Organiza:

Guillermo CasalCPN, MBA, CIA, CCSA, CFSA, CGAP,CISA, CFE

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l Es un experto en auditoria interna y gestión de riesgo; conferencista y consultor con una trayectoria avalada de mas de veinte y cinco años de experiencia. Ha asesorado a Departamentos de Auditoria Interna de diversos tipos de industrias en la preparación de manuales de políticas y procedimientos, implementación de un enfoque de auditoria interna basado en riesgos, mejora en diseño y redacción de informes, desarrollo de programas de mejoramiento de la calidad, uso de sistema de auto-evaluación de riesgos, y revisión de procesos operativos del departamento para incrementar la eficiencia y efectividad.

Experiencia docente y de capacitación

Es un reconocido conferencista internacional especializado en temas sobre auditoria interna, gestión de riesgo, gobierno corporativo, implementación de NIIF, y auto-evaluación de control. Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoria interna, ampliamente solicitado para dictar conferencias y proveer capacitación sobre mejores prácticas. Ha desarrollado conferencias, entrenamientos y talleres en Chile, Argentina, Perú, Uruguay, Panamá, Costa Rica, Venezuela, México, Ecuador, Cuba, Nicaragua, Colombia, Paraguay, Bolivia, Brasil, Honduras y República Dominicana.

Es Catedrático de la Asignatura de Auditoria Interna en el Programa Internacional de Maestría en Auditoria de la Universidad Pacifico.

Experiencia en Auditoria Interna

Actualmente es Socio de RSM Internacional en la División Risk Advisory Services Durante su trabajo ha contribuido de forma sustancial en la mejora de los procesos de gestión de riesgos y gobierno corporativo; reducción de tiempo y costos; implementación de sistema de eficiencia y control, con un enfoque basado en cadena de valor; asesoría en el desarrollo de reingeniería de procesos e implementación de nuevos sistemas; entre otros.

Formación Académica

• Master Philosophy de la Universidad de Maastrichdt de Holanda.

• Postgrado en Contabilidad Impositiva de la Universidad Autonoma de Santo Domingo (UASD).

• Contador Público Colegiado (CPC) egresado de la Pontificia Universidad Católica del Perú.

Certificaciones profesionales

Posee las siguientes designaciones profesionales por The Institute of Internal Auditors.

• Certified Internal Auditor (CIA) - Auditor Interno Certificado.

• Certified Government Auditing Professional (CGAP) – Certificación en Auditoria Gubernamental.

• Certification in Control Self-Assessment (CCSA) - Certificación Auto-Evaluacion Control.

• Certified Financial Services Auditor (CFSA) – Cerificación en auditoría de servicios financieros.

• Certification in Risk Management Asurance (CRMA) - Certificacion en Aseguramiento de Riesgos.

Adicionalmente es Certificado en Normas internacionales de Información Financiera por el ICAEW (Escocia).

Guillermo Casal

Introducción

La actividad económica que más ha prosperado en los últimos 10 años, según explica el economista venezolano Moisés Naím en su libro “Ilícito”, ha sido el crimen organizado. Falsificación, contrabando, tráficos ilegales de personas, órganos humanos, especies silvestres, armas, narcóticos y obras de arte son las actividades más redituables en estos tiempos.

Una conjunción de factores ha dado lugar a esta alarmante situación por la cual el crimen organizado ha crecido hasta representar, según estimaciones, más del 10% del PBI global. Entre ellas se destaca nítidamente la incapacidad de los Estados nacionales para combatir a la delincuencia trasnacional, y las facilidades que ésta encuentra en un contexto de globalización económica y de las comunicaciones.

Esta tendencia, adicionalmente, ha dado lugar a la grave circunstancia de que el crimen organizado se entrelaza con los gobiernos, se asocia con ellos y los corrompe de modo que los fondos públicos se malversan para enriquecer más a individuos poderosos en lugar de atender situaciones sociales urgentes y cruciales para las sociedades

En esta actividad procuraremos analizar no solamente las causas que han dado origen a este crítico cuadro, sino también las herramientas de que disponen organizaciones y Estados para combatir en un marco de cooperación internacional a las organizaciones criminales que operan en escala trasnacional.

Objetivos

• Presentar la problemática del fraude y el crimen organizado y sus implicancias para las organizaciones públicas y privadas

• Asistir a las organizaciones a prevenir la ocurrencia de fraudes e irregularidades

• Proveer metodología y herramientas para la investigación y esclarecimiento de irregularidades

Metodología

• 50% de la carga horaria se dedicará a presentar contenidos teóricos en powerpoint y videos ilustrativos

• 50% del tiempo se abocará a la resolución grupal de casos de estudio y casos prácticos elaborados por el docente

Dirigido:

• Directivos de organizaciones públicas y privadas interesados y/o preocupados por el impacto del fraude sobre sus organizaciones

• Auditores internos y externos interesados en incrementar su capacidad para prevenir y detectar fraudes

• Abogados de empresa e independientes interesados en mejorar su capacidad para interactuar interdisciplinariamente en la prevención y esclarecimiento de fraudes

• Oficiales de cumplimiento y otros funcionarios especializados en el combate al fraude dentro de las organizaciones

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Contenido

Cómo operan las mafias modernas? Desde las estructuras jerárquicas hasta las “redes de negocios”.

Efectos de la corrupción en los Estados y las empresas. El costo de la corrupción.

¿Por dónde comenzar? Establecimiento de un plan antifraude integral:- Definición de conductas esperadas y responsabilidades esperadas. Cómo establecer un Código de Conducta que realmente funcione- Canales de denuncia y otros mecanismos para la detección de irregularidades. El rol de los terceros y dependientes de las organizaciones en la detección de fraudes- La gestión investigativa: 1. Quién, cómo y cuándo da inicio a una investigación 2. Cómo integrar el equipo investigador 3. Estrategia de investigación 4. Evaluación de resultados y acciones correctivas

Fraude ocupacional vs. crimen organizado. Puntos de contacto y diferencias.

Vulnerabilidades de los Estados y organizaciones frente al accionar criminal internacional.

Técnicas específicas para la prevención e investigación de la corrupción. Análisis de casos

Investigación de delitos económicos- Elementos en la configuración de delitos económicos: autor, beneficio, ardid, daño, víctima. Diferencias con la configuración de delitos contra las personas- El inicio de la investigación: 1. Información inicial. Entrevista con denunciantes 2. Objetivos de la investigación 3. Plazos y costos tentativos- Estrategias de investigación. Factores a considerar: 1. Legalidad y calidad de la evidencia a obtener. La cadena de custodia 2. Costos, plazos y riesgos involucrados- Procedimientos típicos de investigación de delitos económicos: 1. Entrevistas e interrogatorios 2. Agentes encubiertos 3. Cámaras y grabadoras ocultas 4. Escuchas telefónicas e intercepción de mensajes de correo y otros 5. Seguimientos

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Contenido

- Procedimientos específicos de investigación del lavado de activos: 1.Actuación del front office y el oficial de cumplimiento ante el accionar sospechoso 2. Criterios para el debido reporte: análisis de redes, datos no financieros y presentación en formato gráfico 3. Investigación del “pitufeo” 4. Stress – testing 5. Rastreo de la ruta del dinero. Procedimientos complementarios de investigación- Interpretación de resultados. Gráficos de investigación 1. Vínculos 2. Circulación 3. Eventos 4. Transacciones

Evaluación legal de la evidencia de investigación- Grados de persuasión en base a confiabilidad de la fuente y calidad de la evidencia- Evidencia circunstancial vs. evidencia concluyente- Encuadramiento de la operatoria detectada dentro de tipos penales- Otras implicancias legales de los fraudes. Responsabilidades: 1. Comerciales y societarias 2. Civiles 3. Laborales

Conclusiones finales

Integración de auditores forenses en el equipo de investigación- Examen de registros e imputaciones contables por los auditores forenses- Análisis de procesos administrativos- Entrevistas e indagaciones. Técnicas- Establecimiento de responsabilidades y posibles autorías- Asistencia del auditor forense para configurar un accionar doloso en transacciones administrativas

Casos prácticos de ejercitación:- El caso Madoff y los esquemas piramidales- Infiltración de la mafia dentro de las organizaciones. El caso Telecom Italia- Corrupción en el gobierno: el caso Fujimori

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Día: 2 y 3 de noviembre

Horario: Miercoles 8 a.m. a 5 p.m - Jueves 8 a.m. a 5 p.m.

Lugar: Hotel Radisson Decapolis

Costo: USD 450.00 + impuestos IGV. Tarifa corporativa: USD 400.00 + impuestos IGV. (3 o mas personas)Incluye: - Asistencia al curso

- Material de apoyo

- Alimentación

- Certificado de Participación

- Acceso al aula virtual

Pago del Curso: RUC: 20511612111

Nacional

Banco Continental

Consultoría Internacional Capacitación Interamericana SAC

Cuenta Corriente en nuevos soles:

No 151-86-0100033285

Cuenta Moneda Extranjera

Banco Continental

Consultoría Internacional Capacitación Interamericana SACCuenta Corriente en dólares americanos: No 151-00-0100023158IMPORTANTE:Favor remitir comprobante del deposito bancario escaneado al e-mail: info1@capacita.co

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ContáctenosCall Center Internacional:

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