Guia regimen de incorporacion fiscal rif

INSTRUCTIVO PARA EL USO DE MIS CUENTAS

RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL

Febrero 2016

Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, Núm. 77, Col. Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, Ciudad de México, C.P. 06300 │ Tel. MarcaSAT: 01 (55) 627 22 728

Pági

na2

Contenido

1. Introducción 4

2. Ingreso a Mis Cuentas 5

3. Uso de los servicios de Mis Cuentas 6

3.1. Factura fácil 9

3.1.1. Generar factura 9

3.1.2. Cancelar 21

3.1.3. Consultar y recuperar 23

3.1.3.1. Consulta de facturas emitidas 24

3.1.3.2. Consulta de facturas recibidas 26

3.1.3.3. Descargar facturas 28

3.2. Mi contabilidad 29

3.3. Mi información 30

3.3.1. Perfil 30

3.3.2. Nómina 34

3.3.3. Trabajadores 35

3.4. Mis declaraciones 35

3.4.1. Incorporación fiscal 35

3.4.1.1. Declaración 35

3.4.1.2 Impuesto a pagar 43

3.4.1.3 ¿Cómo pago? 49


Pági

na3

3.4.1.4. Consultar 54

3.4.2. Simulador incorporación fiscal 56

4. Preguntas frecuentes 57


Pági

na4

1. Introducción Este instructivo te permite conocer de manera general el funcionamiento de la aplicación electrónica Mis Cuentas que el SAT pone a tu disposición en este Portal de internet.

Los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal utilizan Mis Cuentas para la emisión de facturas electrónicas a sus clientes, así como las de nómina en caso de que tengan trabajadores, además pueden consultar las facturas recibidas de sus proveedores y presentar sus declaraciones bimestrales de forma fácil y rápida.

Los demás contribuyentes personas físicas y las Asociaciones Religiosas, pueden utilizar esta aplicación para la captura de sus ingresos y gastos, así como la emisión de sus comprobantes fiscales.

Los ingresos y gastos amparados con una factura electrónica se registran de forma automática en Mis Cuentas, por lo que únicamente capturas aquéllos que no estén amparados con el comprobante correspondiente.


Pági

na5

2. Ingreso a Mis Cuentas

En este Portal del SAT,

haz clic en Mis Cuentas:

Solo necesitas tu RFC y Contraseña; si tienes e.firma (antes firma electrónica) también la puedes utilizar.


Pági

na6

3. Uso de los servicios de Mis Cuentas Dentro de Mis Cuentas se muestra un menú con cuatro apartados: Factura fácil Mi contabilidad Mis declaraciones Mi información

Estos apartados contienen los rubros siguientes: Factura fácil:

Generar factura Cancelar Consultar y recuperar Reporte nómina


Pági

na7

Mi contabilidad: Ingresos Gastos Consultas Otros ingresos Otros gastos


Pági

na8

Mis declaraciones: Incorporación fiscal Arrendamiento Simulador

Mi información: Perfil Nómina Trabajadores


Pági

na9

3.1. Factura fácil

En este apartado como contribuyente del Régimen de Incorporación Fiscal puedes generar facturas, cancelar las elaboradas en esta aplicación, consultar y recuperar las emitidas y recibidas de una manera ágil y sencilla, siempre que las generes con las aplicaciones del SAT, así como obtener el reporte de las facturas de nómina que haces con Mis Cuentas.

3.1.1. Generar factura

En este rubro encuentras las opciones siguientes: Comprobante: Para elaborar facturas electrónicas de ingreso, gasto y

traslado.

Nómina: Para generar la factura electrónica de nómina y determinar las cuotas al IMSS correspondientes a tu(s) trabajador(es) así como, en su caso, el ISR a retener, o bien el subsidio para el empleo a entregarle(s).

Donativo: Para elaborar facturas electrónicas de donativos (solo para donatarias autorizadas).


Pági

na10

Comprobante

Ejemplo para generar una factura de ingreso

En Factura fácil/Generar factura/Comprobante anota tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.

Posteriormente selecciona y captura la información que corresponda; los campos que se encuentran identificados con un asterisco (*

) son obligatorios.


Pági

na11

En el campo Ingreso por*, selecciona Incorporación fiscal. Selecciona en Tipo de comprobante*: Ingreso. Enseguida, haz clic en Otro para agregar el RFC del cliente* al que le vendiste o prestaste un servicio, indicando si es Frecuente; posteriormente lo puedes seleccionar del listado que muestra la aplicación.


Pági

na12

Para operaciones con el público en general, elabora una factura global que ampare dichas operaciones; ingresa el RFC genérico XAXX010101000, haz clic en la casilla Frecuente para guardar el RFC y puedas seleccionarlo en otras ocasiones. Haz clic en ¿Deseas agregar detalles de mercancías o servicios?, captura los datos correspondientes a Cantidad*, Unidad*, Descripción* del servicio o mercancía entre otros datos que requieras, de acuerdo a tus necesidades, el Valor unitario* y en su caso Descuento, IEPS cobrado y si ¿Aplica IVA?*, haz clic en Agregar.


Pági

na13

En caso de que no desees agregar el detalle de mercancías o servicios, para operaciones con el público en general, en el campo Descripción del servicio o mercancía* puedes indicar Operaciones realizadas con el público en general y anotar el periodo al que corresponde el comprobante; para ello, este campo acepta hasta 240 caracteres en número o letra.


Pági

na14

Enseguida selecciona el método (medio de pago) y la forma de pago en que te realizan la venta o servicio:

• Medio de Pago* Efectivo Cheque Transferencia Tarjeta crédito Tarjeta de débito Especie

• Pago en* Pago en una sola

exhibición Parcialidades

En este ejemplo se selecciona Efectivo y Pago en una sola exhibición.


Pági

na15

Posteriormente, en Importe* captura el valor de la venta o servicio, anota si realizaste un Descuento, automáticamente aparece el Subtotal, en su caso, anota el IEPS cobrado. La aplicación calcula los montos de manera automática, aunque puedes modificar el dato resultante. Los datos que se calculan automáticamente son: IVA cobrado, ISR retenido e IVA retenido, siempre y cuando hayas seleccionado los campos de ¿Aplica IVA?* y ¿Aplica Retención?; es importante mencionar que éstos se pueden modificar, haz clic en Registro.


Pági

na16

Enseguida Mis Cuentas muestra la información de la factura que generaste, inmediatamente puedes realizar lo siguiente: Enviar por correo: Envías las veces que sea necesario al correo electrónico de tu cliente el archivo XML y en formato PDF la representación impresa de la factura generada cuando se trate de una venta o prestación de un servicio en específico, mientras no salgas de esta funcionalidad, por lo que previamente solicítale su correo electrónico. Descargar XML: Obtienes el archivo XML de la factura generada. Imprimir: Obtienes en formato PDF la representación impresa de la factura generada.


Pági

na17

Anota el correo electrónico de tu cliente y posteriormente confírmalo, verifica que sea correcto, haz clic en Enviar.

[email protected]

[email protected]


Pági

na18

Aparece la Confirmación que indica que la factura electrónica que generaste (archivo XML y representación impresa), se envió al correo de tu cliente, haz clic en Aceptar para concluir con el envío de la información.

Guarda la información por seguridad o imprímela en ese momento y entrégala a tu cliente. Las facturas globales elaboradas para operaciones con el público en general no se envían a alguna dirección de correo electrónico.


Pági

na19

XML:


Pági

na20

Representación impresa:

LEOVARDO ROBLES DURAN


Pági

na21

Si posteriormente quieres obtener la factura, revisa el Rubro 3.1.3.1. Consulta de facturas emitidas, donde te indicamos como descargar esta información.

Nómina.

En esta opción puedes generar las facturas electrónicas de nómina de tus trabajadores, capturando los pagos efectuados como son: salarios, aguinaldo, PTU, prima vacacional, entre otra información; para esto consulta el Instructivo para nómina Mis Cuentas que se encuentra en este Portal del SAT.

3.1.2. Cancelar

Para cancelar una factura selecciona la opción Factura fácil/Cancelar. Captura el folio de la factura, posteriormente selecciona Buscar.


Pági

na22

Aparecen los datos de la factura a cancelar como son: Folio, Fecha de registro, RFC del cliente, Importe, Subtotal, en su caso IVA y Total, verifica que sea efectivamente el comprobante que deseas cancelar y haz clic en Aceptar. Aparece la leyenda Registro cancelado exitosamente.


Pági

na23

3.1.3. Consultar y recuperar

Cuando requieras consultar o recuperar una factura que expediste o te emitieron, selecciona Factura fácil/Consultar y recuperar. Una vez que te hayas autenticado con tu RFC y Contraseña, aparecen las opciones de búsqueda:

• Consultar Facturas Emitidas • Consultar Facturas Recibidas • Recuperar descargas de CFDI. Con este servicio puedes descargar hasta

1,000 comprobantes por día, tanto emitidos como recibidos. Selecciona el tipo de consulta que deseas realizar y haz clic en Continuar.


Pági

na24

3.1.3.1. Consulta de Facturas Emitidas Para consultar las facturas que haz emitido, cuentas con las opciones de búsqueda siguientes:

• Por Folio Fiscal: Captura el folio fiscal de la factura que emitiste.

• Por Fecha Inicial y Final de Emisión: Selecciona el año, mes y día considerando los datos obligatorios y opcionales para la búsqueda.

Permite seleccionar un periodo máximo de 12 meses independientemente del día elegido, por ejemplo: febrero 2015 a enero2016.

Una vez capturados los parámetros deseados de consulta haz clic en Buscar CFDI. La consulta de facturas considera únicamente los comprobantes que haz emitido. Si la factura existe, se muestran los resultados siguientes:

Iconos de Acciones Folio Fiscal RFC del Emisor Nombre o Razón Social del Emisor RFC del Receptor Nombre o Razón Social del Receptor Fecha de Emisión (aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) Fecha de Certificación(aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) PAC que Certificó Total Efecto del Comprobante (Ingreso, Egreso o Traslado) Estado del Comprobante (Vigente o Cancelado)

Si el método de consulta que seleccionaste fue por rango de fechas, solamente te muestra un máximo de 500 registros, de 20 en 20. Posteriormente, puedes realizar, seleccionando el icono correspondiente, las funcionalidades siguientes en la columna de Acciones: Ver detalle, Descargar (Archivo XML), Recuperar Representación Impresa e Integrar Addenda, así como en la parte inferior existen los rubros para Descargar Seleccionados, Exportar Resultados a PDF y Cancelar Seleccionados.


Pági

na25

Para recuperar la representación impresa, así como descargar el XML, consulta el Rubro 3.1.3.3. Descargar facturas. En caso de que no exista la factura electrónica que cumpla con los criterios de búsqueda se muestra la leyenda: “No existen registros que cumplan con los criterios de búsqueda ingresados, intentar nuevamente”. En la opción Exportar Resultados a PDF, puedes consultar los CFDI que previamente generaste y verificar la información del Folio Fiscal, la Fecha de Emisión, RFC del Emisor, Nombre y Razón Social, RFC del Receptor, Total, Fecha de Certificación y el Estado del comprobante.

LEVR620128JB6


Pági

na26

3.1.3.2. Consulta de facturas recibidas Para consultar las facturas que has recibido, cuentas con las opciones de búsqueda siguientes:

• Por Folio Fiscal: Captura el folio fiscal de la factura que recibiste.

• Por Fecha de Emisión: Selecciona el año, mes y día considerando los datos obligatorios y opcionales para la búsqueda.

Para consultar por fecha de emisión, te permite seleccionar un periodo máximo de un mes.

Una vez capturados los parámetros deseados de consulta haz clic en Buscar CFDI. La consulta de facturas considera únicamente los comprobantes que contengan datos del receptor. Si la factura existe, se muestran los siguientes resultados deslizando la barra horizontal al final del recuadro:

Iconos de Acciones Folio Fiscal

LEVR620128JB6

CDI882514PZ2


Pági

na27

RFC del Emisor Nombre o Razón Social del Emisor RFC del Receptor Nombre o Razón Social del Receptor Fecha de Emisión (aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) Fecha de Certificación(aaaa-MM-ddTHH:mm:ss) PAC que Certificó Total Efecto del Comprobante (Ingreso, Egreso o Traslado) Estado del Comprobante (Vigente o Cancelado)

Si el método de consulta que seleccionaste fue por rango de fechas, solamente te muestra un máximo de 500 registros, de 20 en 20 y un mensaje informativo notificándole al usuario. Posteriormente, puedes realizar, seleccionando el icono correspondiente, las funcionalidades siguientes en la columna de Acciones: Ver detalle, Descargar (Archivo XML), Recuperar Representación Impresa e Integrar Addenda, así como en la parte inferior existen los rubros para Descargar Seleccionados y Exportar Resultados a PDF.

LEVR620128JB6 ANSELMO CHABLE NORIEGA CENTRO DE DISTRIBUCIÓN DEL MAR, S.A. DE C.V. CDI882514PZ2


Pági

na28

En caso de que no exista la factura electrónica que cumpla con los criterios de búsqueda te muestra la leyenda: “No existen registros que cumplan con los criterios de búsqueda ingresados, intentar nuevamente”. En la opción Exportar Resultados a PDF, puedes consultar los CFDI que previamente te generaron tus proveedores y verificar la información del folio fiscal, la fecha de emisión, RFC del emisor, Nombre y razón social, RFC del Receptor, Total, Fecha de Certificación y el Estado del comprobante.

3.1.3.3. Descargar facturas Si deseas recuperar la representación impresa de aquellos comprobantes que fueron generados por el Servicio Gratuito de Generación de Factura Electrónica del SAT y la aplicación Mis Cuentas del Portal de internet del SAT, haz clic en el icono Representación Impresa que se encuentra dentro de Acciones para obtener el archivo en PDF que también puedes guardar.

LEVR620128JB6

CDI882514PZ2


Pági

na29

La opción Descargar Factura electrónica te permite obtener el XML de la factura electrónica. Adicionalmente, si deseas más detalles sobre la factura electrónica que has descargado haz clic en Mostrar Detalle que se encuentra dentro del icono de Acciones, lo que te permite exportar un reporte con el detalle del mismo en formato PDF.

3.2. Mi contabilidad Con el procedimiento indicado en el Rubro 3.1.1. Generar factura de este documento, cuando elabores una factura electrónica para tus clientes individuales o bien, de manera global por tus operaciones con el público en general ya no capturas datos en los rubros siguientes: Ingresos Otros ingresos

Es importante que cuando realices compras o tengas gastos relacionados con tu actividad le pidas a tu proveedor que te entregue la factura electrónica para que lo puedas deducir, por lo que con esto ya no capturas datos en los rubros siguientes:


Pági

na30

Gastos Otros gastos

3.3. Mi información

En este apartado selecciona las actividades que realizas para que puedas presentar tu declaración bimestral y con la información que captures puedes elaborar tus facturas electrónicas de nómina; en su caso, si tienes ingresos por arrendamiento seleccionas la forma en cómo vas a presentar tus declaraciones; cuenta con los rubros siguientes:

3.3.1. Perfil

Es un cuestionario donde identificas las obligaciones que te corresponde declarar. Lo llenas una sola vez y de manera previa a la presentación de tu declaración bimestral, y lo actualizas solo cuando modifiques tus obligaciones.

Para ingresar selecciona Mi información/Perfil, captura tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.


Pági

na31

Selecciona el Ejercicio* del Perfil que requieras, para este ejemplo se selecciona 2016. En Ingresos por* selecciona la opción de Incorporación fiscal y la Periodicidad* Bimestral.


Pági

na32

Posteriormente visualizas dos opciones:

• Únicamente operaciones con el público en general. Cuando en el periodo a declarar solo realizaste operaciones con el público en general y en tus comprobantes no desglosaste el impuesto de manera expresa y por separado.

• Facturas individuales y operaciones con público en general. Cuando en el periodo a declarar expediste factura electrónica a tus clientes en específico desglosando de manera expresa y por separado el impuesto correspondiente y además tuviste operaciones con el público en general y expediste factura global.

Elige la que te corresponda y haz clic en Continuar.

Del cuestionario siguiente, selecciona las opciones de acuerdo a las actividades que realizas:

1. Para el impuesto al valor agregado: el sector económico al que pertenece la actividad por la que obtienes la mayor parte de tus ingresos.

2. Para el impuesto especial sobre producción y servicios: los productos

que vendes. 3. Si tienes empleados. 4. Si compras desperdicios o materiales para reciclar.


Pági

na33

Asimismo, indica si tus ingresos no fueron mayores a trescientos mil pesos en el ejercicio inmediato anterior. Haz clic en Guardar.

1)

2)

3)

4)


Pági

na34

Realizado lo anterior, aparece el mensaje La información fue guardada correctamente, por lo que ya puedes presentar tu declaración bimestral. 3.3.2. Nómina En este rubro capturas tu información como patrón únicamente la primera vez que ingresas y posteriormente solo si realizas alguna modificación de la misma. Con esta información puedes elaborar tus facturas electrónicas de nómina. Para ingresar selecciona Mi información/Nómina, captura tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.


Pági

na35

3.3.3. Trabajadores

En este rubro das de alta en la aplicación a tu(s) trabajador(es), o en su caso, puedes modificar la información con la que generas su(s) factura(s) electrónica(s). Para ingresar selecciona Mi información/Trabajadores, captura tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.

3.4. Mis declaraciones En este apartado puedes presentar y consultar declaraciones del Régimen de Incorporación Fiscal y del Régimen de Arrendamiento, así como familiarizarte con la presentación de las mismas por medio de un simulador.

3.4.1. Incorporación fiscal

Para presentar las declaraciones del Régimen de Incorporación Fiscal, se tienen las opciones siguientes:

3.4.1.1. Declaración

Para presentar declaraciones bimestrales normales y sus complementarias correspondientes a los ejercicios 2014, 2015 y 2016 por operaciones con público en general o bien operaciones facturadas y con el público en general (gravadas y exentas). Si no has llenado tu Perfil al ingresar a la declaración, la aplicación te va a remitir a éste para que lo hagas.


Pági

na36

En Mis Cuentas/Mis declaraciones/Incorporación fiscal/Declaración, selecciona el Ejercicio*, la Periodicidad* y el Periodo*; haz clic en Declarar.

Verifica las obligaciones y posteriormente elige el tipo de declaración que vas a presentar, que en este caso es Normal; si vas a declarar un periodo distinto haz clic en Elegir otro periodo.


Pági

na37

El mensaje siguiente indica que existe información precargada únicamente de los registros que realizaste en Mis Cuentas, para cerrarlo haz clic en la X y continúa con tu declaración.

En algunos campos de la declaración encuentras iconos de ayuda así como campos obligatorios marcados con un asterisco (*), en caso de que no tengas monto a capturar coloca un cero (0) en éstos.


Pági

na38

Una vez que capturaste las cantidades haz clic en Calcular y la aplicación te muestra los importes correspondientes del ISR, IVA e IEPS; verifica los resultados y selecciona los recuadros Estoy de acuerdo y acepto el importe a pagar; en caso de que no los selecciones, tus impuestos no se tendrán como declarados; para enviar tu declaración haz clic en Presentar.


Pági

na39

Enseguida aparece la Confirmación: Sólo serán registrados los impuestos en los que hayas aceptado su determinación ¿Deseas continuar?, haz clic en Si para continuar; si tienes dudas o deseas verificar la información haz clic en No. En caso de que aparezca un mensaje de advertencia de seguridad haz clic en Sí para continuar.


Pági

na40

La aplicación muestra la información registrada, como son los Datos Generales de la declaración; selecciona Descargar para obtener el Acuse de Recibo.

03


Pági

na41

Si en el bimestre no tuviste ingresos, en Mis Cuentas/Mis declaraciones/Incorporación fiscal/Declaración selecciona No realicé actividades durante el período a declarar, automáticamente te muestra todos los campos de los impuestos que te corresponden en cero (0); aparece selecionada la casilla Estoy de acuerdo y acepto el importe a pagar del impuesto que declaras; haz clic en Presentar.

03

03


Pági

na42


Pági

na43

3.4.1.2 Impuesto a pagar

Si en tu declaración resulta cantidad a pagar, en Datos Generales haz clic en Descargar para que obtengas además del Acuse de recibo de la declaración, el Formato para pago de contribuciones federales con línea de captura para que hagas el pago correspondiente en el banco de tu preferencia o por medio de internet.

28/03/2016


Pági

na44

En seguida visualizas el Acuse de recibo de tu declaración, verifica tus datos y los montos; puedes consultar la fecha de recepción, el periodo, tipo de declaración, folio, cadena original, sello digital y el QR (mecanismo que permite conocer de manera inmediata tu información fiscal); lo puedes imprimir o guardar como un archivo PDF; es importante que lo conserves ya que representa el envío de la declaración.

28/03/2016


Pági

na45

28/03/2016


Pági

na46

28/03/2016

28/03/2016


Pági

na47

También se genera automáticamente el Formato para pago de contribuciones federales, que contiene el monto a pagar, la línea de captura así como su vigencia.

28/03/2016


Pági

na48

28/03/2016


Pági

na49

3.4.1.3 ¿Cómo pago? Necesitas la Línea de captura, ya que con este dato realizas el pago de los impuestos a tu cargo.

Tienes la posibilidad de hacerlo utilizando las formas siguientes:

A) Portal Banca Electrónica (Internet mediante transferencia electrónica de fondos):

Selecciona en Mis Cuentas el portal bancario del cual eres cuentahabiente y tienes contrato de banca electrónica (aparece la relación enseguida de la información registrada); haz clic en Continuar.


Pági

na50

28/03/2016


Pági

na51

En el portal del banco, apartado de pago de impuestos que corresponda, proporciona los datos de seguridad para su uso de acuerdo a las políticas de la institución: usuario, contraseña, clave de acceso, código de seguridad, número de tarjeta, número secreto, número de cliente o Nip; una vez que te registraste, captura los datos en los campos requeridos para el pago, o bien, si la información aparece precargada (línea de captura, importe a pagar, cuenta de retiro) verifícala y continúa con el procedimiento hasta realizar el pago.

Ejemplo:

0216 0001 8119 1208 8264

LEVR620128JB6


Pági

na52

Una vez realizado el pago obtienes el Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales que lo puedes guardar e imprimir.

Ejemplo:

0216 0001 8119 1208 8264

28-03-2016

Importe pagado: $1,199.00

0216 0001 8119 1208 8264 1,199

LEVR620128JB6


Pági

na53

B) Ventanilla Bancaria (en forma presencial):

También puedes acudir a la ventanilla del banco de tu preferencia presentando el Formato para pago de contribuciones federales que contiene la línea de captura o proporcionando verbalmente este dato.

Realiza el pago en efectivo o con cheque personal de la misma institución, con tarjeta de crédito o débito (sólo algunos bancos); el cajero te entrega el Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales generado.

Importante: antes de retirarte de la ventanilla verifica que todos los datos del pago que acabas de hacer sean correctos para que evites contratiempos innecesarios.

Recuerda que cuando tienes impuesto a pagar, con el envío de la declaración al SAT en Mis Cuentas y realizado el pago en el banco, se considera cumplida la obligación de presentación de tu declaración bimestral.

CIUDAD DE MÉXICO

4542163469

RFC: LEVR620128JB6

PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES

28-03-2016

ANSELMO CHABLE NORIEGA

93

74

35

XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX

20160328


Pági

na54

3.4.1.4. Consultar

En esta opción puedes consultar y recuperar el acuse de recibo, o bien el formato para pago de contribuciones federales de las declaraciones bimestrales normales y sus complementarias presentadas en la aplicación; para ello ingresa a Mis Cuentas/ Mis declaraciones/Incorporación fiscal/Consulta anota tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.

0

Selecciona el Ejercicio*, la Periodicidad* y el Periodo* de la declaración bimestral que buscas y haz clic en Consultar.


Pági

na55

La aplicación despliega las declaraciones que ya presentaste del periodo seleccionado:

Posteriormente, haz clic en (Re-impresión) para obtener el Acuse de Recibo de

tu declaración, o en su caso, en (Pago) para obtener el Formato para Pago de Contribuciones Federales con línea de captura, estos acuses los puedes guardar e imprimir.

Si necesitas consultar una declaración distinta haz clic en Elegir otro periodo.

28/03/2016

28/03/2016


Pági

na56

3.4.2. Simulador incorporación fiscal

En este rubro puedes familiarizarte con el uso de Mis Cuentas para presentar tu declaración bimestral, ya que de manera automática obtienes el monto de los impuestos que te corresponden antes de presentar tu declaración, solo necesitas proporcionar algunos datos como son tus ingresos y compras del periodo, el sector al que pertenece la actividad que realizas y los productos que vendes. Para ingresar selecciona Mis declaraciones/Simulador/Incorporación fiscal y aparecen las opciones siguientes:

• Sólo público en general: Captura tu información bimestral correspondiente al 2014, 2015 o 2016 de operaciones sólo con el público en general.

• Público en general y facturas:

Captura tu información bimestral correspondiente al 2014, 2015 o 2016 de operaciones con el público en general y facturas.

También tienes disponible el simulador para las declaraciones del Régimen de Arrendamiento.


Pági

na57

4. Preguntas frecuentes

1. Pregunta

¿Qué es un comprobante fiscal?

Respuesta

Es un documento que comprueba un ingreso o que realizaste un gasto, pues reúne una serie de características previstas por la legislación fiscal. Como gasto, puedes deducirlo de tus ingresos.

2. Pregunta

¿Debo entregar un comprobante fiscal por operaciones con el público en general si mi cliente no me lo solicite? ¿Tiene requisitos?

Respuesta

No, siempre que el que el importe de la venta o servicio que realices sea inferior a 250 pesos. Sin embargo tienes que incluir estas operaciones en tu factura global.

Los requisitos son los siguientes:

1. RFC del vendedor.

2. Régimen fiscal.

3. Señalar el domicilio en el que se expiden los comprobantes fiscales cuando se tenga más de un local o establecimiento.

4. Lugar y fecha de expedición.

5. Número de folio consecutivo (este dato debe estar impreso en el comprobante).

6. Importe total de la operación.

7. Cantidad.

8. Clase de mercancías o descripción del servicio que ampare, o bien la expresión: Operaciones con el público en general.

Estos comprobantes se imprimen en original y copia, esta última se entrega al cliente.


Pági

na58

Ejemplo:

3. Pregunta

¿Es deducible un comprobante que se emite con Mis Cuentas en la opción de Factura fácil?

Respuesta

Sí, es válido tanto para deducir como para acreditar fiscalmente.

Si lo deseas puedes imprimir o guardar el comprobante fiscal de acuerdo a tus necesidades o bien puedes descargar el formato XML si así lo deseas.


Pági

na59

Ejemplo

4. Pregunta

Si facturaba mediante un auxiliar o de la aplicación gratuita del SAT, ¿puedo seguir utilizando ese esquema?

Respuesta

Sí, puedes seguir utilizando cualquiera de esos servicios para generar tus facturas electrónicas, o hacerlo por medio de Mis Cuentas.

5. Pregunta

¿Qué datos incluye la representación impresa de las facturas electrónicas elaboradas con Mis Cuentas?

Respuesta

Incluye lo siguiente:

=


Pági

na60

Tu clave del RFC y régimen fiscal.

1. Número de folio.

2. Lugar y fecha de expedición.

3. Clave del RFC (del cliente).

4. Cantidad, unidad de medida y clase de mercancías.

5. El valor unitario en número.

6. Importe total de la operación en número y letra, método y forma de pago.

7. Sello digital del SAT.

6. Pregunta

Presenté mi declaración bimestral en Mis Cuentas y me resultó cantidad a pagar en ISR, IVA e IEPS, ¿qué necesito y de qué manera puedo realizar el pago?

Respuesta

Requieres la Línea de captura que aparece en el Formato para pago de contribuciones federales, así como el importe a pagar.

Para realizar el pago cuentas con las formas siguientes:

a) Portal Banca Electrónica (Internet mediante transferencia electrónica de fondos): ingresando al portal bancario de cual eres cuentahabiente y tienes contrato de banca electrónica.

b) Ventanilla Bancaria (en forma presencial): en la sucursal del banco de tu preferencia presentando el Formato para pago de contribuciones federales que obtuviste al enviar al SAT tu declaración bimestral, que contiene la Línea de captura o proporcionando verbalmente este dato.

En ambos casos, una vez que hayas pagado, obtienes el Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales.

Cuando tienes impuesto a pagar, con el envío de la declaración al SAT en Mis Cuentas y realizado el pago en el banco, se considera cumplida la obligación de presentación de tu declaración bimestral.


Pági

na61

7. Pregunta Al momento de presentar mi declaración bimestral, la aplicación Mis Cuentas no me muestra el formato de pago con la línea de captura para ir a pagar al banco, ¿qué debo hacer?

Respuesta

Esta inconsistencia se puede presentar por dos situaciones en el equipo de cómputo:

• No tienes instalado un lector de pdf, por lo que debes descargar uno en tu equipo.

• Tienes bloqueadas las ventanas emergentes. Realiza alguno de los procedimientos siguientes según el navegador que estés utilizando:

Google Chrome

Haz clic sobre el candado, opción permisos, ventanas emergentes y selecciona la opción de permitir siempre en este sitio.


Pági

na62

Internet Explorer

Haz clic en Herramientas, bloqueador de elementos emergentes y desactivar el bloqueador de elementos emergentes.

Mozilla Firefox

Haz clic en menú, opciones, contenido y procede a desbloquear las ventanas emergentes.

Guia regimen de incorporacion fiscal rif

Government & Nonprofit

Transcript of Guia regimen de incorporacion fiscal rif