Asesoramiento gratuito de expertos para que pueda triunfar

GUÍA PARA CONSTITUIR Y OPERAR UNA PEQUEÑA

EMPRESA

A su disposición gracias al Centro de Desarrollo para la Pequeña Empresa de Michigan

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Índice Introducción ............................................................................................................................... 2 1 Evaluación personal ............................................................................................................. 3 2 Pasos para comenzar una pequeña empresa ..................................................................... 4

1. Seleccionar una idea de empresa ................................................................................. 4 2. Investigación de mercado (viabilidad) ........................................................................... 4 3. Costo inicial/análisis de recursos financieros (viabilidad) ............................................. 8

Fuentes de financiamiento/recursos iniciales .............................................................. 10 Punto de decisión: ¿es viable? ................................................................................... 11

4. Redactar un plan de negocios .................................................................................... 12 Esquema del plan de negocios ................................................................................... 13

5. Completar la lista de verificación de inicio .................................................................. 18 6. Obtener financiamiento ............................................................................................... 19 7. ¡Comience su empresa!. ............................................................................................. 19

3 Inscripción de un nombre comercial y formas para estructurar jurídicamente una empresa20 4 Licencias, permisos y otras normas ................................................................................... 24

Patentes, marcas registradas, marcas de servicios y derechos de autor ................... 25 5 Impuestos a las empresas ................................................................................................. 27 6 Trabajar por cuenta propia ................................................................................................. 31 7 Contratación de empleados ............................................................................................... 33 8 Financiación de una empresa ............................................................................................ 39 9 Mercadotecnia de la empresa ............................................................................................ 43

Lineamientos para el plan de mercadotecnia ............................................................... 45 Plan de acción de mercadotecnia de muestra y presupuesto ...................................... 46

10 Administración de una empresa ......................................................................................... 47 Tecnología y seguridad cibernética ............................................................................. 48

11 Seguros ............................................................................................................................. 49 12 Ventas realizadas al gobierno, Centros de Adquisiciones y Asistencia Técnica (PTAC) ... 51

Certificaciones para las pequeñas empresas .............................................................. 52 13 Próximos pasos ................................................................................................................. 54 Anexo A: ¿empleado o contratista independiente? .................................................................. 55 Anexo B: carteles obligatorios en el lugar de trabajo ............................................................... 57 Anexo C: Centros de Desarrollo para la Pequeña Empresa (MI-SBDC).................................. 60 Anexo D: Centros de Recursos Empresariales (BRC) ............................................................. 62 Anexo E: educación empresarial en MI-SBDC ........................................................................ 63 Anexo F: índice de los sitios web del gobierno federal y estatal ............................................. 64 Anexo G: acerca de la Administración de la Pequeña Empresa (SBA) ................................... 66

Guía para comenzar y operar una pequeña empresa—Actualizada en febrero de 2017 Copyright © MI-SBDC™. Todos los derechos reservados.

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Le damos la bienvenida a la Guía para comenzar y operar una pequeña empresa.

Ayudar a la apertura de empresas y a su crecimiento es una actividad central de la corporación de desarrollo económico Michigan Economic Development Corporation (MEDC), a cargo del gobierno estatal en general, y el Centro de Desarrollo para la Pequeña Empresa de Michigan, que es un socio clave en la prestación de asistencia empresarial en todo el estado: asesoramiento, capacitación e investigación para ayudar a las pequeñas empresas en su formación, crecimiento, transición e innovación. La guía está diseñada como herramienta de información y describe claramente algunos de los pasos, las responsabilidades, los problemas o las preguntas que puedan tener los empresarios, tanto potenciales como actuales.

En esta guía se incluye información de carácter general y específica para el estado de Michigan: pasos y proceso para comenzar una empresa; diferentes formas de organización empresarial; elementos clave de un plan de negocios; cumplimiento de las obligaciones tributarias a nivel federal, estatal y local; aspectos básicos relacionados con la administración, la contratación de personal, la mercadotecnia, etc. Si bien esta guía no sustituye la obtención de asesoramiento legal o financiero, constituye una fuente de información y de consulta rápida diseñada para hacer que el proceso de organización y operación de una empresa en Michigan sea un poco menos abrumador.

La información que se incluye en la publicación era correcta en el momento de su publicación, pero se encuentra sujeta a cambios debido a actualizaciones en la legislación y en las políticas administrativas. Entre las actualizaciones publicadas, una versión en línea se actualiza de manera periódica si se producen cambios significativos. Puede accederse a la versión PDF en línea en:

www.SBDCMichigan.org/GuideToStarting

Esta guía junto con la ayuda y la capacitación personalizada que ofrece MI-SBDC tiene como finalidad ayudarlo a avanzar en su recorrido empresarial. Además de MI-SBDC, existen muchos otros recursos disponibles para comenzar y operar una empresa en Michigan: �� Centro de Desarrollo para la Pequeña Empresa de Michigan (MI-SBDC) �� SCORE: Counselors to America’s Small Businesses �� Las organizaciones de desarrollo económico local, las asociaciones comerciales, las cámaras locales

de comercio, las escuelas, los institutos terciarios, las universidades y las bibliotecas públicas también brindan ayuda y asesoramiento.

MI-SBDC está listo para brindar ayuda. Para obtener más información o para ponerse en contacto con las oficinas de MI-SBDC ubicadas en todo el estado, visite la página, www.SBDCMichigan.orgo comuníquese con las sedes de MI-SBDC en la universidad Grand Valley State University: 616.331.7480.

Atentamente,

Keith D. Brophy Director estatal Centro de Desarrollo para la Pequeña Empresa de Michigan

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Evaluación personal ¿Está listo para comenzar una empresa?

Ser su propio jefe es maravillosamente emocionante, pero no es para todas las personas. Toda persona que esté analizando la posibilidad de comenzar una empresa primero debe pensar si está preparado para ello, de manera personal y profesional.

No existen respuestas correctas o incorrectas para estas preguntas. Esta autoevaluación está diseña para ayudarlo a analizar detalladamente aspectos fundamentales de su preparación personal y profesional para trabajar de manera autónoma. Lo ayudará a: evaluar los motivos y los requisitos para poner en marcha una empresa; establecer objetivos personales y comerciales; analizar si este es el momento adecuado para comenzar una empresa; si tiene la libertad, la flexibilidad y los recursos para empezar una empresa; para pensar en su salud y energía, y en cómo encontrará un equilibrio entre su familia y la empresa.

Sugerencia: se recomienda que lleve una versión completa de la autoevaluación a su primera reunión de asesoramiento de MI-SBDC. Esto brindará una descripción de usted y acerca de su preparación para que el asesor pueda conocerlo más a fondo. Para realizar la autoevaluación, hágase las siguientes preguntas y responda con tanta honestidad y detalle como sea posible.

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AUTOEVALUACIÓN: ¿Está listo para estar en una empresa?

1. ¿Por qué desea empezar una empresa? O ¿Por qué me encuentro en una empresa? 2. Específicamente, ¿qué tipo de empresa deseo empezar (o en qué tipo de empresa me

encuentro)? 3. ¿Por qué creo que puedo realizar este tipo de tarea empresarial? 4. ¿Por qué creo que este tipo de tarea es sustentable? 5. ¿Qué formación, conocimiento o experiencia tengo en este sector? 6. ¿Cuál es el verdadero propósito o el objetivo que espero alcanzar con esta empresa? 7. ¿Cuál es el objetivo financiero que busco obtener? 8. Si necesito financiamiento, ¿tengo los recursos y la solvencia que se necesita para ser

apto? [Puntaje crediticio alto más activos, garantía y buenos antecedentes financieros]. 9. ¿Cuáles son mis fortalezas? 10. ¿Cuáles son mis debilidades? 11. ¿Cuál es mi salud física, mental, emocional y mi energía física, mental y emocional? 12. ¿Qué conocimientos y habilidades tengo para comenzar y controlar las operaciones

diarias de una empresa? 13. ¿Conozco y entiendo acerca de la tecnología que se necesita para ser competitivo en

este negocio? 14. ¿Tengo un buen criterio con respecto a las personas y las ideas? 15. ¿Qué sacrificios y riesgos estoy dispuesto a asumir para tener éxito? 16. ¿Cuánto me llevará encontrar un equilibrio entre las exigencias de la vida personal y

empresarial?

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Pasos para comenzar una pequeña empresa

La primera pregunta que todo potencial dueño de empresa debe hacer acerca de su idea de producto o servicio.

“¿Qué problema resuelve o qué necesidad satisface?”

“¿Qué debo hacer y qué ocurre primero?” Esa es la pregunta que con mayor frecuencia hacen las personas que están analizando la posibilidad de comenzar una empresa. Existe una secuencia lógica de acciones y un proceso para comenzar una empresa. MI-SBDC creó una lista de verificación denominada “Pasos parar comenzar una empresa” (página 5) que representa gráficamente las tareas en el orden recomendado para ayudarlo a continuar por el buen camino, administrar los diferentes pasos y darle la confianza de saber que ha analizado todos los elementos esenciales.

1. Seleccionar una idea empresarial. El primer paso consiste en decidir qué tipo de empresa desea empezar. Muchas personas eligen empezar una empresa en torno a algo que conocen o por lo que tienen pasión. La primera pregunta que todo emprendedor debe hacer acerca de su idea de producto o servicio: “¿Qué problema resuelve o qué necesidad satisface?” Existen muchos motivos por los que los consumidores toman decisiones de compra, pero el primordial es la necesidad. La investigación de mercado ayuda a responder esta pregunta.

2. Investigación de mercado(viabilidad). La investigación de mercado es la tarea principal y más importante que debe llevar a cabo antes de empezar con su empresa para determinar si su idea es viable, que de acuerdo con el diccionario Webster significa “capaz de llevarse a cabo; adecuado”. La investigación de mercado consiste en la recopilación de información y cifras para adoptar una decisión informada sobre el potencial de mercado para su empresa, las posibilidades de éxito y el rumbo que la empresa tomará, tanto al inicio como de manera periódica mientras continúa con el recorrido empresarial.

Tipo de investigación que se necesita: A continuación se describe el tipo de investigación que se necesita mediante el uso del ejemplo de un local de pizzas, que forma parte del sector de la comida rápida:

Sector es la visión general de lo que sucede en el “mundo total” de su tipo de negocio particular. Busque respuestas para preguntas como: ¿Qué sucede en el sector de la comida rápida en la actualidad?, ¿cuántas pizzas se venden en EE. UU. o en Michigan cada año?, ¿existen mayores ventas, pizzas de la casa, alternativas más saludables, cambios en los tamaños o el tipo de empaque, más o menos locales de pizzas en funcionamiento o cerrados, etc.? ¿Cuál es la visión general en el mundo de la pizza?

Mercado es la población total de consumidores o negocios que compran el producto o servicio particular, puede definirlos de manera general mediante un conjunto común de características. Segmentos del mercado son grupos dentro de esa población que puede definir a través de incluso un conjunto o conjuntos más específicos de características. Las preguntas a responder podrían incluir: ¿Quiénes y cuántas personas compran comida rápida en la zona o ubicación que estoy teniendo en cuenta? ¿Con qué frecuencia compran? ¿Puedo agruparlos e identificarlos según algunas características comunes como la edad o la etnia?

Consumidores son las personas individuales o los negocios que van a comprar el producto o servicio. Un buen ejercicio consiste en definir el consumidor ideal y en trabajar retrospectivamente, donde existe uno puede encontrar otro similar, luego otro, etc. ¿Cuántos hogares existen en la zona geográfica? ¿Cuántos comen pizza y con qué frecuencia? ¿Cuánta pizza es probable que compren en un año estos posibles

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consumidores? (Consumidores x frecuencia x precio = potencial de mercado).

Competencia es todo negocio que vende un producto o servicio que es exactamente igual a lo que usted hace (competencia directa) o que puede ser similar o alternativo a su producto o servicio (competencia indirecta). ¿Dónde están los otros locales de pizza? ¿Cómo son? ¿Cuáles son las otras opciones de comida rápida o tiendas de comestibles? ¿Por qué comprarían estos posibles consumidores su pizza (y no otras opciones)? ¿Existe alguna necesidad insatisfecha?, ¿estoy ofreciendo algo totalmente único?, ¿están insatisfechos con otras opciones?

Pasos para comenzar una empresa

Autoevaluación Personal y empresarial

1. Seleccionar una idea de empresa

2. Investigar Sector industrial Mercado Consumidores Competencia

VIAB

ILID

AD 2 a. Redefinir o

reconsiderar el concepto

3. Analizar los costos iniciales Evalúe sus circunstancias financieras personales -Recursos personales y posibilidad de calificar para un préstamo Enumere las necesidades iniciales y los recursos que se necesitan -Equipare sus necesidades iniciales con la realidad financiera

4. Escribir el plan de negocios* Organice la información de la investigación de mercado Identifique a su equipo de administración Seleccione un buen diseño de plan y sígalo Escriba un borrador: que describa su historia Elabore un plan de acción de mercadotecnia y un presupuesto Calcule los costos operativos mensuales Proyecte las ventas mensuales - Defina las suposiciones detrás de las cifras de las ventas Complete los gastos de capital iniciales Complete una proyección de flujo de caja (12 meses) Complete “fuentes y usos de los fondos” Termine la descripción del plan empresarial Escriba un resumen ejecutivo Agregue documentación de respaldo (Anexo) *SBDC ofrece clases acerca de “Cómo escribir un plan de negocios”

5. Lista de verificación de inicio Comprar una empresa (si corresponde) Imagen y desarrollo de marca Disponibilidad del nombre Personalidad jurídica e inscripción Requisitos para la obtención de licencias Requisitos para las empresas alimentarias Cuestiones relativas a los empleados Inscripciones para los impuestos federales y estatales Inscripción para la obtención de EIN (TIN) Requisitos de zonificación y locales Protección de propiedad intelectual Preparación de la planta Seguro empresarial 6. Conseguir financiación

7. ARRANCAR LA EMPRESA

3 a. Redefinir o reconsiderar el concepto

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La mejor fuente de información de investigación de mercado sigue siendo la biblioteca.

Muchas tienen bibliotecarios con conocimientos empresariales o espacio dedicado a materiales de referencia empresariales.

Cómo y dónde realizar la investigación (fuente secundaria): Biblioteca local. La mejor fuente de información de investigación de mercado sigue siendo la biblioteca. Muchas tienen bibliotecarios con conocimientos empresariales o espacio dedicado a materiales de referencia empresariales. Busque información en fuentes y referencias relacionadas con su tipo particular de empresa como, por ejemplo, publicaciones periódicas, revistas profesionales, diarios, asociación comercial y otros libros de referencia. Algunos de los libros en los que podría encontrar información incluyen: �� Directorio de las asociaciones comerciales �� Revistas profesionales y publicaciones del sector �� Encyclopedia of American Industries (Enciclopedia de las industrias estadounidenses) �� Encyclopedia of Global Industries (Enciclopedia de las industrias mundiales) �� Censo económico, es decir, censo del comercio minorista, censo de comercio mayorista o censo de servicios seleccionados

�� Otras fuentes estadísticas gubernamentales que publiquen los organismos federales, estatales y locales �� Los informes Annual Statement Studies de la Asociación de Gestión de Riesgos (RMA)

Muchas bibliotecas también tienen suscripciones a herramientas de investigación de mercado en línea a las que el bibliotecario puede acceder por usted o con usted. O el bibliotecario puede enseñarle cómo localizar información a través de Biblioteca Electrónica de Michigan en, www.mel.org que brinda a todos los residentes de Michigan acceso gratuito a las herramientas de investigación en línea, los artículos completos, los libros, etc. �� En la página de inicio, seleccione el botón “Business” (Empresas) para ver una lista larga de las

herramientas de búsqueda y las fuentes de información empresarial como, por ejemplo, generadores de datos “Business Decision” (Decisión empresarial) y “Demographics Now: Business and People” (Estadísticas demográficas en la actualidad: empresas y personas), así como la enciclopedia “Encyclopedia of American Industries”.

�� Estas fuentes de investigación están disponibles las 24 horas del día, los 7 días de la semana. Es posible que le cueste un poco aprender cómo utilizarlas por su cuenta, pero serán muy valiosas para verificar de manera periódica las condiciones del mercado así como para desarrollar campañas de mercadotecnia dirigidas.

Internet. Para aprovechar al máximo las búsquedas de Internet y utilizar de la mejor manera su tiempo, es importante definir los términos/cadenas de búsqueda con tanta precisión como sea posible. A continuación se mencionan algunas sugerencias para realizar búsquedas en Internet más efectivas y eficientes: �� Haga una lista de todas las palabras clave y cadenas de palabras clave asociadas con el tipo de empresa. �� Mientras realiza la búsqueda, lleve un registro de qué palabras clave o cadenas de palabras clave utilizó para no terminar duplicando la búsqueda con posterioridad.

�� Ahorre tiempo; para ello, examine los resultados de búsqueda para ver si el sitio resultante contiene posible información importante. Si es así, imprima el material para leer y resaltar con posterioridad la información pertinente y la dirección URL para poder citar la fuente en el plan de negocios.

�� Sitios web valiosos para verificar a los competidores: − www.mel.org (DemographicsNow; BusinessDecision) − www.thomasnet.com − www.hoovers.com

Hablar con personas del sector. Consiga ideas útiles sobre las oportunidades y los desafíos; para ello, hable con las personas que conocen el sector desde adentro. Incluso mejor, podría buscar un mentor si puede ponerse en contacto con alguien que posea una empresa exitosa similar a la que desea empezar, preferiblemente alguien que no vaya a ser un competidor directo y que esté fuera de la zona geográfica del área de servicio prevista.

Otras formas de investigación (fuente principal):

Encuestas. Elabore y lleve a cabo su propia encuentra o grupo de enfoque para reunir información de empresas o negocios que podrían ser posibles consumidores.

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Lista de verificación de información de investigación de mercado:

Reúna información para todos los temas que se relacionan específicamente con su tipo de empresa.

Sector �� Asociaciones relacionadas con el sector �� Tamaño del sector �� Potencial de crecimiento �� Tendencias históricas (crecimiento/disminución) �� Tendencias estacionales o económicas �� Otros sectores relacionados �� Canales de distribución �� Oportunidades indicadas �� Amenazas indicadas �� Otros

Mercado �� Empresas (negocio entre empresas) o

consumidores (empresas a consumidores) o ambos

�� Cantidad total de posibles compradores �� Segmentos-grupos con atributos similares �� Segmento con la mayor necesidad, demanda �� Tendencias de mercado: políticas, sociales, ambientales

Perfil del consumidor: consumidores por segmento �� Tamaño del grupo �� Sexo predominante �� Edad �� Origen étnico �� Nivel de educación �� Ocupación �� Nivel de ingresos �� Cantidad promedio de deuda �� Propietario de una casa o inquilino �� Propietario de un automóvil �� Estado civil �� Situación familiar: cantidad de hijos/sin hijos �� Mascotas: tipo y cantidad �� Actividad con los medios de comunicación: revistas,

periódicos, redes sociales, televisión, radio, teléfono inteligente, etc.

�� Preferencias de compra: de manera personal, por Internet, teléfono, catálogo, etc.

�� Características del producto o servicio que resultan más valiosas para el comprador

�� Preferencia de pago: efectivo, crédito �� Frecuencia de compra

�� Cantidad de producto/servicio adquirido en cada

compra ��Cantidad de dólares promedio que se emplean de

manera anual en este tipo de compra �� Preferencias y percepciones del consumidor

(calidad, conveniencia, marca e imagen, exclusividad, gran popularidad….)

Perfil del consumidor: empresas por segmento �� Industrias, mercados o segmentos �� Productos o servicios �� Cantidad de empleados �� Tiempo en el negocio �� Lugar geográfico, ubicación �� Patrones de compra: cuánto, con qué frecuencia �� Proceso de compra �� Tercerización �� Comprador local, nacional o internacional �� Factores económicos que influyen en el mercado �� Políticas gubernamentales que influyen en el mercado

Competencia �� Competidores directos �� Competidores indirectos �� Posibles competidores en el futuro �� Ventas e ingresos anuales �� Métodos de mercadotecnia y publicidad, y sus resultados �� Lugar geográfico, ubicación �� Canales de distribución �� Tercerización �� Fuentes de producción, servicios, existencias, etc.

Comparación de la competencia �� Fortalezas �� Debilidades �� Oportunidades para diferenciarse �� Otros

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Visitar a la competencia y “realizar una compra”. Observe a los competidores más cercanos desde la perspectiva de un cliente según aquello que les importa más a los consumidores con relación a la compra de este producto o servicio. Compare el modelo de negocio con el suyo: Las fortalezas en las que va a tener que trabajar mucho para superar a la competencia; los puntos débiles que pueden representar oportunidades de las cuales puede sacar ventaja. Ver sitios web y publicidades de empresas similares. Estudie lo que hacen, la imagen que ofrecen, la naturaleza de la mercadotecnia. Hablar con los dueños de empresas exitosas. Busque un mentor, si puede, con alguien que posea una empresa exitosa similar a la que desea empezar, preferiblemente alguien que no vaya a ser un competidor directo y que esté fuera de la zona geográfica del área de servicio prevista. Investigación por cuenta de terceros o remunerada. Existen muchas empresas que realizarán una investigación de mercado a cambio del pago de una tarifa y que pueden encontrarse fácilmente a través de Internet. Tenga en cuenta que la investigación de alta calidad cuesta mucho dinero. La buena noticia es que puede obtener toda la información que necesita de manera gratis si está dispuesto a poner tiempo y esfuerzo. Existe mucha información disponible, pero está dispersa entre las diferentes fuentes. Estudiantes de mercadotecnia de nivel terciario o universitario. Algunos establecimientos educativos que ofrecen cursos de negocios en mercadotecnia buscan proyectos del “mundo real” en el que puedan participar sus alumnos. Podría verificar en los establecimientos educativos cercanos que ofrecen cursos de mercadotecnia. Identifique a los profesores que dictan dichos cursos y comuníquese con ellos de forma directa. El tiempo puede ser un problema porque tendrían que incorporar el proyecto al curso y eso podría demorar un trimestre.

Convertirse en un buen investigador de mercado es una habilidad empresarial valiosa para que usted la desarrolle. La investigación de mercado es la base para evaluar posibles oportunidades y factores en continua transformación que afectan a su empresa, en el inicio y de manera periódica mientras continúa con el recorrido empresarial.

Es posible que la empresa que imaginó no sea el modelo de negocio que puede costear.

3. Costo inicial/análisis de recursos financieros (viabilidad). Uno de los motivos más comunes por los cuales las empresas fracasan es que se “golpean contra una pared financiera” antes de la apertura o poco tiempo después, como resultado de uno o más factores contribuyentes como los que se indican a continuación: �� El cálculo insuficiente del costo real para poner en marcha lo que tiene en mente, así descubre que debe

gastar más dinero del que tiene para abrir la empresa o mantenerla en funcionamiento; �� Una expectativa poco realista de los recursos a los que podría acceder; falta de subvenciones y préstamos

para poner en marcha una empresa que son difíciles de obtener; �� Una idea errónea acerca de la rapidez con la que va a ganar dinero, esto significa que podría necesitar fuentes

de dinero en efectivo para mantener la empresa a flote hasta que comience a generar ingresos.

Necesita un cálculo bien documentado de lo que costará empezar la empresa que tiene en mente para que pueda coincidir con la realidad de los recursos disponibles o la posibilidad de obtener financiación convencional. Esto puede dar lugar a que vuelva a ajustar la idea para que la puesta en marcha de la empresa sea posible de acuerdo con su situación financiera personal.

La buena noticia es que cuando se quiere se puede. Determinar que no podría aunar esfuerzos o calificar para la obtención de un préstamo para un nivel específico de recursos financieros no significa que no podrá comenzar con la empresa. Significa que tendrá que volver a pensar cómo va a empezar. La mayoría de las empresas comienzan mediante el “método de remuestreo”, y empiezan con lo que tienen a mano, quizás se trabaja a jornada parcial, y se desarrolla la idea de forma lenta pero firme. Todas las grandes empresas comenzaron como una pequeña empresa, muchas de ellas generaron y lograron aumentar un acierto o cliente a la vez.

En la próxima página se muestra un resumen de las categorías de los costos de inicio comunes. Según el tipo de empresa, algunos de los costos pueden aplicarse a su empresa y otros no.

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Resumen del análisis de los costos de inicio Para cada uno de los puntos que figura en la lista, debe haber una lista adjunta con una especificación de los detalles.

Terrenos y edificios Anticipo de la compra o renta pagada con antelación $ Gastos de escrituración $ Remodelación/ampliación $ Depósito para servicios públicos $ Otros $

Equipamiento Mobiliario $ Accesorios fijos $ Equipo/maquinaria de producción $ Computadoras/software $ Equipo de telecomunicaciones $ Cajas registradoras/sistemas de TPV $ Vehículos $ Carteles $ Envío e instalación $ Otros $

Materiales e insumos Existencias iniciales $ Componentes/materiales de producción $ Artículos de oficina $

Mercadotecnia, imagen y desarrollo de marca Mercadotecnia y consultores de diseño/planificación $ Publicidad $ Actividades/artículos de promoción $ Otros $

Tarifas y gastos operativos Honorarios profesionales (contador, abogado, etc.) $ Tasas de patente/marca registrada $ Seguros (médico, de vida, contra incendios, de responsabilidad civil, etc.) $ Licencias y permisos $ Afiliación a asociaciones comerciales $

Gastos personales diarios Desde el último salario hasta el día de inauguración $ 3-6 meses después del día de inauguración $ Gastos de mudanza $

Reserva de efectivo/imprevistos/capital circulante Gastos de apertura $ Jornales/sueldos $ Otros $

TOTAL $

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Fuentes de financiamiento/recursos iniciales Una vez que conoce el costo para empezar con su empresa, existen cuestiones de recursos y financiamiento que debe tener en cuenta.

¿Cuánto dinero necesita para empezar y cuáles son los recursos? ¿Sus ahorros? ¿Vender el automóvil? ¿Pedir dinero a sus amigos o familiares? Otras formas más comunes de recursos financieros personales son: �� Valor líquido de la vivienda �� Valor en efectivo del seguro de vida �� Tarjetas de crédito �� Planes de jubilación �� Mantener el trabajo cotidiano o trabajar a tiempo parcial mientras arma su empresa

“SBA NO otorga subvenciones para empezar y expandir una empresa”.

Subvenciones ¿Está esperando la obtención de una subvención? Todos hemos visto publirreportajes, publicidades o sitios web en los que se mencionan que existen “millones gratis”. El mito de “dinero gratis” ha existido durante décadas y los estafadores inteligentes a menudo obtienen una tasa alta sin entregar nada que le proporcione los resultados que buscaba. El gobierno de los Estados Unidos cuenta programas de subvenciones, pero, en términos generales, el financiamiento a través de subvenciones no se aplica directamente a las empresas o las personas. Prácticamente todo el dinero de las subvenciones estatales o federales va a los gobiernos locales, los organismos estatales y las organizaciones sin fines de lucro que pueden solicitar subvenciones y lo hacen para respaldar programas regionales o comunitarios para ayudar a las pequeñas empresas. Esos programas pueden incluir financiación indirecta mediante subvenciones.

Si aún desea buscar subvenciones, puede hacerlo en: www.grants.gov Lo que figura a continuación es un extracto de www.sba.gov/loans-grants/see-what-sba-offers/what-sba-doesnt-offer

“SBA NO otorga subvenciones para empezar y expandir una empresa. Las subvenciones del gobierno se financian con el dinero proveniente de la recaudación fiscal y, por lo tanto, exigen medidas de cumplimiento y presentación de informes muy rigurosas para garantizar que el dinero se invierta de manera correcta. Como puede imaginar, las subvenciones no se otorgan de manera indiscriminada. Algunas subvenciones para empresas están disponibles a través de programas estatales y locales, organizaciones sin fines de lucro y otros grupos. Estas subvenciones no necesariamente consisten en dinero gratis, y suelen exigir que el destinatario iguale los fondos o combine la subvención con otras formas de financiamiento como un préstamo”.

Préstamos Los prestamistas tradicionales y no tradicionales tienen criterios sobre los cuales aceptan o rechazan solicitudes de préstamos comerciales. A continuación se mencionan algunas consideraciones clave de los prestamistas:

Naturaleza. ¿Cuál es su historial crediticio y su calificación crediticia? Los prestamistas buscan prestatarios confiables que hayan demostrado responsabilidad y tengan una alta calificación crediticia (por lo general 700 y más) durante un período de al menos 3 a 5 años. Dinero en efectivo. Los prestamistas esperan que usted también “ponga dinero en la inversión” y pueda aportar el 20-30 % del costo total de inicio, ya sea en dinero en efectivo o dinero en efectivo más inversión en acciones. Garantía. Los prestamistas generalmente esperan que entregue como garantía por el préstamos activos que tengan un valor neto superior a la suma del préstamo. Tenga en cuenta que el valor de compra no es el valor de reventa y que los bancos pueden descontar el valor de un equipo nuevo de lo que considera que podrían obtener si tuvieran que venderlo para saldar la deuda. Préstamos de SBA. La SBA no otorga préstamos de manera directa, pero tiene una variedad de programas de garantías crediticias o de asistencia disponibles a través de prestamistas comerciales e Instituciones Financieras de Desarrollo Acreditadas (CDFI). Para obtener más información, consulte la página: www.sba.gov

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Corredores/agentes en línea Los sitios web que proporcionan un plataforma para enviar la documentación de solicitud de préstamo/solicitud de análisis financiero a través de prestamistas o inversores tradicionales. �� www.lendingclub.com/public/how-peer-lending-works.action �� www.ondeck.com/ �� www.boefly.com/

Aprovechamiento de la Información y las Redes para Acceder al Capital (LINC) de SBA Un programa de la SBA para conectar prestatarios con prestamistas que cuentan con la aprobación de la SBA. www.sba.gov/tools/linc

Financiación colectiva La financiación colectiva es una forma relativamente nueva de recaudar fondos para respaldar ideas o proyectos mediante contribuciones o préstamos de personas o partes interesadas a través de una plataforma en red y visible públicamente. Se utiliza en favor de una variedad de actividades de artistas y periodistas, para campañas políticas, fines benéficos, desarrollo de inventos, iniciativas empresariales, para investigación científica, etc. Varias plataformas que ofrecen este tipo de financiación pueden buscarse en Internet. Debido a que es una forma relativamente nueva, las leyes estatales y federales que regulan estos tipos de solicitudes y títulos valores aún están en desarrollo, por eso se recomienda enérgicamente buscar asesoramiento profesional antes de incurrir en la financiación colectiva.

La financiación colectiva por acciones (según la participación) aún constituye un trabajo en curso complejo con la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC). Para promover la financiación colectiva por acciones, la legislatura estatal sancionó la ley denominada “Excepción a nivel local para hacer inversiones en Michigan” (MILE), que permite a las pequeñas empresas obtener capital mediante el contacto con los residentes de Michigan para invertir en las empresas. Existen muchas normas que regulan este tipo de financiación y que establecen graves consecuencias para la violación de las normas federales o estatales. Para obtener más información sobre MILE, consulte: www.michigan.gov/lara/0,4601,7-154-61343_32915-332094--,00.html

Para obtener más información sobre financiación colectiva, consulte la sección “Financiación de una empresa” que comienza en la página 38. Puede encontrar información más exhaustiva y detallada en línea en formato pdf: “The Crowd Funding Bible” de Scott Steinberg en: www.crowdfundingguides.com/The%20Crowdfunding%20Bible.pdf

Todas las personas que estén analizando la posibilidad de recurrir a la financiación colectiva deben investigar de manera minuciosa las ventajas y desventajas, y consultar a un abogado o experto en contabilidad/finanzas que tenga conocimientos y experiencia en la financiación colectiva. Es muy importante consultar a un abogado con experiencia en títulos valores para obtener asesoramiento antes de decidir o participar en la financiación colectiva por acciones.

Punto de decisión. ¿Es viable? Una vez que haya recopilado y revisado la investigación de mercado y la información financiera, puede adoptar decisiones fundamentadas: para avanzar de acuerdo a su idea original o para modificar su plan.

�� Examine los hechos y tome decisiones según lo que SABE y no según lo que “cree” o “siente”. �� ¿Necesita el mercado su producto o servicio? �� ¿Puede generar suficientes ventas para lograr los objetivos personales y empresariales? �� ¿Puede justificar la inversión y el riesgo? �� ¿Cuál es su propuesta de valor? (Por qué un cliente desearía comprarle a usted en lugar de a un competidor).

Luego de la investigación y el análisis documentado, la mayoría de los emprendedores ajustan el concepto original de alguna manera, y a menudo una empresa de menor escala es la opción elegida. Siempre debe estar preparado para la posibilidad de que los gastos sean mayores a lo estimado, o que las ventas se desarrollen a un ritmo más lento de lo previsto.

NOTA: una vez que hay decido seguir adelante, los Pasos 4 y 5 tendrán lugar de forma simultánea, aunque se los enumera de acuerdo con la secuencia recomendada.

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4. Redactar un plan de negociosA pesar de que uno de los principales motivos por el cual las empresas fracasan es la falta de planificación, la sola mención de la tarea “escribir un plan de negocios” acobarda a muchos emprendedores potenciales (y existentes). No cabe duda de que se requiere tiempo y compromiso para investigar, organizar la información, evaluar y escribir un plan viable.

Entonces, ¿por qué todo emprendedor debería tomarse la molestia de crear un plan de negocios por escrito?

1. Si está buscando financiación o inversiones, los prestamistas e inversores exigen un plan por escrito. Un plan denegocios completo brinda la información que se necesita y comunica sus ideas a los demás, como base de unapropuesta financiera. La decisión acerca de otorgar financiación o inversiones se basará en toda la informacióndel plan de negocios, no solo en las finanzas.

2. Pero el motivo más importante es USTED. No es suficiente con “tener todo en la cabeza” dado que las ideas ylos pensamientos no son un plan. Lo que tiene en la cabeza son ideas y estas son como nubes que cambian deforma minuto a minuto. El proceso de armar un plan de negocios, incluir la información recopilada y el análisis,organizar y escribir la información que descubrió en combinación con sus ideas y objetivos medibles lo obliga aver el proyecto comercial en forma total, esto incluye sus fortalezas y defectos.

3. La escritura del plan de negocios es una simulación virtual. Antes de que invierta una cantidad considerable dedinero, le permite conocer el entorno económico, evaluar los escenarios financieros, identificar y localizar losmercados, determinar el qué/cómo/cuándo/por qué de las operaciones y la administración, etc. Le permiteanalizar las necesidades u oportunidades y adaptarse a estas. Escribir un plan de negocios puede reducir elriesgo y aumentar las posibilidades de éxito.

4. Una vez redactado, el plan de negocios escrito es una herramienta de administración: Brinda criterios dereferencia e hitos que puede utilizar para medir el éxito; también es una herramienta para tener en cuenta laadministración de los objetivos empresariales, así como para comunicar dichos objetivos a los empleados paramantener a todas la personas en la misma dirección.

La mayoría de las personas necesita ayuda para armar un plan de negocios. Existen varios folletos y libros bien escritos a disposición en las bibliotecas y librerías para obtener orientación. La mayorías de las principales empresas contables tienen manuales disponibles. Distintos consultores legales y financieros aparecen mencionados en línea. Para obtener más ayuda, o un cronograma de los talleres o los seminarios de MI-SBDC sobre planificación empresarial, visite la página: www.SBDCMichigan.org

Descripción general del plan de negocios de MI-SBDC

Portada Índice Resumen ejecutivo Sección 1: presentación de la empresa Sección 2: análisis de mercado/mercadotecnia y ventas Sección 3: administración y operaciones Sección 4: finanzas Anexo

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Esquema del plan de negocios de MI-SBDC

Sección 1: descripción de la empresa/presentación Realice una presentación de su empresa y descríbala. ¿Cómo/por qué se formó su empresa? ¿Cuánto tiempo hace que su empresa está en funcionamiento? ¿Dónde se encuentra ubicada la empresa y cuál es la forma jurídica?

A medida que redacta la descripción de su empresa y todo el plan, piense en las formas que podría adoptar para que cada sección sea más interesante para su lectura, en especial si el plan se va a utilizar para conseguir financiación. Un plan de negocios debe contener una historia mientras define los objetivos y las acciones de la empresa. Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Descripción general de la historia de la empresa/sus capacidades �� Ubicación y horario, forma jurídica �� Descripción del producto o servicio, estado actual de desarrollo (si corresponde) �� Misión y visión �� Estado de propiedad intelectual (patentes, derechos de autor, etc., si corresponde) �� Estrategias de comercialización (resumen breve, si procede) �� Análisis DAFO (sus fortalezas, debilidades, cómo superará esas debilidades)

Sección 2: análisis de mercado/mercadotecnia y ventas Análisis del sector industrial

Describa lo que está sucediendo en su sector industrial en general para que pueda planificar cómo aprovechar las oportunidades del mercado. De manera similar, tener conocimiento del sector industrial lo ayudará a determinar si las proyecciones de venta son reales. Por ejemplo, ¿es el sector industrial lo suficientemente grande para admitir otro proveedor?, ¿cuán rápido es el crecimiento del sector ($ en ventas, cantidad de consumidores, ganancias)?, ¿existen algunos segmentos que crecen más rápido que otros?

Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Tamaño actual del sector industrial, estado y tendencias (para entender cómo posicionar a su empresa frente a las

oportunidades del mercado y para identificar áreas de crecimiento o disminución) �� Nuevos productos o servicios en el sector industrial �� Asociaciones comerciales que respaldan su producto/servicio (potencialmente una gran fuente de información del

sector o del mercado) �� Oportunidades y amenazas que afectan al sector industrial (y cómo capitalizará las oportunidades y manejará las

amenazas) Análisis de mercado

Brinda una buena descripción del mercado (todas las personas que podrían comprar su producto o servicio), luego agrúpelos en mercados primarios y secundarios. El mercado primario es el grupo que posiblemente compre la mayor cantidad del producto o que probablemente compre más unidades de su producto más rentable. El mercado secundario incluye a aquellos consumidores que comprarán, pero que probablemente no al mismo nivel de volumen que el objetivo principal. A continuación, debe calcular cuán grandes son los mercados de destino (cantidad de posibles consumidores, cuánto dinero es probable que gasten en un año determinado). Luego, prevea cuán rápido crecerán los mercados de destino. Sea realista. Incluso si a cada consumidor le encantara su producto, va a tener limitaciones en su capacidad para gastar.

Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Tamaño del mercado y tendencias �� Cuantificación de los mercados disponibles (cantidad de posibles consumidores, cuánto dinero es probable que gasten en

un año determinado). �� Tasa de crecimiento anual pronosticada de los mercados �� Definición de los mercados primarios y secundarios

Consumidores Es importante que su empresa sepa exactamente a quiénes se apunta con los productos/servicios, dónde se encuentran los consumidores por qué están interesados en el producto/servicio, y cuándo/cómo/por qué comprarán el producto/servicio. Describa a su consumidor ideal según los atributos o los datos demográficas (edad, sexo e ingreso o tipo de negocio, tamaño y ubicación) para que su enfoque de venta tenga sentido.

Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Descripción del mercado de destino (¿quién es su consumidor ideal?)

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�� Área geográfica para el mercado de destino (¿dentro de un radio de 60 millas? ¿a nivel nacional?) �� El problema que la empresa resuelve en el mercado (¿qué necesitan?) �� Comportamiento de compra (¿con qué frecuencia?, ¿cuántos productos?) �� Proceso de toma de decisiones (¿cuánto tiempo de espera?, ¿es una decisión grupal?)

Competencia ¿Quién es su competencia? Los competidores incluyen otros proveedores que brindan productos similares (competidores directos), así como aquellos que suministran un producto en la misma categoría general (competidores indirectos). Por ejemplo, una tienda de alquiler de videos minorista compite con otras empresas de alquiler de videos, y también con otras formas de entretenimiento como salas de cines, HBO, etc. ¿Qué parte del mercado tienen los competidores? ¿Quién tiene la mayor parte del negocio y cuáles son sus fortalezas y debilidades? ¿Cuál es tu ventaja competitiva frente a la competencia? �� Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� ¿Competidores indirectos y directos? ¿Quiénes son y dónde están? �� Análisis de la competencia (qué hacen, cómo lo hacen, sus fortalezas y debilidades, cómo podría marcar la diferencia) �� Participación en el mercado que tienen los competidores (o volumen de ventas anuales)

Plan de mercadotecnia/ventas El Plan de mercadotecnia y ventas debe centrarse en las características clave de los consumidores objetivo, sus datos demográficos y comportamiento de compra, y sus actitudes con respecto al producto. ¿Por qué un consumidor le compraría a usted y no a un competidor?

Establezca objetivos de ventas reales que reconozcan el tamaño de su sector industrial, el tamaño de su mercado de destino, cuán fuerte pueden ser los competidores y su capacidad para elaborar el producto. Entender a sus clientes también lo ayudará a determinar su fuerza de ventas y los planes de distribución. ¿Necesita el producto un enfoque de ventas directas? ¿Se sentirán cómodos los consumidores realizando los pedidos en línea? ¿Necesitan ver los clientes el producto antes de comprarlo? ¿Cuántos contactos necesitarán antes de aceptar realizar la compra?

Una vez que conozca los objetivos de ventas, puede planificar la estrategia de comunicación en torno a cuántos posibles clientes necesita llegar. Los consumidores deben conocer su empresa, y deben querer su producto, deben tener la posibilidad de comprarlo, y estar satisfechos con la compra para que vuelvan a comprar y también deben dar a conocer su nombre a otros. La publicidad debe incluir los medios de comunicación (como anuncios impresos, radio, correo directo, carteles publicitarios, eventos, propaganda) que tengan la mejor llegada al mercado de destino. Y tendrá que hacer correr la voz de manera habitual; para ello, elabore su plan de comunicación según el calendario, con actividades de comunicaciones regulares durante todo el año.

A menudo, la asociación con una empresa que suministra un producto complementario puede abrir la puerta a una base amplia de posibles consumidores. (Por ejemplo, es posible abrir una tienda de Subway junto a una estación de servicio). La fijación de precios es una parte importante de su estrategia de mercadotecnia. Calcule las ventas en distintos niveles de precios. Investigue las expectativas de los consumidores objetivo con relación al precio, además de sus costos.

Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Objetivos de mercadotecnia y ventas �� Perfil actual del consumidor (si corresponde) �� Análisis de beneficios/características de los posibles consumidores (¿qué buscan o qué necesitan?) �� Socios potenciales (quiénes son, por qué se los selecciona, si corresponde) �� Fijación de precios: punto de precio, márgenes y grados de rentabilidad en diversos niveles de venta. �� Plan de ventas (métodos y proceso, expectativas de venta para los vendedores, canales de distribución, márgenes para

intermediarios, servicio de atención al cliente y garantías) �� Publicidad: plan detallado de comunicación de mercadotecnia con un plan de implementación durante el primer año;

plan general, presupuesto/costos de mercadotecnia, presunciones del segundo al quinto año. Consulte la página 45 para ver un ejemplo de un Plan de acción de mercadotecnia (plan, cronograma y presupuesto).

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Sección 3: administración y operaciones La sección de administración y operaciones debe centrarse en cómo se dirigirá la empresa: el equipo de administración y la experiencia y las habilidad que aportan a la empresa, así como la forma en que administrarán la empresa, quién estará a cargo de realizar las operaciones diarias, además de los pasos y los procesos necesarios para realizar el trabajo de la empresa. Incluso los mejores emprendedores y los más brillantes no pueden hacer todo. Identifique las áreas de trabajo clave que garantizarán la satisfacción de los consumidores y el crecimiento de la empresa, y que asegurarán que el personal entienda sus responsabilidades. Esto oscila desde cómo debe atenderse el teléfono hasta cuál es la política de devolución; desde cómo se llega a los consumidores hasta cuál es el nivel más rentable de las existencias. Nota: los procesos documentados (descripciones de las funciones, plan de capacitación, etapas de la actividad, etc.) lo ayudarán a desarrollar coherencia y calidad en la producción, las ventas, la entrega y el seguimiento de atención al cliente.

Plan de recursos humanos ¿Quién está en su equipo de administración? Tenga en cuenta los vacíos de conocimiento y experiencia, y prevea y planifique cómo cubrirá esos vacíos y administrará todas las funciones importantes de la empresa. A quién conoce que podría ayudarlo en las primeras etapas, y dónde necesita incorporar ayuda especializada como, por ejemplo: administración financiera: contador o tenedor de libros; asesoramiento legal: abogado; administración de riesgos: agente de seguros; planta o instalaciones: agente inmobiliario u organización de desarrollo económico local; mercadotecnia y publicidad: consultores especializados (diseño gráfico, desarrollo web, mercadotecnia); recursos humanos: consultores/servicios de contratación de personal; tecnología y servicios informáticos: consultor de servicios TI.

Analice cuánto personal contratará y para qué puestos. ¿Cuánta plata gastará? ¿Cuáles son los objetivos para la contratación de personal? Calcule los costos y los beneficios de los empleados de jornada completa, jornada parcial y los contratados. ¿Cómo se capacitará a los empleados nuevos? Las áreas críticas incluyen operaciones, ventas y finanzas, y cada función debe definirse. ¿Cómo se adoptarán las decisiones? ¿Dónde están sus mayores fortalezas? ¿Qué áreas de conocimientos y miembros de equipo debe incorporar?

Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Equipo de administración �� Estructura organizativa (organigrama) �� Objetivos de contratación de personal (funciones en el trabajo y jornadas de trabajo básicas, esto puede incluir

puestos tercerizados) �� Directorio, Comité consultivo (si procede)

Plan de operaciones Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Conceptos básicos acerca de cómo se procesará el trabajo �� Uso de subcontratistas para la actividad laboral �� Control de calidad �� Requisitos de las instalaciones (un plano del sitio o la planta son imágenes útiles) �� Requisitos de fabricación (equipo, flujo de trabajo)

Plan de investigación y desarrollo (si corresponde) Planifique el futuro de su empresa y su crecimiento. Ya sea que vaya a desarrollar nuevos productos o a expandirse a otras ubicaciones, tener un plan de crecimiento es importante. ¿Cuáles son sus objetivos y planes en esta área? ¿Qué obstáculos prevé mientras trata de lograr sus objetivos? ¿Necesitará financiación adicional para conseguir sus objetivos de investigación y desarrollo? Es posible que desee resaltar los siguientes elementos dentro de esta sección: �� Objetivos de investigación y desarrollo �� Hitos y planes para contingencias �� Dificultades y riesgos y cómo superarlos �� Necesidades presupuestarias especiales

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Sección 4: finanzas En la descripción, identifique los objetivos financieros y las proyecciones para su empresa. ¿Qué necesita y cómo lo obtendrá? Comience con el cálculo de los costos mensuales, fijos y variables. El total le informa como mínimo lo que necesita generar en ingresos y, a continuación, puede trabajar retrospectivamente y calcular cuántos productos tendría que vender o cuántas horas de atención tendría que completar para al menos cubrir los gastos (ingresos = gastos).

Los siguientes elementos deben incluirse en esta sección: �� Hoja de suposiciones: una lista de las explicaciones para las cifras que figuran en la proyección financiera. �� Proyecciones del flujo de caja: esto realizará una comparación entre el dinero entrante y el saliente de

manera mensual. ¿Puede pagar las deudas mensuales? �� Estado de resultados de 2 a 5 años: a diferencia del flujo de caja, el estado de resultados incluye algunas

categorías diferentes y mostrará si su empresa tiene proyecciones de crecimiento o si crece financieramente y de acuerdo a los objetivos previstos.

�� Capital inicial o de desarrollo necesario: una lista desglosada o categorizada de cómo se utilizará el dinero prestado/invertido (fuentes y usos).

�� La financiación que se necesita y las opciones de capital/deuda: pida lo que se previó en la proyección financiera. Por ejemplo, si la proyección prevé $ 50 000 a 5 % durante 10 años, eso es lo que pide.

�� Los términos y las condiciones de cualquier financiamiento previo: incluya información sobre toda deuda existente y convenios de participación en el capital.

�� Comercialización/estrategia (si corresponde). Algunos planes de negocios llevan una idea o invento desde su concepción hasta el mercado. Una persona debe abordar esas cuestiones debido a que el plazo para un proyecto así suele ser muy largo.

�� Estrategia de salida: ¿cómo se va a extraer el dinero de la empresa? ¿Planea vender la empresa? ¿La heredarán sus hijos?

Anexo La documentación de respaldo relacionada con el contenido al que hizo referencia en el plan, que usted u otro lector puede desear consultar para obtener más información o con fines de verificación, puede incluir:

�� CV del mandante y una lista de propietarios con más del 20 % de las acciones �� Declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas, si es necesario �� Cartas de recomendación, órdenes de compra, etc. �� Planos del sitio/la planta �� Contratos

Y cuando el plan esté completo….

Portada Deje una página completa en el documento real. Todo plan de negocios necesita una portada. La portada debe contener la siguiente información (complétela para su empresa):

Logotipo de la empresa (si existe) Nombre de la empresa

Dirección Ciudad, Estado Código postal

Dirección de sitio web Nombre del propietario de la empresa

Dirección de correo electrónico Número de teléfono/número de fax Fecha

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Índice Deje una página completa en el documento real. Regrese a esta sección y complete los números de página cuando el plan de negocios esté completo.

Índice Página Número

Resumen ejecutivo xx

Presentación de la empresa xx

Mercadotecnia y ventas xx Análisis del sector industrial Análisis del mercado Consumidores

Competencia Plan de mercadotecnia/ventas

Administración y operaciones xx Plan de recursos humanos Plan de operaciones Plan de investigación y desarrollo

Finanzas xx Descripción financiera Suposiciones Fuentes y usos de fondos Proyecciones de flujo de caja

Anexo xx

Resumen ejecutivo La sección Resumen ejecutivo brinda una descripción general del plan de negocios, resalta las ideas principales de cada uno de los componentes del plan de negocios. También incluya en esta sección la finalidad de escribir el plan, es decir, “para obtener financiación”.

Aunque esta sección aparezca primero en el plan de negocios, se redacta después de que todas las otras secciones se hayan completado, como un resumen de una o dos páginas de los puntos destacados. En orden en el cual se presentan los puntos destacados depende del público que lo leerá. Por ejemplo, si un inversor va a leer el plan, sería mejor empezar con los datos financieros destacados, sólidos.

�� Presentación de la empresa �� Análisis del sector industrial �� Consumidores �� Análisis de mercado �� Competencia �� Plan de mercadotecnia/ventas �� Plan de recursos humanos �� Operaciones �� Plan de investigación y desarrollo (si procede) �� Finanzas

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5. Completar la lista de verificación de inicioLas siguientes tareas se relacionan con la formación y la conclusión de la estructura de negocios y la entidad empresarial. Estas tareas pueden completarse en cualquier momento durante el proceso de puesta en marcha, pero la secuencia recomendada consiste en determinar primero SI existe una oportunidad en el mercado para la empresa (viabilidad) antes de constituir y registrar una entidad, solicitar el Número de Identificación del Empleador (EIN) o realizar otras inscripciones. Eso puede evitar el proceso complicado de tener que “anular” todas las inscripciones si se determina que no es viable.

Compra de una empresa existente (si corresponde) Si está analizando la posibilidad de comprar una empresa, es importante que entienda lo que está haciendo; para ello, solicite información detallada del vendedor con respecto a las operaciones y finanzas de la empresa. Como comprador de incluso una parte de la empresa, puede ser responsable de las deudas previas del propietario, independientemente de toda disposición contractual que indique lo contrario. Asegúrese de que el vendedor de la empresa le proporcione pruebas de que no existen deudas ocultas. Además, el vendedor de la empresa debe obtener el Formulario 5156, Solicitud para la aplicación de cancelación de deudas impositivas en línea en la página www.michigan.gov/taxclearance para solicitar la cancelación de deudas impositivas al Departamento del Tesoro de Michigan. Si tiene más preguntas, puede comunicarse con el Departamento del Tesoro de Michigan/Cancelación de deudas impositivas al número 517.636.5260. (Sería conveniente obtener una copia del documento Solicitud de cancelación de deudas impositivas del vendedor antes de la fecha de cierre o de firmar cualquier acuerdo de compra).

Imagen y desarrollo de marca Un aspecto esencial de montar y desarrollar una empresa es el mensaje de comercialización que usted crea, de forma verbal y visual, para atraer a los consumidores e identificar la personalidad de su empresa. Planifíquelo con cuidado y tenga en cuenta la capacidad de permanencia. Gran parte del valor de una empresa procede del reconocimiento de la “marca” y del prestigio que logre. Para obtener más información y orientación sobre mercadotecnia, consulte la sección denominada “Mercadotecnia para la empresa” que comienza en la página 42.

Nombre y estructura jurídica La selección de un nombre para la empresa y la decisión en torno a la estructura jurídica son aspectos que deben analizarse de manera cuidadosa: es importante que elija un nombre que no utilice otra empresa y existen muchas formas diferentes de personas jurídicas (que no es lo mismo que contar con una licencia para hacer negocios). La selección de una persona jurídica depende del tipo de empresa y de cuestiones relacionadas con posibles riesgos y responsabilidades; impuestos sobre la renta y necesidades de inversión. Las ventajas y desventajas de las diferentes estructuras jurídicas se describen en la sección denominada “Inscripción de un nombre comercial y formas para estructurar jurídicamente una empresa” que comienza en la página 20. La decisión acerca de qué estructura jurídica seleccionar puede ser muy complicada; por lo tanto, se recomienda que consulte a un abogado o experto en impuestos antes de decidir qué estructura es la mejor para usted.

Obtención de licencia El estado de Michigan no solicita a todas las empresas la obtención de una licencia. Las licencias se exigen para determinadas profesiones u ocupaciones que pueden llevarse a cabo dentro de una empresa, y los gobiernos locales también pueden solicitar licencias comerciales. NOTA: la inscripción de la persona jurídica no es una licencia. Para averiguar si su nuevo emprendimiento va a necesitar una licencia estatal o un permiso estatal, consulte la página www.michigan.gov/statelicensesearch Consulte la página 24 para obtener más información sobre las licencias.

Obtención de licencia para una empresa alimentaria Se exigen licencias para las diferentes categorías de empresas de servicios alimentarios en Michigan (temporales, fijos, móviles, máquinas expendedoras, de temporada y transitorios especiales). Los establecimientos alimentarios se rigen por la Ley sobre Alimentos de Michigan y el Código sobre Alimentos de la FDA Modificado de Michigan. Los establecimientos de servicios alimentarios cuentan con licencias que emiten los departamentos de salud locales que están facultados a establecer sus propias tarifas. Si tiene más preguntas relacionadas con las licencias para estos establecimientos, comuníquese con el departamento de salud local. �� La Ley sobre Comida Casera permite a las personas elaborar y almacenar determinados tipos de alimentos

para la venta en una cocina de casa sin licencia. Existen leyes específicas y limitaciones para elaborar, almacenar y vender alimentos de acuerdo con la Ley sobre Comida Casera. Una lista de verificación para comenzar un negocio de comida casera se encuentra en la página: www.michigan.gov/documents/mda/ A._Cottage_Foods_Checklist_353382_7.pdf

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�� Para obtener más información sobre todos los requisitos y la obtención de licencias para las empresas alimentarias, visite el sitio web del Departamento de Agricultura y Desarrollo Rural de Michigan en http://www.michigan.gov/mdard/ y seleccione el tema “Business” (Empresas).

Inscripción tributaria federal y estatal Existe más información sobre las inscripciones tributarias federales y estatales y los permisos en la sección “Licencias, permisos y otras normas” que comienza en la página 24. Para obtener más información acerca de cómo acceder a los servicios para hacer negocios en Michigan, visite la página www.michiganbusiness.org/start-up/business-assistance/#guidance .

Número de Identificación del Empleador (EIN) - Número de Identificación del Contribuyente El EIN permite la identificación de una empresa para fines tributarios a nivel federal y estatal. Por lo general, el Servicio de Impuestos Internos exige el EIN si: 1) la empresa va a tener empleados; y 2) la empresa funciona como una sociedad anónima o sociedad de persona. Consulte “Impuestos a las empresas” que comienza en la página 27 para obtener más información sobre el EIN.

Requisitos de zonificación y locales Es importante que las empresas nuevas y aquellas en expansión se aseguren de que el lugar previsto o la instalación ocupada cumplan con todas las leyes y normas locales. Si bien Michigan no cuenta con una licencia comercial genérica, consulte con las dependencias gubernamentales locales (ciudades, municipios, pueblos, etc.) ya que pueden exigir a las empresas que cuenten con licencias. Consulte la página 25 para obtener más información.

Consideraciones con relación a los empleados Si se contratan empleados, existen responsabilidades a nivel gubernamental estatal y federal. Para obtener más información, consulte “Contratación de empleados” que comienza en la página 32.

Propiedad intelectual (PI): patentes, marcas comerciales, marcas de servicios, derechos de autor Una patente es una concesión de derechos de propiedad intelectual al inventor que emite la Oficina de Patentes y Marcas de Estados Unidos. Una marca registrada es el “nombre comercial” a través del cual un fabricante o distribuidor particular identifica a los productos. Una marca registrada es una palabra, frase, símbolo o lema, o cualquier combinación además de la marca registrada que se adopte y utilice para identificar productos y distinguirlos de productos similares que otras empresas elaboran o venden. Una marca de servicios es similar a una marca registrada y se utiliza para identificar y distinguir los servicios que una persona vende o publicita de los servicios similares que ofrecen otras personas. El derecho de autor permite a su titular excluir a otras personas de la reproducción de determinados tipos de trabajo. Consulte la página 25 para obtener más información.

Seguros comerciales Comuníquese con un agente de seguros para determinar los tipos de seguros con los que debe contar la empresa. Compare precios. Las tarifas de los seguros y los tipos de cobertura varían mucho entre las empresas aseguradoras. Para obtener más información, consulte “Seguro” que comienza en la página 48.

6. Obtener financiamiento (si corresponde)Si los préstamos tradicionales son su vía de financiamiento, comience a visitar a los prestamistas tan pronto como el plan de negocios esté completo, antes de firmar un contrato de alquiler de planta o de compra. La oficina de MI-SBDC le brindará información acerca de los prestamistas en su zona. Para obtener más información sobre financiación, consulte la sección “Financiación de una empresa” en la página 38.

7. ¡COMIENCE su empresa!¡Felicitaciones! Su planificación, persistencia y determinación valieron la pena. Ahora comienza la aventura y el trabajo realmente difícil. No dude en ponerse en contacto con la oficina de MI-SBDC más cercana para obtener asistencia constante.

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Inscripción de un nombre comercial y formas para estructurar jurídicamente una empresa

Selección e inscripción de un nombre comercial En general, una persona siempre tiene derecho a utilizar su nombre personal para la empresa. Si elige un nombre que no es su nombre personal, debe escoger un nombre que no utilice otra empresa. Es importante realizar una investigación del nombre en Internet para determinar que el nombre no esté en uso o registrado. Verifique los nombres/inscripciones en: la Oficina de Patentes y Marcas de Estados Unidos en la página www.uspto.gov; y en el sitio de Búsqueda de disponibilidad de nombre de sociedades de Michigan: www.michigan.gov/lara/0,4601,7-154-61343_35413-267825--,00.html

Si el nombre es una parte fundamental de su empresa o planea invertir una cantidad significativa de dinero en material publicitario, debe consultar con un abogado con experiencia de derecho de propiedad intelectual antes de elegir y registrar el nombre. Para obtener más información acerca de cómo proteger su nombre comercial, consulte “Patentes, marcas registradas, marcas de servicios y derechos de autor” que comienza en la página 25.

En Michigan, un nombre comercial se registra en el momento en que se forma la persona jurídica con carácter comercial. Consulte la sección “Selección y tramitación de una estructura jurídica para la empresa” que figura a continuación. Consideraciones importantes para seleccionar y registrar el nombre comercial y la empresa: �� Una empresa unipersonal o sociedad de personas que utiliza el nombre de su propietario no debe realizar ningún

trámite para registrar el nombre comercial. Si la empresa unipersonal o la sociedad de personas adopta un nombre diferente, debe presentar un certificado “DBA” (opera bajo el nombre de…) ante el secretario del condado en el cual se encuentra la empresa.

�� Una sociedad anónima registra su nombre cuando presenta el instrumento constitutivo; un SRL registra su nombre cuando presenta el instrumento constitutivo. Cualquiera de estos instrumentos se presenta ante la División de Sociedades del Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios ().www.michigan.gov/corporations Como se mencionó con anterioridad, se recomienda que realice una investigación de las empresas en el estado antes de presentar la documentación: www.michigan.gov/entitysearch

�� Es importante mencionar que el hecho de que el estado de Michigan le permita registrar un nombre comercial, no significa que tenga derechos absolutos sobre el nombre y su propiedad. Por lo tanto, si tiene preguntas o consultas sobre la elección de un nombre para su empresa, debe consultar a un abogado.

�� También, una sociedad anónima o SRL puede optar por llevar a cabo las actividades con un nombre diferente al de la SRL o sociedad anónima, o puede optar por realizar varias actividades a través de una empresa. Para las sociedades anónimas o las SRL registradas ante el estado, esta forma de “DBA” (“opera bajo el nombre de”) no es la misma que se registra ante el condado. La sociedad anónima o SRL debe presentar un certificado de nombre asumido por cada nombre que utilice la empresa, esto puede hacerse a través del sitio web de la División de Sociedades del Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios (LARA): www.michigan.gov/corporations

Selección y tramitación de una estructura jurídica para la empresa La elección de una estructura legal (también conocida como persona jurídica) para la empresa es una decisión importante. En Michigan, la documentación que se presenta para constituir una persona jurídica no implica la obtención de una licencia para hacer negocios: consulte “Licencias, permisos y otras normas” que comienza en la página 24.

Las opciones para constituir una persona jurídica, por lo general, incluyen empresa unipersonal, sociedad de personas, sociedad anónima o SRL. La estructura que elija dependerá del tipo de empresa que vaya a operar. Los aspectos importantes a tener en cuenta la elección de la persona jurídica incluyen: �� Los posibles riesgos y responsabilidades de la empresa

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�� Impuestos sobre la renta �� Necesidades de inversión �� Las formalidades y los gastos para el establecimiento de una estructura de negocios

A continuación figura una reseña de las estructuras jurídicas más comunes para las empresas, y algunas de las ventajas y desventajas de cada una. NOTA: La decisión acerca de qué estructura jurídica seleccionar puede ser muy complicada, se recomienda que consulte a un abogado o experto en impuestos antes de decidir qué estructura es la mejor para usted y su empresa.

DBA para una empresa unipersonal o empresario individual Una empresa individual es una estructura de negocios con un propietario. La mayoría de las pequeñas empresas en los Estados Unidos son empresas individuales porque es más sencilla su puesta en marcha y su mantenimiento. Si no hace nada para elegir una estructura jurídica, se le adjudicará la forma de empresa individual porque no hay documentación para presentar. Sin embargo, si planea manejar el negocio bajo un nombre que no es su nombre personal, entonces debe presentar un certificado de nombre asumido “DBA” (opera bajo el nombre de…) ante el secretario del condado en el cual se encuentra la empresa.

No existe separación jurídica entre la empresa y el propietario en una empresa individual. Esto significa que como empresario individual tendrá responsabilidad ilimitada por los pasivos y las deudas de la empresa. Por ejemplo, si la empresa no puede pagar el dinero que se adeuda a un proveedor, este último puede demandarlo de manera personal. Esto significa que los ingresos o las pérdidas de la empresa se computan a la declaración de la renta personal.

Ventajas �� Su establecimiento es sencillo y económico �� Las ganancias se gravan solo una vez a nivel del propietario Desventajas �� El propietario tiene responsabilidad personal ilimitada por las deudas de la empresa �� La propiedad se limita a una persona

Sociedades de personas Existen dos tipos de sociedades de personas: sociedades colectivas y sociedades en comandita simple. Una sociedad colectiva es similar a una empresa individual, con la excepción de que tiene dos o más propietarios. Al igual que una empresa individual, su puesta en marcha y mantenimiento son sencillos. No debe presentar ninguna documentación a menos que opere el negocio con un nombre que sea distinto a los nombres personales de los propietarios, en cuyo caso solo debe presentar un certificado “DBA” (opera bajo el nombre de…) ante el condado donde se encuentra la empresa. También es muy recomendable que los socios elaboren un contrato societario en el cual se establezcan las funciones, las responsabilidades y las contingencias para evitar la existencia de desacuerdos y conflictos entre ellos. En una sociedad colectiva los propietarios tienen responsabilidad ilimitada por las deudas de la empresa. Esto significa que si bien los socios comparten las ganancias de forma equitativa, cada socio es 100 % responsable de las deudas de la empresa.

Una sociedad en comandita simple tiene uno o más socios comanditados y uno o más socios comanditarios. Los socios comanditados controlan y manejan el negocio, y son 100 % de todos las deudas de la empresa. Los socios comanditarios no participan en el manejo del negocio y su responsabilidad personal se limita a los aportes que hicieron a la sociedad. Por lo general, un socio comanditario es un inversor.

Para constituir una sociedad en comandita simple en Michigan, debe presentar un certificado de sociedad en comandita simple ante el Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios (LARA) de Michigan. Si una sociedad en comandita simple no cumple con los requisitos legales, se la considerará como una sociedad colectiva; por eso debe consultar a un abogado antes de crear una sociedad en comandita simple.

Ventajas �� Las sociedades colectivas son sencillas y económicas de constituir �� La participación en las ganancias de cada socio solo se grava una vez �� Permite que la propiedad esté a cargo de más de una persona física Desventajas �� Los socios comanditados tienen responsabilidad personal ilimitada por las deudas de la empresa �� La sociedad es legalmente responsable de los actos de cada uno de los socios �� La participación en la empresa del socio comanditado solo puede venderse o transferirse con el consentimiento de todos los socios

Sociedad de responsabilidad limitada

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Una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) es una persona jurídica que se creó para combinar las ventajas que ofrecen tanto las sociedad de personas como las sociedades anónimas. Una SRL brinda a los socios (propietarios) protección de responsabilidad limitada como los accionistas en una sociedad anónima junto con el funcionamiento más sencillo y las ventajas impositivas de una sociedad de personas.

Aunque Michigan no exige que se presente un acuerdo operativo para constituir una SRL, es muy recomendable que se celebre uno. Especialmente en una SRL con varios socios, el acuerdo es la base sobre la que establecerá coherencia y conocimiento acerca de cómo se administrará la sociedad y se adoptarán las decisiones, los deberes de los socios, qué contribuciones se requieren de cada socio, cómo se calcularán las ganancias y las pérdidas, las limitaciones de responsabilidad y la protección de los socios y cómo pueden incorporarse socios, terminar la condición de socios o salir de la sociedad. Una SRL se crea mediante la presentación de un instrumento constitutivo ante el Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios (LARA) de Michigan junto con la tasa de tramitación correspondiente. Al igual que una sociedad anónima, una SRL será responsable de pagar una tarifa anual ante LARA para continuar su existencia.

Ventajas �� Responsabilidad limitada por las deudas de la empresa �� Se la grava como una sociedad colectiva, por lo tanto no hay doble imposición. �� Su puesta en marcha y mantenimiento es más sencillo que en una sociedad anónima Desventajas �� Requisitos de puesta en marcha más complejos que en las sociedades de personas o las empresas individuales

�� No se permite que los socios se abonen a sí mismos salarios, pero pueden tomar dinero únicamente mediante la distribución de ganancias.

�� Todo socio debe pagar impuestos sobre su participación en las ganancias y no está exento de los impuestos sobre el trabajo independiente

Sociedad de responsabilidad limitada de baja rentabilidad Una sociedad de responsabilidad limitada de baja rentabilidad (L3C) es una persona jurídica relativamente nueva y puede formarse como una nueva persona o mediante la conversión de una ya existente. Michigan es uno de los pocos estados que modificó la legislación general para las sociedades de responsabilidad limitada para crear un híbrido entre una organización sin fines de lucro y una con fines de lucro. Una L3C es una sociedad con fines de lucro que tiene un propósito benéfico en primer lugar y una finalidad lucrativa en segundo lugar. La L3C fomenta las inversiones en empresas con fines de lucro beneficiosos socialmente; para ello, simplifica el cumplimiento de las normas del IRS con respecto a la inversión relacionada con el programa, que es un tipo de inversión que las fundaciones privadas están autorizadas a realizar.

Una L3C debe promover de manera considerable el cumplimiento de uno o más fines benéficos; la generación de ingresos y la apreciación de los inmuebles no pueden constituir objetivos importantes de la L3C; y una L3C no puede intentar alcanzar objetivos políticos o legislativos.

Tal como sucede con una SRL, si bien Michigan no exige que se presente un acuerdo operativo para constituir una L3C, es muy recomendable que se celebre uno. El acuerdo es la base sobre la que establecerá coherencia y conocimiento acerca de cómo se celebrarán las asambleas, cómo se administrará la sociedad y se adoptarán las decisiones, los deberes de los socios, qué contribuciones se requieren de cada socio, cómo se calcularán las ganancias y las pérdidas, las limitaciones de responsabilidad y la protección de los socios y cómo pueden incorporarse socios, terminar la condición de socios o salir de la sociedad.

Una L3C se crea mediante la presentación de un instrumento constitutivo ante el Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios (LARA) de Michigan junto con la tasa de tramitación correspondiente. Las palabras "sociedad de responsabilidad limitada de baja rentabilidad" o la abreviatura "L.3.C." o "l.3.c." deben incluirse en el nombre de la nueva persona jurídica (Artículo I del formulario) y la cláusula de "uso general" en el Artículo II del formulario debe tacharse o borrarse. NOTA: la legislación de Michigan también exige que la definición del objetivo comercial de la L3C incluya términos específicos; por eso, se recomienda enfáticamente que se consulte a un abogado si se está analizando la posibilidad de solicitar este tipo de persona jurídica. También, si se elige convertir una persona jurídica existente en una L3C, es fundamental analizar primero las consecuencias jurídicas e impositivas en la consulta con un abogado. Al igual que una sociedad anónima o una SRL, una L3C será responsable de pagar una tarifa anual ante LARA para continuar su existencia.

Ventajas �� Todos los beneficios de una LLC �� Calificación como Inversión Relacionada con el Programa (PRI), lo que facilita las inversiones en la fundación �� No está sujeta a las normas para las sociedades sin fines de lucro �� Oportunidades de desarrollo de marca y de mercadotecnia

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Desventajas �� Las inversiones PRI son inusuales y se consideran arriesgadas, con posible responsabilidad con relación a impuestos sobre consumos específicos para la fundación

�� Es una forma tan nueva que existen muchas cuestiones sin resolver acerca de cómo las leyes y las normas se interpretarán o aplicarán

Sociedades anónimas Una sociedad anónima se considera una persona jurídica independiente con sus propios derechos, privilegios y responsabilidades con relación a los socios. Por lo tanto, los accionistas (propietarios) no son personalmente responsables de las deudas de la empresa. Por lo general, una sociedad anónima cuenta con más de un accionista, pero puede pertenecer en un 100 % a una sola persona. Los accionistas eligen un Directorio que supervisa las principales políticas y decisiones, y los directores contratan ejecutivos para dirigir la empresa de manera diaria. Una sociedad anónima puede demandar y ser demandada, celebrar contratos y poseer inmuebles.

Una sociedad anónima es más costosa y compleja de constituir que las otras estructuras de negocios. Se crea mediante la presentación del instrumento constitutivo ante el Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios (LARA) de Michigan junto con la tasa de tramitación correspondiente. La sociedad anónima también será responsable de pagar una tarifa anual ante LARA para continuar su existencia. Una vez constituida, la sociedad anónima debe cumplir con las formalidades societarias que exige la legislación para conservar su condición de sociedad anónima; por lo tanto, las sociedades anónimas son más complejas de administrar que las empresas individuales y las sociedades de personas.

La sociedad anónima en sí abona impuestos a tasas impositivas empresariales especiales sobre las ganancias que obtiene y conserva. Las sociedades anónimas distribuyen las ganancias a los accionistas (propietarios) como dividendos, y se grava a los accionistas sobre dichos ingresos. Por lo tanto, se dice que las ganancias de la sociedad están sujetas a “doble imposición” cuando se traspasan como dividendos de los accionistas.

Las sociedades anónimas se clasifican como sociedades anónimas tipo “C”. Sin embargo, luego de crear una sociedad anónima tipo “C”, podría presentar un formulario de elección ante el IRS para recibir el tratamiento de una sociedad anónima incluida en el subcapítulo “S” para fines tributarios. Existen requisitos de elegibilidad para convertirse en una sociedad anónima dentro del subcapítulo S que incluyen, entre otros, tener 100 accionistas o menos. Las sociedades anónimas dentro del subcapítulo S no pagan impuestos sobre las ganancias de la empresa, pero el ingreso se transfiere a los accionistas de manera individual y se registra en sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Esto elimina la “doble imposición” de la sociedad que se describió con anterioridad.

Ventajas �� Es más sencillo recaudar capital a través de la venta de acciones �� Responsabilidad limitada por las deudas de la empresa; los accionistas solo ponen en riesgo sus inversiones �� Es fácil transferir la propiedad �� Se puede optar por la condición del subcapítulo S ante el IRS Desventajas �� La constitución y el mantenimiento son muy costosos �� Las formalidades societarias son complejas, pero deben cumplirse de manera estricta para conservar la condición de sociedad anónima y la responsabilidad limitada de los accionistas

�� Regulada minuciosamente por el gobierno federal y estatal �� Doble imposición si la sociedad no es apta para formar parte del subcapítulo S o no se cumple con esa elección ante el IRS

Sociedad anónima formada por profesionales Una sociedad anónima formada por profesionales o “PC” es una sociedad que se constituye con el fin de organizar determinadas profesiones que requieren matrícula (a veces se las denomina como “profesiones liberales”) como abogacía, medicina y arquitectura. Todos los accionistas de la sociedad deben ser profesionales con matrícula, así por ejemplo, si un estudio jurídico es una PC, todos los accionistas de la PC deben ser abogados con matrícula. Una PC crea mediante la presentación del instrumento constitutivo ante el Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios (LARA) de Michigan junto con la tasa de tramitación correspondiente. La sociedad también será responsable de pagar una tasa anual ante LARA para continuar su existencia, así como de brindar una lista de los accionistas y certificar que todos son profesionales con matrícula.

Para obtener más información sobre la presentación de documentación para una sociedad en comandita simple, sociedad anónima o sociedad de responsabilidad limitada, consulte la página www.michigan.gov/corporations o comuníquese al número 517.241.6470.

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Licencias, permisos y otras normas Según el tipo específico de empresa o actividad de fabricación, es posible que se exija algún tipo de certificación, licencia o permiso, pero no existe una licencia comercial genérica en Michigan. Varias ocupaciones y servicios dentro de una empresa deben contar con una licencia que emite el estado de Michigan. Acceda al sitio de Búsqueda de Licencias del Estado para obtener información sobre la obtención de licencias a través de la página: www.michigan.gov/ statelicensesearch

Las licencias, los permisos o las normas locales pueden ser diferentes a las licencias, los permisos o las normas estatales.

Asegúrese de consultar con el secretario del condado, ciudad, pueblo o municipio para comprobar si se exigen inscripciones o licencias locales y para obtener los formularios necesarios.

Las licencias, los permisos o las normas locales pueden ser diferentes a las licencias, los permisos o las normas estatales. Asegúrese de consultar con el secretario del condado, ciudad, pueblo o municipio para comprobar si se exigen inscripciones o licencias locales y para obtener los formularios necesarios.

Consideraciones ambientales Las pequeñas empresas funcionan en un marco jurídico cada vez más complejo con relación a las normas y las leyes para la protección de los consumidores y la conservación del medio ambiente. Si bien el cumplimiento de tales normas y leyes parece difícil, la buena noticia es que el gobierno proporciona una gran variedad de asistencia a las empresas. Un aspecto clave para administrar el cumplimiento es mantenerse actualizado sobre el marco jurídico y comercial en el que opera la empresa. .

Es posible que una empresa que participa en actividades que pueden producir efectos sobre el medio ambiente (como el desmonte de tierra y la construcción) o en procesos operativos que generan emisiones de gases y desechos (como líneas de revestimiento, calderas y limpieza de piezas metálicas con disolvente) necesite permisos, licencias u otras autorizaciones del Departamento de Calidad Ambiental de Michigan (MDEQ).

Para obtener más información y contactos específicos del programa en MDEQ, visite la página: www.michigan.gov/deq El MDEQ regula las actividades empresariales que incluyen: �� La liberación de emisiones de aire �� Procesamiento/eliminación de desechos sólidos �� Almacenamiento, transporte y eliminación de desechos peligrosos �� Principales alteraciones al paisaje �� Construcciones cerca de vías navegables o humedales

El Departamento de Recursos Naturales también tiene algunos programas de permisos y licencias relacionados con el uso y las aprobaciones para el uso y la venta de recursos ambientales. Puede obtener más información en la Guía de atención al cliente, que puede encontrarse en: www.michigan.gov/documents/dnr/ DNR_customer_service_guide_407568_7.pdf

Otros recursos �� Programa de Asistencia Ambiental (EAP). Para recibir asistencia técnica, realizar consultas o recibir

orientación, comuníquese con el número 800.662.9278 o en línea a través de la página: www.michigan.gov/deq/0,4561,7-135- 3307_36106---,00.html

�� La Guía de Michigan sobre normas de medio ambiente, salud y seguridad. Una fuente de consulta general e informativa que brinda una descripción general de los programas regulatorios que se aplican a

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muchas empresas, no solo a los fabricantes. Existen copias disponibles en línea en el sitio www.michigan.go v/ehsguide

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�� La Lista de verificación de información para la obtención de permisos del DEQ. Una lista de verificación fácil de utilizar para determinar si el proyecto necesita algún tipo de permiso se encuentra disponible en línea en el sitio www.michigan.gov/deqpermits

�� Evaluación Previa Ambiental (BEA). La posibilidad de que exista contaminación ambiental debe tenerse en cuenta cuando se analiza la posibilidad de alquilar o comprar un edificio existente o un inmueble para realizar negocios. En Michigan, una Evaluación Previa Ambiental permite a las personas comprar o comenzar a operar en una instalación sin que se las considere responsables de la contaminación existente o previa. Un documento informativo sobre BEA y diligencia debida se encuentra a disposición en www.michigan.gov/documents/deq/deq-rrd-BEA-BEACitizensGuide_357377_7.pdf

Los dueños de empresas también deben verificar con las autoridades del condado y locales acerca de si necesitan permisos y licencias locales. Aunque los costos para cumplir con las normas puedan parecer onerosos para un dueño de empresa, los costos de incumplimiento, que incluyen multas, sanciones e incluso la clausura de la empresa, pueden ser mucho mayores.

Códigos y ordenanzas de zonificación y construcción Es importante que las empresas nuevas y aquellas en expansión se aseguren de que la planta y la instalación cumplan con todas las leyes y normas locales. Comuníquese con el asesor de la ciudad, el secretario de la ciudad, municipio o pueblo para determinar si se cumplen con todos los códigos de zonificación y construcción locales en el lugar deseado antes de comprar o alquilar.

Comuníquese con el inspector local de construcciones para garantizar el cumplimiento con todas las normas que afectan a la construcción (p. ej.: códigos de edificación, eléctricos, mecánicos y de plomería, leyes sobre construcción, reformas, demoliciones, posesión y uso de edificios).

Una empresa que opera desde el hogar está sujeta a muchas de las mismas leyes y normas locales. Consulte con la dependencia local del gobierno para determinar si se necesitan permisos especiales. Determinados productos no pueden elaborarse en el hogar. La mayoría de los estados prohíben la fabricación casera de fuegos artificiales, fármacos, venenos, explosivos, productos sanitarios o médicos y juguetes. Se aplican leyes estrictas al procesamiento de alimentos/bebidas y la fabricación de ropa.

Tenga en cuenta las normas de zonificación de la ciudad, el condado y el pueblo. Si la empresa opera en infracción de las leyes y las normas del gobierno local, podría recibir una multa o la empresa podría cerrarse. Para obtener más información sobre las leyes y las normas que se aplican en la ciudad, el condado, el municipio o el pueblo, comuníquese con el organismo gubernamental local.

Diseño sin barreras Una parte especial del código de edificación, Diseño sin barreras, ha sido una política pública en Michigan desde 1966. En el año 1992, la Ley sobre Estadounidenses con Discapacidades (ADA) estableció requisitos federales con respecto al diseño sin barreras. Estas normas están diseñadas para garantizar que los establecimientos públicos y los servicios que utiliza el público sean de fácil acceso para todos los ciudadanos y que todos puedan usarlos. Una dependencia local del gobierno o departamento u organismo o persona del estado no puede establecer excepciones a los requisitos del estado, con excepción del Consejo de Diseño sin barreras. Una persona que solicita una excepción debe demostrar la existencia de una "necesidad imperiosa", tal como se define en la Sección 5° de la Ley Pública 1 (PA) del año 1966, Legislación Compilada de Michigan (MCL) 125.1355a. Para obtener información adicional, visite el sitio web del Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios (LARA), Agencia de Códigos de Construcción en: www.michigan.gov/bcc o comuníquese con la División de Revisión de Planes al número 517.241.9328.

Patentes, marcas registradas, marcas de servicios y derechos de autor De acuerdo con la Oficina de Patentes y Marcas de Estados Unidos, una patente de invención es una concesión de derechos de propiedad intelectual al inventor que emite la Oficina de Patentes y Marcas de Estados Unidos. Por lo general, el derecho que se confiere a través de la concesión de una patente es “el derecho a excluir a otros de la elaboración, el uso, la oferta para la venta o la venta” de la invención en los Estados Unidos o “importar” la

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invención a los Estados Unidos por un período de generalmente 20 años. Para obtener más información y detalles sobre las patentes, consulte la página: www.uspto.gov

Una marca registrada es una palabra, frase, símbolo o diseño, o una combinación de palabras, frases, símbolos o diseños que identifica y distingue el origen de los bienes de una parte de aquellos que pertenecen a otros. Una marca de servicio es igual a una marca registrada, con la excepción de que identifica y distingue la fuente del servicio en lugar del producto. No es necesario inscribir todas las marcas, pero la inscripción tiene ventajas que incluyen la notificación al público del reclamo de propiedad de la marca por parte de quien la inscribe, una presunción legal de propiedad y el derecho exclusivo a utilizar la marca tal como se establece en la inscripción.

�� El símbolo TM en formato superíndice (™) se utiliza para notificar un reclamo de derechos en una marca sin registrar, lo que significa que no se garantiza la protección de acuerdo con las leyes sobre marca registrada.

�� El símbolo SM funciona de manera similar al símbolo TM para una marca de servicio sin registrar, también sin garantía de protección de acuerdo con las leyes sobre marca registrada.

�� El símbolo ® solo debe utilizarse en conexión con las marcas registradas. El uso de ® con cualquier marca sin registrar podría traducirse en demandas de fraude u otros problemas relativos a la aplicación de los derechos de marca registrada.

La inscripción de una marca utilizada en Michigan brinda al propietario de la marca determinada protección jurídica limitada. Comuníquese con el Departamento de Energía, Trabajo y Crecimiento Económico, Agencia de Servicios Comerciales, División Empresas al número 517.241.6470. Existe una tasa de inscripción. Para que puedan utilizarse en todos los Estados Unidos, las marcas registradas y las marcas de servicio también se inscriben en la Oficina de Patentes y Marcas de Estados Unidos (USPTO), centro de contacto de USPTO, apartado postal 1450, Alexandria, VA 22313-1450 o por teléfono al número 800.786.9199 o en línea en el sitio web www.uspto.gov

Derechos de autor El derecho de autor permite a su propietario excluir a otros de la reproducción de determinados trabajos como, por ejemplo, libros, composiciones musicales, dibujos técnicos y programas informáticos. El aviso de la existencia de derechos de autor es el símbolo © (la letra C en un círculo) o "Derecho de autor", seguido por el año de la primera publicación del trabajo y el nombre del titular del derecho de autor. El aviso de la existencia de derechos de autor en grabaciones sonoras de obras musicales u otras obras de audio es el símbolo de derecho de autor de grabaciones sonoras ℗ (la letra P en un círculo). De manera similar, la frase “Todos los derechos reservados” también puede utilizarse para hacer valer los derechos de autor. El derecho de autor puede registrarse mediante la presentación de una solicitud ante la Biblioteca del Congreso, Oficina de Derechos de Autor de Estados Unidos, 101 Independence Avenue SE, Washington, D.C. 20559-6000; teléfono 202.707.3000 o el número gratuito 877.476.0778, o en línea en la página: www.copyright.gov

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Impuestos a las empresas Entender cuáles son sus obligaciones tributarias y cómo se preparan las declaraciones impositivas puede ser confuso y complicado. Si no se presentan las declaraciones o se las presenta de manera incorrecta, es posible que se impongan sanciones y pagos excesivos. En este capítulo se proporciona una descripción general para brindarle orientación con respecto a la presentación y el pago de los impuestos correspondientes. Se recomienda enfáticamente que consulte a un profesional con experiencia en todas las cuestiones relacionadas con los impuestos a las empresas dado que el uso de leyes y créditos puede ser un proceso complejo y sujeto a cambios.

Número de Identificación del Empleador (EIN) El EIN permite la identificación de una empresa para fines tributarios a nivel federal y estatal. La solicitud de un EIN es un servicio gratuito que ofrece el Servicio de Impuestos Internos. Tenga cuidado con los sitios web en Internet que cobran por este servicio gratuito. Muchas instituciones financieras no abrirán una cuenta bancaria comercial sin un EIN. No se exige a las empresas individuales sin empleados que tengan un EIN y pueden utilizar el número de seguridad social del propietario para fines tributarios, pero un empresario individual sin empleados puede solicitar y recibir un EIN como alternativa al uso de un número de seguridad social, en especial si el uso de un número de seguridad social podría aumentar las posibilidad de que exista un robo de identidad.

Un EIN debe obtenerse si la empresa paga salarios a uno o más empleados, sea que se constituya como sociedad de personas, sociedad anónima con o sin fines de lucro, sociedad de responsabilidad limitada, fideicomiso o acervo hereditario, o empresa individual. NOTA: si el propietario de una sociedad anónima presta servicio a la sociedad (trabaja para esta), el propietario es un empleado de la sociedad y está sujeto a todos los impuestos sobre la nómina y de contratación.

Un EIN se necesita en toda declaración, informe u otro documento si es empleador. Las personas físicas que presentan el Anexo C o I deben utilizar los EIN cuando presenten declaraciones sobre consumos específicos, contratación, alcohol, tabaco o armas de fuego. Notas importantes: �� Si se convierte en el nuevo propietario de una empresa existente, no puede utilizar el EIN del anterior dueño. �� Una empresa existente que suma, empieza u adquiere una nueva actividad empresarial de similares

características puede utilizar su EIN actual para las actividades existentes y las nuevas. Sin embargo, un nuevo establecimiento debe obtener su propio EIN si su área de negocio es diferente a la actividad existente.

El formulario EIN (SS-4) puede obtenerse en el IRS mediante su solicitud en línea, por fax, correo o teléfono. Para obtener información e instrucciones sobre la presentación, consulte la páginawww.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/how-to-apply-for-an-ein

Impuestos del empleador Todo empleador con una o más personas debe retener impuestos sobre la renta federales, estatales y posiblemente locales de los salarios que abona a los empleados. Los empleadores también son responsables de realizar aportes a los sistemas de Seguro Social y Medicare, así como de retener una suma equivalente de los salarios del empleado. El empleador debe satisfacer la totalidad de los pagos de los seguros por desempleo a nivel estatal y federal con dinero propio, y no pueden retenerse de los salarios del empleado. Para obtener más información sobre la contratación de empleados y sus obligaciones, consulte el capítulo denominado “Contratación de empleados” que comienza en la página 32.

Impuestos sobre el trabajo independiente

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Del mismo modo que los empleadores deben retener impuestos e informar dicha situación a varios organismos gubernamentales, también deben hacerlo las personas que trabajan de manera autónoma o aquellos que trabajan para empleadores autónomos. Se lo considera un trabajador autónomo si se desempeña en una industria, empresa o profesión por su cuenta o como socio. Para conocer más acerca de sus obligaciones, consulte la sección denominada “Trabajar por cuenta propia” que comienza en la página 30.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas Como empresario individual o socio, el propietario paga impuestos sobre la renta de la empresa en la declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas antes los gobiernos estatales y federales. También presentará un anexo adicional que identifique los ingresos y los gastos de la empresa. Los socios presentan una declaración de impuestos sobre la renta de la sociedad de personas, además de una declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas que distribuya las ganancias y las pérdidas entre los socios de acuerdo con el contrato societario. Las sociedades anónimas pagan impuestos sobre los ingresos del negocio a tasas impositivas empresariales. Los accionistas y los empleados (esto incluye a los ejecutivos remunerados de la empresa) pagan impuestos sobre la renta las personas físicas con respectos a los salarios y dividendos que reciben de la sociedad.

También se exige a las empresas que realicen pagos de “Impuestos estimados” de manera trimestral para los impuestos sobre la renta de Michigan, los impuestos federales sobre la renta y los impuestos sobre el trabajo independiente. Para obtener más información sobre las obligaciones tributarias y los formularios adecuados, comuníquese con el Departamento del Tesoro de Michigan al número 517.636-4486 para los impuestos estatales y con el IRS al número 800.829.4933 o en línea en el sitio www.irs.gov para los impuestos federales.

Impuestos estatales a las empresas El servicio electrónico Michigan Treasury Online (MTO) alberga un proceso de inscripción electrónica para las empresas que es sencillo, seguro, práctico y más rápido que la inscripción por correo. En MTO también puede inscribirse ante la Agencia de Seguros de Desempleo (UIA) con relación a los impuestos para el desempleo para los siguientes impuestos a las empresas en Michigan: �� Impuestos sobre la renta de la sociedad �� Retención para las entidades intermediarias �� Acuerdo Internacional de Impuesto sobre el Combustible (IFTA) �� Combustibles para vehículos �� Ventas �� Uso �� Retención �� Tabaco

Michigan Treasury Online (MTO) brinda a las empresas inscritas la posibilidad de acceder, ver y realizar cambios en información específica de la cuenta que el Tesoro recogió de la solicitud. La herramienta de autoservicio MTO está diseñada para brindar a los contribuyentes comodidad y eficiencia cuando informan al Departamento del Tesoro de Michigan cambios de rutina en la cuenta. Una empresa inscrita puede acceder ahora a la información de su cuenta y enviar cambios específicos en la cuenta a través del MTO en lugar de enviar un formulario. La nueva herramienta de autoservicio MTO es de fácil acceso, sencilla de explorar y está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana únicamente a través del sitio web Michigan Treasury Online en: https://mto.treasury.michigan.gov

MTO también permite a las empresas autorizar a otras personas para tener acceso a información de la cuenta. Una empresa puede delegar acceso a la información de la cuenta al personal adecuado o a un representante externo si así lo desea. El sitio web Michigan Treasury Online se encuentra en https://mto.treasury.michigan.gov o puede comunicarse con el Departamento del Tesoro de Michigan al número 517.636.6925.

Para obtener más información sobre los diferentes impuestos estatales en Michigan, visite el sitio web de Michigan en: www.michigan.gov/ businesstaxes. Para descargar e imprimir una copia en formato PDF del “Folleto para la inscripción de los impuestos a las empresas de Michigan”, que incluye formularios de presentación por correo, diríjase a www.michigan.gov/documents/518_3620_7.pdf

Impuestos sobre las ventas, el uso y de retención

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Toda persona que participa en la venta minorista de bienes personales tangibles (definidos como los bienes que una persona posee o intercambia) en un local en Michigan necesita una licencia para impuestos sobre las ventas. El impuesto sobre las ventas en Michigan es el 6 por ciento de los recibos de ventas minoristas (en el momento de la publicación). Los gobiernos locales no pueden imponer impuestos sobre las ventas en Michigan. �� Cuando se venden o alquilan bienes personales tangibles a un consumidor en Michigan desde un local fuera del

estado y cuando la empresa no tenga un local de venta minorista en Michigan, se debe realizar la inscripción para el impuesto sobre el uso, que también es el 6 por ciento (en el momento de la publicación).

�� Cuando una empresa es responsable de los impuestos sobre las ventas, el uso y la retención, esta debe realizar la inscripción en línea para los impuestos en: https://mto.treasury.michigan.gov, el sitio web Michigan Treasury Online, o mediante inscripción por escrito tal como se señala en el “Folleto para la inscripción de los impuestos a las empresas en Michigan”, que está disponible para su descarga en www.michigan.gov/ documents/518_3620_7.pdf

�� Una empresa también debe registrarse ante el Departamento del Tesoro de Michigan si un residente de Michigan compra o alquila bienes tangibles de una fuente fuera del estado, o cuando se realizan ventas por teléfono, telégrafo u otros servicios de comunicación de red alquilados.

�� Se exige a toda empresa que contrata a uno o más empleados que retenga impuestos federales sobre la renta de acuerdo con el Código de Impuestos Internos. Las empresas también deben retener impuestos sobre la renta de Michigan de los salarios que se abonan a los empleados en Michigan.

�� Visite el sitio webwww.michigan.gov/businesstaxes para realizar las consultas sobre la inscripción de una empresa. Para obtener más información con relación a los impuestos sobre las ventas, el uso e impuestos de retención, comuníquese con el Departamento del Tesoro de Michigan al número 517.636.6925 o acceda a la información sobre los impuestos a las empresas en línea.

Impuestos a las empresas en Michigan El impuesto a las empresas en Michigan (MBT) se convirtió en ley y entró en vigencia en enero de 2008. El MBT se derogó a partir del 31 de diciembre de 2011, salvo para una pequeña cantidad de contribuyentes que incurrieron en créditos fiscales específicos hasta esa fecha.

Impuestos sobre la renta de la sociedad Desde el 1 de enero de 2012, el principal impuesto a las empresas en Michigan es el impuesto sobre la renta de la sociedad (CIT). Se basa en los ingresos de la empresa y se aplica a una empresa que se grava como sociedad anónima tipo C para fines tributarios federales.

Los contribuyentes con menos de USD 350 000 en ingresos brutos asignados o prorrateados no deben presentar una declaración de impuestos sobre la empresa o de impuestos a las empresas en Michigan; sin embargo, el límite de tramitación de ingresos brutos no se aplica a las empresas aseguradoras y a las instituciones financieras. No se exige a estos contribuyentes realizar presentaciones ni pagos si el pasivo anual es inferior o equivalente a USD 100. Para obtener más información, consulte a un experto en cuestiones tributarias o a un contador.

Impuestos sobre los combustibles para vehículos El impuesto sobre los combustibles para vehículos se grava sobre los combustibles de uso en carreteras, marinos y de aviación. Los transportistas interestatales/Acuerdo Internacional de Impuesto sobre el Combustible (IFTA) deben ponerse en contacto con el Departamento del Tesoro del Michigan, Sección Impuestos Especiales al número 517.636.4600 o en línea a través del sitio web www.michigan.gov/taxes Haga clic en “Motor Fuel” (Combustible para vehículos) o “Tobacco Tax” (Impuesto sobre el tabaco) para obtener más información. Para obtener información adicional, consulte a la División de Transportistas de la Comisión de Servicios Públicos de Michigan en línea a través del sitio web www.michigan.gov/mpsc

Impuestos locales Los gobiernos locales en Michigan gravan impuestos sobre la propiedad. Debido a que las tasas de impuestos sobre la propiedad varían por localidad, es importante realizar consultas en su ciudad, municipio o pueblo para obtener información específica. La Oficina del Tesorero local puede brindar información sobre otros impuestos locales que pueden aplicarse junto con información acerca de los requisitos de inscripción y pago.

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Trabajar por cuenta propia La mayoría de las personas que realizan aportes a las obras de Seguro Social por otra persona y cuyos empleadores deducen impuestos de Seguro Social de la nómina, equiparan esa contribución y envían informes sobre sueldos e impuestos al Servicio de Impuestos Internos y Seguro Social. Las personas que trabajan por cuenta propia deben completar los formularios y pagar los impuestos directamente al gobierno. Se lo considera un trabajador autónomo si se desempeña en una industria, empresa o profesión por su cuenta o como socio, o si informa sus ganancias para el Seguro Social cuando presenta la declaración de impuestos federales sobre la renta. Si sus ganancias netas son de USD 400 o mayores en un año, debe informar dichas ganancias en el Anexo SE.

Para obtener más información sobre todos los impuestos relacionados con el empleo, viste la página www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf para descargar una copia de la Publicación 15 (Circular E) “Guía de impuestos para el empleador para su utilización en el año 2017”. También se recomienda enfáticamente que consulte a un profesional con experiencia en todas las cuestiones relacionadas con los impuestos a las empresas dado que el uso de leyes y créditos puede ser un proceso complejo y sujeto a cambios.

Pago de impuestos de Seguro Social y Medicare La tasa impositiva de la Ley de Contribución al Seguro Federal (FICA) que paga el empleador y que se retiene del empleado, es la combinación de la tasa impositiva de seguridad social de 6,2 % y de la tasa impositiva de Medicare del 1,45 % por un total de 7,65 % (en el momento de la publicación). Para obtener información específica con relación a los impuestos sobre el trabajo independiente, puede descargar el documento informativo de la Administración del Seguro Social denominado “Si es trabajador autónomo” en: www.socialsecurity.gov/pubs/EN-05-10022.pdf

La Administración del Seguro Social (SSA) anunció que el límite de base salarial para los impuestos de seguridad social del año 2017 será de USD 127 200. Al igual que en los años anteriores, no existe límite para los salarios que están sujetos al impuesto de Medicare.

Para las personas que trabajan de manera autónoma, el límite salarial de seguridad social a partir del 2017 también será de USD 127 200 y no existe límite sobre los ingresos provenientes del trabajo por cuenta propia que estarán sujetos al impuesto de Medicare. La tasa impositiva de trabajo autónomo será de 15,3 % (combinación entre la tasa impositiva de seguridad social 12,4 % y la tasa impositiva de Medicare de 2,9 %).

Impuesto adicional de Medicare/Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible. Si bien es posible que existan cambios futuros en el estado de la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible (Ley de Atención Asequible o ACA), al momento de la impresión, continúa existiendo un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % sobre los salarios que superan el límite máximo según la calificación impositiva de la persona. Los empleadores no pagarán el impuesto adicional. Los importes límites son: USD 250 000 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas; USD 125 000 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado y USD 200 000 para todos los demás contribuyentes. Existe más información específica disponible en el sitio web: www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Questions- and-Answers-for-the-Additional-Medicare-Tax

Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS). Es importante tener en cuenta que los depósitos de impuestos federales deben realizarse mediante la transferencia electrónica de fondos, por lo general, mediante el uso del Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS), un servicio gratuito que proporciona el Departamento del Tesoro. O puede acordar que los depósitos electrónicos se realicen a través de un tercero como, por ejemplo, un experto en impuestos o una institución financiera, aunque esos servicios suelen tener un tarifa. Para obtener más información o inscribirse en EFTPS, visite la página www.eftps.gov o comuníquese al número

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800.555.4477 o 800.733.4829 (dispositivo TDD).

Créditos de Seguro Social según las ganancias Necesita obtener créditos según las ganancias para acceder a los beneficios de Seguro Social. Cada año, las personas pueden obtener determinada cantidad de "créditos" según los salarios y las ganancias netas del trabajo por cuenta propia. Las personas pueden obtener hasta cuatro créditos de Seguro Social por año, y tendrá que obtener al menos 40 créditos a lo largo de su vida a fin de calificar para los beneficios de jubilación. Esto significa que las personas que trabajan por cuenta propia y que necesitan créditos adicionales para obtener los beneficios del Seguro Social deben presentar declaraciones en un lapso de 3 años, 3 meses y 15 días. Cada contribuyente informa las ganancias del trabajo por cuenta propia con el uso del Anexo C (para las empresas no agrícolas) o el Anexo F (para los agricultores independientes), que se incluyen junto con el Formulario 1040. Todos las ganancias cubiertas por el Seguro Social se utilizan para calcular el monto de los beneficios del Seguro Social, por eso es importante informar todas las ganancias hasta el importe máximo que establece la legislación.

Cálculo de las ganancias netas Las ganancias netas para el Seguro Social son las ganancias brutas provenientes de su industria o empresa menos las deducciones comerciales y la depreciación permitidas. Algunos ingresos no se tienen en cuenta para el Seguro Social y no deben incluirse en las ganancias netas: �� Los dividendos de las acciones y los intereses sobre los bonos, a menos que los reciba como agente de

acciones y títulos valores. �� Los intereses de préstamos, a menos que la empresa de dedique a prestar dinero. �� Los alquileres de bienes inmuebles, a menos que sea agente de bienes raíces y preste servicios de manera

regular en general para comodidad del inquilino o �� Los ingresos recibidos de una sociedad en comandita simple.

Método opcional �� Si sus ganancias netas reales son inferiores a USD 400, dichas ganancias pueden calcularse para el Seguro

Social de acuerdo con el método opcional de presentación de informes. Puede utilizar el método opcional solo cinco veces en su vida para presentar ingresos no procedentes de actividades agrícolas.

�� Si los ingresos brutos del trabajo agrícola autónomo no fueron superiores a USD 7800, o si las ganancias agrícolas netas fueron inferiores a USD 5631, puede informar el importe inferior de dos tercios (2/3) de los ingresos agrícolas netos (no inferiores a 0) o USD 5200, o

�� Si los ingresos netos de un trabajo autónomo no agrícola son inferiores a USD 5631 y también son inferiores al 72,189 % de los ingresos netos no agrícolas, y tuvo ganancias netas del trabajo por cuenta propia de al menos USD 400 en dos de los tres años anteriores.

�� Puede utilizar los métodos agrícolas y no agrícolas de presentación de informes, y puede informar menos del valor total de las ganancias netas reales del trabajo autónomo agrícola y no agrícola, pero no puede informar menos de las ganancias netas reales del trabajo autónomo no agrícola solamente. Si utiliza ambos métodos para calcular las ganancias netas, no puede informar más de USD 5200.

Cómo informar las ganancias. Tal como se menciona el sitio web de la Administración del Seguro Social de los Estados Unidos, debe completar los siguientes formularios de impuestos federales antes del 15 de abril a continuación de cualquier año en el que tenga ganancias netas de USD 400 o más: Formulario 1040 (declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas de Estados Unidos), Anexo C (ganancias o pérdidas provenientes de la empresa), Anexo F (ganancias o pérdidas provenientes de actividades agrícolas), Anexo SE (impuesto sobre el trabajo independiente).

Estos formularios pueden obtenerse en el sitio web en línea del IRS en www.irs.gov así como en la mayoría de los bancos y las oficinas postales. Envíe las declaraciones de impuestos y los anexos junto con el impuesto sobre el trabajo independiente al IRS. Incluso si no adeuda ningún impuesto sobre la renta, debe completar el Formulario 1040 y el Anexo SE para pagar el impuesto de seguridad social sobre el trabajo independiente. Esto ocurre incluso si usted ya goza de los beneficios de Seguro Social La Publicación 334 del IRS, la Guía de impuestos para pequeñas empresas, el Anexo SE del IRS y las instrucciones contienen información adicional útil. Puede encontrarlos en el sitio web www.irs.gov o si se comunica al número 1-800-829-4933.

Disposiciones para las empresas familiares Los integrantes de una familia pueden manejar una empresa de manera conjunta. Los cónyuges pueden ser socios en una unión transitoria de empresas. Si manejan una empresa de manera conjunta como socios, cada uno debe informar su participación en las ganancias de la empresa como ganancias netas en declaraciones de impuestos sobre el trabajo independiente (Anexo SE) separadas, incluso si presentan una declaración conjunta de impuestos sobre la renta. El importe que cada uno debe informar depende del acuerdo que exista entre ambos.

Más información *Para obtener más información sobre el trabajo por cuenta propia, viste el sitio web del Seguro Social en línea en

www.irs.gov/businesses/small- businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes

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Contratación de empleados Los empleados agregan un nivel de complejidad a la empresa que requiere debida consideración y planificación. Es importante contratar a las personas correctas, capacitarlas de manera adecuada, mantenerlas satisfechas para que se queden, y tener en cuenta los impuestos y requisitos jurídicos.

Planificación de la contratación La contratación y la administración de empleados requiere la existencia de buenos sistemas de registros, tener completa toda la documentación necesaria, cumplir con todos los requisitos normativos y tener un plan de capacitación formal para garantizar coherencia y calidad en el rendimiento. �� Elabore una descripción por escrito del trabajo que indique exactamente qué se espera de cada empleado. �� Redacte al menos un manual de empleo simple que describa la misión y la visión de la empresa; políticas de

empleo como horarios de trabajo, control de horas trabajadas, vacaciones, etc., y establezca estándares de trabajo. Existen muchos recursos disponibles que brindan el marco para desarrollar un manual de empleo que cumpla con las normativas estatales y federales.

�� Un CV es una buena forma de obtener una primera impresión de un postulante. A partir de allí, los postulantes seleccionados deben completar una solicitud de empleo y una entrevista. Formule la misma pregunta a todos los postulantes para el mismo puesto y documente la entrevista. Existen muchos modelos de muestra de preguntas de entrevista y de solicitudes de empleo buenos en Internet. De acuerdo con la habilidad que se requiere para el puesto, la mayoría de los empleadores evalúan la actitud de los posibles empleados como la principal característica en el proceso de contratación.

�� También puede resultar de ayuda tener un período de prueba establecido de 30 o 90 días durante el cual el empleador y el empleado pueden evaluar las habilidades y la compatibilidad con la empresa y el puesto. Asegúrese de tener una declaración por escrito (manual, solicitud de empleo o algún otro documento) en la que se indique que el trabajo es “a voluntad”, lo que significa que el empleador o el empleado pueden rescindir la relación laboral en cualquier momento con o sin causa o notificación previa.

�� Un excelente sitio para empezar a buscar personal en Michigan es a través de la página: www.mitalent.org/employer

La Administración de la Pequeña Empresa de Estados Unidos (SBA) brinda una gran cantidad de recursos en línea para contratar personal en: www.sba.gov/starting-business/hire-retain-employees/hire-your-first-employee

Empleado vs. contratista (contrato de trabajo) La contratación de contratistas externos o ayuda temporal también es una opción. Las personas pueden prestar servicios a la empresa como empleados o contratistas. La condición de empleado o contratista tiene impacto sobre los impuestos, la responsabilidad, los costos derivados de los beneficios y muchas otras áreas de una empresa, pero es importante entender los requisitos del IRS con respecto a la situación laboral como contratista o empleado. La pregunta “empleado frente a contratista” es una cuestión esencial y no tiene una respuesta sencilla. Si clasifica a un empleado como un contratista independiente y no tiene fundamentos lógicos para hacerlo, es posible que se lo considere responsable del pago de impuestos sobre el empleo y multas. Existen muchas pruebas diferentes que el IRS puede aplicar para determinar si una persona es empleada o contratista. Si está analizando la posibilidad de utilizar contratistas en lugar de empleados para su empresa, es importante que realice una consulta con un asesor tributario calificado antes de adoptar una decisión. Consulte el Anexo A para obtener más información sobre empleados o contratistas.

Capacitación y trabajo con empleados La capacitación de los empleados es muy importante. Desea contar con empleados idóneos que representen a la empresa de manera adecuada y constante, que agreguen valor a la marca y a la imagen, que mantengan la calidad que usted espera y que desarrollen una buena relación con los clientes. Un manual con políticas

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empresariales bien definidas más las descripciones de las funciones que detallan los deberes, las responsabilidades, los estándares éticos y los criterios de éxito constituyen una herramienta de trabajo importante.

Para asegurar la regularidad y la calidad del trabajo que desea que realicen los empleados, para compartir su conocimiento y experiencia de manera equitativa y sistemática a medida que incorpora empleados, se recomienda enfáticamente que elabore de manera constante documentación sobre las etapas, el proceso y los requisitos para las actividades o las tareas específicas en la empresa que se puede pedir a los empleados que realicen, y diseñe un plan de capacitación para garantizar que cada empleado entienda las expectativas y los requisitos. La capacitación de empleados en múltiples áreas distintas a las que se definen de manera específica en las descripciones del trabajo individual también puede ser muy beneficiosa en las pequeñas empresas. También es posible que algunos empleadores opten por realizar una inversión en sus empleados y les brinden la posibilidad de acceder a capacitación y educación especializada o avanzada.

Para mantener a los empleados motivados y comprometidos con la empresa, es muy importante desarrollar y conservar estrategias y métodos efectivos de comunicación bidireccional. Muchos propietarios de empresas consideran beneficioso incluir empleados en la planificación estratégica, operativa y de procesos, y trabajar de manera conjunta para establecer objetivos individuales que contribuyan a lograr los objetivos generales de la empresa.

Presentación de informes con respecto a las nuevas contrataciones La legislación federal exige a los empleados de los 50 estados informar acerca de las nuevas contrataciones y las recontrataciones al directorio estatal para facilitar el cobro de los pagos de manutención para menores. Este requisito establece el rol de los empleadores como socios clave en los esfuerzos para facilitar la estabilidad financiera de las familias y para que los menores obtengan la manutención a la que tienen derecho. Se deben informar la situaciones que figuran a continuación: �� Los nuevos empleados que residen o trabajan en el estado de Michigan a los cuales el empleador anticipa el

pago del sueldo. Se deben presentar informes sobre los empleados incluso si trabajan un día y se rescinde la relación laboral (antes de que el empleador cumpla con el requisito de presentación de informes con respecto a las nuevas contrataciones).

�� Recontrataciones o empleados que son nuevamente convocados: aquellos que regresan al trabajo luego de haber sido despedidos, suspendidos, apartados, otorgarse una licencia sin goce de sueldo o rescindirse la relación laboral después de 60 días. Los empleadores también deben presentar informes sobre cualquier empleado que permanezca en la nómina durante una interrupción en la prestación de servicios o una diferencia en el pago, y luego regrese al trabajo después de 60 días. Esto incluye a maestros, suplentes, trabajadores estacionales, etc.

�� Empleados temporales: las empresas de trabajo temporal deben informar acerca de cualquier empleado que contraten para presentarse a cumplir con una tarea. Los informes sobre los empleados solo deben presentarse una vez; no es necesario volver a presentar informes cada vez que los empleados se presentan ante un nuevo cliente. Deben informarse como recontratados si el trabajador tiene una interrupción en la prestación de servicio o una diferencia salarial.

Para obtener información detallada y formularios para la presentación de informes, comuníquese con el Centro de Operaciones de Nuevas Contrataciones de Michigan al número 800.524.9846 o en línea a través del sitio https://mi-newhire.com/mi-Newhire/default.aspx

Impuestos sobre las nóminas Todas las empresas con empleados de cualquier naturaleza deben cumplir con los requisitos de retención impositiva sobre la nómina a nivel federal y estatal. Esto ocurre incluso si usted es el único empleado de una sociedad anónima de su propiedad. Es esencial que entienda los diversos plazos y requisitos, o que utilice los servicios de alguna persona especializada en esta cuestión. Los principales tipos de impuestos sobre las nóminas en Michigan son: �� Retención impositiva sobre la renta (a nivel federal, estatal y, si corresponde, a nivel local) �� Impuesto Federal de Seguro Social y Medicare (FICA) �� Ley de Impuesto Federal para el Desempleo (FUTA) �� Impuesto para el Desempleo de Michigan (UIA)

NOTA: si la empresa es una sociedad anónima, toda persona que preste servicios para la sociedad o reciba una remuneración de cualquier naturaleza (esto incluye a cualquier “propietario”) se considerará empleado. Esta lista de responsabilidades puede aplicarse al propietario de una empresa nueva o existente.

Retención impositiva sobre la renta Todo empleador con una o más personas debe retener impuestos sobre la renta federales y estatales de los salarios que abona a los empleados. También es posible que se apliquen los impuestos sobre la renta de la ciudad.

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Para averiguar si una ciudad cobra impuestos, comuníquese con un asesor de impuestos de esa ciudad en particular o el tesorero de la ciudad. Cada empleado debe completar los siguientes formularios:

�� Certificado de Exención de Retención Federal (W-4) del IRS en el sitio web: www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4.pdf o comuníquese al número 800.829.4933

�� MI-W4 del Departamento del Tesoro de Michigan en el sitio web: www.michigan.gov/documents/mw4f_76761_7.pdf o comuníquese al número 517.636.4660.

Federal: De acuerdo con la información del certificado W-4 que brinde el empleado, un empleador retiene una determinada cantidad de impuestos sobre los salarios del empleado. Es posible que se le solicite depositar los impuestos federales recaudados. Una persona debe presentar declaraciones trimestrales ante el IRS y una conciliación anual de las declaraciones trimestrales. Si no se presentan las declaraciones o se las presenta de manera incorrecta, es posible que se impongan sanciones y pagos excesivos. Para obtener más información sobre la retención de impuestos federales sobre la renta, comuníquese con el número 800.829.4933 o en línea a través del sitio web www.irs.gov

Seguro Social y Medicare: Además de los impuestos federales sobre la renta, la legislación federal también exige que los empleadores retengan (y depositen) los impuestos del Seguro Social sobre los salarios de los empleados. El empleador también debe pagar una suma equivalente. La tasa impositiva de la FICA que paga el empleador y el empleado es la combinación de la tasa impositiva de seguridad social de 6,2 % y de la tasa impositiva de Medicare del 1,45 % por un total de 7,65 % (para el año 2017 en el momento de la publicación). Las tasas impositivas y el límite máximo de ganancias sujetos a impuestos pueden variar de año a año. Es posible encontrar información actualizada en el sitio web: www.irs.gov o por teléfono al número 800.829.4933.

Estado: De acuerdo con la información del certificado MI-W4 que brinde el empleado, un empleador retiene una determinada cantidad de impuestos sobre los salarios del empleado. Los requisitos de presentación del estado pueden variar según la cantidad de impuestos estatales retenidos. El documento “Impuestos a las empresas en Michigan: folleto para la inscripción” se encuentra a disposición en línea en el sitio web www.michigan.gov/ documents/518_3620_7.pdf �� Antes de contratar empleados, un empleador debe inscribirse en línea para los impuestos en el sitio web

https://mto.treasury.michigan.gov o fuera de línea; para ello, debe completar el Formulario 518 en papel que se incluye en el documento “Impuestos a las empresas en Michigan: folleto para la inscripción” en el sitio web www.michigan.gov/documents/518_3620_7.pdf o si se comunica con el Departamento del Tesoro de Michigan al número 517.636.4660.

�� Se brindará al empleador las instrucciones para presentar y completar los formularios necesarios, luego de completar la inscripción. También se exige la presentación de una declaración anual. Las tablas de retención de impuestos de Michigan están disponibles en el Departamento del Tesoro de Michigan por teléfono al número 517.636.4660 o en línea a través del sitio web: https://mto.treasury.michigan.gov

Ciudad o local: Comuníquese con el tesorero de la ciudad para determinar si se aplica algún impuesto sobre la renta de la ciudad a los nuevos empleados. Si la ciudad no tiene impuestos sobre la renta, el tesorero de la ciudad puede proporcionar los formularios de inscripción solicitados y cualquier información que sea necesaria.

Ley de Impuesto Federal para el Desempleo La Ley de Impuesto Federal para el Desempleo faculta al IRS a cobrar tarifas y, al Departamento de Trabajo de los Estados Unidos a pagar gastos administrativos, por manejar los sistemas de desempleo estatales. Si presenta una “Solicitud de Número de Identificación del Empleador” (EIN) ante el IRS e indica que se contratarán empleados, el IRS enviará por correo un paquete informativo que incluye formularios de cupones para los depósitos del impuesto FUTA y un formulario de declaración anual. Para obtener más información sobre el impuesto FUTA, los formularios y los requisitos de depósito, comuníquese con el número 800.829.4933 o en línea a través del sitio web www.irs.gov

Seguro de desempleo estatal La Agencia de Seguros de Desempleo (UIA) maneja el programa de seguro de desempleo de Michigan que recauda los impuestos de desempleo y brinda ingresos temporales a los trabajadores que están desempleados sin haber tenido la culpa. Los empleadores abonan los impuestos de desempleo estatales y federales y no se pueden realizar deducciones de los salarios del empleado para cubrir estos impuestos. �� Toda empresa que contrate una o más personas en Michigan se considera empleador contribuyente y se le exige

inscribirse ante la Agencia de Seguros de Desempleo. La UIA ofrece un proceso en línea para inscribirse y recibir el Número de Cuenta del Empleador de la UIA, que es más rápido, sencillo, más cómodo que la presentación en papel por correo. Con la inscripción en línea, puede recibir el Número de Cuenta del Empleador de la UIA en menos de 3 días. Para la inscripción en línea, diríjase a: www.michigan.gov/uia/0,1607,7-118--89978--,00.html

�� El Folleto para la inscripción de los impuestos a las empresas en Michigan contiene el Formulario 518 para la inscripción en papel, y es una buena herramienta de referencia para tener a mano incluso si realiza la inscripción en

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línea. Se encuentra en el sitio web www.michigan.gov/ documents/518_3620_7.pdf �� Se exige que un empleador contribuyente presente informes tributarios ante la UIA al final de cada trimestre

calendario y que pague un impuesto estatal para el desempleo según la tasa que se aplique. Las tasas de contribución oscilan de 0,06 % a 10,3 % para el año 2017 y la base salarias es de USD 9000. Para obtener información más específica sobre las tasas y los requisitos de contribución, comuníquese en línea con la UIA a través del sitio web: www.michigan.gov/uia o por teléfono al número 800.638.3994.

Normas laborales Los empleadores tienen la obligación jurídica y ética de brindar un lugar de trabajo seguro e igualitario. Existen normas estatales y federales que regulan la seguridad y la salud en el lugar de trabajo y cuya administración está a cargo de la Administración de Seguridad y Salud Ocupacional de Michigan. La División de Asesoría, Educación y Capacitación (CET) de la Administración de Seguridad y Salud Ocupacional (MIOSHA) ofrece asistencia gratuita en materia de salud y seguridad en todo el estado a los empleadores y empleados con una amplia variedad de servicios personalizados para ayudar a los administradores y al personal con la creación y el mantenimiento de un lugar de trabajo saludable y seguro. Para conocer más acerca de los servicios de CET, comuníquese al número 800-866-4674 o descargue un folleto informativo en: www.michigan.gov/documents/dleg/wsh_cet0165_216929_7.pdf

Carteles obligatorios en el lugar de trabajo Se exige a los empleadores de Michigan que exhiban determinados carteles en el lugar de trabajo, y los carteles están disponibles de manera gratuita en varios organismos gubernamentales. A continuación se mencionan algunos carteles clave y la normativa conexa, pero es posible que existan más requisitos con relación a los carteles para su empresa dado que estos dependen de si su empresa tiene requisitos de acuerdo con la competencia federal o estatal. �� Consulte el Anexo B para ver una lista de los carteles obligatorios a nivel estatal y federal, y la información de

contacto de los organismos gubernamentales. �� Para obtener información general sobre los carteles de seguridad, diríjase al sitio web

www.michigan.gov/miosha y haga clic en “Quick Links” (Enlaces rápidos) para ver los carteles del lugar de trabajo de MIOSHA.

Ley de Normas Laborales Justas (FLSA) La FLSA establece salarios mínimos, pago de horas extras, sistemas de conservación de registros y estándares de empleo juvenil que amparan a los empleados en el sector privado y en los gobiernos federales, estatales y locales. Los trabajadores no exentos que están amparados tienen derecho a recibir un salario mínimo federal que no sea inferior a USD 7,25 por hora en la actualidad. El pago de horas extras a una tarifa que no sea inferior al 150 % de la tarifa regular de pago se exige después de 40 horas de trabajo en una semana laboral. Sin embargo, los empleadores que están amparados por la ley de salario mínimo estatal y federal deben pagar la tasa más alta aplicable. (Consulte la Ley de Salario Mínimo de Michigan que figura a continuación).

Exento o no exento: Los empleados cuyos trabajos que regulan a través de la FLSA son "exentos" o "no exentos". Los empleados no exentos tienen derecho a recibir pagos por horas extras. Los empleados exentos no tienen derecho a recibir dichos pagos. La mayoría de los empleados amparados por la FLSA son no exentos. Algunos no lo son. Para que se clasifique a un empleado exento de los requisitos de la FLSA para las horas extras, el trabajo debe cumplir con las pruebas de salario y funciones. A mediados del años 2016, el Departamento de Trabajo propuso cambios profundos en las leyes sobre horas extras y los niveles de salario para que se pueda alcanzar la condición de exento. Pero un juez de un tribunal federal de distrito en Texas presentó una medida cautelar a nivel nacional con respecto a la revisión de la normativa, esto impidió que entrara en vigor el 1 de diciembre de 2016. Al momento de la impresión, el límite salarial de USD 23 660 para la condición de exento en vigencia desde al año 2014, todavía estaba en vigor. La clasificación de puestos como exentos o no exentos es todavía complicada e incluye pruebas de funciones. Por lo tanto, se recomienda enfáticamente que consulte a un experto en recursos humanos calificado. Para obtener más información sobre la FLSA, consulte el sitio web www.dol.gov/whd/flsa/

Ley de Salario Mínimo de Michigan La Ley Pública 138 se aplica a los empleadores en Michigan que tengan dos o más empleados de 16 años o mayores. El salario mínimo de Michigan en vigencia a partir del 1 de enero de 2017 es de USD 8,90/hora. A partir del 1 de enero de 2018 será de USD 9,25/hora. La Ley Pública 138 permite a un empleador pagar USD 4,25 por hora a un empleado recientemente contratado de 16 a 19 años durante los primeros 90 días de la contratación. También permite a un empleador de Michigan a pagar 85 por ciento el salario mínimo a los empleados de 16 y 17 años; sin embargo, debe tener en cuenta que la tarifa salarial mínima federal en la actualidad (al momento de la impresión) es de USD 7,25 por hora. La Ley Pública 138 también abarca a las horas extras, el tiempo compensatorio y las tarifas salariales para los empleados que reciben propinas. Para obtener más información sobre el salario mínimo de Michigan, visite www.michigan.gov/lara/0,4601,7-154-59886_27909-330073--,00.html o comuníquese con la División de Salarios y Horas al número 517.284.7800.

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Lugar de trabajo libre de drogas Los empleadores deben estar atentos a cuestiones que involucren el uso de drogas y alcohol por parte de los empleados y su relación con el trabajo. Para obtener información adicional sobre los programas destinados a hacer que el lugar de trabajo sea un ámbito libre de drogas o alcohol, comuníquese con la Administración de Servicios de Abuso de Sustancias y Salud Mental (SAMHSA) al número 800.967.5752 o en línea a través del sitio web www.samhsa.gov

Normas de salud y seguridad Se exige a los empleadores que cumplan con las leyes y las normas federales y estatales sobre salud y seguridad a través de la Ley de Seguridad y Salud Ocupacional de Michigan (MIOSHA), Para obtener la normativa completa en materia de salud y seguridad por industria, comuníquese con MIOSHA al número 517-284-7777 o en línea a través del sitio web: www.michigan.gov/miosha �� Seguimiento de lesiones y enfermedades en el lugar de trabajo: Un elemento clave de las normas MIOSHA

que suele pasarse por alto es el requisito que se establece para los empleadores de registrar e informar lesiones y enfermedades en el lugar de trabajo. Su incumplimiento puede conllevar citaciones y multas. Se exige que cada empleador mantenga registros de muertes, lesiones y enfermedades relacionadas con el trabajo que cumplan con uno o más de los criterios de registro generales, esto incluye días sin ir a trabajar, trabajo limitado, transferencia a otro puesto, tratamiento médico, pérdida de conciencia, el diagnóstico de una lesión o enfermedad importante por parte de un profesional médico, muertes relacionadas con el trabajo (deben informarse dentro de las ocho [8] horas de ocurridas a la línea 800.858.0397); y amputaciones relacionadas con el trabajo, pérdida de un ojo u hospitalización de un empleado (debe informarse dentro de las 24 horas del incidente).

MIOSHA proporciona formularios para registrar e informar, además de un sistema en línea. Para obtener más información, consulte la página: www.michigan.gov/lara/0,4601,7-154-11407_30929---,00.html o comuníquese con MIOSHA al número 517.284.7777.

Ley sobre Estadounidenses con Discapacidades Se exige a los empleadores que cumplan con la Ley sobre Estadounidenses con Discapacidades (ADA). La ADA brinda protección a los derechos civiles de las personas con discapacidades similar a la protección que se proporciona a las personas según la raza, el color, el sexo, el origen nacional, la edad y la religión, y prohíbe la discriminación laboral contra las personas con discapacidades que están calificadas si pueden realizar las tareas esenciales del puesto con o sin adaptaciones razonables, y garantiza igualdad de oportunidades para las personas con discapacidades en instalaciones públicas, el empleo, el trasporte, los servicios estatales y locales, y las telecomunicaciones. (www.eeoc.gov/laws/types/disability.cfm). Para obtener publicaciones e información técnica sobre la ley, comuníquese con el Departamento de Justicia de Estados Unidos al número 800.514.0301 o en línea a través del sitio web: www.ada.gov

Igualdad de oportunidades en el empleo La Comisión para la Igualdad de Oportunidades en el Empleo de los Estados Unidos (EEOC) es responsable de hacer valer las leyes federales que hacen que sea ilícito discriminar a un solicitante de empleo o empleado debido a su raza, color, religión, sexo (esto incluye embarazo, identidad de género y orientación sexual), origen nacional, edad (40 o mayor), discapacidad o información genética. También es ilícito discriminar a una persona porque la persona se quejó de discriminación, presentó una denuncia por discriminación o participó en una investigación o demanda por discriminación en el trabajo. La mayoría de los empleados con al menos 15 empleados se encuentran cubiertos por las leyes EEOC (20 empleados en casos de discriminación por edad). De las muchas leyes contra la discriminación dentro de EEOC, las tres que se destacan son: �� Ley de Igualdad de Salario (EPA) establece que los empleadores no pueden pagar a las empleadas menos que

a los empleados por el mismo trabajo en puestos que requieren habilidad, esfuerzo y responsabilidad equivalentes. (www.eeoc.gov/laws/types/sex.cfm)

�� Ley de Discriminación por Embarazo (PDA) prohíbe discriminación en el trabajo debido a motivos de "embarazo, nacimiento y afecciones médicas relacionadas". Las empleadas embarazadas deben recibir el mismo tratamiento que las empleadas no embarazadas, exclusivamente en base a su capacidad o incapacidad para trabajar.(www.eeoc.gov/laws/types/pregnancy.cfm)

�� Ley contra la Discriminación en el Empleo por motivos de Edad prohíbe toda forma de discriminación contra los solicitantes o los empleados mayores a 40 años debido a su edad. (www.eeoc.gov/laws/types/pregnancy.cfm)

Para obtener más información, comuníquese con el Departamento de Derechos Civiles de Michigan en línea a través del sitio web www.michigan.gov/mdcr o comuníquese con el número 517.335.3165. Para obtener información sobre la EEOC, consulte el sitio web www.eeoc.gov/ o comuníquese al número 800.669.4000.

Ley para la Protección del Empleado contra la Prueba del Polígrafo La Ley para la Protección del Empleado contra la Prueba del Polígrafo de 1988 (EPPA) es una ley federal de los Estados Unidos que generalmente impide a los empleadores utilizar las pruebas de polígrafos (detector de mentiras), sea para selección previa de empleados o durante el empleo con determinadas excepciones. Para

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realizar consultas acerca de la ley, comuníquese con el Departamento de Trabajo de Estados Unidos, División de Salarios y Horas: oficina del distrito de Michigan, 211 W. Fort Street Room 517, Detroit, MI 48226-3237, teléfono: 313.226.7447 o 866.487.9243; oficina del área de Grand Rapids, 800 Monroe Avenue, NW, Suite 315, Grand Rapids, MI 49503-1451, teléfono: 616.456.2004 o 866.487.9243.

Otras normas laborales Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible.

Si bien es posible que existan cambios en el futuro en la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible (Ley de Atención Asequible o ACA), al momento de la impresión esta normativa todavía estaba en vigor y está diseñada para garantizar que los estadounidenses tenga acceso a un seguro médico de calidad y asequible. �� Si no tiene empleados, la ACA no se aplica. �� Por lo general, un empleador con menos de 50 empleados de jornada completa o equivalentes se considerará un

pequeño empleador y no tiene que brindar la cobertura de seguro médico para los empleados. �� Los empleadores con 50 o más empleados de jornada completa o equivalentes se considerarán grandes

empleadores y tendrán responsabilidades acerca de cómo y qué seguro médico ofrecen a sus empleados de jornada completa.

Para obtener más información acerca de la Ley de Atención Asequible (ACA) que se aplica a las “pequeñas” o “grandes” empresas y, debido a que puede cambiar con el transcurso del tiempo, puede encontrarla en www.irs.gov/affordable-care-act/employers Además, para obtener información y entender cómo la Ley de Atención Asequible puede impactar en su empresa, visite el sitio web www.HealthCare.gov

Indemnización por accidente laboral Todos los estados exigen a los empleadores tener cobertura de seguro para las enfermedades y las lesiones relacionadas con el trabajo que sufran los trabajadores. Los beneficios generalmente se pagan a través de una empresa aseguradora en nombre del empleador, aunque algunas empresas más grandes pueden contar con autorización para tener seguro propio. Existen diversos límites de aplicabilidad para las distintas clases de empleados. Las tasas de las primas de seguro para las indemnizaciones por accidentes laborales de los trabajadores se determinan de manera competitiva. Las aseguradoras utilizan aproximadamente 500 índices de clasificación diferentes según el tipo de empresa que maneje el empleador. Las tasas de las primas para una clasificación determinada varían mucho entre las aseguradoras; y las aseguradoras tienen diferentes planes de calificación de experiencia y méritos, planes de tasas de clasificación y cuadros con descuentos de primas, que pueden afectar el costo final de la prima del empleador, por eso compare con atención. Para obtener información adicional y asistencia, comuníquese con la Agencia de Compensación del Trabajador del Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios de Michigan al número 888.396.5041 o consulte el sitio web: www.michigan.gov/wca

Ley de Licencias por Razones Médicas y Familiares La Ley de Licencias por Razones Médicas y Familiares (FMLA) permite a los empleados con al menos un año de antigüedad tomarse hasta 12 semanas por año de licencia laboral protegida, no remunerada por nacimiento o adopción de un niño, o para cuidar de sí mismos o un hijo, cónyuge o progenitor enfermo que tenga una afección "grave". La FMLA se aplica a las organizaciones con 50 empleados o más. (www.dol.gov/whd/fmla)

Ley de Derechos de Empleo y Reempleo de los Servicios Uniformados La Ley de Derechos de Empleo y Reempleo de los Servicios Uniformados (USERRA) hace que sea ilícito discriminar a los empleados que se ofrecen como voluntarios para prestar servicios militares o que son convocados para prestar tales servicios. Cuando los reservistas regresan de las misiones de servicio militar cuya duración fue inferior a 5 años, se los debe volver a contratar para el mismo puesto o para puestos equivalentes. (www.dol.gov/vets/programs/userra/ userra_fs.htm)

Ley de Reforma y Control de Inmigración La Ley de Reforma y Control de Inmigración (IRCA) hace que sea ilícito contratar y emplear ciudadanos extranjeros que están de manera ilícita en el país. Los empleadores deben verificar la identidad y autorización de empleo de todos los trabajadores que contraten; para ello, deben completar los formularios I-9. Nota: esta documentación debe mantenerse separada de los registros de personal y nunca debe incluirse en el legajo del trabajador. (www.uscis.gov/i-9)

PARA OBTENER LOS CARTELES OBLIGATORIOS: Los carteles pueden obtenerse de manera gratuita en varios organismos gubernamentales. Las empresas comerciales también venden juegos de carteles plastificados (que pueden cumplir o no con todas las obligaciones relativas a los carteles). Consulte el Anexo B para obtener una lista de los Carteles obligatorios en el lugar de trabajo de Michigan y la información de contacto para adquirirlos.

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Financiación de una empresa

Muchas veces los primeros en realizar inversiones son aquellos que conocen y confían en el emprendedor: amigos, familiares y el propio emprendedor.

Existen varias opciones disponibles para obtener dinero para comenzar una empresa nueva o expandir una ya existente. Todas las empresas deben contar con dinero para pagar los gastos de puesta en marcha u operativos, esto incluye los salarios de sus propietarios. La mayoría de las empresas comienzan con el capital del propietario o con préstamos de amigos y familiares. Algunos logran obtener financiamiento bancario o acceder a los programas de préstamos que patrocina el gobierno.

Subvenciones Si bien existe mucha información en Internet y en otros medios de comunicación con respecto a las subvenciones, la financiación por medio de subvenciones es altamente improbable. Tal como se mencionó con anterioridad en la sección “Fuentes de financiamiento/recursos iniciales” de la página 10, el gobierno de los Estados Unidos cuenta con programas de subvenciones, pero, en términos generales, todo el dinero de las subvenciones va a los gobiernos locales, organismos estatales y organizaciones sin fines de lucro que pueden solicitar subvenciones y lo hacen para respaldar programas regionales o comunitarios para ayudar a las pequeñas empresas. Esos programas pueden incluir financiación indirecta mediante subvenciones. Si aún desea buscar subvenciones, puede hacerlo en .www.grants.gov Lo que figura a continuación es un extracto de www.sba.gov/loans-grants/see-what-sba-offers/what-sba-doesnt-offer

“SBA NO otorga subvenciones para comenzar y expandir una empresa. Las subvenciones del gobierno se financian con el dinero proveniente de la recaudación fiscal y, por lo tanto, exigen medidas de cumplimiento y presentación de informes muy rigurosas para garantizar que el dinero se invierta de manera correcta. Como puede imaginar, las subvenciones no se otorgan de manera indiscriminada. Algunas subvenciones para empresas están disponibles a través de programas estatales y locales, organizaciones sin fines de lucro y otros grupos. Estas subvenciones no necesariamente consisten en dinero gratis, y suelen exigir que el destinatario iguale los fondos o combine la subvención con otras formas de financiamiento como un préstamo”.

Fundadores, amigos y familiares Muchas veces los primeros en realizar inversiones son aquellos que conocen y confían en el emprendedor: amigos, familiares y el propio emprendedor. Es poco probable que una persona que no conoce al emprendedor asuma riesgos con la empresa, a menos que dicha empresa haya alcanzado objetivos sumamente impresionantes. Sin embargo, tenga en cuenta que los amigos y los familiares pueden complicar la vida del emprendedor si no conocen cómo funciona una empresa. Es posible que toda inversión de amigos o familiares que se realiza de manera inicial genere problemas cuando obtiene capital proveniente de inversionistas ángeles o institucionales, por eso tenga cuidado en cómo se estructura el negocio. Por lo general, es mejor simplificar la cuestión y poner todo por escrito.

Financiación colectiva La financiación colectiva (que incluye algunas formas de microcréditos) es una forma relativamente nueva de financiación donde las personas o las partes interesadas realizan contribuciones o préstamos a través de una plataforma en red y visible públicamente. Si bien parece una opción sencilla y posible, en especial para el capital inicial, a medida que la financiación colectiva se vuelve más popular, existe mayor competencia para obtener ese dinero. Además, es importante tener en cuenta que la financiación colectiva para las empresas se realiza a través de una “plataforma visible públicamente” donde se exige comunicar la idea para la cual se busca financiamiento, lo que

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expone a la empresa al riesgo de que se la copie y sustituya en el desarrollo por un competidor con mejor financiamiento.

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La financiación colectiva se convirtió en ley en abril de 2012 a través de la Ley Reactivar Nuestra Creación de Empresas (JOBS), normativa que abre la posibilidad de que exista un grupo de pequeños inversores, al tiempo que establece menores restricciones relacionadas con las leyes sobre títulos valores que anteriormente habían sido un obstáculo para este tipo de financiación. La financiación colectiva se utiliza en favor de una variedad de actividades, que incluyen iniciativas empresariales, artistas y periodistas, para campañas políticas, fines benéficos, desarrollo de inventos, investigación científica, etc.

Varias plataformas en red para este tipo de financiación pueden buscarse en Internet. Según la plataforma, el fin específico y el uso de los fondos, las sumas de la financiación colectiva pueden suministrarse en forma de préstamo o fondos donados. Existen tres formas de financiación colectiva:

1. Donación: se le pide a un grupo de personas que realice una donación para el proyecto a cambio de algode valor como un CD, playera u otro premio.

2. Deuda: se le pide a un grupo de personas que preste dinero a la empresa a cambio de un rendimientofinanciero o interés a pagar en el futuro.

3. Acciones: se le pide a un grupo de personas que realicen una donación a la empresa a cambio de unaparticipación en el negocio.

Si bien esta forma de financiación se considera una alternativa atractiva para la adquisición de fondos para las iniciativas empresariales, todavía existen algunas cuestiones sin resolver acerca de cómo las normas que regulan las solicitudes y los títulos valores se aplicarán a la financiación colectiva por acciones (la venta de una cantidad de acciones a muchos inversores), debido a que la actividad se encuentra regulada por la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC). La financiación colectiva por acciones continúa siendo una oportunidad compleja, debido a que las normas SEC que la regulan aún están en desarrollo. Para promover la financiación colectiva por acciones en Michigan, la legislatura estatal sancionó la ley denominada “Excepción a nivel local para hacer inversiones en Michigan” (MILE), que permite a las pequeñas empresas obtener capital mediante el contacto con los residentes de Michigan para invertir en las empresas. Existen normas estatales complejas que regulan este tipo de financiación y que establecen graves consecuencias para la violación de las normas federales o estatales sobre financiación colectiva por acciones. Para obtener más información sobre MILE, consulte: www.michigan.gov/lara/0,4601,7-154-61343_32915-332094--,00.html

Una excelente fuente para obtener información sobre financiación colectiva es: “The Crowd Funding Bible” de Scott Steinberg, disponible en formato PDF en: www.crowdfundingguides.com/The%20Crowdfunding%20Bible.pdf

NOTA IMPORTANTE: Todas las personas que estén analizando la posibilidad de recurrir a la financiación colectiva deben investigar de manera minuciosa las ventajas y desventajas, y consultar a un abogado o experto en contabilidad/finanzas que tenga conocimientos y experiencia en financiación colectiva para obtener ayuda con respecto a cuál es la mejor forma para el emprendimiento comercial y conseguir asesoramiento con relación a las normas y su cumplimiento.

Financiamiento de deuda La financiación con fuentes de deuda (préstamo o crédito) generalmente se agrupa en dos categorías básicas: garantizada y no garantizada.

Deuda garantizada es un préstamo respaldado por el otorgamiento de garantía prendaria del prestatario para reducir el riesgo asociado con el préstamo. En caso de incumplimiento, la garantía puede utilizarse para satisfacer la deuda. Las principales fuentes de financiación garantizada a corto plazo para los prestatarios comerciales son: �� Bancos comerciales y empresas financieras comerciales. �� Factoraje de cuentas por cobrar: una institución financiera compra “con descuento” las cuentas por cobrar de una

empresa, asume la titularidad y el riesgo de tales cuentas y, a su vez, brinda fondos a la empresa. �� Préstamo con “garantía” de la Administración de la Pequeña Empresa de Estados Unidos (SBA) que se obtiene a

través de una institución crediticia privada. (La SBA no realiza préstamos directos).

Un préstamo no garantizado se basa en la solvencia del prestatario y no incluye el otorgamiento de garantía prendaria. Los préstamos no garantizados representan riesgos mayores para los prestamistas y, por lo general, tienen mayores tasas de interés que los préstamos garantizados. Los ejemplos incluyen: �� Fondos que se piden prestados a familiares o amigos. �� Tarjetas de crédito personales, ahorros, acciones y bonos o dinero en efectivo de las pólizas de los seguros de

vida. �� La línea de crédito de una empresa es el compromiso que asume un banco frente a sus clientes comerciales

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solventes habituales de brindar una suma máxima establecida de financiación a largo plazo durante un período de tiempo específico. La línea de crédito a menudo se otorga con un requisito de saldo compensable, y se utiliza el método de tasa flotante o variable de pago de interés.

�� El crédito comercial es el crédito que otorga una empresa a otra junto la venta de bienes o servicios que se utilizan en el curso normal de las actividades. Por ejemplo, se compran bienes pero el pago puede retrasarse dentro de lo estipulado en las condiciones crediticias especificadas.

�� Las acumulaciones son servicios brindados a una empresa de manera continua, pero que no se pagan en el momento en que se prestan dichos servicios.

Una vez que complete el plan de negocios (que generalmente los prestamistas comerciales suelen pedir), el primer lugar para consultar acerca del financiamiento para empresas es el banco o la cooperativa de ahorro y crédito local donde tiene su historial bancario y posiblemente una relación personal con el personal. Sin embargo, no está limitado a realizar consultar en el banco que utiliza ni en un solo banco. A veces es necesario realizar varias presentaciones ante los prestamistas para encontrar vínculos crediticios que funcionen entre usted y el prestamista.

Otra opción de préstamo comercial es a través de los corredores/agentes en línea que proporcionan un plataforma de sitio web para enviar la documentación de solicitud de préstamo/solicitud de análisis financiero a través de prestamistas o inversores tradicionales. �� www.lendingclub.com/public/how-peer-lending-works.action �� www.ondeckcapital.com/ �� www.fundable.com/ �� https://www.sba.gov/tools/linc

Inversión en acciones La inversión en acciones es dinero invertido que, a diferencia de un préstamo, no se paga a los inversos en el curso normal de los negocios y representa una participación en la empresa. La inversión en acciones resulta más adecuada para las oportunidades de alto riesgo/alta rentabilidad para las empresas que desarrollan y comercializan productos o procesos como, por ejemplo, tecnologías “innovadoras” u otros artículos de gran demanda que son muy superiores en comparación con la competencia existente.

Estas oportunidades tienen grandes posibilidades de rentabilidad, pero también a menudo conllevan un costo elevado de desarrollo y comercialización junto con el gran riesgo de “fracaso en el lanzamiento”. Para compensar el riesgo, quienes invierten en las acciones esperan obtener una gran participación y un beneficio sobre la inversión que sea entre 6 y 10 veces superior. La participación en una sociedad cerrada no tiene la forma de activo líquido, así que antes de que los inversores realicen la compra esperan conocer la estrategia de la sociedad para brindarles una salida para “retirar el dinero” de su inversión. Para muchos inversores, la única estrategia de salida aceptable es que la empresa se compre, es decir, esperan que el emprendedor venda la sociedad. Los principales inconvenientes de la inversión en acciones son la obtención de una participación considerable en la sociedad (control) y las estrategias de salida de adquisición.

Existen varios tipos de inversores en acciones. Es importante preparar todo de manera adecuada y acercarse a la clase correcta de inversores para que la sociedad genere una buena primera impresión, dado que los inversores tienen muchas otras ofertas de las cuales elegir. La oficina de MI-SBDC local puede ayudarlo a preparar e identificar los inversores adecuados. También es muy importante que consulte a un abogado durante todo el proceso de inversión. La solicitud de inversiones de una persona que no es un inversor acreditado puede ocasionar graves problemas al emprendedor y a la empresa.

Inversores ángeles Un inversor ángel es toda persona que desea invertir en la empresa, lo que posiblemente incluya a sus familiares y amigos. Por lo general, los inversores ángeles se definen como personas con elevado patrimonio que invierten su dinero en empresas emergentes. Normalmente se unen en grupos formales para reunir sus fondos y evaluar las oportunidades de inversión.

Un inversor ángel se centra generalmente en ayudar a que la empresa tenga éxito, más que en la obtención de ganancias. Un inversor ángel puede y debe ser un buen socio; para ello, debe aportar experiencia, contactos en el sector y, a menudo, toma la iniciativa para realizar rondas de financiación más adelante. Es posible que los inversores ángeles soliciten un proceso de diligencia debida profundo, riguroso en las empresas en las cuales realizan la inversión y forma parte esencial de la creación de la relación recientemente constituida. A continuación se incluyen algunos ejemplos de grupos de inversores ángeles:

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�� Ann Arbor Angels: www.annarborangels.org �� Blue Water Angels: www.bluewaterangels.com �� Capital Community Angels: www.ccangels.org �� Grand Angels: www.grandangels.org �� Great Lakes Angels: www.glangels.org �� Northern Michigan Angels: www.northernmichiganangels.com �� OU Incubator Angels: www.oakland.edu/ouinc

Cuando se hace una presentación ante los inversores ángeles, es fundamental generar una buena primera impresión porque la red se encuentra estrechamente conectada y los comentarios de boca a boca (sean malos o buenos) llegan rápido.

Capital riesgo El capital riesgo (VC) es dinero proveniente de varias fuentes que se mantiene en un fondo formalmente administrado y que se utiliza para proporcionar capital asociado con empresas incipientes o en expansión que demuestran potencial para generar un beneficio muy alto sobre la inversión. El instrumento constitutivo del fondo estipula cómo debe invertirse el dinero, esto hace que sea esencial seleccionar los VC apropiados y preparar una presentación de manera adecuada.

Esta forma de obtener capital es popular entre las empresas o los emprendimientos nuevos con una trayectoria limitada de operaciones que no pueden recaudar fondos mediante la emisión de deuda. El inconveniente para los emprendedores es que los VC demandan un porcentaje significativo de participación y la capacidad de influir en la dirección y las decisiones de la empresa. Algunos ejemplos de grupos de capital riesgo y sitios web incluyen: �� Michigan Venture Capital Association: www.michiganvca.org �� Michigan Growth Capital Symposium: www.michigangcs.com �� Venture Michigan Fund: www.venturemichigan.com

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Mercadotecnia de la empresa El mejor producto o servicio en el mundo no garantizará el éxito de su empresa. Los posibles clientes deben conocer la empresa. Deben querer (necesitar) su producto, tener la posibilidad de comprarlo, estar satisfechos con la compra para que vuelvan a comprar y dar a conocer el nombre a otras personas (lo que ayuda a desarrollar la marca y el prestigio).

Gran parte del valor que una empresa acumula con el paso del tiempo procede del reconocimiento de la “marca” y del prestigio que logre.

Piense y planifique cuidadosamente qué imagen desea que proyecte su empresa.

El término mercadotecnia, definido de manera sencilla, consiste en la comunicación del mensaje correcto (adecuado y significativo) a las personas correctas (grupos de consumidores) en el momento correcto (de manera constante y persistente) y de la mejor forma (canales que utilizan los consumidores).

Desarrollar e implementar una estrategia de mercadotecnia/comunicación es un proceso fundamental para una empresa exitosa. Comienza cuando pone en marcha su empresa y es esencial durante la vigencia de la empresa. Para ser eficaz, debe organizarse en un plan con actividades programadas en un calendario durante todo el año (esto es especialmente importante para un producto o una empresa estacional).

Imagen, marca y mensaje Un aspecto que a menudo se ignora, pero es esencial para la comercialización de la empresa, es el mensaje que se transmite, de manera verbal y visual, para identificar la empresa y atraer consumidores. Piense y planifique cuidadosamente qué imagen desea que proyecte su empresa. Gran parte del valor que una empresa acumula con el paso del tiempo procede del reconocimiento de la “marca” y del prestigio que logre.

Proceso estratégico de mercadotecnia y comunicaciones Identificar el producto o servicio. La clave para la identidad de su producto o servicio es el “segmento del mercado”, no solo en términos del servicio suministrado, sino en términos de las necesidades satisfechas. Por ejemplo, una característica del servicio de cuidado del césped residencial es que brinda cortes de césped, fertilización, etc. La necesidad que esta empresa satisface y el beneficio que se proporciona al consumidor es la comodidad para los dueños de la vivienda que no tienen tiempo o el equipo adecuado.

Identificar posibles consumidores. Un posible consumidor es una persona cuyas necesidades pueden satisfacerse a través de su producto/servicio y de quien puede razonablemente esperarse que considere a su empresa como fuente de este producto/servicio según el precio, la ubicación y otros factores. No todas las personas en el mundo son posibles consumidores. Concéntrese en un parte (segmento) alcanzable y real del mercado.

Identificar a los competidores. Un competidor es una empresa que ofrece el mismo producto o servicio (directo), o un producto o servicio similar (indirecto) que su empresa. Por ejemplo, si usted presta servicios de vigilancia a depósitos, todas las demás empresas de servicios de vigilancia dentro de este ámbito serán competencia directa. Sin embargo, los sistemas de alarmas para

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depósitos podrían ser una alternativa a los servicios de vigilancia, y las empresas que venden sistemas de alarmas serían competencia indirecta.

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Entender por qué los consumidores compran el producto o servicio. Es muy importante entender la base sobre la cual los consumidores adoptan decisiones de compra relacionadas con el tipo de producto o servicio.

Conocer por qué los consumidores escogerían su empresa. Según el motivo por el cual los consumidores compran un producto o servicio particular, se debe determinar la naturaleza de la ventaja competitiva. Si los posibles consumidores compran únicamente en virtud del precio, ¿son sus precios los más bajos? En caso negativo, ¿cómo competirá? Sea minucioso y cuidadoso con este análisis. Es probable que los posibles consumidores tengan patrones de compra establecidos que no incluyan a su negocio. Debe brindarles motivos suficientes para romper con estos patrones establecidos y para que le compren si su empresa está destinada a triunfar.

Establecer los métodos más eficientes para llegar a los compradores. Una vez que establezca por qué los posibles consumidores seleccionan el tipo de producto o servicio, está listo para identificar cómo adoptan sus decisiones de compra. Las actividades de mercadotecnia y publicidad tienen que suministrarse a través de los canales de comunicación que mejor lleguen al mercado de destino. ¿Compran habitualmente porque han visto una publicidad en televisión por cable o porque su establecimiento los impulsó a hacerlo? ¿Se compra generalmente este producto o servicio por recomendación de otra persona o mediante el “boca a boca” a través de las redes sociales? Conocer cómo los consumidores “recibirán el mensaje” de su empresa lo ayudará a adoptar buenas decisiones acerca de cómo invertir en mercadotecnia y publicidad para obtener los resultados más efectivos.

Definir cómo va a vender. La manera en que vende es tan importante como lo que vende. Desarrolle un proceso y una estrategia de venta que satisfaga las preferencias de los consumidores. Los métodos de venta podrían incluir ventas directas (cara a cara)/ fuerza de ventas/en línea/ventas minoristas/distribuidores o ventas internas (se toman pedidos a través de un centro de atención telefónica).

Un proceso de ventas uniforme y comprobado incluye los siguientes pasos: �� Posibles clientes: descubra posibles consumidores con

sus tácticas de comunicación. La comunicación debe indicarles a los consumidores qué desea que hagan, es decir, “Diríjase a nuestro sitio web para hacer su pedido”.

�� Presentación: Indique su propuesta de valor: ¿por qué deberían comprarle los consumidores?

�� Seguimiento: algunos consumidores compran en el primer contacto. Familiarícese con ellos para que compren cuando se dirija a ellos de nuevo.

Establecer métodos de entrega y de atención al cliente eficaces. Parte de la planificación consiste en determinar cómo entregar un producto o prestar un servicio de manera puntual, profesional y de acuerdo con las preferencias del consumidor junto con aquello que puede realizar con relación a la asistencia posventa y al servicio de atención al cliente, lo que desarrollará lealtad y confianza y alentará a los consumidores a volver con entusiasmo a realizar compras adicionales.

Desarrollar un plan de mercadotecnia y un cronograma de acción. Los “Lineamientos de mercadotecnia” y el “Calendario/plan de acción de mercadotecnia” de muestra que figuran en las páginas 44-45 son buenos puntos de referencia para que desarrolle su plan de mercadotecnia.

Canales de comercialización/publicidad �� Radio, televisión �� Ferias comerciales �� Diarios, revistas �� Correo directo, boletines informativos �� Comunicaciones de correo electrónico �� Boletines informativos electrónicos �� Redes sociales �� Carteles publicitarios �� Carteles en edificios y vehículos �� Exhibidores ubicados en los puntos de venta �� Muestras de productos �� Letreros en edificios �� Telemercadeo �� Sitios web �� Incentivos de recomendación �� Ventas personales �� Materiales impresos como folletos, tarjetas de

presentación, etc.

Publicidad GRATUITA Esté atento a la existencia de oportunidades para promocionar su empresa que no le costarán nada y solo le llevarán tiempo.

• Los medios informativos locales tiene periodistasque cubren diversos tipos de noticias. Identifique einfórmese acerca de quiénes son los periodistasespecializados en el tema (las direcciones decorreo electrónico y los teléfonos generalmenteestán en los directorios del sitio web o asociadoscon los pies de autor impresos) y cuando suempresa alcance una meta u organice un eventoespecial, prepare y envíe un comunicado deprensa.

• Los medios informativos, los periodistas y lasredes sociales son oportunidades para que los“expertos en el tema” hagan una mención enuna noticia o escriban artículos sobre un temaespecífico una vez o como noticia regular.

• Podría tener un talento para enseñar en unprograma de capacitación de una clase o a cortoplazo.

• Nunca subestime el poder de conexión entreempresas y la presencia constante de las redessociales.

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Lineamientos para el plan de mercadotecnia Elementos clave de un buen plan de mercadotecnia

Objetivos medibles ¿Qué desea lograr este año? �� Ventas anuales �� Ingresos netos �� Cantidad de consumidores �� ¿Otras formas de medir el éxito? �� ¿Qué desea lograr en un plazo de 3 a 5 años? �� Base de datos de clientes en curso de consumidores frecuentes �� Tasa de crecimiento anual de xx % �� ¿Quién es la persona responsable de los objetivos de mercadotecnia/ventas? �� ¿Quién es la persona responsable de la aplicación de los planes de mercadotecnia/ventas?

Análisis de mercado Investigue su sector industrial/entorno �� ¿Cuán grande es su sector industrial? �� ¿Cuántos posibles consumidores existen allí? �� ¿Cómo impactan las tendencias económicas en las decisiones de compra del consumidor? �� ¿Qué cualidades exclusivas poseen los competidores? Investigue a sus consumidores �� ¿Cómo define a su consumidor ideal? (¿Quiénes comprarán con mayor frecuencia?) �� ¿Cuál es su mercado de destino? (Edad, sexo, ingresos, ubicación geográfica) �� ¿Quién comprará su producto? (¿Quién es la persona que toma las decisiones?) �� ¿Cuándo comprarán su producto? (¿Por estación? ¿Las 24 horas, los 7 días de la semana?) �� ¿Dónde buscarán su producto? ¿En línea? ¿Tiendas de venta minorista? ¿Catálogo? �� ¿De quién desean comprar su producto? (¿Propietario, representante de ventas, distribuidor, sitio de

comercio electrónico?) Investigue a sus competidores �� ¿Quiénes son sus competidores directos? �� ¿Quiénes son sus competidores indirectos? �� Evalúa las fortalezas y las debilidades de los competidores directos e indirectos en áreas clave

(calidad, atención al cliente, precio/valor, ubicación, conveniencia, velocidad, confiabilidad) �� Evalúa a su propia empresa: realice un análisis DAFO Compárese con sus competidores. Aproveche

sus fortalezas. − Fortalezas− Debilidades− Oportunidades− Amenazas

Estrategia de mercadotecnia Desarrolle estrategias que incluyan a sus objetivos, potencie sus fortalezas y promueva sus ventajas competitivas únicas. Desarrolle una estrategia de mercadotecnia para atender de la mejor manera posible a sus consumidores objetivo. Coloque a su producto en la mente del consumidor. ¿Por qué un consumidor debería comprarle a usted y no a los competidores?

�� Producto: describa el producto desde el punto de vista del consumidor. ¿Qué les ofrece? ¿Cuáles son los beneficios y las características del producto?

�� Precio: establezca precios para lograr de manera estratégica sus objetivos comerciales, al tiempo que sigue atento a las motivaciones de los consumidores. − Según los costos: cubra sus gastos− Tasa actual: siga al líder del mercado− Precio de la imagen: su producto es exclusivo− Precio del servicio: su producto es conveniente− Llegada lenta: trabaje para obtener la lealtad del consumidor

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− Artículos promocionales: genere tráfico mediante el establecimiento de precios bajos (a través de losprecios con descuento que desea lograr).

�� Lugar: establezca la manera más efectiva para llevar el producto hasta el consumidor como, por ejemplo, envío, trasferencia electrónica, entrega personal, venta minorista, etc.

�� Promoción: defina herramientas de promoción según lo que los consumidores objetivo escuchan y ven como Internet, radio, televisión, medios gráficos, carteles publicitarios, etc. − Publicidad: comunicados de prensa, experiencias exitosas, membresías en organizaciones, eventos de

la comunidad.− Anuncios: medios electrónicos (es decir, sitio web, correo electrónico, redes sociales, radio, televisión) y

medios gráficos (es decir, periódicos, revistas, folletos, correo directo, boletines informativos, papel conmembrete, tarjetas de presentación).

Presupuesto y cronograma de implementación �� Cree un calendario para establecer cuándo se utilizarán los diferentes métodos de anuncios y publicidad. �� Prepare estimaciones de costos. ¿Qué puede proporcionar para lograr los resultados que desea? �� Haga un seguimiento de los resultados y realice cambios para mejorar dichos resultados.

Plan de acción de mercadotecnia de muestra: presupuesto y cronograma de 12 meses

Plan de acción de mercadeo para:___________________________________Año:_____________________ 

Mes actual: 

Actividad/táctica 

Notas, proveedor, detalles, etc.  Mes 1   Mes 2  Mes 3  Mes 4  Mes 5  Mes 6  Mes 7  Mes 8  Mes 9 

Mes 10  Mes 11 

Mes 12  TOTAL 

Ayuda profesional Consultores relación públicas/mercadotecnia  $0.00 

Agencia de publicidad  $0.00 

Especialistas de correo directo  $0.00 

Diseño gráfico  $0.00 

Diseño web  $0.00 

Administración de redes sociales  $0.00 

Medios impresos 

Folletos  $0.00 

Tarjetas postales  $0.00 

Tarjetas de presentación  $0.00 

Otros  $0.00 

Sitio web 

Desarrollo  $0.00 Mantenimiento/servicios de alojamiento  $0.00 

Servicios de optimización internet  $0.00 

Publicidad 

Revista  $0.00 

Revista  $0.00 

Carteles publicitarios  $0.00 

En línea  $0.00 

TV/radio  $0.00 

Señalización de la planta  $0.00 

Otros  $0.00 

Artículos promocionales 

Bolígrafos  $0.00 

Bloc de notas  $0.00 

Otros  $0.00 

Ferias comerciales 

Tasas e instalación  $0.00 

Viaje y alojamiento  $0.00 

Equipo/materiales de exhibición  $0.00 

Red de contactos y membresías 

Jornadas de puertas abiertas  $0.00 

Viajes por reuniones  $0.00 

Entretenimiento  $0.00 

Membresías org. Servicios  $0.00 

Otros  $0.00 

TOTAL  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00  $0.00 

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Administración de una empresa Ayuda profesional No se puede pasar por alto la importancia de obtener ayuda profesional. El costo de contratar consultores profesionales a menudo desalienta a los empresarios con relación a la obtención de ayuda profesional, pero el gasto que implica utilizar consultores profesionales idóneos puede ser insignificante cuando se lo compara con la ganancia neta que podría obtener si invierte su tiempo en una actividad generadora de ingresos, o los efectos secundarios costosos que derivan de documentos incompletos o preparados de manera inadecuada, o de decisiones infundadas.

No hay nada que reemplace a los servicios profesionales para mantener a la empresa en funcionamiento dentro de los parámetros financieros y jurídicos. Existen profesionales disponibles para ayudar con cada aspecto de la empresa y que pueden determinar qué resultará más adecuado para las necesidades específicas de la empresa. A continuación se menciona un “grupo central” de profesionales que la mayoría de los empresarios necesitan.

Servicios profesionales Contadores Contabilidad, impuestos, flujo de caja Abogados Forma jurídica de la organización empresarial, contratos, acuerdos,

consultas generales Banqueros Préstamos, servicios de facturación, sistemas de crédito Técnicos informáticos Configuración, administración y supervisión de hardware y software Agentes de seguros Diseño y aplicación de planes y materiales de mercadotecnia

Sistema de conservación de registros El término “conservación de registros” hace referencia a la práctica ordenada y disciplinada de almacenar registros comerciales. La conservación de registros es una de las responsabilidades más importantes como propietario de una pequeña empresa. El éxito de su empresa depende de la creación y el mantenimiento de un sistema de registro eficaz. La conservación de registros oscila entre sistemas de archivo en carpetas manila hasta programas de software comercial o sistemas complejos basados en la nube en línea.

Sistema de conservación de registros financieros Los registros financieros exactos y completos son la base para entender y supervisar el estado de su empresa. Un contador o tenedor de libros puede ser indispensable para una empresa nueva o en crecimiento, no solo como servicio de conservación de registros financieros sino también como asesor clave en impuestos, flujo de caja, nómina, crédito y administración de sistemas, y cambios dentro del sistema tributario. Tener un buen sistema de conservación de registros financieros le permite crear informes de los datos actuales para que pueda comparar su situación con el plan financiero y el plan de negocios general. Es fundamental hacer una revisión y comparación regular; evaluar los motivos de las diferencias, sean positivas o negativas; analizar cambios en la actividad comercial y, si es necesario, ajustar el plan financiero y de negocios.

Tipos de registros que deben conservarse

�� Contabilidad: flujo de caja, ingresos y gastos, balance, efectivo para gastos menores

�� Archivos de clientes �� Contratos, archivos de proveedores �� Registros societarios o de la organización (reuniones,

resoluciones, etc.)

�� Extractos bancarios y de tarjeta de crédito �� Declaraciones de impuestos anuales, presentaciones sobre

declaraciones de impuestos por trimestre. �� Personal (para obtener información sobre los requisitos

específicos, consulte a un profesional de RR. HH. o un asesor de SBDC)

�� Existencias �� Registro de uso de vehículos, registro de viajes

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Tecnología Política de uso aceptable

Las “políticas de uso aceptable” son lineamientos y expectativas importantes que una empresa debe proporcionar a sus empleados para entender qué se permite o no se permite en el uso de los bienes de la empresa. Es posible que ya tenga políticas que definen el uso aceptable de vehículos de la empresa, copias u otro tipo de maquinaria o equipo. Dado el elevado nivel de integración tecnológica que existe actualmente en las empresas, es muy importante contar con una política de uso aceptable con relación a los sistemas y equipos informáticos de la empresa. Es posible que también desee agregar políticas con respecto al uso aceptable o prohibido de dispositivos tecnológicos personales en el lugar de trabajo. Las políticas de uso aceptable sirven como forma de limitar su responsabilidad en caso de que un empleado utilice de manera inadecuada el equipo de la empresa, también pueden servir como forma de limitar las interrupciones en el lugar de trabajo y del flujo de trabajo. Todos los empleados deben entender la política de uso de tecnología u otra política de uso aceptable, y el reconocimiento de aceptación de la política o las políticas debe documentarse mediante un comprobante firmado y fechado para el documento sobre la política. Puede encontrar más información sobre las políticas de uso aceptable y obtener documentos de muestra sobre dichas políticas en organizaciones como SANS en el sitio web www.sans.org/security-resources/policies

Copias de seguridad de los datos Si bien es probable que muchos de los registros se conserven en algún tipo de formato de papel para las operaciones diarias, las empresas ha pasado a confiar plenamente en la tecnología informática para la mayoría de las funciones relacionadas con la conservación de registros empresariales, lo que significa que la mayoría de esos registros o, todos estos, tienen un archivo electrónico, que posiblemente se almacene en el disco duro. Tener copias en papel y electrónicas de los mismos archivos es un método simple de respaldo, pero no es un método infalible. Tener una copia de seguridad de los archivos (en especial copias de seguridad electrónicas) que se almacene en otro sitio es importante para que pueda recuperar la información en caso de incendio, inundación u otro desastre imprevisto.

No basta con tener simplemente una copia de seguridad. ¿Podría imaginarse el hecho de abrir un archivador con todas las copias de seguridad en papel y descubrir que había entrado agua y que se destruyeron todas las copias impresas? Como empresa, debe revisar o evaluar de manera periódica las copias de seguridad. Esto significa revisar los archivos de papel; restaurar la información de una copia de seguridad electrónica y verificar que pueda continuar operando desde esas copias de seguridad. Se recomienda realizar la verificación una vez por año como mínimo y, preferentemente, al menos cada trimestre. Si las copias de seguridad electrónicas no se configuran ni supervisan de manera adecuada, puede encontrar una sorpresa desagradable cuando las necesite. También tenga en cuenta cuando utilice un sistema de Internet o “basado en la nube” para las copias de seguridad fuera del sitio que, en caso de desastre, puede necesitar acceder a las copias de seguridad sin conexión de Internet. Una buena solución de respaldo sería tener copias de seguridad en el sitio y fuera del sitio.

Seguridad cibernética Debido a que las empresas han participado de manera creciente en actividades comerciales en línea/Internet (ventas, compras de proveedores, correos electrónicos, mercadeo, sitios web, comercio electrónico, etc.), toda la empresa puede estar literalmente DENTRO del disco duro de la computadora y en las herramientas de los sistemas en línea. Proteger a su empresa de las amenazas en línea se ha vuelto una cuestión esencial para todas las empresas, en especial las pequeñas empresas. Elementos clave como, por ejemplo, el uso compartido de contraseñas, el uso de dispositivos personales (teléfonos inteligentes, tabletas, etc.) en los sistemas de la empresa, y la presentación de informes sobre la existencia de posibles fallas de seguridad deben incluirse en el documento sobre políticas firmado como, por ejemplo, la Política de uso aceptable.

Para obtener más información sobre seguridad cibernética para pequeñas empresas, que incluye una evaluación de la seguridad cibernética, visite el sitio web Small Business, Big Threat:

https://smallbusinessbigthreat.com

43 % de los ataques cibernéticos se dirigen a las pequeñas empresas.

60 % de las pequeñas empresas desaparecen dentro de los seis meses posteriores a un ataque cibernético.

48 % de las fallas de seguridad en los datos se deben a actos malintencionados.

Fuente: https:// smallbiztrends.com/ 2017/01/cyber‐ security‐statistics‐ small‐business.html .

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Seguros Es importante que las empresas adquieran determinados tipos de seguros: la ley exige contar con determinada cobertura de seguro, y contar con otro tipo de cobertura simplemente es sensato desde el punto de vista comercial.

Los seguros que se mencionan a continuación están entre los más utilizados y son algunas sugerencias para evaluar las necesidades de su empresa. Para obtener más información sobre la cobertura más adecuada para su empresa en particular, puede comunicarse con un agente de seguros que emita seguros comerciales, a menudo denominados “líneas de negocios”.

También puede consultar los programas de seguros que ofrecen las asociaciones comerciales relacionadas con su tipo de empresa, así como los programas de seguros que son beneficios para los miembros a través de las cámaras de comercio. Los seguros son una actividad comercial muy competitiva. Asegúrese de ponerse en contacto con varias fuentes, compare precios para obtener la mejor cobertura al precio más bajo.

Seguros de responsabilidad civil Las empresas pueden incurrir en varias formas de responsabilidad durante el desarrollo de las actividades normales. Una de las clases más comunes de responsabilidad es la responsabilidad por defectos del producto, que puede tener lugar cuando un consumidor sufre daños (definidos en sentido amplio) por utilizar el producto. Existen muchas otras clases de responsabilidad asociadas a sectores industriales específicos. La legislación en materia de responsabilidad cambia de manera constante. Un análisis de sus necesidades en materia de seguros de responsabilidad civil a través de un profesional competente es esencial para establecer un nivel adecuado y apropiado de protección para su empresa.

Propiedad Existen muchas clases diferentes de seguros de propiedad y niveles de cobertura disponibles. Es importante determinar el valor de la propiedad a asegurar para la continuación de su empresa y el nivel de cobertura si necesita realizar un reemplazo o reconstrucción. También debe entender los términos del seguro, esto incluye las limitaciones o excepciones de cobertura.

Indemnización por accidente laboral Se exige a la mayoría de los empleadores proporcionar cobertura de indemnización por accidente laboral a sus empleados. Esta cobertura se aplica a las lesiones que sufran los trabajadores en el transcurso de sus funciones laborales. Una póliza de indemnización por accidente laboral se adquiere a través de una empresa aseguradora privada y es obligatoria por ley. Para obtener más información, consulte la sección “Indemnización por accidente laboral” en la página 37 o visite el sitio web www.michigan.gov/wca

Lucro cesante Mientras que en el seguro de propiedad puede pagarse suficiente dinero para sustituir equipos o edificios dañados o destruidos, ¿cómo pagará los costos tales como impuestos, servicios públicos u otros gastos permanentes durante el plazo que transcurre entre que se produce el daño y se reemplaza el bien? El seguro por lucro cesante (o “pérdida de ingresos”) puede proporcionar fondos suficientes para pagar los

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gastos fijos durante un período de tiempo cuando su empresa no está en funcionamiento.

Persona clave Si usted (o cualquier otra persona) es tan esencial para el funcionamiento de la empresa que esta no puede continuar en caso de que usted sufra alguna enfermedad o se muera, debe considerar la posibilidad de utilizar un seguro de “persona clave”. Los bancos o los programas de préstamos del gobierno con frecuencia exigen este tipo de seguro. También se lo puede utilizar para brindar continuidad en las operaciones durante un período de cambio de titularidad provocado por la muerte o la incapacidad del propietario o de otro empleado “clave”.

Automóviles Es evidente que un vehículo que pertenece a la empresa debe asegurarse a efectos de la responsabilidad y su reemplazo. Lo que es menos evidente es que puede necesitar un seguro especial (denominado “cobertura de responsabilidad hacia terceros para un persona que conduce un vehículo que no es de su propiedad”) si utiliza su vehículo personal para las actividades de la empresa. Esta póliza brinda protección a la empresa frente a cualquier daño que pueda resultar de tal uso.

Ejecutivos y directores En determinadas circunstancias, los ejecutivos y directores de una sociedad pueden ser personalmente responsables por sus acciones en nombre de la empresa. Una póliza de seguro de responsabilidad civil para “ejecutivos y directores” brinda cobertura para este tipo de responsabilidad.

Oficina en el hogar Si va a establecer una oficina en su hogar, es una buena idea ponerse en contacto con su empresa de seguros para propietarios de viviendas a fin de actualizar su póliza para incluir cobertura para el mobiliario de oficina. Esta cobertura no se incluye de manera automática en una póliza estándar de seguro de propietario de vivienda.

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Ventas realizadas al gobierno Centros de Adquisiciones y Asistencia Técnica

La contratación gubernamental es el proceso que le permite vender sus productos o servicios al gobierno y a sus diferentes organismos. El gobierno tiene un contrato, o acuerdo, con usted a través del cual compra lo que usted hace o elabora. Los organismos gubernamentales de los Estados Unidos realizan muchas compras a las pequeñas empresas, aproximadamente USD 400 000 millones en bienes y servicios cada año. Desde investigación de mercado hasta servicios de limpieza y portería, si desea que el gobierno se convierta en su cliente, es muy posible que se necesite lo que usted ofrece.

Registrarse para vender al gobierno (local, estatal o federal) y realizar actividades de mercadotecnia de manera proactiva para obtener contratos con el gobierno puede ser clave para expandir y diversificar las posibilidades de mercado e ingresos de cualquier empresa. Es una práctica generalmente aceptada; sin embargo, para tener derecho a celebrar contratos con el gobierno, una empresa debe tener una antigüedad en el negocio de 2 años como mínimo para tener antecedentes que demuestren su capacidad de rendimiento.

Centros de Adquisiciones y Asistencia Técnica (PTAC) Oficinas de adquisiciones de MEDC y ayuda con las contrataciones gubernamentales Para lograr inscribir a su empresa y que resulte apta para realizar licitaciones en materia de contratos o compras directas del gobierno es necesario atravesar por varias etapas y un proceso de selección. La corporación Michigan Economic Development Corporation (MEDC) brinda asistencia a la red estatal PTAC y a las Oficinas de Adquisiciones de MEDC donde profesionales idóneos proporcionan asistencia a las empresas para que puedan licitar de manera satisfactoria en las contrataciones gubernamentales federales, estatales y locales; lo ayudan a obtener la información más actualizada y relevante disponible; proporcionan información sobre el proceso de investigación y lo guían durante el proceso de contratación gubernamental de inicio a fin. La mayoría de los servicios disponibles a través de los PTAC de Michigan son gratuitos.

Para encontrar los centros PTAC o las Oficinas de Adquisiciones de MEDC más cercanos a su empresa, viste la página www.ptacsofmichigan.org/ La asistencia en materia de adquisiciones incluye, entre otros:

�� Asesoramiento personalizado. �� Orientación con respecto al sistema de adquisiciones. �� Conferencias y seminarios de capacitación. �� Adaptación de la licitación a las solicitudes del gobierno. �� Especificaciones gubernamentales. �� Ayuda con los paquetes de licitación, historial de licitaciones y resultados de adjudicaciones de contratos. �� Conexión de las empresas locales con los organismos gubernamentales federales y estatales. �� Asistencia con relación a las contrataciones en el estado de Michigan. �� Asistencia con posterioridad a la adjudicación de la licitación.

El Centro de Defensa de Michigan es la sección dentro de MEDC que conecta estratégicamente a los principales contratistas y compradores de la industria de la defensa con la cadena de suministro cualificada de Michigan. Con el objetivo de crear más puestos de trabajo en Michigan mediante la obtención de una mayor cantidad de contratos en materia de defensa, el Centro de Defensa de Michigan (MDC) busca e identifica de

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manera enérgica empresas en Michigan para crear cadenas de suministro y competencia dentro de dichas cadenas, lo que potencia sus habilidades exclusivas para cumplir con los objetivos de defensa. Los centros PTAC y las Oficinas de Adquisición de MEDC constituyen la primera línea del Centro de Defensa de Michigan. Para obtener más información sobre el Centro de Defensa de Michigan o registrarse en dicho centro, visite la página: http://www.arsenalofinnovation.com/

Convertirse en contratista del estado de Michigan: El Departamento de Administración y Presupuesto (DMB) de Michigan licita de manera competitiva todas las solicitudes, y se alienta a las empresas de Michigan a participar en el proceso de contratación estatal. El DMB y la MEDC trabajan estrechamente para brindar capacitación y herramientas valiosas a las empresas de Michigan que desean convertirse en contratistas del estado. �� Para convertirse en contratista del estado de Michigan, visite el sitio web “Buy4Michigan” en:

www.buy4michigan.com En este sitio se proporcionará acceso al sistema de inscripción, oportunidades en materia de licitaciones actuales, próximos seminarios sobre contrataciones e información de contacto sobre el personal de compras del estado.

�� Para ser contratista del estado de Michigan, también debe inscribirse en línea en Contract & Payment Express (C&PE) a través de la página www.cpexpress.state.mi.us Se recomienda enérgicamente que primero vea el curso de formación antes de realizar la inscripción (Pre-Registration Overview Training) de C&PE para entender el proceso.

�� Tenga en cuenta que se debe contar con calificación previa como proveedor en el caso de los proveedores de materiales impresos, gas natural y alimentos. Para obtener información adicional, comuníquese con el Departamento de Administración y Presupuesto de manera directa al número 517.373.1004.

Certificaciones para las pequeñas empresas Existe una confusión generalizada acerca de que las certificaciones para las pequeñas empresa confieren tratamiento especial a las pequeñas empresas certificadas. Si bien dichas certificaciones pueden tener un valor de comercialización o preferencia con respecto al comprador, se utilizan principalmente para aquellas pequeñas empresas que participan en la contratación gubernamental. Generalmente no existe ventaja relacionada con las subvenciones o la financiación.

Cuando el gobierno federal asigna gasto público, establece reservas: un porcentaje del dinero total para los contratos gubernamentales a gastar que se “aparta” y se exige que se invierta en pequeñas empresas que cumplen con determinados criterios y cuentan con certificación como:

�� Pequeña empresa en desventaja Para obtener más información, consulte la página: https://www.sba.gov/content/disadvantaged-businesses

�� 8(a) Para obtener más información, consulte la página: https://www.sba.gov/blogs/sbas-8a-certification-program-explained

�� Zona comercial históricamente subutilizada (HUBZones) Para obtener más información, consulte la página: https://www.sba.gov/contracting/government-contracting-programs/hubzone

�� Pequeñas empresas cuya propiedad o control pertenece a una mujer, o Programa 8 (m) de Pequeñas Empresas Propiedad de Mujeres

Para obtener más información, consulte la página: https://www.sba.gov/content/women-owned-small-business-program

�� Organizaciones y empresas económicas propiedad de indios americanos Para obtener más información, consulte la página: https://www.sba.gov/content/native-americans-0

�� Pequeñas empresas propiedad de veteranos discapacitados en el servicio militar

Para obtener más información, consulte la página: https://www.sba.gov/content/veteran-service-disabled-veteran-owned

Algunas certificaciones son “autocertificaciones” y otras requieren certificación a través de un tercero. Un asesor de PTAC puede brindarle asistencia para determinar si calificaría para la obtención de certificación, y brindarle información acerca de dónde y cómo completarla.

Consulte el directorio de los centros PTAC que figura en la siguiente página.

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Centros de Adquisiciones y Asistencia Técnica de Michigan

MAPA PTAC Teléfono Dirección física Ciudad Código postal

Sitios web

1A PTAC en el noreste de Michigan

906.789.0558 2950 College Avenue Escanaba 49829 www.networksnorthwest.org/ptac

1B PTAC en el noreste de Michigan

231.929.5036 600 E. Front Street Traverse City 49685 www.networksnorthwest.org/ptac

2 N. E. Michigan Consortium 989‐733‐8548 20709 State Street Onaway 49765 www.nemcworks.org

3 Muskegon Area First PTAC 231.722.7700 380 W. Western Avenue Muskegon 49440 www.muskegonareafirst.org/ptac

4 Saginaw Future Inc. 989‐754‐8222 515 N. Washington, 3° piso Saginaw 48607 www.saginawfuture.com

5 Cámara de Comercio de Flint y Genesee

810.600.1432 519 S. Saginaw St. Suite 200

Flint 48502 www.flintandgenesee.org/develop/ptac/

6 PTAC en el suroeste de Michigan

269.385.0470 222 S. Westnedge Kalamazoo 49007 www.upjohn.org/

7A PTAC en el centro sur de Michigan

517.788.4680 One Jackson Square Jackson 49201 www.enterprisegroup.org

7B Sucursal en el área de Lansing 517.853.6445 500 E. Michigan Avenue Lansing 48912 www.ptac‐scmi.org/

8 Schoolcraft College 734.462.4438 18600 Haggerty Road Livonia 48152 http://schoolcraft.edu/business‐and‐ community/business‐development‐center/ptac

9 Universidad Estatal de Wayne 313‐577‐0132 5057 Woodward Avenue Detroit 48202 http://execed.wayne.edu/entrepreneurship/ptac.

php 10 PTAC regional Macomb 586.498.4122 7900 Tank Avenue Warren 48092 www.macomb.edu/ptac

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Próximos pasos

Se ha tomado el tiempo para leer esta información y es probable que haya aprendido mucho acerca de cómo comenzar, administrar o hacer crecer una empresa, pero ¿qué rumbo debería tomar a partir de ahora?

�� Tómese el tiempo para preparar un plan de negocios exhaustivo

− Piense en lo que desea lograr con su empresa.

− ¿Cuáles son sus objetivos y cómo pretende alcanzarlos?

− ¿Qué necesitará para poder empezar, es decir, asesoramientoimpositivo, financiación, ayuda con la administración, asesoramientojurídico?

�� Utilice su plan de negocios como su “hoja de ruta” para comenzar su empresa o hacerla crecer, o como una herramienta para brindar una imagen clara de su modelo de empresa cuando se reúna con un banquero, abogado, contador o un profesional en mercadotecnia.

Y no dude en ponerse en contacto con su MI-SBDC local (consulte el Anexo C) u otras fuentes de información aquí mencionadas. Ayudarlo a poner en marcha su empresa de la mejor manera posible o, ayudarlo a hacer que su actual empresa crezca, son nuestras principales prioridades.

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Es muy importante que el propietario de la empresa decida la condición de empleado o contratista independiente de las personas que prestan servicios a la empresa o para la empresa. No se puede presuponer o determinar de manera automática que una persona prestará servicios como contratista en lugar de hacerlo como empleado, es especial si esto se realiza con el fin de evitar las obligaciones que existen frente a los empleados, además de las obligaciones con relación a las nóminas, las retenciones de impuestos sobre la renta, los impuestos de Seguro Social y Medicare. Si clasifica a un empleado como un contratista independiente y no tiene fundamentos lógicos para hacerlo, es posible que se lo considere responsable del pago de impuestos sobre el empleo con relación a dicho trabajador.

Definición de contratista independiente Normalmente se consideran contratistas independientes las personas como, por ejemplo, médicos, dentistas, veterinarios, abogados, contadores, contratistas, subcontratistas, taquígrafos públicos o subastadores que forman parte de una ocupación, actividad comercial o profesión independiente a través de las cuales ofrecen sus servicios al público en general. Sin embargo, si estas personas son contratistas independientes o empleados depende de los hechos que se presenten en cada caso. �� La regla general es que una persona es un contratista independiente si la persona que paga tiene derecho a

controlar o dirigir solo el resultado del trabajo y no lo que se realizará ni cómo se realizará. Las ganancias de una persona que trabaja como contratista independiente están sujetas al impuesto sobre el trabajo independiente.

El extracto que figura a continuación, reimpreso del sitio web del IRS, proporciona una descripción general básica sobre clasificaciones y definiciones. Para obtener más información a fin de establecer si es un contratista independiente o un empleado, consulte la sección del sitio web del IRS sobre Contratistas independientes o empleados: www.irs.gov/businesses/small- businesses-self-employed/independent-contractor-self-employed-or-employee o consulte a un especialista en recursos humanos.

¿Contratista independiente (trabajador autónomo) o empleado? Antes de decidir cómo manejar los pagos que realiza por los servicios, primero debe conocer la relación comercial que existe entre usted y la persona que presta los servicios. La persona que presta los servicios puede ser: �� Un contratista independiente. La regla general es que una persona es un contratista independiente si la

persona que paga tiene derecho a controlar o dirigir solo el resultado del trabajo y no lo que se realizará ni cómo se realizará. Las ganancias de una persona que trabaja como contratista independiente están sujetas al impuesto sobre el trabajo independiente.

�� Un empleado (empleado según las normas del derecho anglosajón conocido como Common Law). De acuerdo con las normas del Common Law, toda persona que le presta servicios es empleado si usted puede controlar lo que se realizará y cómo se realizará. Esto se aplica incluso cuando le otorga al empleado libertad de acción. Lo importante es que usted tiene derecho a controlar los detalles de cómo se prestan los servicios.

�� Un empleado estatutario. Si los trabajadores son contratistas independientes de acuerdo con los normas del Common Law, dichos trabajadores pueden recibir tratamiento como empleados por estatuto (empleados estatutarios) para determinados impuestos sobre el trabajo si se encuentran en una de las cuatro categorías que figuran a continuación y cumplen con las tres condiciones que se describen en la sección sobre impuestos de Seguro Social y Medicare que se menciona abajo:

�� Un conductor que distribuye bebidas (distintas de la leche) o carne, verduras, frutas o productos de panadería; o que recoge y entrega ropa para el servicio de lavandería o de limpieza en seco, si el conductor es su agenteo se le paga una comisión.

�� Un agente de venta de seguros de vida de jornada completa cuya principal actividad comercial es la venta de

Anexo A Empleado o contratista independiente

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seguros de vida o contratos de anualidades, o ambos, principalmente para una empresa de seguros de vida. �� Una persona que trabaja en el hogar con materiales o bienes que usted le suministra y que se le deben

devolver a usted u a otra persona en su nombre, si también proporciona especificaciones para que se realice en trabajo.

�� Un vendedor asignado a una determinada ciudad o a distintos territorios que trabaja en su nombre y le entrega pedidos de mayoristas, minoristas, contratistas u operadores de hoteles, restaurantes u otros establecimientos similares. Los bienes que se venden deben ser mercancías para la reventa o suministros que se van a utilizar en el negocio del comprador. El trabajo que se realiza para usted debe ser la principal actividad comercial del vendedor.

Consulte la sección Vendedor que se encuentra en la Publicación 15-A, Guía tributaria suplementaria para empleadores (en formato PDF) para obtener información adicional.

�� Un empleado no estatutario. Existen tres categorías de empleados no estatutarios: vendedores directos, agentes de bienes inmuebles con licencias y determinados cuidadores/acompañantes. Los vendedores directos y los agentes de bienes inmuebles con licencias reciben el tratamiento de los trabajadores autónomos a los fines de los impuestos federales, esto incluye los impuestos sobre la renta y sobre el trabajo, si:

�� En gran medida, todos los pagos por los servicios como vendedores directos o agentes de bienes inmuebles se relacionan directamente con las ventas u otros rendimientos, en lugar de con la cantidad de horas trabajadas, y

�� Los servicios se prestan de acuerdo con un contrato escrito en el que se estipula que no se los tratará como empleados a los fines de los impuestos federales.

�� Los cuidadores/acompañantes que no son empleados de un servicio de contratación de cuidadores/ acompañantes generalmente reciben tratamiento como trabajadores autónomos a los fines de los impuestos federales.

Consulte la sección Empleados no estatutarios que se encuentra en la Publicación 15-A, Guía tributaria suplementaria para empleadores (en formato PDF) para obtener información adicional.

¿Cómo se decide si una persona es empleado o contratista independiente? Para decidir si la persona que presta el servicio es un empleado o un contratista independiente, debe tenerse en cuenta toda información que proporcione pruebas acerca del grado de control e independencia.

Normas del Common Law Los hechos que proporcionan pruebas acerca del grado de control e independencia se dividen en tres categorías: �� Control de comportamiento: ¿Controla la empresa o tiene derecho a controlar lo que el trabajador hace y cómo

cumple con sus funciones? �� Control financiero: ¿Están todos los aspectos comerciales de la tarea del trabajador bajo el control de la persona

que realiza el pago? (tales aspectos incluyen, entre otras, cómo se paga al trabajador, se los gastos se reembolsan, quién proporciona las herramientas/suministros, etc.)

�� Tipo de relación: ¿Existen contratos por escritos o beneficios para los empleados (es decir, planes de jubilación, seguros, pago de vacaciones, etc.)? ¿Continuará la relación? Y ¿es el trabajo que se realiza un aspecto clave de la empresa?

Las empresas deben examinar estos factores cuando deciden si un trabajador es un empleado o un contratista independiente. Algunos factores pueden indicar que el trabajador es un empleado, mientras que otros pueden señalar que el trabajador es un contratista independiente. No hay una cantidad “mágica” de factores ni número fijo de factores que “conviertan” al trabajador en empleado o contratista independiente, y ningún factor es independiente para poder adoptar esta decisión. Además, todos los factores que son importantes en una situación pueden no serlo en otra.

La clave están en analizar toda la relación, evaluar el grado o el alcance del derecho a dirigir y controlar y, por último, documentar cada uno de los factores utilizados para llegar a la decisión.

Formulario SS-8 Si, luego de revisar las tres categorías de pruebas, todavía no queda claro si el trabajador es empleado o contratista independiente, el Formulario SS-8, Determinación del Estado de Empleo de un Trabajador para Propósitos de los Impuestos Federales sobre la Nómina y Retención del Impuesto a la Renta (en formato PDF) puede presentarse ante el IRS. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss8.pdf

La empresa o el trabajador puede presentar este formulario. El IRS revisará los hechos y las circunstancias, y decidirá de manera oficial la condición del trabajador. Tenga en cuenta que se puede tardar al menos seis meses en adoptar una decisión, pero es posible que una empresa que continuamente contrata los mismos tipos de

trabajadores para prestar servicios particulares desee presentar el Formulario SS-8 (en formato PDF).

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Se exige a los empleadores de Michigan que exhiban determinados carteles en el lugar de trabajo. Los requisitos con relación a los carteles dependen de cada jurisdicción. Puede obtener los carteles adecuados sin costo alguno de los organismos gubernamentales; para ello, realice la descarga en línea a través del URL que se muestra.

A continuación se incluye una lista de los carteles en los lugares de trabajo que se exigen en Michigan, su finalidad y dónde pueden obtenerse:

CARTELES EN LOS LUGARES DE TRABAJO QUE SE EXIGEN EN MICHIGAN

FORMULARIO 300: RESUMEN ANUAL DE LESIONES Y ENFERMEDADES

www.michigan.gov/lara Haga clic en MI Occupational Safety and Health (Seguridad y Salud Ocupacional de Michigan) y, a continuación, en “MIOSHA Workplace Posters” (Carteles en el lugar de trabajo de MIOSHA)

Un requisito muy importante, pero que a menudo se ignora, es que los empleadores deben registrar o informar toda lesión o enfermedad relacionada con el trabajo que conlleve pérdida de conciencia, actividad laboral limitada o transferencia a otro puesto, días sin ir a trabajar o tratamiento médico más allá de los primeros auxilios.

LEY DE SEGURIDAD LABORAL DE MICHICHA AVISO A LOS EMPLEADOS “Cartel de aviso a todos los empleados UIA 1710“ www.michigan.gov/uia Haga clic en Publications (Publicaciones) y, a continuación, en UIA Publications (Publicaciones UIA); desplácese hacia abajo.

Este cartel informa a los empleados que los beneficios por desempleo se pagan a los trabajadores que califiquen a través de la Agencia de Seguro de Desempleo (UIA).

LA LEGISLACIÓN DE MICHIGAN PROHÍBE LA DISCRIMINACIÓN www.michigan.gov/documents/mdcr/ Discrimination_poster_539887_7.pdf

Aviso a los empleados acerca de las normas que los protegen contra la discriminación en el lugar de trabajo.

PROTECCIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL LUGAR DE TRABAJO DE MICHIGAN: DERECHO A CONOCER LAS LEYES DE MICHIGAN www.michigan.gov/lara Haga clic en MI Occupational Safety and Health (Seguridad y Salud Ocupacional de Michigan) y, a continuación, en “MIOSHA Workplace Posters” (Carteles en el lugar de trabajo de MIOSHA)

Los empleadores deben colocar este cartel sobre sustancias químicas peligrosas en el trabajo en un lugar de fácil acceso para los empleados.

HOJAS DE DATOS DE SEGURIDAD DE MATERIALES (MSDS) www.michigan.gov/lara Haga clic en MI Occupational Safety and Health (Seguridad y Salud Ocupacional de Michigan) y, a continuación, en “MIOSHA Workplace Posters” (Carteles en el lugar de trabajo de MIOSHA)

Los empleadores deben identificar y clasificar la información acerca de las sustancias químicas peligrosas en el lugar de trabajo, y avisar a los empleados la ubicación de la lista MSDS (Cartel de ubicación de la hoja de datos de seguridad [SDS]) y del registro de MSDS nuevo o actualizado (Cartel SDS nuevo o actualizado).

LEY 138 DE OPORTUNIDAD LABORAL: en vigencia a partir del 1 de enero de 2017. WHD 9904 http://www.michigan.gov/lara/0,4601,7-154-59886- 152535--,00.html (Inglés, español, árabe)

Los carteles con los salarios mínimos en Michigan son necesarios si no se encuentra amparado por la Ley Federal de Normas Laborales Justas, o si el salario mínimo federal sería más bajo de lo que se establece a nivel estatal. También consulte la información sobre salarios mínimos federales en la página: http://www.dol.gov/general/topic/ wages/minimumwage

Anexo B Carteles obligatorios en el lugar de trabajo

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LEY 469 DE PROTECCIÓN A LOS DENUNCIANTES DE MICHIGAN DE 1980 www.michigan.gov/lara Haga clic en MI Occupational Safety and Health (Seguridad y Salud Ocupacional de Michigan) y, a continuación, en “MIOSHA Workplace Posters” (Carteles en el lugar de trabajo de MIOSHA)

El artículo 15.368 establece que un empleador deberá colocar avisos y utilizar otros medios adecuados para mantener a sus empleados informados acerca de las protecciones de las que gozan y sus obligaciones de acuerdo con la ley.

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CARTELES EN LOS LUGARES DE TRABAJO QUE SE EXIGEN A NIVEL FEDERAL

PROTECCIÓN DE LA SALUD Y LA SEGURIDAD EN EL TRABAJO 202.693.1888 www.osha.gov/Publications/osha3165-8514.pdf

Los empleadores privados que participan de una actividad comercial que afecta al comercio. No se aplica a las subdivisiones federales, estatales o políticas de los estados.

IGUALDAD DE OPORTUNIDADES EN EL EMPLEO ES LA LEY 800.397.6251 www1.eeoc.gov/employers/poster.cfm (Inglés, español, árabe, chino)

Las entidades que celebren contratos o subcontratos a nivel federal, o los contratos de la construcción asistidos con fondos federales de USD 10 000 o una cifra superior; las instituciones financieras que son agentes de emisión o de pago de pagarés de ahorro y bonos de ahorro de Estados Unidos; depositarios de fondos federales o entidades que tengan cartas de porte del gobierno.

LEY DE NORMAS LABORALES JUSTAS (FLSA). Cartel con los salarios mínimos 866.487.9243 www.dol.gov/whd/flsa/ (Desplácese hacia abajo de la página) (Inglés, español, chino, ruso, tailandés, hmong)

Todo empleador gubernamental local, estatal, federal y privado que contrate a cualquier empleado sujeto a la publicación de avisos en virtud de la Ley de Normas Laborales Justas; el título 29, artículo 211 del Código de Estados Unidos (USC); el título 29, artículo 516.4 del Código de Regulaciones Federales (CFR)

ESTADOUNIDENSES CON DISCAPACIDADES: cartel sobre derechos de empleados para trabajadores con discapacidades/salario mínimo especial 866.487.9243 www.dol.gov/whd/regs/compliance/posters/disabc.pdf

Todo empleador con trabajadores empleados de acuerdo con los certificados de salarios mínimos especiales autorizados por el artículo 14 (c) de la Ley de Normas Laborales Justas.

SUS DERECHOS DE ACUERDO CON LA LEY DE LICENCIAS POR RAZONES MÉDICAS Y FAMILIARES 866.487.9243 www.dol.gov/whd/regs/compliance/posters/fmlaen.pdf

Organismos públicos (que incluye a empleadores federales, estatales y locales), escuelas primarias y secundarias públicas y privadas, además de empleadores del sector privado que contratan 50 o más empleados en 20 o más semanas de trabajo y que participan en el comercio o en cualquier sector industrial o actividad que afecte el comercio, esto incluye a coempleadores y herederos de los empleadores amparados.

DERECHOS DE LOS EMPLEADOS SEGÚN LA LEY NACIONAL DE RELACIONES LABORALES www.dol.gov/OLMS/regs/compliance/ EmployeeRightsPoster11x17_Final.pdf

Se exigirá a la mayoría de los empleadores del sector privado fijar un aviso en el que se informe a los empleados de sus derechos según la Ley Nacional de Relaciones Laborales.

LEY DE DERECHOS DE EMPLEO Y REEMPLEO DE LOS SERVICIOS UNIFORMADOS www.dol.gov/vets/programs/userra/userra_private.pdf

Cada empleador debe suministrar una notificación completa a las personas que tienen derechos y beneficios de acuerdo con la Ley de Derechos de Empleo y Reempleo de los Servicios Uniformados (USERRA).

LEY PARA LA PROTECCIÓN DEL EMPLEADO CONTRA LA PRUEBA DEL POLÍGRAFO 866.487.9243 www.dol.gov/whd/regs/compliance/posters/eppac.pdf

Todo empleador que se dedique al comercio o que influya en el comercio, o que se dedique a la producción de bienes para el comercio. No se aplica a los gobiernos locales, estatales y federales ni a circunstancias que estén amparadas por las excepciones por cuestiones de seguridad y defensa nacional.

Tenga en cuenta que es posible que se requieran otros carteles para clases específicas de empresas o circunstancias de empleo, es decir, trabajadores inmigrantes, contrataciones federales, etc. Para obtener más información, visite el sitio web del Departamento de Trabajo de Estados Unidos: www.dol.gov/general/topics/posters/#workplace-posters

Anexo C Centros de Desarrollo para la Pequeña Empresa de Michigan (MI-SBDC)

Los SBDC de Michigan son parte de una red nacional de centros de desarrollo para la pequeña empresa que se financian principalmente a través de la Administración de la Pequeña Empresa de Estados Unidos. El SBDC de Michigan también se financia en parte a través de la corporación Michigan Economic Development Corporation (MEDC), además de la ayuda que obtiene de los asociados locales.

El SBDC de Michigan proporciona asesoramiento, capacitación e investigación para ayudar a las pequeñas empresas en su formación, crecimiento, transición e innovación. Existen diferentes oficinas ubicadas en todo el estado para brindar asistencia a los nuevos emprendedores, las empresas existentes, las sociedades en crecimiento y las empresas de tecnología avanzada que tienen menos de 500 empleados. Los principales servicios de MI-SBDC incluyen asesoramiento gratuito, educación empresarial, investigación de mercado y asistencia para la comercialización de tecnología avanzada.

De manera diaria, una red de asesores experimentados y certificados con amplia experiencia brindan ayuda en cada aspecto relacionado con la formación, la administración o el funcionamiento de una pequeña empresa, esto incluye: planificación empresarial; proyecciones; evaluación y administración de flujo de caja; iniciativas de mercadotecnia que incluyen investigación de mercado y optimización de buscadores (SEO); estrategias de crecimiento; ventas; exportaciones; operaciones; RR. HH.; mejora de procesos; cadena de suministro; acceso a capitales; además de asistencia especializada en comercialización de tecnología avanzada.

Los SBDC también proporcionan acceso a recursos locales, estatales y federales, esto incluye institutos terciarios, universidades y el sector privado para el desarrollo de soluciones prácticas en torno a problemas comerciales.

Para obtener más información, consulte la página: www.SBDCMichigan.org o comuníquese con la oficina regional que funciona en su condado para obtener información sobre la dirección más cercana.

Región y teléfono Condados donde se prestan servicios Organización anfitriona

1. Península Superior906.789.0558

Alger, Baraga, Chippewa, Delta, Dickinson, Gogebic, Houghton, Iron, Keweenaw, Luce, Mackinac, Marquette, Menominee, Ontonagon y Schoolcraft

Michigan Works!

2. Noroeste231.922.3780

Antrim, Benzie, Charlevoix, Emmet, Grand Traverse, Kalkaska, Leelanau, Manistee, Missaukee y Wexford

Networks Northwest

3. Noreste800.562.4808, int. 237

Alcona, Alpena, Cheboygan, Crawford, Iosco, Montmorency, Ogemaw, Oscoda, Otsego, Presque Isle y Roscommon

Michigan Works!

4. Oeste de Michigan616.331.7370

Allegan, Barry, Iona, Kent, Lake Mason, Mecosta, Montcalm, Muskegon, Newaygo, Oceana, Osceola y Ottawa

Universidad estatal de Grand Valley

5A. Reg. central de Michigan 989.317.4623

Clare, Gladwin, Gratiot e Isabella Mid-Michigan Community College

5B. Great Lake Bay 989.686.9597

Arenac, Bay, Midland y Saginaw Delta College Corporate Servicies

6. I-69 Trade Corridor, centro comercial810.762.9660

Genesee, Huron, Lapeer, Sanilac, Shiawasse, St. Clair y Tuscola

Kettering University

7. Capital517.438.1921

Clinton, Eaton e Ingham Lansing Community College

8. Suroeste Berrien, Branch, Calhoun, Cass, Western Michigan University

269.387.6004 Kalamazoo, St. Joseph y Van Buren

9. Greater Washtenaw734.547.9170

Hillsdale, Jackson, Lenawee, Livingston, Monroe y Washtenaw

Washtenaw Community College

10. Sudeste734.487.0355

Macomb, Oakland y Wayne Eastern Michigan University

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SBDC: región de la Península superior 231-421-6594

SBDC: región noreste de Michigan 231-421-6594

SBDC: región Great Lake Bay 989-686-9597

SBDC: región corredor comercial I-69 810-762-9660

SBDC: región noroeste de Michigan 231-929-5060

SBDC: región central de Michigan 989-317-4623

SBDC: región oeste de Michigan 616-331-7370

SBDC: región suroeste de Michigan 269-387-6004

SBDC: región capital 517-483-1921

SBDC: región Greater Washtenaw 734-477-8762

SBDC: región sureste de Michigan 734-487-0355

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Los Centros de Recursos Financieros ofrecen servicios integrales en un solo lugar donde los propietarios de pequeñas empresas actuales y futuras pueden obtener asesoramiento y asistencia comercial, y acceder a una amplia biblioteca con libros y publicaciones especializados en pequeñas empresas.

Organizador Ubicación Teléfono

Biblioteca pública de Adrian .......................... Adrian .................................................. 517.265-2265

Washtenaw Community College .................... Ann Arbor ........................................... 734.973.3379

Michigan Works!.............................................Bay City… ........................................... 989.667.0500

Biblioteca del distrito de Brighton .................. Brighton ............................................... 810.229.6571

Michigan Works!.............................................Caspian… ............................................ 906.265.0532

Biblioteca del distrito de Chelsea ................... Chelsea ............................................... 734.475.8732

Biblioteca del distrito de Pere Marquette ....... Clare .................................................... 989.386.7576

Kettering University…………………………….Flint ..................................................... 810.762.9660

Michigan Works! ……………………………….Gladwin ............................................... 989.317.4623

Biblioteca del distrito de Genesee………… .Grand Blanc ........................................ 810.694.5310

Edificio M-TEC de MMCC……………………. Hartland .............................................. 810.632.5200

Michigan Works!.............................................Hillsdale… .......................................... 517.437.3381

Biblioteca del distrito de Howell Carnegie……Howell… ............................................. 517.546.0720

Michigan Works!, condado de Gogebic...........Ironwood ............................................. 906.932.4059

Michigan Works!.............................................Jackson .............................................. 517.841.5627

Biblioteca del distrito de Jackson, filial Carnegie…Jackson ....................................... 517.788.4087

Michigan Works!.............................................L’anse… .............................................. 906.523.1072

Lansing Community College………………….Lansing ................................................ 517.483.1921

Michigan Works!.............................................Midland ................................................ 989.631.3073

Biblioteca Ellis………………………………… Monroe ................................................. 734.241.5277

Centro de Tecnología Morey de MMCC…… Mt. Pleasant ......................................... 989.317.4623

Biblioteca pública de Novi…………………….Novi… .................................................. 248.349.0720

Michigan Works!.............................................Ontonagon ........................................... 906.884.4753

Biblioteca del distrito de Portage…………… Portage ................................................ 269.329.4544

Michigan Works!.............................................Saginaw ............................................... 989.752.3145

Michigan Works!.............................................Standish .............................................. 989.846.2111

Biblioteca de Delta College……………………University Center................................. 989.686.9016

Biblioteca del distrito de Ypsilanti……………Ypsilanti ............................................. 734.482.4410

Anexo D Centros de Recursos Financieros

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Los cursos de capacitación gratuitos y de bajo costo de MI-SBDC ofrecen la posibilidad de obtener más información acerca de cómo administrar y hacer crecer una empresa. Se ofrecen numerosos talleres en todo el estado, desde obtención de financiamiento hasta redacción de un plan empresarial o de comercialización para utilizar las redes sociales de manera eficaz, en asociación con muchos Centros de Recursos Financieros, así como en línea y en varios centros de servicios de SBDC. .

La inscripción es gratuita para miembros activos o veteranos de los servicios militares.

Sea EN LÍNEA o en un centro asociado u oficina de SBDC local, las capacitaciones que presentan los profesionales experimentados cubren una gran variedad de temas. Busque, seleccione e inscríbase para seminarios y talleres en la página: www.SBDCMichigan.org/ training

Una muestra de los temas que se ofrecen: Comenzar una empresa Planificación empresarial Finanzas y contabilidad Relaciones con los clientes Contratación gubernamental Internet y redes sociales Cuestiones jurídicas Administración Seguridad cibernética Mercadotecnia y ventas Planificación de la sucesión

Además de otros temas que se programan de manera regular según cuestiones actuales y relevantes.

Anexo E Educación empresarial en MI-SBDC

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Gobierno estatal

Michigan Economic Development Corporation (MEDC): Pure Michigan Business Connect es una iniciativa pública/privada desarrollada por MEDC que incluye: 1) red de negocio entre empresas para conectar compradores con proveedores de bienes y servicios en Michigan; 2) reuniones de proveedores y búsquedas de socios para organizar reuniones exclusivas para la creación de alianzas entre compradores-proveedores; 3) programa de servicios empresariales donde los profesionales en cuestiones comerciales de Michigan (contadores, abogados, especialistas de mercadotecnia, desarrolladores de sitios web, etc.) brindan de manera gratuita y con tarifas reducidas sus servicios a emprendedores; 4) y el programa Economic Gardening®, que ofrece importantes recursos a las empresas en segunda etapa para obtener ayuda y así avanzar a la siguiente etapa de crecimiento sin costo adicional para quienes califiquen. Sitio web: www.michiganbusiness.org/grow/pure-michigan-business-connect/

Departamento de Derechos Civiles de Michigan: información sobre el cumplimiento de las leyes en materia de derechos civiles. Sitio web: www.michigan.gov/mdcr

Departamento de Licencias y Asuntos Regulatorios de Michigan: información, formularios y publicaciones relacionadas con la salud, la seguridad, el bienestar económico/cultural. Sitio web: www.michigan.gov/lara

Asesoría, Educación y Capacitación (CET): información sobre los programas de capacitación para proporcionar un lugar de trabajo seguro y con igualdad de oportunidades a los empleados. Título: Asesoría, educación y capacitación. Sitio web: www.michigan.gov/miosha

División empresas: formularios para realizar la inscripción de una empresa como sociedad anónima (instrumento constitutivo), sociedad en comandita simple o de responsabilidad limitada (instrumento constitutivo) y la inscripción de marcas registradas y marcas de servicios. Inscripciones para las sociedades colectivas de responsabilidad limitada (LLP). Sitio web: www.michigan.gov/corporations

Oficina de la Administración de Seguridad y Salud Ocupacional (MIOSHA): información acerca de las normas de seguridad y salud, y acceso a los carteles obligatorios para el lugar de trabajo, esto incluye los carteles de Protección de seguridad y salud en el lugar de trabajo, y Derecho a conocer las hojas de datos de seguridad de materiales. Título: Condiciones de seguridad y salud generales en el sector industrial. Sitio web: www.michigan.gov/miosha

Indemnización por accidente laboral: información sobre la Ley de Indemnización por Incapacidad Laboral del año 1969, la Ley 317 del año 1969, un resumen de las indemnizaciones para los trabajadores en Michigan y el folleto: Resumen de los derechos y obligaciones según la Ley de Indemnización por Incapacidad Laboral. Título: Publicaciones. Sitio web: www.michigan.gov/wca

Departamento de Tecnología, Administración y Presupuesto de Michigan: acceso a información acerca de cómo realizar negocios en el estado de Michigan y el formulario de inscripción de proveedores. Sitio web: www.michigan.gov/buymichiganfirst

Anexo F Sitios web del gobierno federal y estatal

Departamento del Tesoro de Michigan: formularios para realizar la inscripción con respecto a los impuestos a la empresas en Michigan, es decir, impuestos sobre las ventas, el uso e impuestos de retención. Sitio web: www.michigan.gov/taxes

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Michigan Works: una asociación pública/privada entre el Departamento de Energía, Trabajo y Crecimiento Económico de Michigan y Michigan Works, que presta servicios a empleadores y trabajadores en Michigan y donde pueden publicarse ofertas laborales. Sitio web: /www.michiganworks.org

Centro de Operaciones de Nuevas Contrataciones de Michigan: Guía para empleadores en Michigan para presentar informes sobres las nuevas contrataciones junto el formulario de presentación de informes sobre las nuevas contrataciones. Sitio web: www.mi-newhire.com

Agencia de Seguro de Desempleo de Michigan: información sobre los servicios relacionados con los seguros de desempleo. Sitio web: www.michigan.gov/uia

Gobierno federal

Servicio de Impuestos Internos: información, formularios y publicaciones con respecto a impuestos personales y sobre las empresas. Sitio web: www.irs.gov

Administración del Seguro Social: información sobre la Administración del Seguro Social, los servicios que presta a los empleadores (que incluye una guía para los empleadores con relación a la presentación de informes sobre salarios) e información acerca del trabajo por cuenta propia. Sitio web: www.ssa.gov

Departamento de Trabajo: resumen de los carteles en el lugar de trabajo que se exigen a nivel federal Sitio web: www.dol.gov/oasam/programs/osdbu/sbrefa/poster/matrix.htm

Oficina de Patentes y Marcas de Estados Unidos: formularios de inscripción para las marcas registradas y las marcas de servicios. Sitio web: www.uspto.gov

www.freepatentsonline.com : brinda acceso rápido, sencillo a millones de patentes y solicitudes de patentes.

Oficina de Derechos de Autor de Estados Unidos: información, formularios y publicaciones con respecto a las leyes sobre derechos de autor en Estados Unidos. Sitio web: www.copyright.gov

Administración de la Pequeña Empresa de Estados Unidos (SBA): información sobre los servicios, los programas y la ayuda disponible a través de SBA. Sitio web: www.sba.gov Oficina en el distrito de Michigan: www.sba.gov/mi

Otras organizaciones

Centros de Desarrollo para la Pequeña Empresa de Michigan (MI-SBDC): información sobre los servicios que prestan los SBDC, y una lista de los centros regionales y las sucursales. Sitio web: www.SBDCMichigan.org

SCORE - Counselors to America’s Small Businesses: información acerca de SCORE, una lista de las sucursales regionales y un cronograma de los talleres disponibles. Sitio web: www.score.org

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Administración de la Pequeña Empresa de Estados Unidos (SBA) Oficina en el distrito de Michigan 477 Michigan Avenue, oficina 515, McNamara Building Detroit, MI 48226 Teléfono: 313.226.6075 Fax: 313.226.4769 Sitio web en Michigan: www.sba.gov/mi Sitio web a nivel federal: www.sba.gov

La SBA de Estados Unidos ayuda a las personas a poner en marcha una empresa y a mantenerla vigente. Para cumplir con esta misión, el organismo proporciona garantías crediticias para las pequeñas empresas nuevas y existentes, capacitación y asesoramiento en administración, y ayuda con la obtención de contratos gubernamentales. La SBA también actúa como defensora de los intereses de las pequeñas empresas.

¿Qué es una pequeña empresa? La SBA define a una pequeña empresa como un negocio que se posee y administra de manera independiente, que se organiza con fines de lucro y que no tiene un papel dominante en su sector. De acuerdo con el sector industrial, la aplicación de las normas relativa al tamaño de las empresas se basa en la cantidad promedio de empleados durante los doce meses anteriores o el volumen de ventas promedio durante un período de tres años. A continuación se mencionan algunos ejemplos de las normas generales sobre tamaño de la SBA que se aplican a las pequeñas empresas: �� Fabricación: la cantidad máxima de empleados puede oscilar entre 500 y 1500 según el tipo de producto que

se fabrique. �� Venta mayorista: la cantidad máxima de empleados puede oscilar entre 100 y 500 según el producto específico

que se proporciona. �� Servicios: los ingresos anuales no pueden exceder el rango entre USD 2,5 y USD 21,5 millones según el tipo

de servicio particular que se preste. �� Venta minorista: los ingresos anuales no pueden exceder el rango entre USD 5 y USD 21 millones según el

producto específico que se suministre. �� Construcción general y pesada: los ingresos anuales de la construcción general no pueden exceder el rango

entre USD 13,5 y USD 17 millones según el tipo de construcción. �� Construcciones especializadas: los ingresos anuales no pueden ser mayores a USD 7 millones, y �� Agricultura: los ingresos anuales no pueden exceder el rango entre USD 5 y USD 9 millones según el producto

agrícola.

La SBA brinda asistencia a las pequeñas empresas en cuatro áreas principales: defensa, adquisiciones, desarrollo empresarial y asistencia financiera.

Defensa La SBA brinda su apoyo a la causa y explica el rol de las pequeñas empresas en la sociedad y la economía, y promulga programas y políticas que ayudan a las firmas pequeñas. La Oficina de Defensa de la SBA tiene una

Anexo G Administración de la Pequeña Empresa de (SBA) Estados Unidos

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línea directa para brindar asistencia con relación a las preguntas sobre las pequeñas empresas a quienes se comunican al número 800.827.5722, “Centro Nacional de Respuesta de la SBA”.

Adquisiciones (contratación gubernamental) La SBA ayuda a las pequeñas empresas a obtener un porcentaje representativo de los contratos federales a través de una variedad de programas que incluyen asistencia para encontrar contractos gubernamentales y los principales subcontratos Visite la página web de la Oficina de Contratación Gubernamental de la SBA en www.sba.gov y haga clic en la pestaña “Contracting” (Contratación).

Los programas de la SBA incluyen �� 8(a)-Programa para el Desarrollo de Empresas Propiedad de Minorías: un programa de desarrollo empresarial

para pequeñas empresas cuya propiedad (al menos en un 51 por ciento), administración y control pertenece a personas que son ciudadanos norteamericanos con desventajas sociales y económicas. La empresa también debe cumplir con las normas de tamaño de la SBA y debe tener una antigüedad de dos años antes de realizar la solicitud.

�� Programa de Certificación para la Pequeña Empresa en Desventaja (SDB): para calificar como SDB, la empresa debe ser propiedad de una o más personas con desventajas sociales y económicas, y su control también debe pertenecer a tales personas. De acuerdo con la nueva normativa, antes de que una pequeña empresa resulte apta para recibir beneficios como SDB, debe estar acreditada como SDB a través de un proceso de autocertificación que puede realizarse en línea a través de la página: www.sba.gov y haga clic en la pestaña “Contracting” (Contratación).

Desarrollo empresarial A través de sus socios de recursos, la SBA ofrece asesoramiento gratuito, personalizado y capacitación, conferencias y seminarios gratuitos o de bajo costo. A continuación se mencionan los principales socios de recursos en Michigan:

�� Centros de Desarrollo para la Pequeña Empresa (SBDC), se establecen para fomentar el desarrollo de las pequeñas empresas; para ello, proporcionan orientación, asistencia y asesoramiento “integrales” a los propietarios de las pequeñas empresas. Existen 11 centros regionales y muchas sucursales y centros afiliados en Michigan. Para saber cuál es la oficina más cercana, comuníquese al número 616.331.7480 o al número gratuito 877.873.4567, o consulte el Anexo C.

�� SCORE - Counselors to America’s Small Businesses: se trata de una organización sin fines de lucro integrada por ejecutivos y propietarios de negocios, activos o jubilados, que comparten sus conocimientos técnicos y de administración con los dueños de pequeñas empresas. Para localizar la oficina de SCORE más cercana, visite el sitio web a través de la dirección: .www.score.org

�� Centros de Asistencia para las Exportaciones de Estados Unidos (USEAC): un esfuerzo de cooperación entre la SBA, el Departamento de Comercio de Estados Unidos y el Banco de Exportaciones e Importaciones de Estados Unidos para brindar de forma gratuita asesoramiento e información sobre todos los aspectos del proceso de exportación. Existen cuatro centros USEAC en Michigan: Detroit 313.872.6794, Pontiac 248.975.9600, Grand Rapids 616.458.3564 y Ypsilanti 734.487.0259. Sitio web: www.sba.gov/content/us-exports-assistance-centers

�� Centros de Negocios para Mujeres (WBC): SBA fundó una estructura de microemprendimientos creada para lograr que las mujeres sean autosuficientes a través del trabajo por cuenta propia. Cada centro proporciona una amplia variedad de servicios personalizados para las mujeres empresarias que comienzan una empresa o desean ampliarla. Si bien la ayuda que se proporciona en los WBC puede variar, por lo general cada uno proporciona programas básicos como, por ejemplo, capacitación para adquirir conocimientos económicos y planificación empresarial hasta temas especializados como contratación gubernamental y certificaciones. La SBA también cuenta con un Centro de Negocios para Mujeres en Línea con información recopilada de los WBC en todo el país sobre temas como financiación y contabilidad, mercadotecnia, administración, tecnología

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y contrataciones. Para obtener una lista de los Centros de Negocios para Mujeres por estado, consulte la página: www.sba.gov/tools/local-assistance/wbc

�� Registro Central de Contratistas (CCR): el CCR es un portal electrónico de adquisición de información para las pequeñas empresas y sobre las pequeñas empresas. Es un motor de búsqueda de ofertas de contratación, una herramienta de mercadotecnia para las pequeñas empresas y un “nexo” para oportunidades de adquisición y la obtención de información importante. Visite la página www.sba.gov y haga clic en la pestaña Contracting (Contratación). Para obtener más información y ayuda relacionada con la contratación gubernamental, comuníquese con el PTAC más cercano tal como se muestra en la página 50.

Salón de clases en línea Centro de Aprendizaje para Pequeñas Empresas de SBA: www.sba.gov/services/training/index.html proporciona una serie de cursos en línea disponibles las 24 horas, los 7 días de la semana que brindan todo lo que necesita saber para triunfar en la nueva economía de Internet. Aprenderá cómo realizar publicaciones de manera efectiva en la web, a implementar el comercio electrónico y cómo participar en la economía de Internet.

El contenido del curso se divide en módulos breves que pueden verse en el orden que elija. Obtendrá respuestas a las preguntas que la mayoría de los propietarios de empresas como usted desean hacer acerca del comercio electrónico.

�� Diríjase a: www.sba.gov/services/training/index.html Haga clic en la pestaña Training (Capacitación) para obtener una lista completa de los cursos de capacitación en línea disponibles para las pequeñas empresas en áreas como organización de empresa, administración de empresa, financiación, mercadotecnia y contratación gubernamental.

�� Centro de Negocios para Mujeres en Línea: Cómo promocionar su empresa en línea. Este sitio está lleno de consejos comprobados compilados de los asesores comerciales experimentados de los Centros de Negocios para Mujeres en toda la nación. Existe una sección especial de mercadotecnia dedicada a Internet. Existen varios artículos con consejos para elegir una empresa de diseño de sitios web, vender en línea, promocionar su página web, etc. https://www.sba.gov/content/ best-practices-advertising-and-marketing-internet

www.SBDCMichigan.org616-331-7480

En colaboración con:

financiado en parte a través de un acuerdo de cooperación con la Administración de la Pequeña Empresa de Estados Unidos. Todas las

opiniones, conclusiones o recomendaciones expresados corresponden a los autores y no reflejan necesariamente las ideas de SBA.