,166.23 5,888.50 6,220.06 6,328.03

Total con IGV S/ 369.60 31,231.87 33,867.53 38,602.39 40,775.98 41,483.78

Kiwicha (kg) 24 2,035.98 2,207.79 2,516.45 2,658.15 2,704.29

Precio por kg 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00

Sub Total 265.03 22,395.74 24,285.72 27,680.98 29,239.62 29,747.17

IGV 47.71 4,031.23 4,371.43 4,982.58 5,263.13 5,354.49

Total con IGV S/ 312.73 26,426.97 28,657.14 32,663.56 34,502.75 35,101.66

Almendras (kg) 8 678.66 735.93 838.82 886.05 901.43

Precio por kg 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00

Sub Total 224.87 19,002.44 20,606.06 23,486.89 24,809.37 25,240.02

IGV 40.48 3,420.44 3,709.09 4,227.64 4,465.69 4,543.20

Total con IGV S/ 265.35 22,422.88 24,315.15 27,714.53 29,275.06 29,783.23

Nueces (kg) 8 678.66 735.93 838.82 886.05 901.43

Precio por kg 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00

Sub Total 385.50 32,575.62 35,324.68 40,263.25 42,530.35 43,268.61

IGV 69.39 5,863.61 6,358.44 7,247.38 7,655.46 7,788.35

Total con IGV S/ 454.89 38,439.23 41,683.12 47,510.63 50,185.82 51,056.96

Miel de Caña (lts) 16 1,376.13 1,471.86 1,677.64 1,772.10 1,802.86

Precio por kg 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Sub Total 160.62 13,761.33 14,718.62 16,776.35 17,720.98 18,028.59

IGV 28.91 2,477.04 2,649.35 3,019.74 3,189.78 3,245.15

Total con IGV S/ 189.54 16,238.37 17,367.97 19,796.10 20,910.76 21,273.73


Tabla 116

Resumen de compras de MP de la presentación de 20gr en soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sub Total 380.66 17,463.30 19,705.33 15,902.00 22,008.09 21,947.92

IGV 68.52 3,143.39 3,546.96 2,862.36 3,961.46 3,950.63

Total con IGV S/ 449.18 20,606.70 23,252.29 18,764.36 25,969.55 25,898.55


134

Tabla 117

Resumen de compras de MP de la presentación de 50gr en soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sub Total 1,750.80 148,048.26 160,520.41 182,862.25 193,158.69 196,511.61

IGV 315.14 26,648.69 28,893.67 32,915.20 34,768.56 35,372.09

Total con IGV S/ 2,065.94 174,696.94 189,414.09 215,777.45 227,927.25 231,883.69


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En la tabla x mostramos la MOD que necesitaremos para elaborar nuestro producto.

Tabla 118

Requerimiento de MOD

Actividad Capacidad de Maq. Tiempo total/día

Frecuencia por día

MOD necesaria

Recepción de la MP Ninguno 2 h 1 0.25

Pesado Balanza digital 2 h 4.68

0.25

Tritura almendras, nueces y avena Licuadora industrial 2 h 2

0.25

Vierte a la marmita todos los componentes Marmita 1 h 2 0.125

Enfría la mezcla Ninguno 1 h 2 0.125

Ingresa la mezcla a la maq. Envasadora y selladora

Maq. Envasadora y selladora 45 mint 4 0.05625

Verifica el resultado final del producto Ninguno 6 h 2 0.75

Empaqueta el producto Tiras y cajas 5 h 2 0.625

Ingresa al almacén Manual 1 h 1 0.125

Total

2.56


El resultado se lee: Para el puesto de operarios se requiere 3 personas (2.56 redondeado)

Para calcular la mano de obra directa necesaria, se utilizó factores que incurren en la

elaboración del producto, teniendo en cuenta las actividades a realizar diarias en referencia a

la capacidad de las maquinas; luego el tiempo que se utiliza al día por cada proceso y también

la frecuencia por día.

Teniendo estos datos se divide el tiempo total del día/4 horas diarias, que da como resultado

un promedio; estos resultados por cada actividad al final se suman obteniendo así la MOD

necesaria.

135

Figura 48: Tostadora.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Para el tostado de los ingredientes del producto utilizaremos la tostadora con capacidad de

100 lts, es de acero inoxidable con válvula resistente para la seguridad del trabajo de tostado,

para la limpieza y mantenimiento de esta máquina es muy sencillo y practico por ser de forma

redonda.

Potencia: 20.9 KW.

Modelo: PM8IV100.

Medidas: 800 x 900 x 900 (largo, fondo, alto).

Licuadora industrial para mezclar los granos, equipos íntegramente en acero inoxidable

calidad 304-2b. Motores de marca: siemens, tenemos desde 8 litros a mas contamos

con stock permanente y servicio de mantenimiento.

136

Máquina de embalaje multifunción, Condición: Nuevo, Función: Boxeo, Relleno, Etiquetar,

sellado, Fabricación de bolsas, medición, código, recuento, Tipo de empaquetado: Bolsas,

Latas, Estuche, Lámina, 207, bolsa Vertical, Tipo conducido: Eléctrico, Voltaje: 220 V 50/60Hz,

Potencia: 1.8KW, Marca: DICHUANG, Dimensión (L*W*H):900*700*1700mm.

Balanza digital marca: coretto, modelo: ec30b, capacidad: 30 kg, características,6 pantallas

iluminación lcd, botón kg/libra, fabricación en material PVC, tara y cero restablecer peso,

memorias de auto guardado, plataforma de acero durable 34x25 cm, cover forro de protección

de humedad.

Figura 49: Licuadora industrial.

Figura 50: Máquina de embalaje multifunción.

137

A continuación se detalla las maquinarias que utilizaremos:

Tabla 119

Maquinarias

Nro. Maquinaria Tipo de activo

Costo Unitario

Cantidad

Costo total (inc. IGV) IGV

Costo total (no inc. IGV)

operaciones

1 Tostadora Fijo depr. S/9,240 1 S/9,240 S/1,409.49 S/7,830.51

2 licuadora industrial Fijo depr. S/3,960 1 S/3,960 S/604.07 S/3,355.93

3 Envasadora ,selladora Fijo depr. S/34,249.71 1 S/34,249.71 S/5,224.53 S/29,025.18

4 balanza industrial Fijo depr. S/130.00 3 S/390.00 S/59.50 S/330.50

total de operaciones S/47,580.00 S/47,580.00 S/7,297.59 S/40,542.12


En el área de ventas se utilizará un software para las ventas, los ventiladores en todas

las áreas serán iguales las mismas marcas.

6.3.2. Equipos.

En la tabla 120 detallamos los equipos que utilizaremos:

Figura 51: Balanza digital.

138

Tabla 120

Equipos

Nro. Equipo Tipo de Act. CU Cant. CT (inc. IGV) IGV CT (no inc. IGV)

Administración

1 Laptop Fijo depr. 1,500.00 4 6,000.00 915.25 5,084.75

2 Impresora Fijo no depr. 600.00 1 600.00 91.53 508.47

3 Ventilador Fijo no depr. 70.00 1 70.00 10.68 59.32

4 Dispensador de agua Fijo no depr. 200.00 1 200.00 30.51 169.49

Total de Adm. 2,370.00 6,870.00 1,047.97 5,822.03

Operaciones

5 Laptop Fijo depr. 1,500.00 5 7,500.00 1,144.07 6,355.93

6 Ventilador Fijo no depr. 70.00 2 140.00 21.00 118.64

7 Refrigerador Fijo no depr. 600.00 1 600.00 92.00 508.47

8 Dispensador de agua Fijo no depr. 200.00 1 200.00 31.00 169.49

9 Microondas 20 L Fijo no depr. 190.00 1 190.00 29.00 161.02

10 Extintor PSQ ABC 6 kg Fijo no depr. 75.00 1 75.00 11.00 63.56

11 Cámara de seg. Fijo no depr. 145.00 1 145.00 22.00 122.88

Total operaciones 2,780.00 8,850.00 1,350.07 7,500.00

Ventas

12 Computadora Fijo no depr. 1,400.00 1 1,400.00 213.56 1,186.44

13 Cámara de seg. Fijo no depr. 145.00 1 145.00 22.12 122.88

14 Celulares Fijo no depr. 200.00 10 2,000.00 305.08 1,694.92

14 Laptop Fijo no depr. 1,500.00 2 3,000.00 457.63 2,542.37

15 Impresora Fijo no depr. 600.00 1 600.00 91.53 508.47

16 Software Fijo no depr. 6,660.00 1 6,660.00 1,015.93 5,644.07

Total Ventas 10,505.00 13,805.00 2,105.85 11,699.15


6.3.3. Herramientas.

En las siguientes tablas se detallan las herramientas que se comprara por cada año:

139

Tabla 121

Herramientas para el año 1


Tabla 122


Año 2

Nro. Herramientas

Tipo de activo.

Costo Unitario Cant.

C. total (inc. IGV) IGV

C. total (sin IGV)

Operaciones Operaciones

1 Coladores Fijo no depr. S/50.00 4 S/200 S/30.51 S/169.49 2 Cucharas medidoras Fijo no depr. S/140 10 S/1,400 S/213.56 S/1,186.44 3 Bolws de acero Fijo no depr. S/40.00 8 S/320 S/48.81 S/271.19

4 Guantes quirúrgicos esterilizados Fijo no depr. S/10.00

180 cajas S/1,800 S/274.58 S/1,525.42

5 Cuchillo de cocina Fijo no depr. S/50.00 8 S/400 S/61.02 S/338.98 6 Cucharas pala acero Fijo no depr. S/25.00 8 S/200 S/30.51 S/169.49

Total de Operaciones S/315.00 . S/4,320 S/659 S/3,661


Tabla 123


Año 3

Nro. Herramientas Tipo de Act. Costo Unitario

Cantidad


C. total (sin IGV)


1 Coladores Fijo no depr. S/50.00 3 S/150 S/22.88 S/127.12

2 Cucharas medidoras Fijo no depr. S/140 8 S/1,120 S/170.85 S/949.15

3 Bolws de acero Fijo no depr. S/40.00 6 S/240 S/36.61 S/203.39


160 cajas S/1,600 S/244.07 S/1,355.93

5 Cuchillo de cocina Fijo no depr. S/50.00 6 S/300 S/45.76 S/254.24

6 Cucharas pala acero Fijo no depr. S/25 6 S/150 S/22.88 S/127.12

Total de Operaciones S/315 . S/3,560 S/543 S/3,017


Año 1

Nro. Herramientas

Tipo de activo

Costo Unitario

Cantidad

Costo total (inc.

IGV) IGV C. total (sin IGV)


1 Coladores Fijo no depr. S/50.00 5 S/250 S/38.14 S/211.86

2 Cucharas medidoras Fijo no depr. S/140 12 S/1,680 S/256.27 S/1,423.73

3 Bolws de acero Fijo no depr. S/40.00 10 S/400 S/61.02 S/338.98


200 cajas S/2,000 S/305.08 S/1,694.92

5 Cuchillo de cocina Fijo no depr. S/50.00 10 S/500 S/76.27 S/423.73

6 Cucharas pala acero Fijo no depr. S/25 10 S/250 S/38.14 S/211.86

Total de Operaciones S/315 S/5,080 S/775 S/4,305

140

Tabla 124



Tabla 125



6.3.4. Utensilios.

Se necesitará utensilios, los cuales están detallados en la tabla 125:

Año 4

Nro. Herramientas Tipo de activo

Costo Unitario

Cantidad


C. total (sin IGV)


1 Coladores Fijo no depr. S/50.00 2 S/100 S/15.25 S/84.75 2 Cucharas medidoras Fijo no depr. S/140 6 S/840 S/128.14 S/711.86 3 Bolws de acero Fijo no depr. S/40.00 4 S/160 S/24.41 S/135.59


140 cajas S/1,400 S/213.56 S/1,186.44

5 Cuchillo de cocina Fijo no depr. S/50.00 5 S/250 S/38.14 S/211.86 6 Cucharas pala acero Fijo no depr. S/25 5 S/125 S/19.07 S/105.93


Año 5

Nro. Herramientas Tipo de Act.

Costo Unitario

Cantidad


C. total (sin IGV)

Operaciones

Operaciones

1 Coladores F no depr. S/50.00 2 S/100 S/15.25 S/84.75 2 Cucharas medidoras F no depr. S/140 3 S/420 S/64.07 S/355.93 3 Bolws de acero F no depr. S/40.00 3 S/120 S/18.31 S/101.69

4 Guantes quirúrgicos Esterilizados F no depr. S/10.00

120 cajas S/1,200

S/183.05

S/1,016.95

5 Cuchillo de cocina F no depr. S/50.00 4 S/200 S/30.51 S/169.49

6 Cucharas pala acero F no depr. S/25 4 S/100 S/15.25 S/84.75


141

Tabla 126

Utensilios.

Año 1

Nro. Utensilios Tipo de activo

Costo Unitario Cantidad

Costo total (inc.

IGV) IGV

Costo total (no inc. IGV)

Administración 1 Tacho de basura Fijo no depr. S/20.00 1 S/20 S/3.05 S/16.95

2 Tacho de basura Fijo no depr. S/20.00 2 S/40 S/6.10 S/33.90

3 Vasos Fijo no depr. S/2.40 15 S/36 S/5.49 S/30.51

4 Tazas 110 cc Fijo no depr. S/3.00 15 S/45 S/6.86 S/38.14

5 Platos blanco 23 cm Fijo no depr. S/12 S/15 S/180 S/27.46 S/152.54

6 Juego cubiertos Fijo no depr. S/45 1 S/45 S/6.86 S/38.14

Total de Administración S/346 S/53 S/293

Ventas

7 Perchero Fijo no depr. S/10 2 S/20 S/3

16.95

8 Tacho de basura Fijo no depr. S/20 1 S/20 S/3

16.95

Total de Ventas S/40 S/6 S/34

Nota: Elaboración Propia en base a proveedor Sodimac.

6.3.5. Mobiliario.

Allcali S.A.C. comprará los siguientes mobiliarios:

142

Tabla 127

Mobiliario.

Año 1

Nro. Mobiliario Tipo de activo CU Cant. CT (inc. IGV) IGV CT (sin IGV)

Administración 1 Escritorio Fijo no depr. 270.00 4 1,080.00 164.75 915.25

2 Mesa de reuniones Fijo depr. 2,500.00 1 2,500.00 381.36 2,118.64

3 Estantes Fijo no depr. 250.00 5 1,250.00 190.68 1,059.32

4 Sillas de oficina Fijo no depr. 80.00 4 240.00 36.61 203.39

5 Silla (Jefe de operaciones) Fijo no depr. 80.00 1 80.00 12.20 67.80

Total Administración 5,150.00 785.59 4,364.41

Operaciones 5 Mesa de trabajo Fijo no depr. 300.00 1 300.00 45.76 254.24

6 Botiquín Fijo no depr. 33.00 1 33.00 5.03 27.97

7 Sillas plegables Fijo no depr. 40.00 3 120.00 18.31 101.69

8 Kit mueble lavadero Fijo no depr. 370.00 1 370.00 56.44 313.56

Total Operación 823.00 125.54 697.46

Ventas 9 Módulo de ventas Fijo no depr. 390.00 1 390.00 59.49 330.51

10 Escritorio Fijo no depr. 270.00 3 810.00 123.56 686.44

11 Mesa de reuniones Fijo no depr. 2,500.00 1 2,500.00 381.36 2,118.64

12 Sillas Fijo no depr. 30.00 5 150.00 22.88 127.12

13 Sillas para escritorio Fijo no depr. 80.00 3 240.00 36.61 203.39

14 Colgador de ropa Fijo no depr. 40.00 2 80.00 12.20 67.80

Total de Ventas 4,170.00 636.10 3,533.90


6.3.6. Útiles de oficina.

A continuación, se detalla los útiles de oficina, hemos optado por comprar el primer año reponiendo los útiles que más se

utilizan programando las compras bianuales.

143

Tabla 128

Útiles de oficina.

Año 1

Nro. Útiles CU Cant. CT (inc. IGV) IGV CT (sin IGV)

Administración 1 Lapicero 0.50 65 33.00 4.96 27.54 2 Lápiz 0.50 40 20.00 3.05 16.95 3 Resaltadores 3.00 20 60.00 9.15 50.85 4 Tajadores 0.20 10 2.00 0.31 1.69 5 Papel bond A4 millar 13.00 46 598.00 91.22 506.78 6 Micas 0.50 100 50.00 7.63 42.37 7 Engrapador 6.00 7 42.00 6.41 35.59 8 Perforador 6.00 7 42.00 6.41 35.59 9 Archivador 6.00 10 60.00 9.15 50.85

10 Folder manila 1.00 240 120.00 18.31 101.69 11 Corrector 2.00 10 20.00 3.05 16.95 12 Calculadora 12.00 4 48.00 7.32 40.68 13 Clips (caja) 2.00 14 28.00 4.27 23.73 14 Cuaderno 4.00 13 52.00 7.93 44.07 15 Grapas (caja) 3.00 14 42.00 6.41 35.59 16 Sellos 7.00 3 21.00 3.20 17.80 17 Tampón 4.00 3 12.00 1.83 10.17 18 Pos-it colores 3.00 12 36.00 5.49 30.51

Total administración 1,286.00 196.10 1,089.40

Operaciones

19 Paquete de algodón 2.50 12 30.00 4.58 25.42 20 Agua oxigenada 5.00 4 20.00 3.05 16.95 21 Curitas ( caja 120 unid) 16.00 6 96.00 14.64 81.36 22 Esparadrapo 11.00 6 66.00 10.07 55.93 23 Alcohol 96° 250 cm3 3.00 4 12.00 1.83 10.17

Total operaciones 224.00 34.17 189.83

Ventas 24 Boletas (millar) 100.00 1 100.00 15.25 84.75 25 Facturas 120.00 1 120.00 18.31 101.69 26 Tinta negra 50.00 4 200.00 30.51 169.49

Total de Ventas 420.00 64.07 355.93


144

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

La empresa ALLCALI S.A.C. tercerizará el servicio de mantenimiento para sus equipos

y maquinarias, dicho servicio estará a cargo GAR S.A.

Se vio con la necesidad de tercerizar con el fin de ahorrar costos.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

En los cuadros que se muestran a continuación detallamos se pueden las diferentes

herramientas de las diversas áreas de la empresa.

En los siguientes puntos se indica la política de reposición para todos los periodos: las

compras de reposición se realizarán bimestral, trimestral, semestral y bianual según la

necesidad de cada herramienta o utensilio.

Tabla 129

Reposición de herramientas

Reposición de Herramientas Por Año

Operaciones

Nro. Herramientas Período Cantidad

1 Coladores Anual 4

2 Cucharas medidoras Bimestral 1

3 Bolws de acero trimestral 3

4 Guantes quirúrgicos Anual 200

5 Cuchillo de cocina Anual 10

6 Cucharas para acero Anual 25


Tabla 130

Reposición de utensilios.

Reposición de Utensilios

Nro. Herramientas Periodo Cantidad

1 Vasos Bianual 10

2 Tazas Bianual 10

3 Juego cubiertos Bianual 1

4 Perchero Bianual 2


145

Tabla 131

Reposición de útiles de oficina

Reposición de Útiles de Oficina por Año

Administración

Nro. Útiles Periodo Cantidad

1 Lapicero Anual 40

2 Lápiz Anual 40

3 Resaltadores Anual 10

4 Tajadores Anual 10

5 Papel bond A4millar Trimestral 10

6 Micas Bimestral 20

7 Engrapador Bianual 5

8 Perforador Bianual 5

9 Archivador Anual 10

10 Folder manila Semestral 100

11 Corrector Anual 10

12 Calculadora Anual 3

13 Clips ( caja ) Bianual 10

14 Cuaderno Anual 10

15 Grapas (caja) Anual 10

16 Sellos Bianual 3

17 Tampón Anual 3

18 Pos-it colores Semestral 6

Operaciones

19 Paquete de algodón Trimestral 3

20 Agua oxigenada Semestral 2

21 Curitas (caja 120 unid) Bimestral 1

22 Esparadrapo Bimestral 1

23 Alcohol 96°250 cm3 Semestral 2

Ventas

24 Lapicero Anual 25

25 Resaltadores Anual 10

26 Engrapador Bianual 2

27 Perforador Bianual 2

28 Papel bond A4millar Bimestral 1

29 Folder manila Anual 40

30 Calculadora Bianual 1

31 Grapas (caja) Anual 4

32 Boletas (millar) Anual 1

33 Facturas Anual 1

34 Cuaderno Anual 3

35 Clips ( caja ) Semestral 2

36 Tinta negra Anual 4


146

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Se adquirirá una nueva marmita en el tercer año, en el 2do una licuadora industrial y

una mesa de trabajo de operación del proyecto ya que necesitaremos más personal y

maquinas por el aumento de ventas de granolitas.

Las sillas se comprarán el 2do y 3er año por el desgaste que tiene al pasar el tiempo.

Los cuales será adquirido del mismo proveedor y al mismo precio según los ítems que

ya se colocaron en cuadros anteriores.

Tabla 132

Compras posteriores

Compras posteriores

Ítem Año CU CT (inc. IGV IGV CT(Sin IGV)

Envasadora y selladora 3 14,850.00 14,850.00 2,265.25 12,584.75

Licuadora industrial 2 75.00 75.00 11.44 63.56

Mesa de trabajo 2 300.00 300.00 45.76 254.24

Sillas plegables 2 40.00 200.00 30.51 169.49

Totales 15,425.00

2,352.97 13,072.03


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Para la elección de una ubicación idónea para el empezar las actividades de ALLCALI

se tuvo que evaluar ciertos parámetros los cuales se detallaran más adelante.

Planteamos 3 lugares estratégicos que ubicado en Lima Norte (Comas, Independencia

y Los Olivos).

Al evaluar primero elegimos un lugar cerca de un terminal terrestre donde tengamos

más facilidad para el recojo de nuestros pedidos ya que la mayor cantidad de

proveedores se encuentran en Puno, por nuestros diferentes tipos de productos, el

terminal más cercano es Lima Norte.

Como primera opción se consideró a Independencia.

147

Como segunda opcion plantemos el distrito de Los Olivos.

Y como tercera opción se planteó el distrito de Comas.

Figura 52: Mapa de Independencia. Tomado de Google Maps.

.

Figura 53: Mapa de Los Olivos. Tomado de Google Maps.

.

Figura 54: Mapa de Los Olivos. Tomado de Google Maps.

.

148

Tabla 133

Ponderación y Calificación del distrito de Independencia

Independencia

Factores y Criterios Peso Calificación Ponderado

Cercanía al publico 15% 8 1.20

Cercanía a los proveedores 2% 1 0.02

Disponibilidad de transporte público o vía de acceso 20% 6 1.20

Seguridad de la zona 10% 4 0.40

Cercanía a la competencia 30% 7 2.10

Disponibilidad a los puntos de venta 23% 8 1.84

Total 100% 6.76 Nota: Elaboración grupal.

Tabla 134

Ponderación y Calificación del distrito de Los Olivos

Los Olivos

Factores y Críticos Peso Calificación Ponderado







Total 100% 6.56


Tabla 135

Ponderación y Calificación del distrito de Comas

Comas

Factores y Críticos Peso Calificación Ponderado







Total 100% 6.16


149

6.4.2. Micro localización.

Una vez que hayamos elegido el distrito por tener cercanía a nuestro público objetivo,

la cual ha sido elegida por menores costos de instalación como alquiler.

Nuestros productos terminados serán trasladados desde nuestro local de producción

hacia los distintos puntos de ventas elegidos, al igual los insumos que se utilizara para

la producción serán trasladados desde los proveedores para la transformación al local

principal.

Tenemos las siguientes alternativas para nuestro centro de operaciones:

Tabla 136

Opción 1 - local en Independencia.

Avenida Jr. Democracia 184

Variable Peso Calificación Ponderado

Alquiler de local 35% 5 1.75

Área del local 35% 3 1.05

Costo de servicios 15% 4 0.60

Transporte publico 15% 4 0.60


Figura 55: Mapa de Micro localización. Tomado de Google Maps.

.

150

Datos:

• Tamaño del Local : 200 𝑚2

• Ubic.: Se encuentra en el distrito de Independencia.

• Alquiler mensual: S/.4500.00 Nuevos Soles

Tabla 137

Opción 2 - Local en Los Olivos.

Avenida Av. Angélica Gamarra 1551


Alquiler de local 40% 5 2





Datos:

• Área del Local : 200 𝑚2

• Ubicación: Se encuentra en el distrito los Olivos

• Referencia: Cdra. 15 Angélica Gamarra

• Alquiler mensual: S/. 3500.00 Nuevos Soles.

Figura 56: Local Independencia. Tomado de urbania.

.

151

Tabla 138

Opción 3 – Local en Comas.

Avenida Calle prolongación la Mar 192


Alquiler de local 30% 4 1.20





Descripción del Inmueble 03.

• Área del Local : 200 𝑚2

• Ubicación: Se encuentra en el distrito de Comas

• Alquiler mensual: $1000.00 Dólares.

Figura 57: Local Los Olivos. Tomado de urbania.

.

Figura 58: Mapa de Micro localización. Tomado de Google Maps.

.

152

Según criterios y factores evaluados y comparados entre 3 opciones y por las ventajas

encontradas se decidió que nuestro local de operaciones estará localizado en el distrito de Los

Olivos.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para realizar las respectivas adecuaciones a nuestro local de operaciones que estará

ubicado en el distrito de Los Olivos, se consideró los siguientes detalles que se muestra

a continuación:

Tabla 139

Gastos de adecuación

Descripción Área U/M Cant. Costo Unit. Importe total

Cabl. Admi. M 60 5 300

Canaletas. Admi. M 20 1 20

Pintura. Admi. Gl 3 45 135

Pintor. Admi. m2 65 5 325

Iluminación. Admi. Und. 3 35 105

Ventiladores. Adm. y op. Und. 3 70 210

Caja Eléctrica. Admi. Und. 1 30 30

Llave diferencial. Admi. Und. 2 120 240

Cableado. Op. M 90 5 450

Piso. Op. m2 75 20 1500

Pintura. Op. Gl 4 45 180

Pozo a tierra. Op. Und. 1 2400 2400

Pintor. Op. M2 75 10 750

Total 2791 6645


6.4.4. Gastos de servicios.

Los gastos incurridos en ALLCALI S.A.C se muestran de manera detallada en la tabla

140:

153

Tabla 140

Gastos de servicios

Concepto Cantidad Valor Total Igv Precio Total

Luz. 1

1,100.00 198.00 1,298.00

Agua. 1

850.00 153.00 1,003.00

Teléfono e internet. 2

220.00

39.60 259.60

Seguros (antirrobo, incendios, etc.). 1

2,520.00 453.60 2,973.60

Alquiler local 1 2,652.00

Total

4,690.00 844.20 8,186.20


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

En la siguiente figura se muestra nuestro local de 200 m2, divididos de la siguiente

forma:

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Los cálculos de las áreas de trabajo de ALLCALI S.A.C. son de siguiente manera:

Figura 59: Plano del local.

.

154

• Área de prod.: En esta área se cuenta con las maq. y equipos para la

elaboración de Granolitas. Constará de 9.15 m2, divididos en dos ambientes

6.00 m2 para el área de envasado y acondicionado y 3.15 m2 para la fabricación

• Almacén: Área donde estarán los anaqueles para colocar las cajas con nuestro

producto terminado. Será de 8.45 m2.

• Área administrativa: Constará de 4.15 m2.

• Ventas: Para esta área se está asignando 5.00 m2

• Sala de reuniones: Se asignó 5.00 m2.

• Comedor: Compuesto por 4.00 m2.

• SS.HH de producción (2.50 m2) y administrativo (1.70 m2).

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

ALLCALI S.A.C. no se limitará en cumplir solos sus obligaciones jurídicas, sino ira más

allá de ello, estará enfocado con el entorno ambiental. Para ello se trabajará de forma

responsable, cuidando el medio ambiente.

Se aplicará las siguientes políticas de impacto ambiental:

• En la empresa contaremos con tachos clasificados para cada tipo de residuos

como plásticos, vidrios y otros.

• Capacitar, brindando información a nuestros proveedores (Puno) la importancia

de preservar nuestro medio ambiente, mediante el uso de abonos orgánicos,

paneles solares, etc., para la siembra de cañihua, kiwicha y avena.

• El empaque del producto será reutilizado por el adquiriente.

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestro compromiso como empresa hacia nuestros empleados, al margen de los

beneficios que les corresponden por ley, buscaremos algunas maneras de motivar al

personal que les permita gozar de acuerdo a su desempeño laboral y productivo, estos

son:

• Otorgar descuentos en Instituciones y/o empresas que tengamos convenio.

155

• Brindar facilidad para la asistencia a las capacitaciones de acuerdo al área del

colaborador.

• Bono de alimentos.

• Bonos por metas cumplidas (vales de cine, almuerzos, viajes).

• Descuento especial al colaborador al adquirir nuestro producto.

6.5.3. Con la comunidad.

La empresa ALLCALI S.A.C. tendrá la responsabilidad social con la comunidad a través

de apoyos colaborando con las ONGs que contribuyen con la prevención y disminución

de la anemia en Perú (Prisma, Nutriéducate Perú), apoyaremos mediante apoyo

económico.

También colaboraremos con la comunidad brindando puestos de trabajo.

Realizar charlas gratuitas para el conocimiento del valor nutricional que contiene los

granos andinos, el cual está compuesto nuestro producto.

156

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

Con esta investigación determinaremos la factibilidad de Kusiwawa mediante diferentes

instrumentos financieros, donde la empresa sea productiva para generar ganancias en

los accionistas durante el período estimado que durará el proyecto.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Kusiwawa elabora y comercializa granola a base cañihua, kiwicha, avena endulzada

con miel de caña para contribuir con la prevención de la anemia. Según los activos que

adquiriremos, cumplen con el monto que requiere la Sunat que es ¼ de la UIT para el

cálculo y registro de las depreciaciones.

También se clasificó por áreas para la designación de sus gastos correspondientes, así

como el cálculo de la depreciación correspondiente de acuerdo al tipo de activo.

Tabla 141

Inversión en activo fijo depreciable.

PRODUCCION V. Unit. Cant. Valor IGV Total

Tostadora en Acero Inoxidable de 100 Lts 7,830.51 1 7,830.51 1,409.49 9,240.00 Licuadora Industrial 3,355.93 1 3,355.93 604.07 3,960.00 Máquina Envasadora y Selladora 29,025.18 1 29,025.18 5,224.53 34,249.71

Total Maq.

40,211.62 7,238.09 47,449.71

Equipos informáticos - Laptops 1,271.19 3 3,813.56 686.44 4,500.00

Total Activo Fijo Producción

6 44,025.18 7,924.53 51,949.71

ADMINISTRACION

Valor IGV Total

Equipos informáticos - Laptops 1,271.19 2 2,542.37 457.63 3,000.00 Muebles - Mesa para reuniones 2,118.64 1 2,118.64 381.36 2,500.00

Total Activo Fijo Administración

4,661.02 838.98 5,500.00

VENTAS

Valor IGV Total

Equipos informáticos – Laptops 1,271.19 1 1,271.19 228.81 1,500.00 Pc + Monitor 1,186.44 1 1,186.44 213.56 1,400.00 Muebles - Mesa para reuniones 2,118.64 1 2,118.64 381.36 2,500.00

Total Activo Fijo Ventas

4,576.27 823.73 5,400.00


157

Tabla 142

Resumen del activo fijo depreciable.

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE Valor IGV Total

Equipos y Máq. de Producción 40,211.62 7,238.09 47,449.71

Equipos informáticos - Laptops – Producción 3,813.56 686.44 4,500.00

Total Activo Fijo Depreciable Producción 44,025.18 7,924.53 51,949.71

Equipos informáticos - Laptops - Administración 2,542.37 457.63 3,000.00

Muebles – Administración 2,118.64 381.36 2,500.00

Total Activo Fijo Depreciable Adm. 4,661.02 838.98 5,500.00

Equipos informáticos - Laptops - PC Ventas 2,457.63 442.37 2,900.00

Mesa para reuniones 2,118.64 381.36 2,500.00

Total Activo Fijo Depreciable Vtas. 4,576.27 823.73 5,400.00


Observamos que en las tablas 141 y 142 se detallan los activos a depreciar por áreas

de producción, administración y ventas.

Tabla 143

Depreciación anual del activo fijo depreciable.

Depreciación Anual Mensual

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 1 2 3 4 5 %

Equipos y Maq. de Producción 4,021.16 4,021.16 4,021.16 4,021.16 4,021.16 10% 335.10

Equipos informát. - Laptops – Prod. 953.39 953.39 953.39 953.39

25% 79.45

Total AF Depreciable Producción

414.55

Equipos informát. - Laptops – Admin.

635.59 635.59 635.59 635.59

25% 52.97

Muebles – Adm. 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86 10% 17.66

Total AF Depreciable Adm. 70.62

Equipos informát. - Laptops - PC Vta.

614.41

614.41

614.41

614.41 25%

51.20

Mesa para reuniones

211.86

211.86

211.86

211.86

211.86 10%

17.66

Total Activo Fijo Depreciable Vtas.

6,648.28

6,648.28

6,648.28

6,648.28

4,444.89

68.86


Total Activo Fijo Depreciable 53,262.47 9,587.24 62,849.71

En la tabla 143 figura la depreciación por año de los activos adquiridos con el porcentaje

que le corresponde a cada uno, este % está en base a los parámetros establecidos por

la Sunat.

158

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

En este punto se considera los activos que no son físicos, son todos los gastos incurrido

como: los trámites de registros sanitarios, marcas, patentes, constitución de la empresa

y el software para ventas, cuyos activos no son depreciables sino amortizados.

Tabla 144

Inversión de activo intangible.

Activo Intangible Valor IGV Total

Trámites de Reg. Sanitario – DIGESA 450.00 81.00 531.00

Trámites de Marcas y Patentes – INDECOPI 961.86 173.13 1,134.99

Constitución de Empresa - Notaria – Sunarp 888.98 160.02 1,049.00

Licencias y Autorizaciones – Municipalidad 961.86 173.13 1,134.99

Software para Ventas 5,644.07 1,015.93 6,660.00

Total Activo Intangible 8,906.77 1,603.22 10,509.99


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Son los gastos que han incurrido previo al inicio de sus actividades de Kusiwawa, según

la NIC 38 indica que se consideran gastos pre operativo a los desembolsos de activos

intangibles para actividades legales y promocionales entre otros.

Los gastos pre operativos ascienden a un total de 55,229.51 soles. Los gastos pre-

operativos, corresponden mayormente a gastos de Marketing, por lo que nuestro

producto necesita ser conocido y sobre todo informar al público objetivo, sobre las

propiedades y beneficios que este producto contiene para prevenir y combatir la

anemia en los niños.

159

Tabla 145

Inversión en gastos pre-operativos.

Gastos Pre Operativos Valor IGV Total

Sampling para lanzamiento campaña 194.50 35.01 229.51

Gastos en Agencia Publicitaria (RRSS, Facebook, Instagram, etc.)

4,237.29 762.71 5,000.00

Lanzamiento de Campaña (Eventos) 25,423.73 4,576.27 30,000.00

Material publicitario (Afiches, volantes) 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Gastos de Personal pre operativo (movilidad. Trámites, etc.)

10,000.00

10,000.00

Total Gastos Pre Operativos 48,330.09 6,899.42 55,229.51


Acá sustentamos los montos de cada actividad para el lanzamiento y campaña de la

granolita:

Tabla 146

Detalle del lanzamiento y campaña de granolitas.

Gastos Pre Operativos Valor IGV Total S/

Sampling para lanzamiento campaña 194.50 35.01 229.51

(demanda de granolita 20gr unid 850 )

Gastos en Agencia Publicitaria (RRSS, Facebook, Instagram, etc.)

4,237.29 762.71 5,000.00

(diseño de página web, marketing digital para dar prioridad a nuestro producto )

Lanzamiento de Campaña 25,423.73 4,576.27 30,000.00

(eventos infantiles S/333 por campaña, nutricionista en cada campaña que indique el valor nutricional S/500 por evento, colegios 3 por distrito se visitara por mes)

Material publicitario (afiches para los quioscos, tiendas, volantes ,banners)

8,474.58 1,525.42 10,000.00

Gastos de Personal pre operativo (movilidad. Trámites, etc.) 10,000.00

10,000.00

(movilidad para los eventos, campañas , pasajes para tramites documentación)

Total Gastos Pre Operativos 48,330.09 6,899.42 55,229.51


160

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Kusiwawa para empezar las actividades del 2020 nuestro producto, va tener Sampling

para promocionar en la campaña de lanzamiento, hemos considerado necesario

elaborar Granolitas un 10% de la venta del primer mes del año en que empieza nuestro

proyecto. El costo fue más alto por lo que se tuvo que fabricar artesanalmente.

Tabla 147

Inversión de inventarios iniciales.

Inventarios Iniciales Valor IGV Total

Granolitas de 20gr (MP)

93

17

109

Granolitas de 50gr (MP)

730

131

862

MOD + CIF + GTOS.ADM y Vtas

774

774

1,596.75

148.09

1,744.84


161

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 148

Inversión de capital de trabajo.

Concepto / Período 0 ENE. FEB. MZO. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SET. OCT. NOV. DIC. T. Anual

Prog. Vtas Und. Gran. 20gr

4,249 4,249 4,957 7,081 7,081 6,373 3,540 9,205 8,497 6,373 5,665 3,540 70,808

Precio de venta 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50

Prog. Vtas Und. Gran. 50gr

15,982 15,982 18,646 26,637 26,637 23,974 13,319 34,629 31,965 23,974 21,310 13,319 266,374

Precio de venta 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50

Pres. Vtas C/IGV

62,311.36

62,311.36

72,696.59

103,852.27

103,852.27

93,467.04

51,926.13

135,007.94

124,622.72

93,467.04

83,081.81

51,926.13

1,038,522.65

Pres. Vtas S/IGV

52,806.24

52,806.24

61,607.28

88,010.39

88,010.39

79,209.35

44,005.20

114,413.51

105,612.47

79,209.35

70,408.32

44,005.20

880,103.94

6% 6% 7% 10% 10% 9% 5% 13% 12% 9% 8% 5% 100%

Ingresos Efectivo

30% Al contado 18,693 18,693 21,809 31,156 31,156 28,040 15,578 40,502 37,387 28,040 24,925 15,578 311,557

30% Crédito 30 días

18,693 18,693 21,809 31,156 31,156 28,040 15,578 40,502 37,387 28,040 24,925 295,979

40% crédito 60 días

24,925 24,925 29,079 41,541 41,541 37,387 20,770 54,003 49,849 37,387 361,406

Ingreso mensual

18,693 37,387 65,427 77,889 91,390 100,737 85,159 93,467 98,660 119,430 102,814 77,889 968,942

Egresos Costos de Prod.

- MP / Env. Directos

16,206 16,683 20,543 26,960 26,465 22,678 16,979 34,577 31,040 23,786 20,270 13,675 269,864

- MOD

3,397 3,397 3,397 3,397 3,397 3,397 5,095 3,397 3,397 3,397 3,397 5,095 44,160

- Costos IF.

9,494 9,528 9,945 10,885 10,850 10,400 11,967 11,894 11,477 10,503 10,086 11,695 128,724

Total Costos de prod.

29,097 29,608 33,885 41,242 40,712 36,475 34,042 49,868 45,914 37,685 33,753 30,466 442,747

Gastos de adm. y Vtas

162

Gastos Administración

13,971 13,971 13,971 13,971 13,971 13,971 16,121 13,971 13,971 13,971 13,971 16,121 171,952

Gastos Vtas var.(Com. 4%)

2,112 2,112 2,464 3,520 3,520 3,168 1,760 4,577 4,224 3,168 2,816 1,760 35,204

Gastos fijos de ventas

14,441 14,443 14,467 14,522 14,520 14,494 17,712 14,580 14,556 14,500 14,476 17,871 180,582

163

IGV Ventas

9,505 9,505 11,089 15,842 15,842 14,258 7,921 20,594 19,010 14,258 12,673 7,921 158,419

IGV Compras MP e insumos

2,472 2,545 3,134 4,113 4,037 3,459 2,590 5,275 4,735 3,628 3,092 2,086 41,166

IGV CIF

608 613 677 820 815 746 597 974 911 762 699 555 8,778

IGV Gastos de adm.

2,610 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 14,188

IGV Gastos de ventas

917 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 7,629

Diferencia IGV

2,898 4,684 5,616 9,246 9,327 8,389 3,071 12,683 11,702 8,205 7,220 3,617 86,658

Crédito Fiscal 18,238.0 15,340 10,656 5,040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31,037

IGV a pagar

0 0 0 4,206 9,327 8,389 3,071 12,683 11,702 8,205 7,220 3,617 68,420

Pago a cuenta de IR

792 792 924 1,320 1,320 1,188 660 1,716 1,584 1,188 1,056 660 13,202

Egreso Mensual

60,414 60,927 65,711 78,781 83,370 77,686 73,367 97,395 91,952 78,717 73,293 70,494 912,10

6

Saldo Mensual sin finan.

-41,720 -23,540 -284 -892 8,020 23,051 11,792 -3,928 6,708 40,713 29,521 7,395 56,835

Saldo Acumulado sin finan.

-41,720 -65,260 -65,544 -

66,436

-

58,416

-

35,366

-

23,573

-27,501 -20,794 19,919 49,441 56,835

Servicio de la deuda

Pago del capital mediano plazo

457 724 710 799 736 798 787 824 837 851 842 878 9,242

Pago de los intereses

1039 817 831 742 807 745 757 720 708 695 705 669 9,234

Seguro desgravamen

89 44 43 43 42 41 41 40 39 39 38 37 535

Cuota mensual

1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 1,584 19,012

Saldo mensual con finan.

-43,305 -25,124 -1,868 -2,476 6,435 21,467 10,208 -5,512 5,123 39,129 27,937 5,811 37,824

Saldo acumulado con Finan.

-43,305 -68,429 -70,297 -

72,773

-

66,338

-

44,871

-

34,664

-40,176 -35,052 4,076 32,013 37,824

Caja mínima 1 año

23,095

Capital de trabajo + Caja mínima

-95,868


164

Para calcular nuestro capital de trabajo, hemos considerado las ventas incluidas IGV,

detalladas mensualmente, correspondientes al año 2020, de ambas presentaciones.

Luego se procedió a calcular los ingresos en base a la política de cobranzas de la

empresa, que corresponden al 30% por ventas al contado, 30% ventas al crédito a 30

días y 40% por ventas al crédito a 60 días.

Así mismo, para calcular los Egresos, se calculó los costos de Materia Prima, MOD y

los CIF. También se consideró los gastos de Administración y Ventas, así como

también la liquidación del IGV determinada por las diferencia entre las ventas y las

compras.

Se consideró el pago a cuenta del Impuesto a la Renta mensual. Este resultado permitió

determinar el saldo acumulado de nuestro Flujo de Caja Mensual sin financiamiento.

También se consideró el servicio de la deuda, de acuerdo al cronograma de

financiamiento, y poder determinar con mayor exactitud el máximo monto acumulado

que representará nuestro Capital de Trabajo requerido para nuestro proyecto.

Para completar este cálculo, también se adicionó una Caja Mínima de 7 días

correspondiente al máximo monto acumulado del flujo de caja sin financiamiento más

la cuota mensual de la deuda, arrojando un monto de S/ 23,054.00.

7.1.6. Liquidación del IGV.

Para Kusiwawa consideramos la siguiente tabla de la liquidación del IGV de las ventas

y compras que se realizan, tenemos IGV de la compra de útiles de oficina, mobiliario,

materia prima e insumos.

El IGV neto resultante es la resta del IGV de ventas menos el IGV de las compras,

contamos con crédito fiscal de la compra de muebles y enseres, maquinarias y equipos

del año 0; es por ello que pagaremos el IGV a partir del mes de abril.

165

Tabla 149

Liquidación del IGV.

Ene. Feb. Mzo. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. 2020

Ventas sin IGV

52,806 52,806 61,607 88,010 88,010 79,209 44,005 114,414 105,612 79,209 70,408 44,005 880,103.94

IGV Ventas

9,505 9,505 11,089 15,842 15,842 14,258 7,921 20,594 19,010 14,258 12,673 7,921 158,418.71

IGV Compras - costos variables

2,472 2,545 3,134 4,113 4,037 3,459 2,590 5,275 4,735 3,628 3,092 2,086 41,165.68

IGV Costo IF 40%

608 613 677 820 815 746 597 974 911 762 699 555 8,778.29

IGV Gastos Administración

2,610 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 1,053 14,188.30

IGV Gastos Ventas

917 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 7,628.65

IGV Neto Resultante

2,898 4,684 5,616 9,246 9,327 8,389 3,071 12,683 11,702 8,205 7,220 3,617 86,657.79

Crédito Fiscal * 18,238.0 15,340 10,656 5,040

IGV Neto a Pagar

4,206 9,327 8,389 3,071 12,683 11,702 8,205 7,220 3,617 68,419.79


Tabla 150

Liquidación del IGV anual.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS SIN IGV 880103.94 984321 1069891 1137916 1164166

IGV Ventas 158,418.71 177177.78 192580.38 204824.88 209549.88

IGV Compras - costos variables 41,165.68 49319.25 53606.72 57015.10 58330.36

IGV Costo IF 8,778.29 9817.77 10671.26 11349.76 11611.58

IGV Gastos Administración 14,188.30 15868.40 17247.89 18344.54 18767.72

IGV Gastos Ventas 7,628.65 8531.99 9273.70 9863.34 10090.87

IGV Neto resultante 86,657.79 93640.36 101780.80 108252.15 110749.36

Crédito Fiscal *

IGV Neto a pagar 68,419.79 83537.42 90799.58 96572.73 98800.52


166

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En este punto se muestran las Inversiones en Activos Fijos depreciables, intangibles,

gastos pre operativos, inventario inicial y Capital de Trabajo, cada uno con su valor

correspondiente y el porcentaje que le corresponde en base al 100% del total de la

Inversión.

Tabla 151

Resumen de estructura de inversiones.

Concepto Total %

AF. Depreciables 62,850 28%

A. Intang. 10,510 5%

Gastos Pre Operativos 55,230 24%

Inv. I. 1,745 1%

Capital de Trabajo 95,868 43%

Total Inversión 226,202 100%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 152

Estructura de financiamiento de Kusiwawa.

Inversión Total

Activo fijo Tangible 62,850.00

Capital de trabajo 95,868.00

Gastos pre operativos 55,230.00

Inv.Ini materiales 1,745.00

Act. Intangibles 10,510.00

Total 226,202.00


En el primer año para el inicio de actividades de Kusiwawa los accionistas tendrán

participaciones divididas en porcentajes iguales de 25% cada uno lo cual se muestra

en la tabla 153.

167

Tabla 153

Estructura de financiamiento de los accionistas.

Inversionistas Aporte Participación

Burgos Villanueva Ana 43,534 25%

Caceda Ugaz Carlos Alberto 43,534 25%

Castillo Pérez Llovana 43,534 25%

Espinoza Pinchi Lizette 43,534 25%



7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para la compra del AF de la empresa se solicitará préstamo a la Financiera Confianza

por un monto de S/. 52,065.00 con una TCEA de 21.94%, durante 4 años.

Tabla 154

Financiamiento del activo fijo.

Concepto Fuente

Total S/

Préstamo S/ Capital S/

INVERSION ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

52,065 83% 5,785 17% 62,850

Maquinaria y equipos

47,565 90% 5,285 10% 57,850

Muebles y enseres

0% 5000 100% 5,000


168

En esta tabla se muestra la estructura de financiamiento de Kusiwawa (Deuda/Capital)

para poner en marcha nuestra empresa, donde el aporte de los accionistas es el 77%

y el préstamo requerido corresponde el 23%, dicho préstamo lo haremos con la

Financiera Confianza. También podemos observar la distribución de los activos

tangibles e intangibles; así como los gastos Pre Operativos y los inventarios iniciales,

cada uno con su respectivo porcentaje de asignación. Se necesitará una inversión total

de 226,202.00 soles.

Tabla 155

Estructura de financiamiento del proyecto Granolitas.

Concepto Fuente Total S/

Préstamo S/ Capital S/

INVERSION ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

52,065 83% 10,785 17% 62,850

Maq. y equipos 52,065 90% 5,785 10% 57,850

Muebles y enseres

0% 5,000 100% 5,000

INVERSION ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

0% 10,510 100% 10,510

Trám. Reg. Sanitario - DIGESA 0% 531 100% 531

Trám. de Marcas y Patentes – INDECOPI

0% 1,135 100% 1,135

Const. Emp. - Notaria - Sunarp 0% 1,049 100% 1,049

Licen. y Autoriz. - Municipalidad 0% 1,135 100% 1,135

Software para Ventas 0% 6,660 100% 6,660

GASTOS PRE-OPERATIVOS

55,230 100% 55,230

INVENTARIOS INICIALES

1,745 100% 1,745

CAPITAL DE TRABAJO

0% 95,868 100% 95,868

INVERSION TOTAL S/ 52,065

174,138

226,202

PARTICIPACION FUENTES % 23%

77%

100%


169

Tabla 156

Financiamiento del activo fijo.

Cuota Fecha Saldo capital

Capital Cuota

Interés Cuota

Monto Cuota

Seg. Desgravamen

Otro Seg.

Otro Carg.

Total Cuota

1 2020-01-02

52,065.00 457.2 1,038.58 1,495.78 88.52 0 0 1,584.30

2 2020-02-01

51,607.80 723.8 816.63 1,540.43 43.87 0 0 1,584.30

3 2020-03-02

50,884.00 709.69 831.36 1,541.05 43.25 0 0 1,584.30

4 2020-04-01

50,174.31 799.3 742.35 1,541.65 42.65 0 0 1,584.30

5 2020-05-02

49,375.01 735.62 806.71 1,542.33 41.97 0 0 1,584.30

6 2020-06-01

48,639.39 798.32 744.64 1,542.96 41.34 0 0 1,584.30

7 2020-07-01

47,841.07 786.61 757.03 1,543.64 40.66 0 0 1,584.30

8 2020-08-01

47,054.46 823.92 720.38 1,544.30 40 0 0 1,584.30

9 2020-09-01

46,230.54 837.23 707.77 1,545.00 39.3 0 0 1,584.30

10 2020-10-01

45,393.31 850.77 694.95 1,545.72 38.58 0 0 1,584.30

11 2020-11-02

44,542.54 841.61 704.83 1,546.44 37.86 0 0 1,584.30

12 2020-12-01

43,700.93 878.11 669.04 1,547.15 37.15 0 0 1,584.30

13 2021-01-02

42,822.82 892.31 655.59 1,547.90 36.4 0 0 1,584.30

14 2021-02-01

41,930.51 885.16 663.5 1,548.66 35.64 0 0 1,584.30

15 2021-03-01

41,045.35 899.92 649.49 1,549.41 34.89 0 0 1,584.30

16 2021-04-01

40,145.43 935.57 614.61 1,550.18 34.12 0 0 1,584.30

17 2021-05-03

39,209.86 910.34 640.63 1,550.97 33.33 0 0 1,584.30

18 2021-06-01

38,299.52 985.09 566.66 1,551.75 32.55 0 0 1,584.30

19 2021-07-01

37,314.43 942.92 609.66 1,552.58 31.72 0 0 1,584.30

20 2021-08-02

36,371.51 996.55 556.83 1,553.38 30.92 0 0 1,584.30

21 2021-09-01

35,374.96 1,049.02 505.21 1,554.23 30.07 0 0 1,584.30

22 2021-10-01

34,325.94 1,011.95 543.17 1,555.12 29.18 0 0 1,584.30

23 2021-11-02

33,313.99 1,011.68 544.3 1,555.98 28.32 0 0 1,584.30

24 2021-12-01

32,302.31 1,078.91 477.93 1,556.84 27.46 0 0 1,584.30

25 2022-01-03

31,223.40 1,079.75 478.01 1,557.76 26.54 0 0 1,584.30

26 2022-02-01

30,143.65 1,066.18 492.5 1,558.68 25.62 0 0 1,584.30

27 2022-03-01

29,077.47 1,114.42 445.16 1,559.58 24.72 0 0 1,584.30

170

28 2022-04-01

27,963.05 1,132.43 428.1 1,560.53 23.77 0 0 1,584.30

29 2022-05-02

26,830.62 1,123.12 438.37 1,561.49 22.81 0 0 1,584.30

30 2022-06-01

25,707.50 1,182.10 380.35 1,562.45 21.85 0 0 1,584.30

31 2022-07-01

24,525.40 1,150.12 413.33 1,563.45 20.85 0 0 1,584.30

32 2022-08-01

23,375.28 1,218.58 345.85 1,564.43 19.87 0 0 1,584.30

33 2022-09-01

22,156.70 1,249.04 316.43 1,565.47 18.83 0 0 1,584.30

34 2022-10-01

20,907.66 1,235.69 330.84 1,566.53 17.77 0 0 1,584.30

35 2022-11-02

19,671.97 1,256.29 311.29 1,567.58 16.72 0 0 1,584.30

36 2022-12-01

18,415.68 1,286.72 281.93 1,568.65 15.65 0 0 1,584.30

37 2023-01-02

17,128.96 1,307.50 262.24 1,569.74 14.56 0 0 1,584.30

38 2023-02-01

15,821.46 1,320.49 250.36 1,570.85 13.45 0 0 1,584.30

39 2023-03-01

14,500.97 1,342.51 229.46 1,571.97 12.33 0 0 1,584.30

40 2023-04-01

13,158.46 1,371.67 201.45 1,573.12 11.18 0 0 1,584.30

41 2023-05-02

11,786.79 1,381.70 192.58 1,574.28 10.02 0 0 1,584.30

42 2023-06-01

10,405.09 1,421.51 153.95 1,575.46 8.84 0 0 1,584.30

43 2023-07-02

8,983.58 1,429.88 146.78 1,576.66 7.64 0 0 1,584.30

44 2023-08-01

7,553.70 1,462.24 115.64 1,577.88 6.42 0 0 1,584.30

45 2023-09-01

6,091.46 1,492.12 87 1,579.12 5.18 0 0 1,584.30

46 2023-10-01

4,599.34 1,507.61 72.78 1,580.39 3.91 0 0 1,584.30

47 2023-11-02

3,091.73 1,532.75 48.92 1,581.67 2.63 0 0 1,584.30

48 2023-12-01

1,558.98 1,558.98 23.87 1,582.85 1.33 0 0 1,584.18

Total 52,065.00 22,709.04 74,774.04 1,272.24 0 0 76,046.28

Fuente: Elaborado por el Asesor Comercial de la Financiera Confianza Keven Gerónimo.

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para este proyecto no contaremos con financiamiento ya que el capital de trabajo

estará cubierto al 100% por los aportes de los accionistas.

171

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Las ventas que se muestran a continuación detallamos con IGV, las cuales inician en

enero 2020 y serán variables cada vez de acuerdo a la demanda ya que es un producto

de consumo masivo. La cobranza de las ventas serán 30% al contado, 30% al crédito

a 30 días y lo restante 40% a crédito de 60 días. Los ingresos están representados por

las cobranzas de las ventas con IGV de los productos Granolitas de 20gr y 50gr. De

acuerdo a la política de cobranzas de la empresa.

Se calculó para los 5 años que dura nuestro proyecto.

Tabla 157

Ingreso por ventas.

Ventas / Anual 2020 2021 2022 2023 2024

Granolitas 20 gr

106,213 118,790 129,116 137,326 140,494

Granolitas 50 gr

932,310 1,042,709 1,133,355 1,205,416 1,233,222

Total

1,038,523 1,161,499 1,262,472 1,342,741 1,373,716

Ingresos

Ventas al contado 30%

311,557 348,450 378,742 402,822 412,115

Ventas a crédito 30 días 30%

311,557 348,450 378,742 402,822

Ventas a crédito 60 días 40%

415,409 464,600 504,989

Total Ingresos por Ventas S/

311,557 660,006 1,142,600 1,246,164 1,319,926


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Es el período en el que se liquida la inversión utilizada durante la vida útil del proyecto,

la recuperación es integra y se refleja en el flujo de caja al finalizar el capital de trabajo

recuperado inicial será de S/. 125,786.00 Soles. Se realizó de acuerdo a la producción

de unidades.

La recuperación del C.T. está representada por el cálculo de regla de tres simple,

dividiendo la producción del año 2 entre la producción del año 1 y multiplicado por el

172

capital de trabajo del año 1, y así sucesivamente hasta que termine el proyecto.

También podemos ver el valor incremental por cada año.

Tabla 158

Recuperación del capital de trabajo.

Producción C.T. Incremental

A1 347,362 95,868 95,868

A2 378,170 104,371 8,503

A3 420,280 115,993 11,622

A4 446,469 123,221 7,228

A5 455,763 125,786 2,565

125,786


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Para determinar el Valor de Desecho Neto del Activo, se tuvo que calcular la

depreciación lineal de todos los activos de acuerdo a la vida útil de cada activo hasta

que termine el proyecto de 5 años.

Los Activos que superan los 5 años del proyecto tendrán un valor en Libros Contables

por el saldo que quede por la diferencia del valor del activo menos la depreciación

acumulada.

También se realizó un cálculo del valor de rescate en caso se vendan estos activos al

finalizar nuestro proyecto.

Mostraremos los activos que se utilizara para calcular el valor de desecho neto:

Tabla 159

Valor de desecho - cronograma de inversiones.

Activo 0

Tostadora en Acero Inoxidable de 100 Lts 7,831

Licuadora Industrial 3,356

Máquina Envasadora y Selladora 29,025

Equipos informáticos – Laptops 8,814

Muebles - Mesa para reuniones 4,237

Total S/ 53,262


173

Para la elaboración de nuestro producto (Granolitas) contamos con maquinaria

especializada las cuales estarán depreciados de acuerdo al porcentaje que

corresponde, como empresa tenemos el beneficio de propiedad del activo las cuales

tendrán un valor de desecho Neto del Activo fijo es S/. 20,017.00 Soles al finalizar el

periodo de 5 años.

Si la empresa decide vender se considerará valorarlo en 23,019.00 Soles.

Tabla 160

Depreciación y valor de desecho.

Activo V.

UTIL / DEPR.

1 2 3 4 5 Depr. Acum.

V. Libros

V. Com. 15% (+)

V. Com.

Tostadora 10 783 783 783 783 783 3,915 3,915 587 4,503

Licuadora Industrial 5 671 671 671 671 671 3,356 0 0 0

Máquina Env. y Selladora

10 2,903 2,903 2,903 2,903 2,903 14,513 14,513 2,177 16,689

Eq. informáticos – Laptops

5 1,763 1,763 1,763 1,763 1,763 8,814 0 0 0

Mueb. - Mesa de reuniones

8 530 530 530 530 530 2,648 1,589 238 1,827

Total

6,649 6,649 6,649 6,649 6,649 33,246 20,017 3,003 23,019


Tabla 161

Cálculo del valor de rescate mediante ajuste tributario.

COMERCIALMENTE S/ Flujo Neto

Venta de activos 23,019 23,019

Valor en libros -20,017

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,003

Impto. Rta - 29.5% -886 -886

UTILIDAD NETA 2,117

Valor libro 20,017

FLUJO NETO 22,134 22,134 valor de rescate


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

Es la salida de dinero que con el pasar de tiempo se convierten en costos históricos,

no influyen en la toma de decisiones administrativas.

174

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En este punto precisamos el presupuesto que se necesitara para la compra de MP e

insumos que cada año aumenta de acuerdo a la demanda proyectada.

Tabla 162

Presupuesto anual de MP de la presentación de 20gr en soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Avena (kg) 17 793.87 906.46 931.66 991.33 1,006.79

Precio por kg 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Sub Total 87.31 3,969.33 4,532.32 4,658.32 4,956.64 5,033.93

IGV 15.72 714.48 815.82 838.50 892.20 906.11

Total con IGV S/ 103.02 4,683.81 5,348.14 5,496.81 5,848.84 5,940.03

Cañihua (kg) 5 238.16 271.94 279.50 297.40 302.04

Precio por kg 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00

Sub Total 68.10 3,096.08 3,535.21 3,633.49 3,866.18 3,926.46

IGV 12.26 557.29 636.34 654.03 695.91 706.76

Total con IGV S/ 80.36 3,653.37 4,171.55 4,287.52 4,562.09 4,633.23

Kiwicha (kg) 5 238.16 271.94 279.50 297.40 302.04

Precio por kg 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00

Sub Total 57.62 2,619.76 2,991.33 3,074.49 3,271.38 3,322.39

IGV 10.37 471.56 538.44 553.41 588.85 598.03

Total con IGV S/ 67.99 3,091.31 3,529.77 3,627.90 3,860.23 3,920.42

Almendras (kg) 2 79.49 90.55 93.17 99.13 100.68

Precio por kg 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00

Sub Total 48.89 2,225.62 2,535.30 2,608.66 2,775.72 2,819.00

IGV 8.80 400.61 456.35 469.56 499.63 507.42

Total con IGV S/ 57.69 2,626.24 2,991.66 3,078.22 3,275.35 3,326.42

Nueces (kg) 2 80.49 89.55 1.33 107.41 100.68

Precio por kg 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00

Sub Total 83.81 3,863.36 4,298.23 63.72 5,155.52 4,832.57

IGV 15.09 695.40 773.68 11.47 927.99 869.86

Total con IGV S/ 98.90 4,558.76 5,071.91 75.19 6,083.51 5,702.43

Miel de Caña (lts) 3 168.92 181.29 186.33 198.27 201.36

Precio por kg 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Sub Total 34.92 1,689.16 1,812.93 1,863.33 1,982.66 2,013.57

IGV 6.29 304.05 326.33 335.40 356.88 362.44

Total con IGV S/ 41.21 1,993.21 2,139.26 2,198.73 2,339.53 2,376.01


Tabla 163

Presupuesto anual de MP de la presentación de 50gr en soles

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Avena (kg) 80 6,769.09 7,376.81 8,388.18 8,860.49 9,014.29

Precio por kg 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Sub Total 401.56 33,845.44 36,884.04 41,940.88 44,302.45 45,071.47

175

IGV 72.28 6,092.18 6,639.13 7,549.36 7,974.44 8,112.86

Total con IGV S/ 473.84 39,937.61 43,523.17 49,490.24 52,276.89 53,184.33

Cañihua (kg) 24 2,035.98 2,207.79 2,516.45 2,658.15 2,704.29

Precio por kg 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00 13.00

Sub Total 313.22 26,467.69 28,701.30 32,713.89 34,555.91 35,155.75

IGV 56.38 4,764.18 5,166.23 5,888.50 6,220.06 6,328.03

Total con IGV S/ 369.60 31,231.87 33,867.53 38,602.39 40,775.98 41,483.78

Kiwicha (kg) 24 2,035.98 2,207.79 2,516.45 2,658.15 2,704.29

Precio por kg 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00

Sub Total 265.03 22,395.74 24,285.72 27,680.98 29,239.62 29,747.17

IGV 47.71 4,031.23 4,371.43 4,982.58 5,263.13 5,354.49

Total con IGV S/ 312.73 26,426.97 28,657.14 32,663.56 34,502.75 35,101.66

Almendras (kg) 8 678.66 735.93 838.82 886.05 901.43

Precio por kg 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00

Sub Total 224.87 19,002.44 20,606.06 23,486.89 24,809.37 25,240.02

IGV 40.48 3,420.44 3,709.09 4,227.64 4,465.69 4,543.20

Total con IGV S/ 265.35 22,422.88 24,315.15 27,714.53 29,275.06 29,783.23

Nueces (kg) 8 678.66 735.93 838.82 886.05 901.43

Precio por kg 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00

Sub Total 385.50 32,575.62 35,324.68 40,263.25 42,530.35 43,268.61

IGV 69.39 5,863.61 6,358.44 7,247.38 7,655.46 7,788.35

Total con IGV S/ 454.89 38,439.23 41,683.12 47,510.63 50,185.82 51,056.96

Miel de Caña (lts) 16 1,376.13 1,471.86 1,677.64 1,772.10 1,802.86

Precio por kg 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Sub Total 160.62 13,761.33 14,718.62 16,776.35 17,720.98 18,028.59

IGV 28.91 2,477.04 2,649.35 3,019.74 3,189.78 3,245.15

Total con IGV S/ 189.54 16,238.37 17,367.97 19,796.10 20,910.76 21,273.73


176

Tabla 164

Presupuesto mensual y anual de insumos.

177


178

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para Kusiwawa se requiere un presupuesto total anual de 44,159.70 soles, ya que

contaremos con 3 operarios y mantendremos la misma cantidad hasta finalizar el

proyecto.

Tabla 165

Presupuesto de mano de obra directa.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Operarios 44,159.70 44,159.70 44,159.70 44,159.70 44,159.70


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Para Kusiwawa tenemos los siguientes CIF para cada año, como MOI, material

indirecto, servicios. públicos, depreciación. de la maquinaria y equipos del área de

producción y un seguro contra riesgo.

Tabla 166

Presupuesto de costos indirectos.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de obra indirecta 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50

Embalajes 34,746.61 37,194.62 41,696.12 44,293.92 45,215.19

Servicios públicos 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00

Depreciación 4,974.55 4,974.55 4,974.55 4,974.55 4,974.55

Seguro todo riesgo 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Total CIF 128,723.66 131,171.67 135,673.17 138,270.97 139,192.24


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Hemos considerado para el presupuesto de los gastos administrativos los sueldos del

personal administrativo, servicios públicos, depreciación, alquiler local, los servicios

tercerizados y un porcentaje del seguro de local.

179

En la tabla siguiente se detallará por años.

Tabla 167

Presupuesto de gastos administrativos.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldos

55,904.30

55,904.30

55,904.30

55,904.30

55,904.30 Servicios (luz, agua, teléfono)

7,200.00

7,200.00

7,200.00

7,200.00

7,200.00

Depreciación

847.44

847.44

847.44

847.44

847.44

Alquiler

42,000.00

42,000.00

42,000.00

42,000.00

42,000.00

Servicios contables

12,000.00

18,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

Servicios limpieza

42,000.00

42,000.00

42,000.00

42,000.00

42,000.00

Servicios vigilancia

28,800.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

Seguro local

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

Total

171,951.74

171,951.74

171,951.74

171,951.74

171,951.74


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Se hace referencia los gastos de ventas que incurrirán en el proyecto por cada año, se

consideran los sueldos del personal de ventas, comisiones de acuerdo a las ventas

netas, servicios públicos, plan de marketing, seguro local y servicio de telefonía móvil

que se tendrá para los vendedores, facturadora y gerente comercial.

180

Tabla 168

Presupuesto de gasto de ventas.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

TOTAL INGRESOS 880,104 984,321 1,069,892 1,137,916 1,164,166 5,236,399

SUELDOS

Gerente Comercial 29,423.33 29,423.33 29,423.33 29,423.33 29,423.33 147,116.65

Vendedores (3) 41,045.55 41,045.55 41,045.55 41,045.55 41,045.55 205,227.75

Facturadora 14,711.67 14,711.67 14,711.67 14,711.67 14,711.67 73,558.35

TOTAL SUELDOS VENTAS 85,180.56 85,180.56 85,180.56 85,180.56 85,180.56 425,902.75

COMISIONES VENTAS Gerente Comercial (1%) 8,801 9,843 10,699 11,379 11,642 52,364

Vendedores (3%) 26,403 29,530 32,097 34,137 34,925 157,092

TOTAL COMISIONES 35,204 39,373 42,796 45,517 46,567 209,456

Servicios Públicos 7200 7200 7200 7200 7200 36,000.00

Depreciación 826.27 826.27 826.27 826.27 826.27 4,131.35

Servicio publicitario 30000 30000 30000 30000 30000 150,000.00

Sampling 2175 2175 2175 2175 2175 10,875.00

Servicio de transporte 48000 48000 48000 48000 48000 240,000.00

Seguro local 1200 1200 1200 1200 1200 6,000.00

Servicio de telefonía móvil 6000 6000 6000 6000 6000 30,000.00

GASTOS DE VENTAS 215,785.83 219,954.83 223,377.83 226,098.83 227,148.83 1,112,366.15


7.4.2. Egresos no desembolsables

Son gastos que no generan salida de dinero, pero si utilizan para ser deducibles

tributariamente, dentro de ello se encuentra la amortización, depreciación de los activos

intangibles y tangibles respectivamente.

7.4.2.1. Depreciación.

Consideramos activos depreciables a los muebles y enseres, maquinaria y equipos los

cuales serán necesarios en el proceso de elaboración de granolita, se ha considerado

de acuerdo a la vida útil y el % estipulada por la Sunat.

La depreciación correspondiente a los 5 años que durará nuestro proyecto, está

representada por la depreciación lineal del valor neto sin igv de todos los activos

tangibles de nuestra empresa, de acuerdo a la vida útil de cada activo.

181

Tabla 169

% de depreciación.

Descripción %

Maq. y Equipos 10%

Muebles y enseres 10%

Equipos Informáticos 25%


Tabla 170

Depreciación mensual por áreas.

Depreciacion anual Mensual

ACTIVO FIJO DEPR. 1 2 3 4 5 %

Eq. y Maq. de Prod. 4,021.16 4,021.16 4,021.16 4,021.16 4,021.16 10% 335.10

Eq. Inform. - Laptops - Prod. 953.39 953.39 953.39 953.39

25% 79.45

Total, AF Depr. Prod.

414.55

Eq. Inform. - Laptops - Adm. 635.59 635.59 635.59 635.59

25% 52.97

Muebles - Adm. 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86 10% 17.66

Total, AF Depr. Adm.

70.62

Eq. Inform. – Lapt. - PC Vtas

614.41 614.41 614.41 614.41

25% 51.20

Mesa para reuniones 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86 10% 17.66

Total, AF Depr. Vtas. 6,648.28 6,648.28 6,648.28 6,648.28 4,444.89

68.86


Tabla 171

Depreciación anual

ACTIVO Vida Útil / Depr.

1 2 3 4 5 Depr. Acumul.

Tostadora

8 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 4,894

Licuadora Industrial

5 671.19 671.19 671.19 671.19 671.19 3,356

Máquina Env. y Selladora

10 2,097.46 2,097.46 2,097.46 2,097.46 2,097.46 10,487

Equipos informáticos - Laptops

5 1,762.71 1,762.71 1,762.71 1,762.71 1,762.71 8,814

Muebles - Mesa para reuniones

8 529.66 529.66 529.66 529.66 529.66 2,648

Total

6,039.83 6,039.83 6,039.83 6,039.83 6,039.83 30,199.15


182

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Los Activos Intangibles serán amortizados de acuerdo a los 5 años que durará nuestro

proyecto.

Tabla 172

Amortización de intangibles.

Activo intangible Total 1 2 3 4 5 Depr. Acumul.

Trámites de Reg. Sanitario – DIGESA 531 106 106 106 106 106 531 Trámites de Marcas y Patentes – INDECOPI

1,135 227 227 227 227 227 1,135

Constitución de Empresa - Notaria – Sunarp

1,049 210 210 210 210 210 1,049

Licencias y Autorizaciones – Municipalidad

1,135 227 227 227 227 227 1,135

Software para Ventas 6,660 1332 1332 1332 1332 1332 6,660

Total Activo Intangible 10,510 2,102 2,102 2,102 2,102 2,102 10,510


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Los gastos por activos fijos no depreciables, son aquellos activos que no superan el

1/4 de la UIT (S/ 1,050.00), los cuales aparecen clasificados por áreas, así como su

descripción, cantidad y precio.

Tabla 173

Gasto por activos fijos no depreciables.

MOBILIARIO Costo Unit. Cant. CT. (Inc. IGV) IGV CT (sin IGV)

Administración

Escritorio 270 3 810.00 123.56 686.44 Estantes 250 5 1,250.00 190.68 1,059.32 Sillas de oficina 80 4 240.00 36.61 203.39 Sillas para el jefe de oper. 80 1 80.00 12.20 67.80

Total Administración

2,380.00 363.05 2,016.95

Operaciones

Mesas de trabajo 300 1 300.00 45.76 254.24 Botiquín 33 1 33.00 5.03 27.97 Sillas plegables 40 3 120.00 18.31 101.69 Kit mueble lavadero 370 1 370.00 56.44 313.56

Total Operación

823.00 125.54 697.46

Ventas

módulo de ventas 390 1 390.00 59.49 330.51 escritorio 270 3 810.00 123.56 686.44 Sillas 30 5 150.00 22.88 127.12 sillas para escritorio 80 3 240.00 36.61 203.39 Colgador de ropa 40 2 80.00 12.20 67.80

Total de Ventas

1,670.00 254.75 1,415.25

TOTAL

4873 743 4130 Nota: Elaboración grupal.

183

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para calcular los costos de Producción, se tomó en cuenta el costo de la MP y MD

comprados, la MOD y los CIF, para todos los 5 años del proyecto. Este resultado, si lo

divido entre la cantidad producida obtendré el Costo Unitario de Producción.

Luego para determinar el Costo Total de nuestro producto Granolitas, se tuvo que

adicionar los gastos de Administración y Ventas. Con este resultado recién se puedo

calcular mi Costo Total, que al dividirlo entre las unidades producidas, obtendremos el

Costo Unitario Total.

Ahora se muestran de manera detallada por cada presentación (20gr y 50 gr) en las

tablas sgtes:

Tabla 174

Costo de producción unitario y costo total unitario de 20 gr.

Costo de producción

Granolitas de 20 gr 2020 2021 2022 2023 2024

M.P. + Mater. Directos 26,892 30,357 26,934 33,719 33,887

Mano de Obra Directa 11,482 12,971 13,434 14,261 14,539

C.I.F. 31,513 31,556 31,569 31,592 31,600

Total Costo de Prod. 69,887 74,884 71,936 79,572 80,026

Total Unidades Prod. 78,572 88,768 91,931 97,591 99,493

Costo Unitario Prod. 0.89 0.84 0.78 0.82 0.80

GASTOS DE OPERACIÓN

Gtos. de Adm. 41,804 47,229 48,912 51,923 52,935

Gtos. de Vtas. 52,440 59,244 61,355 65,133 66,402

T. Gtos. Operat. 94,244 106,473 110,267 117,056 119,338

T Costos + Gtos. 164,131 181,357 182,203 196,628 199,364

C. Total Unit. 2.09 2.04 1.98 2.01 2.00


184

Tabla 175

Costo de producción unitario y costo total unitario de 50 gr.

Costo de producción

Granolitas de 50 gr 2020 2021 2022 2023 2024

M.P. + Materiales Directos 201,806 218,401 248,532 262,934 267,766

Mano de Obra Directa 32,678 35,184 39,919 42,415 43,314

C.I.F. 117,878 120,112 124,331 126,555 127,355

Total Gtos. Prod. 352,363 373,697 412,782 431,904 438,435

Total Unidades Prod. 268,790 289,403 328,349 348,878 356,270

Costo Unitario Prod. 1.31 1.29 1.26 1.24 1.23

GASTO DE OPERACIÓN

Gtos. de Adm. 118,981 128,106 145,346 154,433 157,705

Gtos. de Vtas. 149,251 160,697 182,323 193,722 197,826

Total Gtos. Operativos 268,233 288,803 327,668 348,155 355,531

Total Costos + Gtos. 620,596 662,500 740,450 780,059 793,966

COSTO TOTAL UNITARIO 2.31 2.29 2.26 2.24 2.23


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 176

CF y variables unitarios anual para la present. de 20 gr.

Años 1 2 3 4 5

Granolitas de 20 gr 78,572 88,768 91,931 97,591 99,493

Costos Fijos S/ 108,948 121,219 125,026 131,839 134,129

Costo Fijo Unitario S/ 1.39 1.37 1.36 1.35 1.35

Costos Variables S/ 55,183 60,138 57,176 64,789 65,235

Costo Variable Unitario S/ 0.70 0.68 0.62 0.66 0.66

| Nota: Elaboración grupal.

Tabla 177

CF y variables unitarios para la present. de 50 gr.

Años 1 2 3 4 5

Granolitas de 50 gr 268,790 289,403 328,349 348,878 356,270

Costos Fijos S/ 338,270 361,073 404,158 426,868 435,046

Costo Fijo Unitario S/ 1.26 1.25 1.23 1.22 1.22

Costos Variables S/ 282,326 301,426 336,292 353,191 358,920

Costo Variable Unitario S/ 1.05 1.04 1.02 1.01 1.01


185

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Para hallar los datos solicitados en estos puntos se considera lo siguiente:

• El tiempo de evaluación para el proyecto son 5 años

• Con inicio el 2 enero 2020

• Los importes están en Soles (Moneda Nacional) ya que nuestro producto como

primera opción será comercializada dentro del país.

• IR actual es 29.5%

• Nuestras ventas estarán compuestas 30% al contado, 30% crédito a 30 días y 40%

crédito a 60 días.

• Las compras serán al contado ya nuestra empresa es nueva tendrá que pasar por

un proceso de fidelización con los proveedores.

• El proyecto tendrá una inversión de 77% aporte de accionistas y con 23%

financiamiento o préstamo para la adquisición de activos.

• El préstamo será de S/.52065 Soles con TCEA del 21.94% con cuentas fijas de

1,584.30 a 4 años.

• El proyecto necesita de una inversión de S/. 226,202.00 Soles.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

El Estado de Ganancias y Pérdidas o Estado de Resultados, sin gastos financieros,

correspondiente a los 5 años de nuestro proyecto, determina las ventas netas

representadas por las ventas netas de ambas presentaciones de Granolitas de 20 gr y

50 gr.

En este Estado también podemos apreciar el costo de la mercadería vendida de ambas

presentaciones, dando como resultado nuestra Utilidad Bruta.

Luego si descontamos los gastos de Administración y Ventas, obtendremos nuestra

Utilidad Operativa, la misma que al no tener gastos financieros se procederá con el

cálculo del Impuesto a la Renta (29.5%).

Finalmente, después de restar este impuesto, obtendremos la Utilidad Neta de la

empresa por cada período o año.

186

Con este análisis se pretende determinar la rentabilidad de la empresa en base a los

resultados de las ganancias y pérdidas que puede reflejar en el primer año, para así

tomar medidas de mejora en la gestión operativa.

Tabla 178

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Concepto / Año 1 2 3 4 5

Granolitas 20 gr 90,011 100,669 109,421 116,378 119,062

Granolitas 50 gr 790,093 883,652 960,471 1,021,539 1,045,103

Total Ventas Netas 880,104 984,321 1,069,891 1,137,916 1,164,166

COSTO MERCADERIA VENDIDA

Granolitas 20 gr 62,981 66,807 67,356 74,647 75,336

Granolitas 50 gr 349,196 384,691 407,083 426,366 433,610

Total costos de mercadería vendida

412,177 451,498 474,439 501,013 508,946

Utilidad Bruta 467,927 532,823 595,452 636,904 655,220

Gastos Adm. 160,786 175,334 194,257 206,356 210,640

Gastos Ventas 201,691 219,941 243,678 258,855 264,229

Amortización de intangibles 2,102 2,102 2,102 2,102 2,102

Utilidad de Operación 103,348 135,446 155,415 169,591 178,249

Utilidad antes de impuestos 103,348 135,446 155,415 169,591 178,249

IMPUESTO A LA RENTA 30,488 39,956 45,848 50,029 52,583

Utilidad Neta 72,860 95,489 109,568 119,562 125,666


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

El Estado de Ganancias y Pérdidas o Estado de Resultados, con gastos financieros,

correspondiente a los 5 años de nuestro proyecto, determina las ventas netas

representadas por las ventas netas de ambas presentaciones de Granolitas de 20 gr y

50 gr.

187

En este Estado también podemos apreciar el costo de la mercadería vendida de ambas

presentaciones, dando como resultado nuestra Utilidad Bruta.

Luego si descontamos los gastos de Administración y Ventas, obtendremos nuestra

Utilidad Operativa,

Los gastos financieros, van a restar una vez más a la Utilidad Operativa, dando como

resultado la Utilidad Antes de Impuestos. A este resultado se le calcula el 29.5% que

corresponde al Impuesto a la Renta.

Finalmente, después de restar este impuesto, obtendremos la Utilidad Neta de la

empresa por cada período o año.

Tabla 179

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Concepto / Año 1 2 3 4 5

Granolitas 20 gr 90,011 100,669 109,421 116,378 119,062

Granolitas 50 gr 790,093 883,652 960,471 1,021,539 1,045,103

Total Ventas Netas 880,104 984,321 1,069,891 1,137,916 1,164,166

COSTO MERCADERIA VENDIDA

Granolitas 20 gr 62,981 66,807 67,356 74,647 75,336

Granolitas 50 gr 349,196 384,691 407,083 426,366 433,610

Total costos de mercadería vendida

412,177 451,498 474,439 501,013 508,946

Utilidad Bruta 467,927 532,823 595,452 636,904 655,220

Gastos Administración 160,786 175,334 194,257 206,356 210,640

Gastos Ventas 201,691 219,941 243,678 258,855 264,229

Amortización de intangibles 2,102 2,102 2,102 2,102 2,102

Utilidad de Operación 103,348 135,446 155,415 169,591 178,249

Gastos Financieros 8,196 7,028 4,662 1,785

Utilidad antes de impuestos 95,152 128,418 150,753 167,806 178,249

IMPUESTO A LA RENTA 28,070 37,883 44,472 49,503 52,583

Utilidad Neta 67,082 90,535 106,281 118,303 125,666

Escudo Fiscal 2,418 2,073 1,375 527

0


188

8.4. Flujo de Caja Operativo.

La elaboración de nuestro Flujo de Caja Operativo, para los 5 años que durará nuestro

proyecto, está detallada de la siguiente forma:

• Ingresos, representado por las cobranzas de las ventas de cada año.

• Egresos de Operación, tales como los costos de la MP, MOD, los gastos de

Administración y Ventas, Impto. a la Rta y Liquidación del IGV.

• Luego de sumar todos los egresos, se resta de las ventas y obtendré el Flujo de

Operaciones

• También podemos apreciar el Flujo de Inversiones con el Valor de Recuperación

del Capital, dando como resultado el Flujo Económico.

• Finalmente apreciamos el Préstamo con su respectiva estructura de pagos anuales

de Capital, Intereses, Seg. Desgravamen y Escudo Fiscal.

• Recién este escenario determinará mi Flujo de Caja Financiero o del Inversionista.

Tabla 180

Flujo de caja operativo.


Concepto / Año 0 1 2 3 4 5 Liquidaciones

Ingresos

1,038,523 1,161,499 1,262,472 1,342,741 1,373,716

Egresos de operación

Costos de MP e Insumos

269,864 293,535 325,050 350,051 355,950

Costo de MOD

44,160 48,156 53,353 56,676 57,852

CIF

128,724 140,015 155,047 166,972 169,786

Gastos Admin. y Ventas

387,738 421,748 467,028 502,949 511,425

Impuesto a la Renta

30,488 39,956 45,848 50,029 52,583

Liquidación del IGV

68,420 76,522 83,174 88,462 90,503

Total egresos de operación

929,392 1,019,931 1,129,498 1,215,140 1,238,101

Flujo de Operaciones

109,130 141,568 132,973 127,602 135,615 0.00

189

8.5. Flujo de Capital.

Este flujo está compuesto por el aporte de cada accionista, como se ve en la tabla x a

cada inversionista le corresponde el 25%, contando con un total de inversión de

174,138.00 soles.

Tabla 181

Flujo de capital por los accionistas.

Inversionistas Aporte Participación

Burgos Villanueva Ana 43,534 25%

Caceda Ugaz Carlos Alberto 43,534 25%

Castillo Perez Llovana 43,534 25%

Espinoza Pinchi Lizette 43,534 25%



8.6. Flujo de Caja Económico.

Luego de haber hallado el flujo de caja operativo, se determina el flujo de caja

económico, como se observa en la tabla 183:

Tabla 182

Flujo de caja económico.

Flujo de Operaciones

109,130 141,568 132,973 127,602 135,615 0.00

Flujo de Inversiones 226,202 -8,503 -11,622 -7,228 -2,565

AF Tangibles 62,850

AF Intangibles 10,510

Gastos Pre-Operativos 55,230

Inventarios Iniciales 1,745

Capital de Trabajo 95,868 -8,503 -11,622 -7,228 -2,565

Valor rescate activos fijos 22,133.61

Valor Recup. Capital Trab. -65,951

Flujo Económico -226,202

100,628 129,946 125,746 125,036 135,615 -42,931


190

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

En este punto se ve el préstamo que se requerirá para la compra de activos, con una

TCEA de 21.94% lo cual se pagará en 48 meses.

Tabla 183

Flujo del servicio de la deuda.

Préstamo 52,065

Principal 9,242 11,599 14,094 17,129

Intereses 9,234 7,028 4,662 1,785

Seg. Desgravamen 535 385 255 97

Cuota Total 19,012 19,012 19,012 19,011

Escudo Fiscal 2,770 2,108 1,399 536

Flujo Financiero 52,065 -16,241 -16,903 -17,613 -18,476


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 184

Flujo de caja financiero.

Flujo Económico -226,202 100,628 129,946 125,746 125,036 135,615 -42,931

Préstamo 52,064.74

Principal

9,242.18 11,599.42 14,094.44 17,128.96

Intereses

9,234.27 7,027.58 4,662.16 1,785.03

Seg. Desgravamen

535.15 384.60 255.00 97.49

Cuota Total

19,011.60 19,011.60 19,011.60 19,011.48

Escudo Fiscal

2,770.28 2,108.27 1,398.65 535.51

Flujo Financiero -174,137.55 84,386.27 113,042.83 108,132.61 106,560.40 135,614.98 -42,931


191

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

El cálculo de estimación del costo de oportunidad por medio del modelo financiero

CAPM usa la formula base de C = rf + B (rm – rf) + rc donde:

Rf: rendimiento de libre riesgo

B: es el riesgo del mercado o portafolio

Rm: rendimiento del mercado

Rc: riesgo país

Tabla 185

COK Desapalancado nominal

Beta 0.61

Tasa libre de riesgo 5.05%

Rendimiento del mercado 13.50%

Inflación Estados Unido 1.5%

Riesgo País PERU 146


Con los datos y aplicando la formula se obtiene que el COK desapalancado de Estados

Unidos es de 10.20%, a este resultado lo debemos restar la inflación porque con un

1.5% de inflación el cok real para Estados Unidos es de 8.6%. Finalmente, para estimar

el riesgo para el mercado peruano añadimos el spread por riesgo país de 146 puntos

porcentuales (1.46%) obteniendo un cok desapalancado de 10.03%.

A partir de este valor podemos calcular el cok del proyecto apalancando con la tasa de

la deuda a terceros de los flujos de caja. Por lo que se calcula multiplicando la beta

desapalancado por el descuento de la tasa del impuesto a la renta y el factor de

endeudamiento con la fórmula Beta Apalancado = B * (1.705 * nivel de

apalancamiento). Se obtiene una beta apalancada de 0.74.

Tabla 186

192

COK apalancado real Perú

Beta apalancada del proyecto 0.74

COK APALANCADO NOMINAL EE.UU. 11.3%

COK APALANCADO REAL EE.UU. 9.68%

COK APALANCADO REAL PERU 11.14% CAPM Nota: Elaboración grupal.

Con el cálculo del proceso de apalancamiento el resultado es un COK apalancado real

de 11.14% para Perú.

Tabla 187

COK ajustado del proyecto

Riesgo de Costo de Crédito 4.46

Riesgo de Acceso al mercado 4.46

Riesgo de formulación 2.23

Costo ajustado apalancado Perú 22.28%


Se concluye que usando el modelo CAPM el COK es de 22.28% para el proyecto.

9.1.1.2. COK propio.

Para el cálculo de cok propio los inversionistas comparan las oportunidades de

inversión en el mercado. Utilizando la tasa del mercado se obtiene que la inversión libre

de riesgo es los plazos fijos, para el proyecto se ha elegido la tasa del Banco Pichincha

de 4.50% anual tomando como premisas que el dinero estaría invertido en el plazo de

un año.

Tabla 188

TREA de entidades financieras.

Entidad Financiera MONTO TIEMPO Tasa

BBVA 45837 un año 3.40%

BCP 45837 un año 2.00%

INTERBANK 45837 un año 1.40%

BANBIF 45837 un año 3.00%

PICHINCHA 45837 un año 4.50%

Promedio 2.86% Nota: Elaboración grupal.

193

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El cálculo del WACC se realiza ponderando la deuda y los beneficios fiscales. Como

premisa del cálculo se estima un beneficio del impuesto a la renta del 29.5% y los

valores del proyecto de endeudamiento. Como resultado se obtiene un WACC de

20.71% como se describe en la tabla 190.

Tabla 189

WACC

Ponderación Tasa Costo + Escudo RESULTADO

Deuda 23% 21.94% 15.47% 3.40%

Patrimonio 77% 22.28% 22.28% 17.16%

Total 20.71%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Con los indicadores del VAN se determina que el proyecto es viable y además que la

deuda contraída con terceros aumenta el valor de la inversión, por lo que el VANE es

superior al VANF.

El VANE se calcula del flujo de caja económico, tomando como tasa el WACC (20.71%)

de esta forma se toma como numerador los flujos resultantes de cada año entre

(1+WACC) °n, donde n vendría a ser el número de años, después de calcular estos

flujos se le resta la inversión inicial obteniendo así 129,619.49 para el VANE.

El VANF se calcula del flujo de caja económico, tomando como tasa el COK (22.28%)

de esta forma se toma como numerador los flujos resultantes de cada año entre

(1+COK) °n, donde n vendría a ser el número de años, después de calcular estos flujos

se le resta el aporte de capital obteniendo así 126,883.95 para el VANF.

Tabla 190

Indicadores VAN

VANE S/.129,619.49

VANF S/.126,883.95


194

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Para determinar lo métodos utilizado analizamos los resultados de flujo de caja. Por

ser flujos positivos se utilizará el TIRE y el TIRF. Como resultado de la evaluación se

obtiene una tasa de 43.85% para la TIRE y para la TIRF 51.18% que indica cual es la

tasa máxima que puede soportar el proyecto.

Tabla 191

Indicadores TIR

TIER 43.85%

TIRF 51.18%

TIRM 26.00%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El cálculo de periodo de recuperación se realizó del flujo de caja económico y flujo de

caja financiero.

Tabla 192

Período de recuperación descontado del flujo de caja financiero.

Concepto 0 1 2 3 4 5

FCF -174,138 84,386 113,043 108,133 106,560 135,615

FCD -174,138 69,011 75,602 59,141 47,662 49,606

PR SALDO -174,138 -105,127 -29,525 29,616 77,278 126,884


Para realizar el cálculo del periodo de recuperación se dividió -29,525/59,141, entonces

el periodo que se recupera será en 2.83 años.

195

Tabla 193

Período de recuperación descontado del flujo de caja económico. Concepto 0 1 2 3 4 5

FCE -226,202 100,628 129,946 125,746 125,036 135,615

FCD -226,202

82,293

86,907

68,774

55,926 49,606

PR SALDO -226,202 -143,910 -57,003 11,771 67,697 117,303


De igual manera se realiza el mismo calculo, donde se estima que el período de

recuperación 2.50 años.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis compara la inversión con el valor actual neto de los flujos del proyecto y la

inversión.

Tabla 194

Costo beneficio del valor actual neto con la inversión inicial.

Valor Actual Económico 355,822

Inversión Inicial 226,202

B/C 1.57


Tabla 195

Costo beneficio del valor actual financiero con el aporte del capital.

Valor Actual Financiero 301,022

Aporte de Capital 174,138

B/C 1.73


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

El cálculo se hace agrupando los costos como se muestra en la tabla y se hacen para

todos los años del proyecto

196

Tabla 196

Costos variables del proyecto

Costos Variables -337,508 -364,013 -398,375 -424,531 -431,389

MP -228,698 -248,758 -275,466 -296,653 -301,653

MOD -44,160 -44,160 -44,160 -44,160 -44,160

Comisión de ventas -35,204 -39,373 -42,796 -45,517 -46,567

CIF variables -29,446 -31,722 -35,954 -38,202 -39,010


Tabla 197

Costos fijos del proyecto

Costos Fijos -420,721 -469,504 -509,559 -541,401 -551,485

CIF -85,525 -95,652 -103,967 -110,578 -113,128

ADM -159,959 -178,901 -194,453 -206,817 -211,588

VTAS -166,487 -186,201 -202,388 -215,256 -220,222

DEPRE / AMORT -8,750 -8,750 -8,750 -8,750 -6,547


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

En esta tabla mostraremos el estado de resultados mediante costeo directo:

Tabla 198

Costeo directo

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 880,104 984,321 1,069,891 1,137,916 1,164,166

Ventas Netas 880,104 984,321 1,069,891 1,137,916 1,164,166

Costos Variables -337,508 -364,013 -398,375 -424,531 -431,389

MP -228,698 -248,758 -275,466 -296,653 -301,653

MOD -44,160 -44,160 -44,160 -44,160 -44,160

Com. Ventas -35,204 -39,373 -42,796 -45,517 -46,567

CIF variables -29,446 -31,722 -35,954 -38,202 -39,010

Marg. de Cont. 542,596 620,308 671,516 713,385 732,776

Costos Fijos -420,721 -469,504 -509,559 -541,401 -551,485

CIF -85,525 -95,652 -103,967 -110,578 -113,128

ADM -159,959 -178,901 -194,453 -206,817 -211,588

VTAS -166,487 -186,201 -202,388 -215,256 -220,222

DEPRE / AMORT -8,750 -8,750 -8,750 -8,750 -6,547

Ing.Operat. N. 121,875 150,804 161,957 171,984 181,291


197

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

El cálculo se basa en una producción de 337,183 unidades totales divididos en dos

líneas de productos de 20 gr y 50 gr.

Tabla 199

Cantidad de producción a lo largo del proyecto

Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

20 gr 70,808 79,193 86,078 91,551 93,662

50 gr 266,374 297,917 323,816 344,404 352,349

Total 337,183 377,110 409,893 435,955 446,012


Se utiliza la formula PQ = CF / (Pu - Cvu) para determina el punto de equilibrio y con

esto a lo largo del proyecto cuanto se debe concretar para calcular si las ventas se

pueden cubrir en un año.

Tabla 200

Determinación del margen de contribución y la participación.

Costos fijos totales

450,917

En Soles 20 gr 50 gr

Valor Venta 1.5 3.5

Costo Variable Unitario 0.78 1.06

Margen de Contribución 0.72 2.44

Participación 21% 79%


Tabla 201

Margen de contribución ponderado.

Margen de Contribución Ponderado

(1.29x0.21)+(2.73x0.79) = 2.08


198

Tabla 202

Calculo del punto de equilibrio en unidades.

Calculo del Punto de Equilibrio en Unidades

Pto. Equilibrio = 420,721

202,364 Unidades

2.08 Nota: Elaboración grupal.

Se concluye que es posible alcanzar el punto de equilibrio de ambas producciones con

202,364 por presentación por lo que es prioritario en el primer año mantener este

equilibrio en ventas para que el subsidio de la producción de 50gr mantenga los

ingresos de la compañía, así como estimar un sinceramiento de los precios de ventas

del producto de 20gr para que le permita comercializarse sin limitación por costos.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Para estimar el punto de equilibrio en soles se usa la formula PQ = CF / 1 - (Cvu / Pu)

alcanzado los siguientes montos.

Tabla 203

Punto de Equilibrio en soles

Presentación P. Equilibrio

Partic. % Unidades P. Vta. Soles

Granolitas de 20 gr. 202,364 21% 42,496 1.50 63,744.55

Granolitas de 50 gr. 202,364 79% 159,867 3.50 559,535.51

Totales 202,364 623,280.07


En el cálculo se determina que la presentación de 50gr de forma unitaria es la línea

base para alcanzar el punto de equilibrio, pudiendo tenerlo como producción principal

y el producto de 20gr en una producción limitada al costeo del producto.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

El análisis de Sensibilidad nos ayuda a tomar decisiones de inversión ya que se define distintos

escenarios para las variables riesgosas que afectarían el proyecto, esto nos permitirá

determinar la viabilidad del proyecto en base a sus flujos de efectivo, el tiempo de recupero de

inversión y el presupuesto del capital durante el tiempo de vida estimado. Nos ilustra como

199

varia el valor del proyecto con los distintos riesgos que se presentan en el escenario económico

financiero.

Variables de entrada.

Se utilizan las siguientes variables de entrada para hallar el perfil de riesgo.

Tabla 204

Variables

V1 PRECIO

V2 COSTO

V3 INVERSION


9.3.1. Variables de salida.

Se utiliza el VAN para evaluar la sensibilidad como variable de salida.

Tabla 205

Variables

S1 VAN


9.3.2. Análisis unidimensional.

Estos rangos nos dan límites sobre el funcionamiento de la inversión en escenarios

cambiantes y demuestran cuando podemos soportar.

Tabla 206

V1 Precio

PRECIO 3.50 3.43 3.36 3.29 3.22 3.15 3.08

129,619 100% 98% 96% 94% 92% 90% 88%

100% 129,619 58,750 -12,119 -82,988 -153,858 -224,727 -295,596


200

Si el precio de S/.3.50 baja en un 2%, el VANE es positivo hasta el precio de S/3.43,

esto indica que no puede seguir bajando.

Tabla 207

V2 Costo

COSTOS (MP) 269,864 283,357 296,850 310,343 323,837 337,330 350,823

129,619 100% 105% 110% 115% 120% 125% 130%

100% 129,619 83,943 38,267 -7,409 -53,085 -98,762 -144,438


Si los costos de S/ 269,864 se incrementan en un 5%, el VANE es positivo hasta S/ 296,850, si sigue aumentando, el VANE se vuelve negativo.

Tabla 208

V3 Inversión

INVERSION 226,20

2 214,892.1

8 193,402.9

6 164,392.5

2 131,514.0

1 98,635.5

1 69,044.8

6

129,619 100% 95% 90% 85% 80% 75% 70%

100% 129,61

9 140,059 150,256 160,335 170,056 179,667 188,931


Si la inversión de S/. 226,202 baja en un 5%, obtendremos un mejor VANE.

9.3.3. Análisis multidimensional.

El proyecto en relación a precio y cantidad se observa que es un margen pequeño de

cambio por lo que en este nivel el riesgo de que no sea viable la inversión, se puede

observar como ante el umbral de caída de precio rápidamente la caída en cantidad nos

lleva a valores negativo, por lo que el análisis concluye en que se debe analizar tener

un ingreso adicional o un plan de expansión rápido para poder soportar cualquier

cambio de precios.

201

Tabla 209

Análisis de Sensibilidad Precio / Cantidad

precio - c2 2.91 2.85 2.79 2.73 2.67 2.61

186,388 1.00 0.98 0.96 0.94 0.92 0.90 0.88

cantidad - c1

1.00 129,619 58,750 -12,119 -82,988 -153,858 -224,727 -295,596

261,047 0.98 65,998 -3,599 -73,195 -142,792 -212,389 -281,986 -351,583

255,719 0.96 2,377 -65,947 -134,272 -202,596 -270,921 -339,245 -407,570

250,392 0.94 -61,244 -128,296 -195,348 -262,400 -329,452 -396,504 -463,556

245,064 0.92 -124,866 -190,645 -256,425 -322,204 -387,984 -453,763 -519,543

239,737 0.90 -188,487 -252,994 -317,501 -382,008 -446,515 -511,023 -575,530

234,409 0.88 -252,108 -315,343 -378,578 -441,812 -505,047 -568,282 -631,517


En cuanto a los escenarios de costos se observa que ante el aumento de estos el

cambio en producción puede mejorar los resultados, pero sacrificando ventas. Este

modelo nos indica que el proyecto se debe apoyar en la economía de escalas para

producir a menos costo cada año que crece el proyecto.

Tabla 210

Análisis de Sensibilidad Costos / Cantidad

costo c3 283,357.0

9

296,850.2

8

310,343.4

8

323,836.6

7

337,329.8

6

350,823.0

6

186,388 1.00 1.05 1.10 1.15 1.20 1.25 1.30

cantidad - c1

1 129,619 83,943 38,267 -7,409 -53,085 -98,762 -144,438

261,047 0.98 65,998 20,322 -25,354 -71,030 -116,707 -162,383 -208,059

255,719 0.96 2,377 -43,299 -88,976 -134,652 -180,328 -226,004 -271,680

250,392 0.94 -61,244 -106,921 -152,597 -198,273 -243,949 -289,625 -335,302

245,064 0.92 -124,866 -170,542 -216,218 -261,894 -307,571 -353,247 -398,923

239,737 0.90 -188,487 -234,163 -279,839 -325,516 -371,192 -416,868 -462,544

234,409 0.88 -252,108 -297,784 -343,461 -389,137 -434,813 -480,489 -526,166


202

En cuanto a la inversión tiene un rango amplio siempre y cuando se mantenga sobre

el precio de venta estimado, es decir ante un eventual aumento en la inversión y precios

de venta estándar la inversión se puede ampliar.

Tabla 211

Análisis de Sensibilidad Inversión / Precios

precio - c2 2.91 2.85 2.79 2.73 2.67 2.61

186,388 1.00 0.98 0.96 0.94 0.92 0.90 0.88

Inversión Afijo +C4

1 129,619 58,750 -12,119 -82,988 -153,858 -224,727 -295,596

256,600 1.09 110,761 39,590 -31,581 -102,752 -173,923 -245,093 -316,264

277,788 1.18 91,534 20,136 -51,263 -122,661 -194,060 -265,458 -336,856

298,975 1.27 72,187 585 -71,017 -142,619 -214,220 -285,822 -357,424

320,162 1.36 52,716 -19,064 -90,844 -162,625 -234,405 -306,185 -377,966

341,349 1.45 32,995 -38,914 -110,822 -182,730 -254,639 -326,547 -398,455

362,536 1.54 13,275 -58,762 -130,799 -202,835 -274,872 -346,909 -418,946


9.3.4. Variables criticas del proyecto.

Se concluye al precio venta como una variable crítica del proyecto y al evaluarla en los

escenarios se concluye que solo se puede frenar con inversión de capitales ya que el

punto de equilibrio entre precio y cantidad de producción se encuentra limitada por la

capacidad de planta y la estimación de venta. De lado de los costos el riesgo es medio

y se tiene un margen ante un aumento de estos para maniobran en el proyecto.

9.3.5. Perfil de riesgo.

El proyecto presenta un perfil de riesgo alto con una inversión de 235,413 soles y dos

líneas de productos se evidencia en los diversos análisis las tasas de retorno y valor

actual neto general valor al inversionista pero que dentro de su estructura de costos el

punto de equilibrio de la presentación de menor tamaño es lejana haciendo que el

enfoque de ventas se tenga que centrar en la de 50 g. complicando las operaciones de

ventas para no caer en déficit si no se venden las presentaciones grandes.

203

Conclusiones

Con respecto al producto:

• Se logró plantear y proponer nuestro producto con el objetivo de llegar a los hogares

del país en una menor dosis de manera que puedan aprovechar las bondades ricas en

hierro al alcance de los engreídos de casa.

• Nuestro producto cuenta con productos sustitutos, no tenemos competidor directo que

brinde exactamente el mismo producto en el mercado. Granolitas cuenta con un

producto 100 % de calidad y natural, a precios accesibles al bolsillo del consumidor y

al alcance mediante los canales de distribución, el cual nos ayudará a llegar a nuestro

público objetivo mediante nuestro plan de marketing nos diferenciaremos de la

competencia dando a conocer el valor nutricional de nuestros insumos y seguiremos

cultivando la línea de la comida saludable aprovechando nuestros productos andinos

contrarrestando la anemia en los hogares.

• Adicionalmente nuestro empaque es reutilizable, el cuál además de ser una estrategia

de marketing llamara la atención del público que se orienta al cuidado y preservación

del medio ambiente.

• El producto tuvo gran acogida y captó gran interés de nuestro mercado objetivo. En la

entrevista con el especialista, el químico que nos proporcionó la formulación consideró

que es un negocio altamente rentable, por lo que se espera los resultados provechosos

no solo para el proyecto si no poder dar conocer e informar las bondades de nuestros

productos para consumir por su alta propiedad nutricional y de manera que sea

beneficioso para los niños del país.

204

Con respecto al proyecto

• La apreciación del proyecto está sustentada en un estudio de mercado con

herramientas como encuestas en línea, focus group y entrevistas a profundidad en la

cual se confirmaron mediante nuestro público objetivo todas las particularidades del

producto, así también como canales de venta, presentaciones, obtuvimos información

de los especialistas, proveedores y competidores de manera que tengamos el éxito

asegurado en la inserción de nuestro producto.

• Se subvencionará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total

de S/. 174,138.00 que representa el 77% de la inversión total y será destinado como

Aporte de Capital.

• El 23% que resta de la inversión será financiado a través de un préstamo de S/. 52,065

que será utilizado para compra de Activo Fijo. La TCEA para el préstamo es de 21.94%,

obtenido en la financiera Confianza.

• Nuestro proyecto es rentable porque se obtiene VANE de S/. 129,619.49 y un TIRE

de 43.85%, el cual es mayor al WACC de 20.71%. Cabe resaltar que el período de

recuperación es prolongado, a pesar de ello, logramos resultados positivos en la

proyección del proyecto.

• El proyecto resulta beneficioso ya que en el periodo financiero observamos un VANF

de S/126,883.95 y un TIRF de 51.18% el cual es mayor al COK de 22.28% y la

recuperación se efectúa a partir del segundo año.

• Granolitas es un proyecto con altas expectativas, con un producto innovador, natural,

enfocado a una parte del mercado que se encuentra en aumento, por tal motivo

nuestras perspectivas son ambiciosas.

• Teniendo en cuenta todas las variables, bajo parámetros fijos el proyecto se hace

factible, debido a la alta disposición de los insumos, la solidez de los costos y un

financiamiento con una tasa conveniente para poder disponer y poner en marcha

nuestro proyecto.

205

Recomendaciones

Con respecto al Proyecto y Producto:

• Estar pendiente sobre el ingreso de nuevos competidores para así poder plantear

estrategias y de esta manera seguir siendo los favoritos en el mercado, así la

competencia no sea un obstáculo o no afecte los ingresos de la empresa

• Plantear o siempre tener actualizada nuestras redes sociales o cualquier publicidad

con la que manejamos nuestro marketing ya que esto ayuda a sacar provecho y

obtener más ganancias

• Los gastos de planillas o servicios tercerizados que podamos tener deben estar

controlados los dos primeros años para no tener un costo elevado y perjudique la

rentabilidad de la empresa.

• Después del primer año del proyecto se deberá evaluar la posibilidad de buscar nuevos

proveedores que nos brinden más beneficio para la obtención de la materia prima, así

como también las compras a crédito, otro punto a evaluar será el alquiler del local

analizar el precio si es el más conveniente.

• Analizar los resultados de nuestra investigación de mercado para así potenciar

nuestros canales de distribución incrementando la oferta de nuestro producto.

• Se deberá analizar la probabilidad de proponer el lanzamiento de nuevo producto o

nuevas presentaciones.

• Mantener siempre la atención de servicio al cliente al 100% así como también la calidad

del producto respetando los estándares de calidad para que de esta manera nuestro

público ganada en los primeros años siga eligiéndonos.

206

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