Sistema costeo ABC versus costeo tradicional como herramientas ...
Guía Costeo GL
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Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamiento
Paso ActividadContador de Recursos Identificador de Recursos Tipo de actividad Tipo de valor
Área Tiempo Recursos Humanos Recursos identificables Recursos no identificables Operación Revisión Traslado Espera ArchivoVA Control SVA
minutos Vigilante Técnico I Técnico II Papel bond A4 Folder manila Movilidad Bolígrafo Reparación de PC´s PC´s Energía eléctrica
1 Informar sobre la ubicación de mesa de partes Vigilancia 3 1 0 0 0 0 0 x
2 Informar a usuario requistos y llenado de formatos Mesa de partes 5 0 1 0 0 0 0 x
3 Facilitar formulario para fotocopias Mesa de partes 1 0 1 0 1 0 0 x
4 Revisar requisitos Mesa de partes 5 0 1 0 1 0 0 x
5 Recepcionar expediente Mesa de partes 1 0 1 0 0 1 0 x
6 Registrar expediente en cuaderno Mesa de partes 3 0 1 0 0 0 0 x
7 Registrar expediente en hoja de trámite Mesa de partes 2 0 1 0 1 0 0 x
8 Esperar que recojan los expedientes Mesa de partes 60 0 0 0 0 0 0 x
9 Derivar expediente a rentas Mesa de partes 5 0 1 0 0 0 0 x
10 Recepcionar expediente Rentas 5 0 1 0 0 0 0 x
11 Registrar en cuaderno Rentas 2 0 1 0 0 0 0 x
12 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 0 1 0 0 0 0 x
13 Esperar hasta que Director pueda revisarlo Rentas 30 0 0 0 0 0 0 x
14 Revisar expediente Rentas 5 0 0 1 0 0 0 x
15 Emitir proveído Rentas 1 0 0 1 2 0 0 x
16 Derivar a catastro para inspección Rentas 4 0 0 1 0 0 0 x
17 Recepcionar expediente Catastro 1 0 1 0 0 0 0 x
18 Registrar expediente en cuaderno Catastro 2 0 1 0 0 0 0 x
19 Inspeccionar establecimiento Catastro 20 0 0 1 5 0 2 x
20 Informar a rentas sobre inspección Catastro 10 0 0 1 10 0 0 x
21 Recepcionar informe Rentas 1 0 1 0 0 0 0 x
22 Registrar informe Rentas 2 0 1 0 0 0 0 x
23 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 0 0 1 0 0 0 x
24 Esperar hasta que Director pueda revisarlo Rentas 30 0 0 0 0 0 0 x
25 Revisar informe Rentas 3 0 0 1 0 0 0 x
26 Proveer para cobrar y emitir licencia Rentas 2 0 0 1 2 0 0 x
27 Informar al usuario Rentas 5 0 0 1 0 0 0 x
28 Girar boleta de venta Rentas 2 0 0 1 0 0 0 x
29 Recepcionar dinero Caja 2 0 0 1 0 0 0 x
30 Contar dinero Caja 1 0 0 1 0 0 0 x
31 Adjuntar copia de boleta de venta a expediente Rentas 1 0 1 0 1 0 0 x
32 Elaborar licencia Rentas 1 0 1 0 0 0 0 x
33 Derivar licencia a Dirección de Rentas Rentas 3 0 0 1 0 0 0 x
34 Derivar licencia a Alcaldía para firma Rentas 5 0 0 1 0 0 0 x
35 Recepcionar licencia Alcaldía 1 0 1 0 0 0 0 x
36 Esperar hasta que asesor pueda firmar Alcaldía 300 0 0 0 0 0 0 x
37 Firmar Alcaldía 5 0 0 1 0 0 0 x
38 Derivar licencia firmada a rentas Alcaldía 3 0 1 0 0 0 0 x
39 Recepcionar licencias Rentas 1 0 1 0 0 0 0 x
40 Entregar licencia a usuario Rentas 2 0 0 1 0 0 0 x
TOTAL 539 1 19 16 23 1 2 26 9 5
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamiento
Paso ActividadContador de Recursos Identificador de Recursos Tipo de actividad Tipo de valor
Área Tiempo Recursos Humanos Recursos identificables Recursos no identificables Operación Revisión Traslado Espera ArchivoVA Control SVA
minutos Vigilante Técnico I Técnico II Papel bond A4 Folder manila Movilidad Bolígrafo Reparación de PC´s PC´s Energía eléctrica
1 Informar sobre la ubicación de mesa de partes Vigilancia 3 1 0 0 0 0 0 x
2 Informar a usuario requistos y llenado de formatos Mesa de partes 5 0 1 0 0 0 0 x
3 Facilitar formulario para fotocopias Mesa de partes 1 0 1 0 1 0 0 x
4 Revisar requisitos Mesa de partes 5 0 1 0 1 0 0 x
5 Recepcionar expediente Mesa de partes 1 0 1 0 0 1 0 x
6 Registrar expediente en cuaderno Mesa de partes 3 0 1 0 0 0 0 x
7 Registrar expediente en hoja de trámite Mesa de partes 2 0 1 0 1 0 0 x
8 Esperar que recojan los expedientes Mesa de partes 60 0 0 0 0 0 0 x
9 Derivar expediente a rentas Mesa de partes 5 0 1 0 0 0 0 x
10 Recepcionar expediente Rentas 5 0 1 0 0 0 0 x
11 Registrar en cuaderno Rentas 2 0 1 0 0 0 0 x
12 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 0 1 0 0 0 0 x
13 Esperar hasta que Director pueda revisarlo Rentas 30 0 0 0 0 0 0 x
14 Revisar expediente Rentas 5 0 0 1 0 0 0 x
15 Emitir proveído Rentas 1 0 0 1 2 0 0 x
16 Derivar a catastro para inspección Rentas 4 0 0 1 0 0 0 x
17 Recepcionar expediente Catastro 1 0 1 0 0 0 0 x
18 Registrar expediente en cuaderno Catastro 2 0 1 0 0 0 0 x
19 Inspeccionar establecimiento Catastro 20 0 0 1 5 0 2 x
20 Informar a rentas sobre inspección Catastro 10 0 0 1 10 0 0 x
21 Recepcionar informe Rentas 1 0 1 0 0 0 0 x
22 Registrar informe Rentas 2 0 1 0 0 0 0 x
23 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 0 0 1 0 0 0 x
24 Esperar hasta que Director pueda revisarlo Rentas 30 0 0 0 0 0 0 x
25 Revisar informe Rentas 3 0 0 1 0 0 0 x
26 Proveer para cobrar y emitir licencia Rentas 2 0 0 1 2 0 0 x
27 Informar al usuario Rentas 5 0 0 1 0 0 0 x
28 Girar boleta de venta Rentas 2 0 0 1 0 0 0 x
29 Recepcionar dinero Caja 2 0 0 1 0 0 0 x
30 Contar dinero Caja 1 0 0 1 0 0 0 x
31 Adjuntar copia de boleta de venta a expediente Rentas 1 0 1 0 1 0 0 x
32 Elaborar licencia Rentas 1 0 1 0 0 0 0 x
33 Derivar licencia a Dirección de Rentas Rentas 3 0 0 1 0 0 0 x
34 Derivar licencia a Alcaldía para firma Rentas 5 0 0 1 0 0 0 x
35 Recepcionar licencia Alcaldía 1 0 1 0 0 0 0 x
36 Esperar hasta que asesor pueda firmar Alcaldía 300 0 0 0 0 0 0 x
37 Firmar Alcaldía 5 0 0 1 0 0 0 x
38 Derivar licencia firmada a rentas Alcaldía 3 0 1 0 0 0 0 x
39 Recepcionar licencias Rentas 1 0 1 0 0 0 0 x
40 Entregar licencia a usuario Rentas 2 0 0 1 0 0 0 x
TOTAL 539 1 19 16 23 1 2 26 9 5
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamiento
Paso ActividadContador de Recursos Identificador de Recursos Tipo de actividad Tipo de valor
Área Tiempo Recursos Humanos Recursos identificables Recursos no identificables Operación Revisión Traslado Espera ArchivoVA Control SVA
minutos Vigilante Técnico I Técnico II Papel bond A4 Folder manila Movilidad Bolígrafo Reparación de PC´s PC´s Energía eléctrica
1 Informar sobre la ubicación de mesa de partes Vigilancia 3 1 x
2 Informar a usuario requistos y llenado de formatos Mesa de partes 5 1 x
3 Facilitar formulario para fotocopias Mesa de partes 1 1 1 x
4 Revisar requisitos Mesa de partes 5 1 1 x
5 Recepcionar expediente Mesa de partes 1 1 1 x
6 Registrar expediente en cuaderno Mesa de partes 3 1 x
7 Registrar expediente en hoja de trámite Mesa de partes 2 1 1 x
9 Derivar expediente a rentas Mesa de partes 5 1 x
10 Recepcionar expediente Rentas 5 1 x
11 Registrar en cuaderno Rentas 2 1 x
12 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 1 x
14 Revisar expediente Rentas 5 1 x
15 Emitir proveído Rentas 1 1 2 x
16 Derivar a catastro para inspección Rentas 4 1 x
17 Recepcionar expediente Catastro 1 1 x
18 Registrar expediente en cuaderno Catastro 2 1 x
19 Inspeccionar establecimiento Catastro 20 1 5 2 x
20 Informar a rentas sobre inspección Catastro 10 1 10 x
21 Recepcionar informe Rentas 1 1 x
22 Registrar informe Rentas 2 1 x
23 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 1 x
25 Revisar informe Rentas 3 1 x
26 Proveer para cobrar y emitir licencia Rentas 2 1 2 x
27 Informar al usuario Rentas 5 1 x
28 Girar boleta de venta Rentas 2 1 x
29 Recepcionar dinero Caja 2 1 x
30 Contar dinero Caja 1 1 x
31 Adjuntar copia de boleta de venta a expediente Rentas 1 1 1 x
32 Elaborar licencia Rentas 1 1 x
33 Derivar licencia a Dirección de Rentas Rentas 3 1 x
34 Derivar licencia a Alcaldía para firma Rentas 5 1 x
35 Recepcionar licencia Alcaldía 1 1 x
37 Firmar Alcaldía 5 1 x
38 Derivar licencia firmada a rentas Alcaldía 3 1 x
39 Recepcionar licencias Rentas 1 1 x
40 Entregar licencia a usuario Rentas 2 1 x
TOTAL 119 1 19 16 23 1 2 26 9 5
Cuadro 1. Costo de Personal Directo por minuto
Cargo Escala de ingresos Costo mensual
[a] [b]
Vigilancia Vigilante EI1 800.00 8
Mesa de partes Técnico I EI2 1,100.00 8
RentasTécnico I EI2 1,100.00 8Técnico II EI3 1,300.00 8
CatastroTécnico I EI2 1,100.00 8Técnico II EI3 1,300.00 8
Caja Técnico II EI3 1,300.00 8
Alcaldía Técnico I EI2 1,100.00 8Técnico II EI3 1,300.00 8
Cuadro 2. Actividades y tiempos por actividad del procedimiento administrativo: Licencia de funcionamiento
Actividad N° Cargo
Vigilancia 1 Vigilante EI1
Mesa de partes
2 Técnico I EI2
3 Técnico I EI2
4 Revisar requisitos Técnico I EI2
5 Recepcionar expediente Técnico I EI2
6 Técnico I EI2
7 Técnico I EI2
9 Técnico I EI2
Rentas 10 Recepcionar expediente Técnico I EI2
11 Registrar en cuaderno Técnico I EI2
12 Técnico I EI2
Centro de actividad
Horas efectivas al
día
Centro de actividad
Descripción de la actividad
Escala de Ingresos
Informar sobre la ubicación de mesa de partes
Informar a usuario requistos y llenado de formatos
Facilitar formulario para fotocopias
Registrar expediente en cuaderno
Registrar expediente en hoja de trámite
Derivar expediente a rentas
Derivar a Dirección de Rentas
14 Revisar expediente Técnico II EI315 Emitir proveído Técnico II EI3
16 Técnico II EI3
Catastro 17 Recepcionar expediente Técnico I EI2
18 Técnico I EI2
19 Técnico II EI3
20 Técnico II EI3
Rentas 21 Recepcionar informe Técnico I EI222 Registrar informe Técnico I EI2
23 Técnico II EI3
25 Revisar informe Técnico II EI3
26 Técnico II EI3
27 Informar al usuario Técnico II EI328 Girar boleta de venta Técnico II EI3
Caja 29 Recepcionar dinero Técnico II EI330 Contar dinero Técnico II EI3
Rentas 31 Técnico I EI2
32 Elaborar licencia Técnico I EI2
33 Técnico II EI3
34 Técnico II EI2
Alcaldía
35 Recepcionar licencia Técnico I EI237 Firmar Técnico II EI3
38 Técnico I EI2
Rentas39 Recepcionar licencias Técnico II EI3
40 Técnico II EI3
Cuadro 3. Costo de material fungible
Material fungible Costo unitario (S/.)
[f]
Papel bond A4 Unidad 0.03 Folder manila Unidad 0.24
Derivar a catastro para inspección
Registrar expediente en cuaderno
Inspeccionar establecimiento
Informar a rentas sobre inspección
Derivar a Dirección de Rentas
Proveer para cobrar y emitir licencia
Adjuntar copia de boleta de venta a expediente
Derivar licencia a Dirección de Rentas
Derivar licencia a Alcaldía para firma
Derivar licencia firmada a rentas
Entregar licencia a usuario
Unidad de medida
Cuadro 4. Materiales fungibles consumidos por actividad en el procedimiento administrativo
Actividad N° Material fungible Unidad de medida Cantidad
CmMesa de partes 3 Papel bond A4 Unidad 1Mesa de partes 4 Papel bond A4 Unidad 1Mesa de partes 5 Folder manila Unidad 1Mesa de partes 7 Papel bond A4 Unidad 1Rentas 15 Papel bond A4 Unidad 2Catastro 19 Papel bond A4 Unidad 5Catastro 20 Papel bond A4 Unidad 10Rentas 26 Papel bond A4 Unidad 2Rentas 31 Papel bond A4 Unidad 1
Cuadro 5. Costo de servicios identificables
Costo unitario (S/.)
[f]
Movilidad Unidad 5.00
Cuadro 6. Servicios identificables consumidos por actividad en el procedimiento administrativo
Actividad N° Servicio identificable Unidad de medida Cantidad
CsCatastro 19 Movilidad Unidad 2
Cuadro 7. Costo de material no fungible
Unidad de medida Costo unitario (S/.)
[h] [i] [j] = [h]x[i]Boligrafos 1200 Unidad 0.40 480.00
Cuadro 8. Identificación del consumo de material no fungible
Centro de actividad
Servicio identificable
Unidad de medida
Centro de actividad
Material no fungible
Cantidad anual
Costo anual (S/.)
Actividad
Boligrafos
Mesa de partes 4 Revisar requisitos SIMesa de partes 6 Registrar expediente en c SIMesa de partes 7 Registrar expediente en hoSIRentas 11 Registrar en cuaderno SICatastro 18 Registrar expediente en c SICatastro 19 Inspeccionar establecimieSICatastro 20 Informar a rentas sobre in SIRentas 26 Proveer para cobrar y emitiSIRentas 32 Elaborar licencia SIAlcaldía 37 Firmar SI
Cuadro 9. Costo de servicios de terceros
Unidad de medida Costo unitario (S/.)
[k] [l] [m] = [k]x[l]Reparación de PC's 40 Servicios 30.00 1,200.00
Cuadro 10. Identificación del consumo de servicios de terceros
Actividad
Reparación de Pc's
Rentas 15 Emitir proveído SICatastro 20 Informar a rentas sobre insp SIRentas 22 Registrar informe SIRentas 28 Girar boleta de venta SIRentas 32 Elaborar licencia SI
Cuadro 11. Costo de depreciación de activos y amortización de intangibles
Cantidad Unidad de medida Costo de adquisición
[n] [o] [p]PC's 20 Unidad 1,200.00 25%
Cuadro 12. Identificación del consumo de activos e intangibles
Actividad
PC's
Rentas 15 Emitir proveído SICatastro 20 Informar a rentas sobre insp SIRentas 22 Registrar informe SIRentas 28 Girar boleta de venta SI
Elemento de Costo
Centro de Actividad
Identificación del Uso (SI,NO)
Servicio de terceros
Cantidad anual
Costo anual (S/.)
Elemento de Costo
Centro de Actividad
Identificación del Uso (SI,NO)
Activo o Intangible
% Depreciación
Elemento de Costo
Centro de Actividad
Identificación del Uso (SI,NO)
PC's
Rentas 32 Elaborar licencia SI
Cuadro 13. Costos fijos
Costo fijo Unidad de medida Costo unitario (S/.)
[k] [l] [m] = [k]x[l]Energía eléctrica 12 Servicios 400.00 4,800.00
Cuadro 14. Identificación del consumo de costos fijos
Actividad
Energía eléctrica
Rentas 15 Emitir proveído SICatastro 20 Informar a rentas sobre insp SIRentas 22 Registrar informe SIRentas 28 Girar boleta de venta SIRentas 32 Elaborar licencia SI
Objeto de costo
CA1 200 350
Procedimiento 2 150
CA2 Procedimiento 3 250. .. . 4650. .
Procedimiento 80 120
5,000.00 Total 5,000.00 5,000.00
Cantidad anual
Costo anual (S/.)
Elemento de Costo
Centro de Actividad
Identificación del Uso (SI,NO)
Cuadro 15. Cantidad de prestaciones
Centro de Actividad
Cantidad de prestaciones
Cantidad de prestaciones por CA
Licencia de funcionamiento
Cuadro 1. Costo de Personal Directo por minuto Cuadro 1a
[c] [d] = [b]x[c]x60 [e] = [a]/[d] EI1 9,600.00 EI2 13,200.00
30 14,400 0.0556 EI3 15,600.00
30 14,400 0.0764
30 14,400 0.0764 30 14,400 0.0903
30 14,400 0.0764 30 14,400 0.0903
30 14,400 0.0903
30 14,400 0.0764 30 14,400 0.0903
Cuadro 2. Actividades y tiempos por actividad del procedimiento administrativo: Licencia de funcionamiento
Tiempo Total (Min)
Cp Te Tt = Cp x Te CPm
1 3 3 0.0556 0.17
1 5 5 0.0764 0.38
1 1 1 0.0764 0.08
1 5 5 0.0764 0.38
1 1 1 0.0764 0.08
1 3 3 0.0764 0.23
1 2 2 0.0764 0.15
1 5 5 0.0764 0.38
1 5 5 0.0764 0.38
1 2 2 0.0764 0.15
1 2 2 0.0764 0.15
Número de dias laborables
Tiempo mensual efectivo (min)
Costo de personal por minuto (S/. x min)
Escala de ingresos
Costo anual (*)
Cantidad de Personas
Tiempo por Actividad (Min.)
Costo Personal por minuto (S/. x
min.)
Costo Total (S/.)
CTp = Tt x CPm
1 5 5 0.0903 0.451 1 1 0.0903 0.09
1 4 4 0.0903 0.36
1 1 1 0.0764 0.08
1 2 2 0.0764 0.15
1 20 20 0.0903 1.81
1 10 10 0.0903 0.90
1 1 1 0.0764 0.081 2 2 0.0764 0.15
1 2 2 0.0903 0.18
1 3 3 0.0903 0.27
1 2 2 0.0903 0.18
1 5 5 0.0903 0.451 2 2 0.0903 0.181 2 2 0.0903 0.181 1 1 0.0903 0.09
1 1 1 0.0764 0.08
1 1 1 0.0764 0.08
1 3 3 0.0903 0.27
1 5 5 0.0764 0.38
1 1 1 0.0764 0.081 5 5 0.0903 0.45
1 3 3 0.0764 0.23
1 1 1 0.0903 0.09
1 2 2 0.0903 0.18
119 9.97 Tiempo por Prestación (min.)
Costo de Personal por Prestación
Cuadro 4. Materiales fungibles consumidos por actividad en el procedimiento administrativo
Costo total (S/.)
Cu CTm = Cm x Cu0.03 0.030.03 0.030.24 0.240.03 0.030.03 0.060.03 0.150.03 0.300.03 0.060.03 0.03
0.93
Cuadro 6. Servicios identificables consumidos por actividad en el procedimiento administrativo
Costo total (S/.)
Cu CTs = Cs x Cu5.00 10.00
10.00
Costo unitario (S/.)
Costo de Material Fungible por Prestación
Costo unitario (S/.)
Costo de Servicios Identificables por Prestación
Cuadro 11. Costo de depreciación de activos y amortización de intangibles
Costo anual (S.)
[q] = [o]x[p] [r] = [n]x[q] 300.00 6,000.00
Costo unitario (S/.)
Cuadro 1a
800.00 1,100.00 1,300.00
Costo mensual =
Costo anual / 12
Cuadro 16. costo de personal directo
Actividad N° Descripción de la actividad
Vigilancia 1
Mesa de partes
2
3
4 Revisar requisitos
5 Recepcionar expediente
6
7
9 Derivar expediente a rentas
Rentas
10 Recepcionar expediente
11 Registrar en cuaderno
12 Derivar a Dirección de Rentas
14 Revisar expediente
15 Emitir proveído
Centro de actividad
Informar sobre la ubicación de mesa de partes
Informar a usuario requistos y llenado de formatos
Facilitar formulario para fotocopias
Registrar expediente en cuaderno
Registrar expediente en hoja de trámite
Rentas
16
Catastro
17 Recepcionar expediente
18
19 Inspeccionar establecimiento
20
Rentas
21 Recepcionar informe
22 Registrar informe
23 Derivar a Dirección de Rentas
25 Revisar informe
26
27 Informar al usuario
28 Girar boleta de venta
Caja29 Recepcionar dinero
30 Contar dinero
Rentas
31
32 Elaborar licencia
33
34
Alcaldía
35 Recepcionar licencia
Derivar a catastro para inspección
Registrar expediente en cuaderno
Informar a rentas sobre inspección
Proveer para cobrar y emitir licencia
Adjuntar copia de boleta de venta a expediente
Derivar licencia a Dirección de Rentas
Derivar licencia a Alcaldía para firma
Alcaldía37 Firmar
38 Derivar licencia firmada a rentas
Rentas
39 Recepcionar licencias
40 Entregar licencia a usuario
Cuadro 17. costo de material fungible
Actividad N° Material fungible
Mesa de partes 3 Papel bond A4Mesa de partes 4 Papel bond A4Mesa de partes 5 Folder manilaMesa de partes 7 Papel bond A4Rentas 15 Papel bond A4Catastro 19 Papel bond A4Catastro 20 Papel bond A4Rentas 26 Papel bond A4Rentas 31 Papel bond A4
Cuadro 18. Costo de servicios identificables: Licencia de funcionamiento
Actividad N° Servicio identificable
Catastro 19 Movilidad
Centro de actividad
Centro de actividad
Cuadro 19. Valores de inductores por centro de actividad
Inductor Vigilancia
[A]Bolígrafos Cantidad de lapiceros 40
Cuadro 20. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Inductor Vigilancia
INDca1 = [A]/[H]Bolígrafos Cantidad de lapiceros 3.33%
Cuadro 21. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Costo anual (S/.) Vigilancia
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
Bolígrafos 480.00 16.00
Cuadro 22. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
VigilanciaBolígrafos 16.00
Bolígrafos 24.00
RentasBolígrafos 24.00
CatastroBolígrafos 32.00
CajaBolígrafos 24.00
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Centro de actividad
Mesa de partes
CajaBolígrafos 24.00
AlcaldíaBolígrafos 16.00
Cuadro 23. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Vigilancia Mesa de partes
Bolígrafos 3.20 16.80
Cuadro 24. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Centro de Actividad Actividad
Bolígrafos
Mesa de partes467
Rentas112632
Catastro161718
Alcaldía 37
Cuadro 25. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Centro de Actividad Actividad
Bolígrafos
Mesa de partes
4
6
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Bolígrafos
Mesa de partes 6
7
Rentas
11
26
32
Catastro
16
17
18
Alcaldía37
Cuadro 26. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
Costos correspondientes al procedimiento administrativo
ABolígrafos 4.80+2.88+1.92+3.2914+3.2914+1.6457+5.2245+1.3061+2.6122+1.8286
Total Elemento de costoPromedio Prestaciones Anual
Costo por Prestación
Cuadro 27. Valores de inductores por centro de actividad
Inductor Vigilancia
[A]Reparación de P Cantidad de PC´s 0
Cuadro 28. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Inductor Vigilancia
INDca1 = [A]/[H]Reparación de P Cantidad de PC´s 0.00%
Cuadro 29. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Costo anual (S/.) Vigilancia
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
Reparación de P 1,200.00 0.00
Cuadro 30. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
VigilanciaReparación de PC's 0.00
Reparación de PC's 60.00
RentasReparación de PC's 180.00
CatastroReparación de PC's 120.00
CajaReparación de PC's 60.00
AlcaldíaReparación de PC's 60.00
Cuadro 31. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Vigilancia Mesa de partes
Reparación de P 0.00 42.00
Cuadro 32. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Centro de actividad
Mesa de partes
Elemento de Costo
Centro de Actividad Actividad
Rentas
15222832
Catastro 18
Cuadro 33. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Centro de Actividad Actividad
Rentas
15
22
28
32
Catastro 20
Cuadro 34. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
Costos correspondientes al procedimiento administrativo
A
Elemento de Costo
Reparación de PC's
Elemento de Costo
Reparación de PC's
Elemento de Costo
10.29+20.57+20.57+10.29+34.29Total Elemento de costo
Promedio Prestaciones AnualCosto por Prestación
Cuadro 35. Valores de inductores por centro de actividad
Inductor Vigilancia
[A]PC´s Cantidad de PC´s 0
Cuadro 36. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Inductor Vigilancia
INDca1 = [A]/[H]PC´s Cantidad de PC´s 0.00%
Cuadro 37. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Costo anual (S/.) Vigilancia
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
PC´s 6,000.00 0.00
Cuadro 38. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
VigilanciaPC´s 0.00
PC´s 300.00
Reparación de PC's
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Centro de actividad
Mesa de partes
PC´s 300.00
RentasPC´s 900.00
CatastroPC´s 600.00
CajaPC´s 300.00
AlcaldíaPC´s 300.00
Cuadro 39. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Vigilancia Mesa de partes
PC´s 0.00 210.00
Cuadro 40. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Centro de Actividad Actividad
PC´sRentas
15222832
Catastro 20
Cuadro 41. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Centro de Actividad Actividad
PC´s
Rentas
15
Mesa de partes
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Elemento de Costo
PC´s
Rentas
22
28
32
Catastro 20
Cuadro 42. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
Costos correspondientes al procedimiento administrativo
APC´s 51.43+102.86+102.86+51.43+171.43
Total Elemento de costoPromedio Prestaciones Anual
Costo por Prestación
Cuadro 43. Valores de inductores por centro de actividad
Inductor Vigilancia
[A]Energía eléctrica Cantidad de PC´s 0
Cuadro 44. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Inductor Vigilancia
INDca1 = [A]/[H]Energía eléctrica Cantidad de PC´s 0.00%
Cuadro 45. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Costo anual (S/.) Vigilancia
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Elemento de Costo
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
Energía eléctrica 4,800.00 0.00
Cuadro 46. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
VigilanciaEnergía eléctrica 0.00
Energía eléctrica 240.00
RentasEnergía eléctrica 960.00
CatastroEnergía eléctrica 720.00
CajaEnergía eléctrica 240.00
AlcaldíaEnergía eléctrica 240.00
Cuadro 47. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Vigilancia Mesa de partes
Energía eléctrica 0.00 168.00
Cuadro 48. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Centro de Actividad Actividad
Rentas
15222832
Catastro 20
Centro de actividad
Mesa de partes
Elemento de Costo
Elemento de Costo
Energía eléctrica
Cuadro 49. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Centro de Actividad Actividad
Rentas
15
22
28
32
Catastro 20
Cuadro 50. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
Costos correspondientes al procedimiento administrativo
A
54.86+109.71+109.71+54.86+205.71Total Elemento de costo
Promedio Prestaciones AnualCosto por Prestación
Elemento de Costo
Energía eléctrica
Elemento de Costo
Energía eléctrica
Cuadro 16. costo de personal directo
Cargo Escala de Ingresos
Cp Te
Vigilante EI1 1 3
Técnico I EI2 1 5
Técnico I EI2 1 1
Técnico I EI2 1 5
Técnico I EI2 1 1
Técnico I EI2 1 3
Técnico I EI2 1 2
Técnico I EI2 1 5
Técnico I EI2 1 5
Técnico I EI2 1 2
Técnico I EI2 1 2
Técnico II EI3 1 5
Técnico II EI3 1 1
Cantidad de Personas
Tiempo por Actividad (Min.)
Técnico II EI3 1 4
Técnico I EI2 1 1
Técnico I EI2 1 2
Técnico II EI3 1 20
Técnico II EI3 1 10
Técnico I EI2 1 1
Técnico I EI2 1 2
Técnico II EI3 1 2
Técnico II EI3 1 3
Técnico II EI3 1 2
Técnico II EI3 1 5
Técnico II EI3 1 2
Técnico II EI3 1 2
Técnico II EI3 1 1
Técnico I EI2 1 1
Técnico I EI2 1 1
Técnico II EI3 1 3
Técnico II EI2 1 5
Técnico I EI2 1 1
Técnico II EI3 1 5
Técnico I EI2 1 3
Técnico II EI3 1 1
Técnico II EI3 1 2
Cuadro 17. costo de material fungible
Unidad de medida Cantidad Costo total (S/.)
Cm Cu CTm = Cm x CuUnidad 1 0.03 0.03Unidad 1 0.03 0.03Unidad 1 0.24 0.24Unidad 1 0.03 0.03Unidad 2 0.03 0.06Unidad 5 0.03 0.15Unidad 10 0.03 0.30Unidad 2 0.03 0.06Unidad 1 0.03 0.03
0.93
Cuadro 18. Costo de servicios identificables: Licencia de funcionamiento
Unidad de medida Cantidad Costo total (S/.)
Cs Cu CTs = Cs x CuUnidad 2 5.00 10.00
Tiempo por Prestación (min.)
Costo unitario (S/.)
Costo de Material Fungible por Prestación
Costo unitario (S/.)
10.00
Cuadro 19. Valores de inductores por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
[B] [C] [D] [E]60 60 80 60
Cuadro 20. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
INDca2 = [B]/[H] INDca3 = [C]/[H] INDca4 = [D]/[H] INDca5= [E]/[H]5.00% 5.00% 6.67% 5.00%
Cuadro 21. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
CECca= CAec x INDca2 / INDt CECca= CAec x INDca3 / INDt
24.00 24.00 32.00 24.00
Cuadro 22. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo
B C= ΣB
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100Actividades NO relacionadas a pro 30
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 60
100Actividades NO relacionadas a pro 40
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 50
100Actividades NO relacionadas a pro 50
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100
Costo de Servicio Identificable por Prestación
CECca= CAec x
INDca1 / INDt
CECca= CAec x INDca2 / INDt
Valor del inductor
Valor total del inductor
Factor de dedicación Actividades NO relacionadas a pro 30 100
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Cuadro 23. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Rentas Catastro Caja Alcaldía
14.40 16.00 16.80 3.20
Cuadro 24. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Actividad Identificación del Uso (SI,NO)
FT
Revisar requisitos SI 1,750 100%Registrar expediente en cuaderno SI 1,050
Registrar expediente en hoja de tráSI 700 Registrar en cuaderno SI 700
100%Proveer para cobrar y emitir licenciSI 700 Elaborar licencia SI 350 Registrar expediente en cuaderno SI 1,400
100%Inspeccionar establecimiento SI 350 Informar a rentas sobre inspecciónSI 700 Firmar SI 1,750 100%
Cuadro 25. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Actividad Procedimiento administrativo
TTact = ∑ TToc
Revisar requisitosLicencia de funcionamiento 1,000
1,750 750
Registrar expediente en cuadernoLicencia de funcionamiento 600
1,050
Tiempo consumido
en la actividad
(para todos los Objetos de Costos)
Factor de tiempo de actividades
relacionadas a Procedimientos
administrativos (%) (*)
TTact= ∑ (TEi x NPi )
Tiempo de consumo
por procedimien
to administrati
vo
Tiempo Total de Consumo
TToc=TE x NP
Otros procedimientos administrativos
Registrar expediente en cuaderno 450
1,050
Licencia de funcionamiento 400 700
300
Registrar en cuadernoLicencia de funcionamiento 400
700 300
Licencia de funcionamiento 400 700
300
Elaborar licenciaLicencia de funcionamiento 200
350 150
Registrar expediente en cuadernoLicencia de funcionamiento 800
1,400 600
Inspeccionar establecimientoLicencia de funcionamiento 200
350 150
Licencia de funcionamiento 400 700
300
FirmarLicencia de funcionamiento 1,000
1,750 750
Cuadro 26. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
∑ A28.800028.8000
200.000.1440
Cuadro 27. Valores de inductores por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
[B] [C] [D] [E]1 3 2 1
Cuadro 28. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Otros procedimientos administrativos
Registrar expediente en hoja de trámite Otros procedimientos
administrativos
Otros procedimientos administrativos
Proveer para cobrar y emitir licencia Otros procedimientos
administrativos
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Informar a rentas sobre inspección Otros procedimientos
administrativos
Otros procedimientos administrativos
Costo anual del Procedimiento (S/.)
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
INDca2 = [B]/[H] INDca3 = [C]/[H] INDca4 = [D]/[H] INDca5= [E]/[H]5.00% 15.00% 10.00% 5.00%
Cuadro 29. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
CECca= CAec x INDca2 / INDt CECca= CAec x INDca3 / INDt
60.00 180.00 120.00 60.00
Cuadro 30. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo
B C= ΣB
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100Actividades NO relacionadas a pro 30
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 60
100Actividades NO relacionadas a pro 40
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 50
100Actividades NO relacionadas a pro 50
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100Actividades NO relacionadas a pro 30
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Cuadro 31. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Rentas Catastro Caja Alcaldía
108.00 60.00 42.00 12.00
Cuadro 32. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
CECca= CAec x
INDca1 / INDt
CECca= CAec x INDca2 / INDt
Valor del inductor
Valor total del inductor
Actividad Identificación del Uso (SI,NO)
FT
Emitir proveído SI 350
100%Registrar informe SI 700 Girar boleta de venta SI 700 Elaborar licencia SI 350 Informar a rentas sobre inspecciónSI 700 100%
Cuadro 33. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Actividad Procedimiento administrativo
TTact = ∑ TToc
Emitir proveídoLicencia de funcionamiento 200
350 150
Registrar informeLicencia de funcionamiento 400
700 300
Girar boleta de ventaLicencia de funcionamiento 400
700 300
Elaborar licenciaLicencia de funcionamiento 200
350 150
Licencia de funcionamiento 2,000 3,500
1,500
Cuadro 34. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
∑ A
Tiempo consumido
en la actividad
(para todos los Objetos de Costos)
Factor de tiempo de actividades
relacionadas a Procedimientos
administrativos (%) (*)
TTact= ∑ (TEi x NPi )
Tiempo de consumo
por procedimien
to administrati
vo
Tiempo Total de Consumo
TToc=TE x NP
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Informar a rentas sobre inspección Otros procedimientos
administrativos
Costo anual del Procedimiento (S/.)
96.0096.00
200.000.4800
Cuadro 35. Valores de inductores por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
[B] [C] [D] [E]1 3 2 1
Cuadro 36. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
INDca2 = [B]/[H] INDca3 = [C]/[H] INDca4 = [D]/[H] INDca5= [E]/[H]5.00% 15.00% 10.00% 5.00%
Cuadro 37. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
CECca= CAec x INDca2 / INDt CECca= CAec x INDca3 / INDt
300.00 900.00 600.00 300.00
Cuadro 38. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo
B C= ΣB
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100
CECca= CAec x
INDca1 / INDt
CECca= CAec x INDca2 / INDt
Valor del inductor
Valor total del inductor
Factor de dedicación Actividades NO relacionadas a pro 30 100
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 60
100Actividades NO relacionadas a pro 40
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 50
100Actividades NO relacionadas a pro 50
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100Actividades NO relacionadas a pro 30
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Cuadro 39. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Rentas Catastro Caja Alcaldía
540.00 300.00 210.00 60.00
Cuadro 40. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Actividad Identificación del Uso (SI,NO)
FT
Emitir proveído SI 350
100%Registrar informe SI 700 Girar boleta de venta SI 700 Elaborar licencia SI 350 Informar a rentas sobre inspecciónSI 3,500 100%
Cuadro 41. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Actividad Procedimiento administrativo
TTact = ∑ TToc
Emitir proveídoLicencia de funcionamiento 200
350 150
Tiempo consumido
en la actividad
(para todos los Objetos de Costos)
Factor de tiempo de actividades
relacionadas a Procedimientos
administrativos (%) (*)
TTact= ∑ (TEi x NPi )
Tiempo de consumo
por procedimien
to administrati
vo
Tiempo Total de Consumo
TToc=TE x NP
Otros procedimientos administrativos
Registrar informeLicencia de funcionamiento 400
700 300
Girar boleta de ventaLicencia de funcionamiento 400
700 300
Elaborar licenciaLicencia de funcionamiento 200
350 150
Licencia de funcionamiento 2,000 3,500
1,500
Cuadro 42. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
∑ A480.00480.00200.00
2.40
Cuadro 43. Valores de inductores por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
[B] [C] [D] [E]1 4 3 1
Cuadro 44. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
INDca2 = [B]/[H] INDca3 = [C]/[H] INDca4 = [D]/[H] INDca5= [E]/[H]5.00% 20.00% 15.00% 5.00%
Cuadro 45. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Mesa de partes Rentas Catastro Caja
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Informar a rentas sobre inspección Otros procedimientos
administrativos
Costo anual del Procedimiento (S/.)
CECca= CAec x INDca2 / INDt CECca= CAec x INDca3 / INDt
240.00 960.00 720.00 240.00
Cuadro 46. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo
B C= ΣB
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100Actividades NO relacionadas a pro 30
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 60
100Actividades NO relacionadas a pro 40
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 50
100Actividades NO relacionadas a pro 50
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 70
100Actividades NO relacionadas a pro 30
Factor de dedicaciónActividades relacionadas a proced 20
100Actividades NO relacionadas a pro 80
Cuadro 47. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Rentas Catastro Caja Alcaldía
576.00 360.00 168.00 48.00
Cuadro 48. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Actividad Identificación del Uso (SI,NO)
FT
Emitir proveído SI 350
100%Registrar informe SI 700 Girar boleta de venta SI 700 Elaborar licencia SI 350 Informar a rentas sobre inspecciónSI 3,500 100%
CECca= CAec x
INDca1 / INDt
CECca= CAec x INDca2 / INDt
Valor del inductor
Valor total del inductor
Tiempo consumido
en la actividad
(para todos los Objetos de Costos)
Factor de tiempo de actividades
relacionadas a Procedimientos
administrativos (%) (*)
TTact= ∑ (TEi x NPi )
Cuadro 49. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Actividad Procedimiento administrativo
TTact = ∑ TToc
Emitir proveídoLicencia de funcionamiento 200
350 150
Registrar informeLicencia de funcionamiento 400
700 300
Girar boleta de ventaLicencia de funcionamiento 400
700 300
Elaborar licenciaLicencia de funcionamiento 200
350 150
Licencia de funcionamiento 2,000 3,500
1,500
Cuadro 50. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
∑ A
534.86534.86200.002.6743
Tiempo de consumo
por procedimien
to administrati
vo
Tiempo Total de Consumo
TToc=TE x NP
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Otros procedimientos administrativos
Informar a rentas sobre inspección Otros procedimientos
administrativos
Costo anual del Procedimiento (S/.)
Cuadro 16. costo de personal directo
Tiempo Total (Min) Actividad N°
Tt = Cp x Te CPm
3 0.0556 0.17 Vigilancia 1
5 0.0764 0.38 2
1 0.0764 0.08 3
5 0.0764 0.38 4
1 0.0764 0.08 5
3 0.0764 0.23 6
2 0.0764 0.15 7
5 0.0764 0.38 9
5 0.0764 0.38 Rentas 10
2 0.0764 0.15 11
2 0.0764 0.15 12
5 0.0903 0.45 14
1 0.0903 0.09 15
Costo Personal
por minuto (S/. x min.)
Costo Total (S/.)
Centro de actividad
Descripción de la
actividad
CTp = Tt x CPm
Informar sobre la ubicación de mesa de partes
Mesa de partes
Informar a usuario requistos y llenado de formatos
Facilitar formulario para fotocopias
Revisar requisitos
Recepcionar expediente
Registrar expediente en cuaderno
Registrar expediente en hoja de trámite
Derivar expediente a rentas
Recepcionar expediente
Registrar en cuaderno
Derivar a Dirección de Rentas
Revisar expediente
Emitir proveído
4 0.0903 0.36 16
1 0.0764 0.08 Catastro 17
2 0.0764 0.15 18
20 0.0903 1.81 19
10 0.0903 0.90 20
1 0.0764 0.08 Rentas 21
2 0.0764 0.15 22
2 0.0903 0.18 23
3 0.0903 0.27 25
2 0.0903 0.18 26
5 0.0903 0.45 27
2 0.0903 0.18 28
2 0.0903 0.18 Caja 29
1 0.0903 0.09 30 Contar dinero
1 0.0764 0.08 Rentas 31
1 0.0764 0.08 32
3 0.0903 0.27 33
5 0.0764 0.38 34
1 0.0764 0.08 Alcaldía 35
Derivar a catastro para inspección
Recepcionar expediente
Registrar expediente en cuaderno
Inspeccionar establecimiento
Informar a rentas sobre inspección
Recepcionar informe
Registrar informe
Derivar a Dirección de Rentas
Revisar informe
Proveer para cobrar y emitir licencia
Informar al usuario
Girar boleta de venta
Recepcionar dinero
Adjuntar copia de boleta de venta a expediente
Elaborar licencia
Derivar licencia a Dirección de Rentas
Derivar licencia a Alcaldía para firma
Recepcionar licencia
5 0.0903 0.45 37 Firmar
3 0.0764 0.23 38
1 0.0903 0.09 Rentas 39
2 0.0903 0.18 40
119 9.97
Derivar licencia firmada a rentas
Recepcionar licencias
Entregar licencia a usuario
Costo de Personal por Prestación
Cuadro 19. Valores de inductores por centro de actividad
Alcaldía Total
[F] [G][H] = [A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]40 860 1200
Cuadro 20. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Alcaldía Total
INDca6 = [F]/[H]INDca7 = [G]/[H]3.33% 71.67% 100%
Cuadro 21. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Alcaldía
16.00
Cuadro 22. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Costo (S/.)
D=A*B/ C3.20
12.8016.807.20
14.409.60
16.0016.0016.80
Otros Centros
de Activida
d
Otros Centros
de Activida
d
INDt= ∑ INDca
CECca= CAec x INDca3 / INDt
7.203.20
12.80
Cuadro 24. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
CECca
3,500.00 50%
16.80 8.40
30% 5.04 20% 3.36
1,750.00 40%
14.40 5.76
40% 5.76 20% 2.88
2,450.00 57%
16.00 9.14
14% 2.29 29% 4.57
1,750.00 100% 3.20 3.20
Cuadro 25. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
% Dedicacion
PDoc= TToc /TTact CECact
57.14% 8.40
4.8000
42.86% 3.6000
57.14% 5.04
2.8800
Tiempo Total de actividades por
Centro de Actividad
% Dedicaci
on
Costo por Centro de Actividad
Costo por Actividad
(S/.)
TTEca = ∑ TTact
PDact=FT x
TTact /Σ TTact
CECact = CECca x
Pdact
Costo por
Actividad
Costo por procedimient
o administrativ
o (S/.)
CECoc = CECact x
PDoc
42.86% 5.04
2.1600
57.14% 3.36
1.9200
42.86% 1.4400
57.14% 5.76
3.2914
42.86% 2.4686
57.14% 5.76
3.2914
42.86% 2.4686
57.14% 2.88
1.6457
42.86% 1.2343
57.14% 9.14
5.2245
42.86% 3.9184
57.14% 2.29
1.3061
42.86% 0.9796
57.14% 4.57
2.6122
42.86% 1.9592
57.14% 3.20
1.8286
42.86% 1.3714
Cuadro 27. Valores de inductores por centro de actividad
Alcaldía Total
[F] [G][H] = [A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]1 12 20
Cuadro 28. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Otros Centros
de Activida
d
Alcaldía Total
INDca6 = [F]/[H]INDca7 = [G]/[H]5.00% 60.00% 100%
Cuadro 29. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Alcaldía
60.00
Cuadro 30. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Costo (S/.)
D=A*B/ C0.000.00
42.0018.00
108.0072.0060.0060.0042.0018.0012.0048.00
Cuadro 32. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Otros Centros
de Activida
d
INDt= ∑ INDca
CECca= CAec x INDca3 / INDt
CECca
2,100.00
17%
108.00
18.00 33% 36.00 33% 36.00 17% 18.00
700.00 100% 60.00 60.00
Cuadro 33. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
% Dedicacion
PDoc= TToc /TTact CECact
57.14% 18.00
10.29
42.86% 7.71
57.14% 36.00
20.57
42.86% 15.43
57.14% 36.00
20.57
42.86% 15.43
57.14% 18.00
10.29
42.86% 7.71
57.14% 60.00
34.29
42.86% 25.71
Tiempo Total de actividades por
Centro de Actividad
% Dedicaci
on
Costo por Centro de Actividad
Costo por Actividad
(S/.)
TTEca = ∑ TTact
PDact=FT x
TTact /Σ TTact
CECact = CECca x
Pdact
Costo por
Actividad
Costo por procedimient
o administrativ
o (S/.)
CECoc = CECact x
PDoc
Cuadro 35. Valores de inductores por centro de actividad
Alcaldía Total
[F] [G][H] = [A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]1 12 20
Cuadro 36. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Alcaldía Total
INDca6 = [F]/[H]INDca7 = [G]/[H]5.00% 60.00% 100%
Cuadro 37. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Alcaldía
300.00
Cuadro 38. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Costo (S/.)
D=A*B/ C0.000.00
210.00
Otros Centros
de Activida
d
Otros Centros
de Activida
d
INDt= ∑ INDca
CECca= CAec x INDca3 / INDt
90.00540.00360.00300.00300.00210.0090.0060.00
240.00
Cuadro 40. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
CECca
2,100.00
17%
540.00
90.00 33% 180.00 33% 180.00 17% 90.00
3,500.00 100% 300.00 300.00
Cuadro 41. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
% Dedicacion
PDoc= TToc /TTact CECact
57.14% 90.00
51.43
42.86% 38.57
Tiempo Total de actividades por
Centro de Actividad
% Dedicaci
on
Costo por Centro de Actividad
Costo por Actividad
(S/.)
TTEca = ∑ TTact
PDact=FT x
TTact /Σ TTact
CECact = CECca x
Pdact
Costo por
Actividad
Costo por procedimient
o administrativ
o (S/.)
CECoc = CECact x
PDoc
57.14% 180.00
102.86
42.86% 77.14
57.14% 180.00
102.86
42.86% 77.14
57.14% 90.00
51.43
42.86% 38.57
57.14% 300.00
171.43
42.86% 128.57
Cuadro 43. Valores de inductores por centro de actividad
Alcaldía Total
[F] [G][H] = [A]+[B]+[C]+[D]+[E]+[F]+[G]1 10 20
Cuadro 44. Porcentaje de dedicación de Inductores por centro de actividad
Alcaldía Total
INDca6 = [F]/[H]INDca7 = [G]/[H]5.00% 50.00% 100%
Cuadro 45. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Alcaldía
Otros Centros
de Activida
d
Otros Centros
de Activida
d
INDt= ∑ INDca
240.00
Cuadro 46. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
Costo (S/.)
D=A*B/ C0.000.00
168.0072.00
576.00384.00360.00360.00168.0072.0048.00
192.00
Cuadro 48. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
CECca
2,100.00
17%
576.00
96.00 33% 192.00 33% 192.00 17% 96.00
3,500.00 100% 360.00 360.00
CECca= CAec x INDca3 / INDt
Tiempo Total de actividades por
Centro de Actividad
% Dedicaci
on
Costo por Centro de Actividad
Costo por Actividad
(S/.)
TTEca = ∑ TTact
PDact=FT x
TTact /Σ TTact
CECact = CECca x
Pdact
Cuadro 49. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
% Dedicacion
PDoc= TToc /TTact CECact
57.14% 96.00
54.86
42.86% 41.14
57.14% 192.00
109.71
42.86% 82.29
57.14% 192.00
109.71
42.86% 82.29
57.14% 96.00
54.86
42.86% 41.14
57.14% 360.00
205.71
42.86% 154.29
Costo por
Actividad
Costo por procedimient
o administrativ
o (S/.)
CECoc = CECact x
PDoc
Cargo
Cp Te Tt = Cp x Te
Vigilante EI1 1 3 3
Técnico I EI2 1 5 5
Técnico I EI2 1 1 1
Técnico I EI2 1 5 5
Técnico I EI2 1 1 1
Técnico I EI2 1 3 3
Técnico I EI2 1 2 2
Técnico I EI2 1 5 5
Técnico I EI2 1 5 5
Técnico I EI2 1 2 2
Técnico I EI2 1 2 2
Técnico II EI3 1 5 5
Técnico II EI3 1 1 1
Escala de Ingresos
Cantidad de Personas
Tiempo por Actividad
(Min.)
Tiempo Total (Min)
Técnico II EI3 1 4 4
Técnico I EI2 1 1 1
Técnico I EI2 1 2 2
Técnico II EI3 1 20 20
Técnico II EI3 1 10 10
Técnico I EI2 1 1 1
Técnico I EI2 1 2 2
Técnico II EI3 1 2 2
Técnico II EI3 1 3 3
Técnico II EI3 1 2 2
Técnico II EI3 1 5 5
Técnico II EI3 1 2 2
Técnico II EI3 1 2 2
Técnico II EI3 1 1 1
Técnico I EI2 1 1 1
Técnico I EI2 1 1 1
Técnico II EI3 1 3 3
Técnico II EI2 1 5 5
Técnico I EI2 1 1 1
Técnico II EI3 1 5 5
Técnico I EI2 1 3 3
Técnico II EI3 1 1 1
Técnico II EI3 1 2 2
RESUMEN DE COSTOS DE LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y SERVICIOS PRESTADOS EN EXCLUSIVIDAD
COSTOS UNITARIOS POR PRESTACION (S/.)PERSONAL
200.00 9.9722 0.9300 10.0000
200.0000PERSONAL MATERIAL FUNSERVICIOS IDE
Costo unitario (S/.) 9.9722 0.9300 10.0000
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
CANT. DE PRESTACIO
NES ANUALES
MATERIAL FUNGIBLE
SERVICIOS IDENTIFICABLES
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
PERSONAL MATERIAL FUNGIBLE SERVICIOS IDENTIFICABLES MATERIAL NO FUNGIBLE SERVICIO DE TERCEROS DEPRECIACION Y AMORTIZACION FIJOS0.0000
1.0000
2.0000
3.0000
4.0000
5.0000
6.0000
7.0000
8.0000
9.0000
10.0000
9.9722
0.9300
10.0000
0.1440 0.4800
2.40002.6743
Costo por prestación de Licencia de Funcionamiento
Costo unitario (S/.)
RESUMEN DE COSTOS DE LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y SERVICIOS PRESTADOS EN EXCLUSIVIDAD
COSTOS UNITARIOS POR PRESTACION (S/.)FIJOS
0.1440 0.4800 2.4000 2.6743 26.60
MATERIAL NO SERVICIO DE DEPRECIACIONFIJOS0.1440 0.4800 2.4000 2.6743 26.60
COSTO UNITARIO
(S/.)MATERIAL NO FUNGIBLE
SERVICIO DE TERCEROS
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
PERSONAL MATERIAL FUNGIBLE SERVICIOS IDENTIFICABLES MATERIAL NO FUNGIBLE SERVICIO DE TERCEROS DEPRECIACION Y AMORTIZACION FIJOS0.0000
1.0000
2.0000
3.0000
4.0000
5.0000
6.0000
7.0000
8.0000
9.0000
10.0000
9.9722
0.9300
10.0000
0.1440 0.4800
2.40002.6743
Costo por prestación de Licencia de Funcionamiento
Costo unitario (S/.)
PERSONAL MATERIAL FUNGIBLE SERVICIOS IDENTIFICABLES MATERIAL NO FUNGIBLE SERVICIO DE TERCEROS DEPRECIACION Y AMORTIZACION FIJOS0.0000
1.0000
2.0000
3.0000
4.0000
5.0000
6.0000
7.0000
8.0000
9.0000
10.0000
9.9722
0.9300
10.0000
0.1440 0.4800
2.40002.6743
Costo por prestación de Licencia de Funcionamiento
Costo unitario (S/.)
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamiento
Paso ActividadContador de Recursos
Área Tiempo Recursos Humanos
minutos Vigilante Técnico I
1 Informar sobre la ubicación de mesa de partes Vigilancia 3 1 0
2 Informar a usuario requistos y llenado de formatos Mesa de partes 5 0 1
3 Facilitar formulario para fotocopias Mesa de partes 1 0 1
4 Revisar requisitos Mesa de partes 5 0 1
5 Recepcionar expediente Mesa de partes 1 0 1
6 Registrar expediente en cuaderno Mesa de partes 3 0 1
7 Registrar expediente en hoja de trámite Mesa de partes 2 0 1
8 Esperar que recojan los expedientes Mesa de partes 60 0 0
9 Derivar expediente a rentas Mesa de partes 5 0 1
10 Recepcionar expediente Rentas 5 0 1
11 Registrar en cuaderno Rentas 2 0 1
12 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 0 1
13 Esperar hasta que Director pueda revisarlo Rentas 30 0 0
14 Revisar expediente Rentas 5 0 0
15 Emitir proveído Rentas 1 0 0
16 Derivar a catastro para inspección Rentas 4 0 0
17 Recepcionar expediente Catastro 1 0 1
18 Registrar expediente en cuaderno Catastro 2 0 1
19 Inspeccionar establecimiento Catastro 20 0 0
20 Informar a rentas sobre inspección Catastro 10 0 0
21 Recepcionar informe Rentas 1 0 1
22 Registrar informe Rentas 2 0 1
23 Derivar a Dirección de Rentas Rentas 2 0 0
24 Esperar hasta que Director pueda revisarlo Rentas 30 0 0
25 Revisar informe Rentas 3 0 0
26 Proveer para cobrar y emitir licencia Rentas 2 0 0
27 Informar al usuario Rentas 5 0 0
28 Girar boleta de venta Rentas 2 0 0
29 Recepcionar dinero Caja 2 0 0
30 Contar dinero Caja 1 0 0
31 Adjuntar copia de boleta de venta a expediente Rentas 1 0 1
32 Elaborar licencia Rentas 1 0 1
33 Derivar licencia a Dirección de Rentas Rentas 3 0 0
34 Derivar licencia a Alcaldía para firma Rentas 5 0 0
35 Recepcionar licencia Alcaldía 1 0 1
36 Esperar hasta que asesor pueda firmar Alcaldía 300 0 0
37 Firmar Alcaldía 5 0 0
38 Derivar licencia firmada a rentas Alcaldía 3 0 1
39 Recepcionar licencias Rentas 1 0 1
40 Entregar licencia a usuario Rentas 2 0 0
TOTAL 539 1 19
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamientoContador de Recursos Identificador de Recursos
Recursos Humanos Recursos identificables Recursos no identificables
Técnico II Papel bond A4 Folder manila Movilidad Bolígrafo Reparación de PC´s PC´s
0 0 0 0
0 0 0 0
0 1 0 0
0 1 0 0
0 0 1 0
0 0 0 0
0 1 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1 0 0 0
1 2 0 0
1 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1 5 0 2
1 10 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1 0 0 0
0 0 0 0
1 0 0 0
1 2 0 0
1 0 0 0
1 0 0 0
1 0 0 0
1 0 0 0
0 1 0 0
0 0 0 0
1 0 0 0
1 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1 0 0 0
16 23 1 2
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamientoIdentificador de Recursos Tipo de actividad Tipo de valor
Recursos no identificables Operación Revisión Traslado Espera ArchivoVA Control SVA
Energía eléctrica
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
26 9 5
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamiento
Paso ActividadÁrea
1 Preguntar al usuario sobre el tipo de establecimiento Mesa de partes
2 Observar con el usuario el plano de zonificación Mesa de partes
3 Llenar el formulario de DJ de Licencia de Funcionamiento Mesa de partes
4 Llenar el formulario de DJ de cumplimiento de condiciones de seguridad en DC Mesa de partes
5 Llenar la boleta de venta o factura Mesa de partes
6 Derivar el expediente a caja Mesa de partes
7 Esperar que toque el turno de atenderlo Caja
8 Llamar al administrado Caja
9 Recepcionar dinero Caja
10 Anotar número de boleta o factura en el formulario Caja
11 Esperar que recojan los expedientes Caja
12 Derivar expediente a Comercialización Caja
13 Recepcionar el expediente Comercialización
14 Imprimir formato de licencia de funcionamiento Comercialización
15 Trasladar a la Jefatura de comercialización para la firma Comercialización
16 Esperar hasta que Jefe de Comercialización pueda firmar Comercialización
17 Firmar Comercialización
18 Derivar licencia firmada a mesa de partes Comercialización
19 Recepcionar el expediente Mesa de partes
20 Entregar licencia de funcionamiento al usuario Mesa de partes
TOTAL
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamientoContador de Recursos Identificador de Recursos
Tiempo Recursos Humanos Recursos identificables Recursos no identificables
minutos Vigilante Técnico I Técnico II Papel bond A4 Folder manila Movilidad Bolígrafo
3 0 1 0 0 0 0
5 0 1 0 0 0 0
3 0 1 0 1 0 0
3 0 1 0 1 0 0
3 0 1 0 1 0 0
2 0 1 0 0 0 0
15 0 0 0 0 0 0
2 0 1 0 0 0 0
1 0 1 0 0 0 0
1 0 1 0 1 0 0
1 0 1 0 0 0 0
60 0 0 0 0 0 0
3 0 1 0 1 0 0
5 0 1 0 1 0 0
1 0 1 0 0 0 0
120 0 0 0 0 0 0
5 0 0 1 0 0 0
3 0 1 0 0 0 0
1 0 1 0 1 0 0
2 0 1 1 0 0 0
239 0 16 2 7 0 0
Tabla ASME-VM : Caso Licencia de funcionamientoIdentificador de Recursos Tipo de actividad Tipo de valor
Recursos no identificables Operación Revisión Traslado Espera Archivo VA Control SVA
Reparación de PC´s PC´s Energía eléctrica
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
17 0 3
Indicadores Actual Simplificado DiferenciaPasos 40 20 -20Áreas 6 3 -3Tiempo 529 239 -290Vigilante 1 0 -1Técnico I 19 16 -3Técnico II 16 2 -14Papel bond 23 7 -16Folder manila 1 0 -1Movilidad 2 0 -2Bolígrafo 10 5 -5Reparación PC´s 5 0 -5PC 5 1 -4Energía eléctrica 5 1 -4VA 23 10 -13Control 10 0 -10SVA 5 3 -2