Guía_no_22_elaboracion y Presentacion Del Diagnóstico Financiero

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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA SISTEMA INTEGRADO DE GESTINProcedimiento Ejecucin de la Formacin Profesional IntegralGUA DE APRENDIZAJEVersin: 02

Fecha: 30/09/2013

Cdigo: F004-P006-GFPI

GUA DE APRENDIZAJE N 22ELABORACIN Y PRESENTACIN DEL DIAGNSTICO FINANCIERO Y MEDIR EL IMPACTO

1. Identificacin:

PROGRAMA DE FORMACION:

Tecnlogo En Contabilidad Y FinanzasCdigo123112

PROYECTO ASOCIADO:

Sistema De Informacin Contables, de Proyeccin y de Presupuestacin Financiera Para Entes Econmicos.Cdigo 252470

OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTOElaborar el proceso que mejoren los sistemas de informacin contable, modelos de decisin financiera como herramientas indispensables en la administracin de un ente econmico permitiendo crecimiento y permanencia en el sector al que pertenece.

FASE DEL PROYECTO:

DURACIN:VI Fase: Desarrollar modelos de decisin financiera que promuevan el crecimiento empresarial y la permanencia del ente econmico en el sector al que pertenece.

DURACIN:Duracin Gua: 30 Horas Presenciales 18 Horas Desescolarizadas 10 Horas Virtuales

ACTIVIDAD DEL PROYECTO:Diagnosticar la situacin financiera del ente econmico de acuerdo a la normatividad vigente.

RESULTADOS DE APRENDIZAJES TCNICOS:

21030102905Investigar y concluir sobre problemas financieros de la organizacin para aplicacin de correctivos.21030102904 Concluir y presentar informe sobre la situacin financiera de la organizacin para la toma de decisiones.21030104103 Determinar desviaciones y confrontar informes de comparacin de la organizacin para la determinacin de tendencias del mercado.21030102906 Presentar recomendaciones para solucionar los problemas financieros de la organizacin.

MODALIDAD DE FORMACION:Presencial-Virtual-Desescolarizado

2. Presentacin

Estimado Aprendiz!PIENSA, REFLEXIONA Y ACTUA..

Al abordar el desarrollo de esta gua se generan las herramientas para su proceso auto-formativo, adems es necesario tener en cuenta los aprendizajes previos adquiridos en otras trazabilidades los cuales son necesarios para identificar el contenido de analizar los resultados de las cifras contables a travs de tcnicas de anlisis financiero de su unidad econmica de negocios.

Presentando para ello el informe sobre su situacin financiera a travs del uso de la matriz DOFA; y as establecer el posicionamiento de la organizacin frente a sus competidores.

Con el informe se generan las recomendaciones tendientes a solucionar los problemas financieros de la organizacin para tomar las mejores de decisiones.

3. Planteamiento de las Actividades y Estrategias de Aprendizaje

Actividad Enseanza Aprendizaje -Evaluacin

3.1 Concienciacin Reflexiones iniciales

ESTRATEGIAS (DIDACTICAS ACTIVAS)

1.- Recoleccin de hechos2.- Lluvia de ideas3.- Socializacin en Mesa Redonda

Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad

PRESENCIAL3 HorasDESESCOLARIZADA0 Horas VIRTUAL 1 Horas

Aprendiz:Para empezar el estudio de la gua, es importante ir desarrollando el paso a paso de las actividades propuestas.3.1.1 Elabore un reporte donde describa la situacin financiera de su familia; yconstruya una matriz (DOFA) Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas, utilizando los indicadores financieros que ya conoce para hacer el diagnstico de su situacin financiera.3.1.2 Comparta la informacin con los integrantes de su GAES, y establezcan las diferencias y semejanzas de la actividad de cada uno, luego prepare un informe de esta actividad.3.1.3 Socialice con el grupo la actividad y guarde su evidencia en el portafolio.

3.2 Conceptualizacin ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 1Interpretar los resultados del proceso de anlisis financiero de la organizacin, teniendo en cuenta polticas, procedimientos institucionales y normas vigentes como parte del diagnstico financiero.ESTRATEGIAS (DIDACTICAS ACTIVAS)

1. Glosario de razones financieras2. Cuadro sinptico3. Mapa Conceptual


PRESENCIAL3Horas DESESCOLARIZADA3Horas VIRTUAL2Horas

3.2.1.1 Por GAES, seleccione dos empresas reconocidas, del mismo sector y consulte toda la informacin financiera y administrativa de dos perodos consecutivos, realice acopio de esta informacin, para el desarrollo de la Gua. (Ejemplo: Alquera y Alpina; Almacenes xito y Carrefour).3.2.1.2 Analice la informacin encontrada y elabore un cuadro comparativo, donde rena los elementos bsicos de las normas organizacionales y de control interno de las empresas seleccionadas. 3.2.1.3 Con base en la informacin analizada en el punto anterior indique si alguno de estos elementos pudo afectar la situacin financiera de las empresas analizadas, en los siguientes tems:

Manejo de efectivo, Inventarios, Inversiones, Endeudamiento Cartera.

3.2.1.4 Con el vocabulario sobre razones de los principales indicadores financieros, mnimo 3 de cada uno (liquidez, endeudamiento, rentabilidad y actividad), elabore un diccionario comentado,esto le permite recordar los conceptos de Anlisis Financiero: Razones financieras, indicadores financieros e interpretacin de los resultados.3.2.1.5 Revise los estados Financieros: Balance General y Estado de Resultados de los dos perodos consultados y presente grficamente, los indicadores financieros ms representativos, con su respectiva interpretacin.3.2.1.6 Determine el punto de equilibrio del producto o servicio de las entidades seleccionadas y elabore la matriz DOFA, donde interprete los resultados y las acciones correctivas.3.2.1.7 Consulte por internet El Informe de Gestin de la empresa JUAN VALDEZ, el cual se tomar como referente para el desarrollo de las actividades propuestas en la gua.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 2

Determinar los problemas financieros teniendo en cuenta acciones preventivas as como alternativas financieras y econmicas para la organizacin con el fin de recomendar posibles soluciones.


1. Mapa mental2. Esquema3. Infograma4. Matriz5. Informe Expositivo6. Trabajo en colaborativo



3.2.2.1. Realice la lectura relacionada con el tema de la matriz DOFA, que se encuentra en el siguiente link y construya un mapa mental del temahttp://www.degerencia.com/articulos.php?artid=5443.2.2.2 Elabore el esquema de una plantilla DOFA. En Power Point.3.2.2.3 Tomando como referencia las entidades seleccionadas en el punto anterior, elabore un infograma o mapa mental en donde identifique y clasifique las causas de los problemas financieros de las empresas que est analizando, considerando los siguientes aspectos:a. Medio Ambienteb. Fuentes de financiamientoc. Mercadotecniad. Polticas institucionales (Control Interno)e. Estructura organizativaf. Socioculturalg. Econmicoh. Tecnolgicoi. Jurdico y legalj. Geogrficok. Poltico gubernamental

Para construir el infograma tenga en cuenta:

Es una forma de dar a conocer una informacin, tanto textual como grafica de un hecho, acontecimiento, o investigacin de cualquier tipo de datos.

Pasos para crear un infograma:1. Defina el tema:a. La explicacin de un conceptob. La explicacin de una tecnologac. Datos estadsticosd. Resumen de un documento2. Recopile la informacin necesaria3. Cree el primer borrador de su info-grama:Organice la informacin recopilada y empiece a realizar bosquejos de su info-grama, esta etapa es fundamental ya que ser la que le de creatividad y claridad a la informacin.4. Para el diseo del info-grama, contemple:a. Estilo nicob. Integracin con las graficas y evitar que lleve mucho textoc. Seleccin de los colores que tengand. buen contraste para facilitar su lectura.e. Seleccin de la fuente para el tipo de letra que contraste con la informacin, en armona con el tamao.f. Seleccin de imgenes simples que comuniquen de forma adecuada.

Herramientas gratuitas para construir infogramas: Stat Planet es una herramienta que permite crear imgenes de bastante calidad. Creately es una herramienta que permite crear esquemas y diagramas de flujo. Google Public Data es una herramienta de Google que permite utilizar datos pblicos y convertirlos en una infografa. Wordle es una herramienta que permite crear visualizaciones con el texto que desee.

EJEMPLO INFOGRAMA:

3.2.2.4Elabore una matriz de riesgo financiero (individual) tomando diversas reas en la empresas ( mnimo 10 riesgos) y establezca las sugerencias o acciones preventivas a seguir:Ejemplo:AREARIESGOACCION PREVENTIVA

TesoreraFaltantes continuosEfectuar arqueos de caja

3.2.2.5Con su GAES, comparen los informes obtenidos, unifiquen criterios y preparen la presentacin del informe de riesgos, proponiendo las recomendaciones pertinentes para la adecuada toma decisiones y que permitan el crecimiento de la misma en el tiempo.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 3Aplicar las medidas de tendencia central para analizar los indicadores de mercado frente a los indicadores de gestin de la organizacinESTRATEGIAS (DIDACTICAS ACTIVAS)

1. Mapa conceptual2. Resumen 3. Ejercicio


PRESENCIAL3 Horas DESESCOLARIZADA3Horas VIRTUAL2Horas

En el sector econmico colombiano existen diversidad de indicadores para analizar la situacin de las empresas en sus aspectos de mercado y de gestin, permitiendo hacer un cotejo de la situacin de cada sector econmico y de las empresas que lo integran.

3.2.3.1Elabore un mapa conceptual en donde defina los conceptos de indicadores de Mercado y de Gestin.3.2.3.2Consulte los link sugeridos en la Cibergrafa para esta actividad y elabore uncuadro sinptico donde identifique y defina los siguientes indicadoresdemercado:a. Utilidad por accinb. Valor nominal de la accinc. Valor de mercado de la accind. Tasa representativa del mercadoe. Producto interno bruto del pasf. ndice de precios al consumidor3.2.3.3Consulte los link sugeridos en la Cibergrafa para esta actividad y elabore un cuadro sinptico donde Identifique y explique los siguientes indicadores de gestin:a. Utilizacin de los recursosb. Ventaja competitivac. Calidad de los servicios y la innovacind. Productividad de la mano de obrae. Indicadores de ventas versus trabajadorf. Ventaja competitiva con el sector3.2.3.4 En Excel, tomando la rentabilidad de la accin del ltimo ao de las empresas que est analizando, calcule la rentabilidad promedio esperada, empleando la medida de tendencia central, media aritmtica.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 4Presentar el informe sobre el diagnostico financiero de la empresa con base en las normas organizacionales, aplicando tcnicas y herramientas de anlisis financiero.ESTRATEGIAS (DIDACTICAS ACTIVAS)

1. Sensibilizacin2. Exposicin3. Informe Consulta en internet


PRESENCIAL3Horas DESESCOLARIZADA2Horas VIRTUAL1Hora

3.2.4.1 Con la informacin obtenida, estructure el Informe Financiero, el cual debe comprender:

a. Descripcin de la Empresa, historia breve de su trayectoriab. Situacin actual de la empresa, posicionamiento en el mercado y proyeccin a mediano plazo.

c. Representacin grfica del comportamiento de los indicadores financieros de: Liquidez, endeudamiento, de rotacin y rentabilidad, incluyendo el anlisis de la generacin y creacin del Ebitda.d. Estrategia de negocio en aspectos como: Plan estratgico (visin, misin y objetivos estratgicos) Estrategia comercial. Alianzas estratgicas.e. Perspectivas del negocio dentro del plan estratgico.f. Gestin interna: resultados del proceso de gestin (gestin logstica, gestin administrativa).g. Vinculados econmicos (comportamiento y resultados de las empresas del conglomerado).3.2.4.2Consolide toda la informacin en una presentacin, usando una herramienta informtica.(Power Point o Prezi ) y sustente ante el grupo. Recuerde el referente propuesto en el punto 3.2.1.7

3. Contextualizacin

Transferencia de conocimientos


1. Estudio de caso1. Informe 1. Exposicin



Realice para el ente de su proyecto formativo el diagnostico financiero y elabore el informe financiero del mismo tomando como referencia cada uno de los puntos vistos en esta gua.El informe debe contener:a. La situacin actual de la empresa, su posicionamiento en el mercado y su proyeccin a mediano plazo.

b. Ccomportamiento de los ingresos, costos, gastos, cuentas por cobrar, rentabilidad, variaciones del Activo, Pasivo y Patrimonio, flujo de efectivo, generacin y distribucin de utilidades. c. Presentacin del comportamiento de los indicadores financieros de: Liquidez, endeudamiento, de rotacin y rentabilidad. Anlisis de la generacin y creacin del Ebitda.d. Estrategia de negocio en aspectos como: e. Plan estratgico (visin, misin y objetivos estratgicos)f. Estrategia comercial.g. Alianzas estratgicas.h. Estrategia de innovacin para la creacin de valor.i. Desarrollo de la ventaja competitiva.j. Estrategia de posicionamiento.k. Estrategia de marca.l. Responsabilidad social.m. Perspectivas del negocio dentro del plan estratgico.n. Gestin interna: resultados del proceso de gestin (gestin logstica, gestin administrativa).o. Vinculados econmicos (comportamiento y resultados de las empresas del conglomerado).p. Consolidado de la informacin en una presentacin, usando una herramienta informtica.Prepare su presentacin en power point o prezi y sustente ante el grupo.

4.- Evaluacin:

Criterios de Evaluacin: Utiliza los fundamentos de administracin financiera estratgica para elaborar matriz DOFA. Presenta informe sobre el anlisis de la aplicacin de tcnicas y herramientas de anlisis financiero. Aplica la prospectiva financiera en la elaboracin de pronsticos y presentacin de informes. Relaciona el diagnstico financiero con la matriz DOFA Analiza e interpreta la situacin financiera de la organizacin.

Evidencias de Conocimiento Responde a cuestionario sobre presentacin, caractersticas y contenido del informe financiero de empresas del sector real, comercial y de servicios. Responde a cuestionario sobre posibilidades de solucin a problemas financieros referentes a liquidez, rentabilidad, endeudamiento, estructura de costos y gastos y su relacin con el riesgo operativo y financiero de una empresa

Evidencias de Desempeo: Calcula los indicadores financieros Analiza e interpreta la situacin financiera de la organizacin. Presenta informes sobre anlisis de aplicacin de tcnicas y herramientas de anlisis financiero.

Evidencia de Producto: Informe escrito en Word sobre el diagnstico financiero de una empresa del sector real, comercial y de servicios.

5. Escenarios de aprendizajes, medios y recursosEscenarios de Aprendizaje: Aula. Biblioteca. Internet.

Medios y Recursos Didcticos: Computador Video Bean -Televisor Videos Material auto-formativo

6. BibliografaActividades 3.2.1.1 a la 3.2.1.4Oscar de Len Garca, Administracin FinancieraActividades 3.2.2.1 a la 3.2.2.4David Red R, Concepto de administracin estratgica, editorial Person, decima primera edicin, ao 2008, pg. 12.Hitt, Michael, Ireland R. Duaane, Hoskisson Robert E, Administracin Estratgica, Editorial Cengaje Learning, sptima edicin, entorno externo capitulo 2, pgina 34 a 68, entorno interno capitulo 3, pg. de 72 a la 97.

7. Cibergrafa

Actividad 3.2.1.1http://www.superfinanciera.gov.co/ SIMEVhttp://www.supersociedades.gov.co/ SIREMActividad 3.2.2.1 y 3.2.2.2http://www.degerencia.com/articulos.php?artid=544Anlisis DOFA y anlisis PEST, Albert S. Humphrey, publicado el 24 de agosto 2004, consultado el 9 de Noviembre de 2012.http://www.slideshare.net/Eduardorangeldiaz/, La matriz debilidades-oportunidades-fortalezas-amenazas (DOFA), Eduardo Rangel Daz, del 09 de Noviembre de 2012.Actividad 3.2.2.3 http://www.aprendeme.com/aprender-a-elaborar-una-infografia/ Tema Infografa- Aprendeme, Consultado el 9 de Noviembre de 2012Actividad 3.2.2.4http://www.efxto.com/diccionario/r/3738-riesgo-financiero Tema: Riesgo Financiero, EFXTO, consultado el 9 de Noviembre de 2012http://www.gacetafinanciera.com/GLOSARIO.htm- consultado el 09 de Noviembre 2012.Actividad 3.2.3.1 a la 3.2.3.5http://www.economia.com.mx/algunos_indicadores_de_mercado.htm Tema: Indicadores de Mercado Consultado el 14 de Noviembre de 2012http://www.gerencie.com/producto-interno-bruto.htmlAutor: Juan Ardila Arenas, consultado el 14 de Noviembre de 2012http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/boletines/ipc/ipc_autocapacita.pdf - DANE, consultado el 14 de Noviembre de 2012http://www.revista-mm.com/ediciones/rev49/administracion_A.pdf Autor: Carolina Obregn Snchez, consultado el 14 de Noviembre de 2012http://html.rincondelvago.com/indicadores-de-gestion.html Consultado el 14 de noviembre de 2012http://www.eumed.net/libros/2007a/239/4b.htm - Tema La mediana- consultado el 14 de Noviembre de 2012. Publica Universidad de Mlaga Espaa http://www.vitutor.com/estadistica/descriptiva/a_10.html - Tema Estadstica- consultado el 14 Noviembre de 202. Publica Vitutor 2010.

8. Infografa Biblioteca virtual SENA. Ingrese a la base de datos SENA. Puede acceder a colecciones de libros, revistas, artculos, ndices bibliogrficos, resmenes y tesis en texto completo en ingls y espaol, que pueden ser consultadas desde la red del SENA.http://biblioteca.sena.edu.co/ dar clic en bases de datos y puede acceder a: e-brary, Gale, GalCengageLearning, Ocano para administracin, Knovel, Ocano universitas P&M, Proquest.

9. Control de documentoInstructores Convenio SENA Fundacin Tecnolgica Colombo GermanaEdgar Alberto Medina CuadrosAdriana Mara Meja Arbelez

Mario Germn Moreno DelgadoActualizada Enero 20 de 2015

Pgina 7 de 12

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