Guia Ple 2014

LIBROS ELECTRONICOS

PROGRAMA DE LIBROS ELECTRONICOS

Paso 1. Bajar de la página web de Sunat, la estructura del Libro Diario.

WWW.SUNAT.GOB.PE

Profesor: CPCC. Luis Cardoza Castro 1

Casuística: La empresa Datas SAC, desea llevar su contabilidad utilizando el “Programa de Libros Electrónicos-PLE”, para tal efecto le solicita obtener las estructuras del Libro Diario y el procedimiento para presentarlo a SUNAT.

http://WWW.SUNAT.GOB.PE/

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Seleccionar la opción 09 “Estructura de los Libros en el PLE.


Doble clic

PROCED

IMIEN

TO

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Visualizaremos la estructura del Libro Diario:


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Paso 2. Activar el Bloc de Notas

Inicio / Programas / Accesorios / Bloc de Notas

Ejemplo: En el Bloc de Notas digitar los datos (del asiento de apertura) siguiente; para separar las columnas utilizar el carácter | (pipe o palote) que se obtiene presionando (ALT + 124)

Los datos se digitan de acuerdo a l estructura y especificaciones indicada por SUNAT:


Asumiendo que no tenemos un sistema computarizado contable, que nos permita obtener de manera automática el Libro Diario Electrónico, utilizaremos el “Bloc de Notas”. Caso: La empresa DATAS SAC con Ruc 20100200300 le solicita elaborar su Libro Diario electrónico, del mes de Agosto del 2014, considerando que tiene que registrar el asiento por apertura de Libros, con los datos siguientes:

Efectivo y equivalentes de Efectivo por s/. 1,200.ooCapital Social por s/. 1,200.oo.30/Agosto/14 Por apertura de Libros.

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Paso 3. Guardar el archivo en C:\PLEDATA (o cualquier otra

carpeta) con el nombre de:

LE2010020030020140800050100001111.TXT

Nombre de archivo:El nombre de los Libros Electrónicos tiene una nomenclatura especial para que el Programa de Libros Electrónicos – PLE lo pueda reconocer.Dicho nombre está compuesto de 33 letras o números de acuerdo a lo siguiente:

Posición Nemotécnico Descripción

01-02 LE Identificador fijo 'LE'

03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario

14-17 AAAA Año, aplica a todos los libros

18-19 MMMes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los demás consigne '00':

1. Libros Caja y Bancos

4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR

5. Libro Diario

5A. Libro Diario de Formato Simplificado

6. Libro Mayor

9. Registro de Consignaciones12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas

13. Registro de Inventario Permanente Valorizado

14. Registro de Ventas e Ingresos


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20-21 DDDía, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los demás consigne '00'

22-27 LLLLLL Identificador del libro

28-29 CC

Código de oportunidad de presentación del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los demás consigne '00':

01 Al 31 de diciembre

02Al 31 de enero o 30 de abril, por modificación del porcentaje

03Al 30 de junio o 31 de julio, por modificación del porcentaje

04Al 30 de junio o 31 de julio, por modificación del coeficiente

05

Al día anterior a la entrada en vigencia de la fusión, escisión y demás formas de reorganización de sociedades o empresas o extinción de la persona jurídica

06A la fecha del balance de liquidación, cierre o cese definitivo del deudor tributario

07 A la fecha de presentación para libre propósito

30-30 O Indicador de operaciones

1 Empresa o entidad operativa

2 Cierre del libro - no obligado a llevarlo

0 Cierre de operaciones - baja de inscripción en el RUC

31-31 I Indicador del contenido del libro o registro

1 Con información

0 Sin información

32-32 M Indicador de la moneda utilizada

1 Nuevos soles

2 US dólares

33-33 G Indicador de libro electrónico generado por el PLE

1 Generado por PLE (Fijo)A continuación, se presenta el siguiente ejemplo del nombre de un Registro de Ventas Electrónico del mes de enero 2013 y en moneda nacional:

LE 20131312955 20130100 140100 00 1 1 1 1.TXTAsí tenemos:

- Los 2 primeros caracteres (posiciones) está referida a que se trata de un Libro Electrónico. Para todos los casos será las letras en mayúscula “LE”.

- Las 11 siguientes posiciones están referidos al RUC del Generador del Libro Electrónico.- Las 4 siguientes posiciones están referidos al Periodo del Libro Electrónico. En este caso es

Enero 2013 y se expresa como Año Mes Día, es decir 20130100. Al ser un libro mensual, las 2 últimas posiciones deben ser expresados como 00.

- Luego debe expresarse el identificador del Libro, que al tratarse del Registro de Ventas e Ingresos (14.1) debe expresarse como 140100.

- Luego debe expresarse la oportunidad en que se está presentando el Libro Inventarios y Balances. Si se trata de otro libro se consigna 00.

- Operación (cierre)- Luego se consigna 1 si el Libro Electrónico tiene información, caso contrario se consigna 0.- Luego se consigna 1 si el Libro Electrónico utiliza la moneda nacional y 2 si es moneda extranjera.- Por último se consigna siempre 1 por tratarse de un Libro Electrónico generado mediante el

Programa de Libros Electrónicos – PLE.


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Paso 4. Ejecutar el Programa de Libros Electrónicos (PLE)


Digitar el número de RUC

1

2

3

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Seleccionar el archivo (Hacer clic)

Para verificar que el Libro está de acuerdo a las especificaciones brindadas por SUNAT, hacemos clic en el botón “Validar”

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Nota: Si el libro no tiene ningún error o inconsistencia, debe salir el mensaje “Sin Errores”, caso contrario se visualizará el mensaje “Con errores”. Cabe señalar que el Libro Diario, está conformado por el Libro Diario (código 050100) y el “Detalle del Plan de cuentas utilizado” (código 050300), si el Plan de cuentas no se incluye en la validación se visualizará el mensaje “Incompleto”.

“Constancia de validación”


“Clic para descargar la constancia de Validación”

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Grabar la constancia en la carpeta de trabajo (C:\PLEDATA)

Si deseas visualizar la constancia, abrir el explorador del Windows y ver en la carpeta C:\PLEDATA:

Doble clic en el archivo con extensión .pdf y visualizaremos la siguiente pantalla:

Recuerde que: El Libro Electrónico está constituido por los archivos de formato texto validados por el PLE más la Constancia de Recepción correspondiente.


Caso: Para efectos de poder solucionar los diferentes “mensajes de error” que podamos tener, simularemos varios errores. Para tal efecto modificaremos los datos ingresados, en el bloc de notas, y grabaremos el archivo en la carpeta C:\PLEDATA1 u otra.

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Prueba con errores

En el bloc de notas, fila 1 columna 3 cambiar A01 por B01 (Se supone que según las indicaciones, sólo se puede digitar la A de apertura, M de Movimientos y C de Cierre). Analizar el mensaje de error que sale al validar.

Grabar el archivo en c:\PLEDATA1 (crear la carpeta). Lo hacemos en una nueva carpeta para efectos de control y conservar los archivos validados y sin errores.

Luego en el PLE, validar los datos del nuevo archivo y observarás el mensaje siguiente (con errores):

Clic para visualizar los detalles de errores


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Alternativa 1: Utilizando Excel para confeccionar el Libro Diario Electrónico

1. Digitar en Excel, los datos siguientes:

=CONCATENAR(A6,"|",B6,"|",C6,"|",D6,"|",E6,"|",F6,"|",G6,"|",H6,"|",I6,"|")


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2. Copiar al bloc de Notas los resultados de la función concatenar y luego grabar el archivo.

3. Abrir el PLE y Validar los datos:

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