H. AYUNTAMIENTO XOCHIAPULCO MANUAL DE POLÍTICAS DE ...

H. AYUNTAMIENTO XOCHIAPULCO

Número de Edición:

01

MANUAL DE POLÍTICAS DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS PRESENTACION

H. AYUNTAMIENTO

XOCHIAPULCO

MANUAL DE POLÍTICAS DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS

TESORERIA

H. AYUNTAMIENTO

XOCHIAPULCO


01


Sección: 1

ÍNDICE

Elaboró:

C. Francisco Vázquez Arellano

Autoriza: C. Marlit Moreno Álvarez

Presidenta Municipal Constitucional

Valida:

Contralor Municipal C. Francisco Vázquez Arellano

Fecha de Elaboración:

Noviembre 2019

Página: 1.1

1

No. DE SECCIÓN NOMBRE HOJA

1 ÍNDICE 1.1

2 AUTORIZACIÓN 2.1

3 VISIÓN 3.1

4 MISIÓN 4.1

5 OBJETIVO GENERAL 5.1

6 OBJETIVO Y ALCANCE 6.1

7 FUNCIONES Y ATRIBUCIONES 7.1

8 POLÍTICAS GENERALES 8.1

9 ESTRUCTURA ORGANICA 9.1

10 MARCO LEGAL 10.1

11 DIAGRAMA DE FLUJO 11.1

12 VALORES 12.1

13 IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO 13.1

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H. AYUNTAMIENTO

XOCHIAPULCO


01


Sección: 1

ÍNDICE

Elaboró:




Valida:

Contralor Municipal C. Francisco Vázquez Arellano


Noviembre 2019

Página: 1.2

H. AYUNTAMIENTO DE XOCHIAPULCO


01


Sección: 2

AUTORIZACIÓN

Elaboró: C. Francisco Vázquez

Arellano



Valida: Contralor Municipal

Francisco Vázquez Arellano


Noviembre 2019

Página:

2.1

MANUAL DE POLÍTICAS DE ORGANIZACIÓN

FECHA DE AUTORIZACIÓN

PRESIDENTA MUNICIPAL CONSTITUCIONAL

_________________________ C. Marlit Moreno Álvarez

AUTORIZÓ

Elaboró C. Francisco Vázquez Arellano

____________________________ Contraloría Municipal

VALIDA


Número de Edición: 01


Sección: 3

VISIÓN


Arellano

Autoriza: Autoriza:

C. Marlit Moreno Álvarez Presidenta Municipal

Constitucional




Noviembre 2019

Página: 3.1

VISIÓN

Ser una dependencia que se caracterice por su

transparencia y eficiencia, que facilite el pago oportuno

a los contribuyentes y presente cuentas claras a la

ciudadanía y autoridades competentes que así lo

requieran.

H. AYUNTAMIENTO DE XOCHIAPULCO; PUEBLA.



Sección: 4

MISIÓN

Elaboró: C. Francisco Vázquez Arellano

Autoriza: C. Marlit Moreno Álvarez Presidente Municipal

Constitucional




Noviembre 2019 Página:

4.1

MISIÓN

Contribuir al logro de los objetivos planteados en el Plan Municipal de Desarrollo a través de la eficiente administración de los recursos municipales con honradez, transparencia y equidad en el marco de las atribuciones aplicables.




Sección: 5

OBJETIVO GENERAL


Arellano






Noviembre 2019

Página: 5.1

OBJETIVO GENERAL

Implementar procedimientos e instrumentos que permitan mejorar la prestación

de los servicios de la Tesorería Municipal en cuanto a la recaudación y manejo

del presupuesto municipal minimizando los costos por la obtención de recursos

propios y de programas especiales.




Sección: 6

OBJETIVO Y ALCANCE




Valida: C. Francisco Vázquez Arellano

Contralor Municipal

Fecha de Elaboración: Noviembre 2019

Página: 6.1

OBJETIVO Y ALCANCE

OBJETIVO:

Implementar procedimientos e instrumentos que permitan mejorar la prestación de los

servicios de la Tesorería Municipal en cuanto a la recaudación y manejo de presupuesto

municipal minimizando los costos para la obtención de recursos propios y de programas

especiales.

ALCANCE:

Ser un instrumento administrativo que apoye la realización del cotidiano que hacer de la

administración teniendo como base lo establecido en las leyes y reglamentos por las cuales

se rige esta administración, para lograr el aprovechamiento de los recursos y el desarrollo de

funciones encomendadas, además de permitir el ahorro de tiempo y esfuerzo en su ejecución.




Sección: 7

FUNCIONES Y ATRIBUCIONES


Arellano






Página: 7.1

FUNCIONES Y ATRIBUCIONES 1 . Coordinar la política hacendaria del Municipio, de conformidad con lo que

acuerde el Ayuntamiento;

2. Ejercer las atribuciones que la legislación hacendaria confiere a las

autoridades fiscales Municipales;

3.Dar cumplimiento a las leyes, convenios de coordinación fiscal y demás que en materia hacendaria celebre el Ayuntamiento con el Estado;

4. Recaudar y administrar los ingresos que legalmente le correspondan al Municipio; los que se deriven de la suscripción de convenios, acuerdos o la emisión de declaratorias de coordinación; los relativos a transferencias otorgadas a favor del Municipio en el marco del Sistema Nacional o Estatal de Coordinación Fiscal, o los que reciba por cualquier otro concepto; así como el importe de las sanciones por infracciones impuestas por las autoridades competentes, por la inobservancia de las diversas disposiciones y ordenamientos jurídicos, constituyendo los créditos fiscales correspondientes;

5. Participar en los órganos de coordinación fiscal y administrativa que establezcan las leyes;

6. Llevar los registros y libros contables, financieros y administrativos del Ayuntamiento;

7. Conducir y vigilar el funcionamiento de un sistema de orientación fiscal gratuita para los contribuyentes municipales;

8. Elaborar el día último de cada mes, el balance general, corte de caja y estado de la situación financiera del Municipio, el cual deberá ser aprobado por el Presidente Municipal y la Comisión de Patrimonio y Hacienda Pública Municipal;

9. Diseñar y publicar las formas oficiales de las manifestaciones, avisos y declaraciones, así como todos los demás documentos fiscales;

10. Solicitar al Síndico el ejercicio de las acciones legales procedentes con fundamento en las disposiciones respectivas, así como participar en los términos que establezcan los ordenamientos aplicables, en la sustanciación de los medios de defensa que sean promovidos en contra de los actos de las autoridades fiscales del Municipio;




Sección: 7



Arellano






Página: 7.1

11. Proponer al Ayuntamiento, a través del Presidente Municipal, que la recepción del pago y la expedición de comprobantes, sea realizada por dependencias diversas de las exactoras;

12. Custodiar y ejercer las garantías que se otorguen a favor del patrimonio municipal; 13. Proponer al Ayuntamiento la cancelación de cuentas incobrables; Permitir a los integrantes del Ayuntamiento la consulta de la información que legalmente le corresponda, dentro del ámbito de su competencia, así como proporcionarla al Órgano de Fiscalización Superior del Estado, a requerimiento de este último, en términos de esta Ley y demás aplicables; Proporcionar la información que le soliciten los visitadores nombrados por el Ejecutivo, que sea procedente legalmente;

14. Proporcionar de manera oportuna al Ayuntamiento todos los datos e informes que sean necesarios para la formulación de los presupuestos de ingresos y egresos, vigilando que se ajusten a las disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos aplicables, así como participar en la elaboración de dichos presupuestos;

15. Ejercer y llevar el control del presupuesto del Ayuntamiento;

16. Informar al Ayuntamiento respecto de las partidas que estén por agotarse, para los efectos procedentes;

17. Formular, bajo la vigilancia del Presidente Municipal, dentro del plazo que señale la ley aplicable, el informe de la administración de la cuenta pública del Municipio correspondiente al año inmediato anterior;

18. Elaborar el informe y demás documentos fiscales que deberá remitir el Ayuntamiento a las autoridades del Estado, de conformidad con la Ley de la materia;

19. Elaborar y someter a la aprobación del Ayuntamiento en forma oportuna, el informe de la cuenta pública municipal, así como los estados de origen y aplicación de recursos y los informes de avance de gestión financiera, para su remisión al Órgano de Fiscalización Superior del Estado

20. Solventar oportunamente los pliegos que formule el Órgano de Fiscalización Superior del Estado, informando de lo anterior al Ayuntamiento;

21. Participar en la elaboración de los proyectos de leyes, reglamentos y demás disposiciones relacionadas con el Patrimonio Municipal;

22. Participar en la elaboración de convenios de coordinación hacendaria que celebre el Ayuntamiento en los términos de esta Ley y demás leyes aplicables;




Sección: 7



Arellano






Página: 7.1

23. Auxiliar y representar, en su caso, al Presidente Municipal ante las instancias, órganos y autoridades de coordinación en materia hacendaria del Estado y la Federación;

24. Proporcionar al auditor externo que designe el Ayuntamiento la información que requiera;

25. Cumplir, en el control interno de los recursos públicos que ejerzan las Juntas Auxiliares, con las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables y de auditoria que al efecto establezca el Órgano de Fiscalización Superior del Estado.




Sección: 8

POLÍTICAS GENERALES


Arellano






Página: 8.1


✓La tesorería municipal será la responsable de cumplir y velar por llevar a cabo

las normas dictadas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través

de sus órganos rectores y el marco legal del propio Municipio.

✓Recaudar, guardar, vigilar y promover un mayor rendimiento de fondos

municipales.

✓Proponer y elaborar una política hacendaria de racionalidad y manejo de los

recursos público, para aplicarse en todas las áreas de la administración

pública municipal.

✓Organizar, vigilar y mantener al día los reportes de la contabilidad del Municipio

y las estadísticas financieras del mismo.

✓Proporcionar oportunamente al Ayuntamiento la información y documentación

necesaria, así como el apoyo humano para la formulación del presupuesto de

egresos y el proyecto de ingresos del municipio, vigilando que los

lineamientos se ajusten a las disposiciones de la Ley de Hacienda Municipal y

de los reglamentos respectivos.

✓Verificar que los recursos recaudados, incluidas las multas impuestas por las

autoridades municipales, ingresen a la Tesorería Municipal.

✓Comunicar oportunamente al Presidente Municipal sobre las partidas que estén

próximas a agotarse, para tomar las decisiones pertinentes.

✓Autorizar los cheques y transferencias bancarias que emita el Municipio para el

pago de sus obligaciones y responsabilidades.

✓Llevar el registro y control de la deuda pública del Municipio e informar

periódicamente al Ayuntamiento sobre el estad que guarde.




Sección: 10



Arellano


Presidente Municipal Constitucional




Página: 8.1

✓Registrar los contratos y actos de los que resulten derechos y obligaciones para

el Ayuntamiento

✓Custodiar bajo su responsabilidad el mantenimiento y conservación del archivo,

mobiliario y equipo de oficinas de Tesorería

✓Intervenir en coordinación con sindicatura en los juicios de carácter fiscal que

se ventilen ante cualquier tribunal, en defensa de los intereses de la Hacienda

Pública Municipal.

✓Integrar la Cuenta Pública Municipal Anual dentro de los primeros quince días

del mes de enero de cada año, para los efectos legales correspondientes.

✓Dar tramité a la liberación de recursos que deriven de Fondos Federales,

Estatales siempre y cuando las unidades administrativas responsables,

cumplan con los requisitos exigidos por la normatividad aplicable

✓Vigilar que las unidades administrativas comprueben oportunamente el ejercicio

del gasto público, presentando la documentación comprobatoria que reúna los

requisitos legales.

✓Coadyuvar al Presidente Municipal en firma de convenio SUBSEMUN entre el

Ayuntamiento y el Sistema Nacional de Seguridad Pública

✓Brindar la atención y el seguimiento a las diversas auditorías tanto internas

como externas ya sean de carácter estatal o federal, así como la solventación

de las observaciones derivadas de estas prácticas.

✓Custodiar y ejercer las garantías que se otorguen a favor del patrimonio

municipal.



01


Sección: 9

ESTRUCTURA ORGÁNICA


Arellano






SEPTIEMBRE 2019

Página: 9.1

ESTRUCTURA ORGÁNICA



01


Sección: 10

MARCO LEGAL


Arellano






Página: 10.1

Federal

· Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

· Ley Federal de Instituciones de Fianzas.

· Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.

· Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.

Estatal

· Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla.

· Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma para el Estado de

Puebla.

· Ley de Deuda Pública del Estado Libre y Soberano de Puebla.

· Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público.

· Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Puebla.

· Código Civil para el Estado Libre y Soberano de Puebla.

· Código de Procedimientos Civiles para el Estado Libre y Soberano de Puebla.

Municipal

· Ley Orgánica Municipal.

· Ley de Ingresos de Xochiapulco.

· Código Fiscal Municipal.




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza:


Constitucional




Noviembre 2019

Página: 11.1




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza:


Constitucional




NOBIEMBRE 2019

Página: 11.2




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO






:


Página:

11.3




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO







NOVIEMBRE 2019

Página: 11.4




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza: Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 11.5




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza:


Constitucional




Página:

11.6




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 11.7




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza:

C. Marlit Moreno Álvarez Presidente Municipal

Constitucional


Contralor Municipal


Noviembre 2019

Página: 11.8




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 11.9




Sección: 11

DIAGRAMA DE FLUJO


Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Noviembre 2019

Página: 11.10



01


Sección: 12

VALORES


Arellano


Presidente Municipal Constitucional


Contralor Municipal


Página: 12.1

VALORES

❖ Discreción

❖ Honradez

❖ Responsabilidad

❖ Integridad

❖ Imparcialidad

❖ Respeto




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO: Tesorero Municipal

NOMBRE DEL PUESTO: Tesorero

PUESTO AL QUE REPORTA: Presidente Municipal

NÚMERO DE OCUPANTES: Uno

ORGANIGRAMA:

MISIÓN DEL PUESTO: Programar, organizar, ejecutar, controlar y comprobar las operaciones contables y financieras relativas a la administración de recursos materiales, humanos, informáticos y servicios generales del Ayuntamiento de acuerdo al marco normativo legal vigente en beneficio de la ciudadanía.




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1

VALORES DEL PUESTO.

Responsabilidad

Honestidad

Discrecionalidad

Eficiencia

FUNCIÓN GENÉRICA. Planear, coordinar, dirigir, supervisar y comprobar actividades de

administración de recursos financieros, materiales, humanos del municipio, reflejando los

ingresos y egresos en estados financieros para reportarlos a las instancias

correspondientes.

FUNCIONES ESPECÍFICAS.

Coordinar la política hacendaria del municipio en el ayuntamiento

Recaudar y administrar los ingresos que legalmente correspondan al Municipio

Elaborar balance general, informe y documentos fiscales que debe emitir el ayuntamiento

Solventar oportunamente los Pliegos que formule la Auditoría Superior del Estado

Ejercer y llevar el control del presupuesto del Ayuntamiento

Informar al ayuntamiento sobre las partidas que estén por agotarse para los efectos

precedentes

Brindar apoyo a las demás áreas que así lo requieran

Solicitar al Síndico el ejercicio de las acciones legales procedentes con fundamento en las

disposiciones respectivas, así como participar en los términos que establezcan los

ordenamientos aplicables, en la sustanciación de los medios de defensa que sean promovidos en

contra de los actos de las autoridades fiscales del Municipio.

PUESTOS QUE LE REPORTAN.




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1

Contador General, predial.

RELACIONES INTERNAS.

Todas las dependencias

RELACIONES EXTERNAS.

Gobierno del Estado de Puebla, Auditoría Superior del Estado de Puebla, Instituciones

Bancarias, Sistema de Administración Tributaria, Proveedores de bienes y servicios,

Secretaría de Finanzas, Notarías, Auditor Externo.

FACULTADES.

Las que conforme a la Ley Orgánica Municipal y demás ordenamientos legales

aplicables.

PERFIL GENERAL DEL PUESTO

ESCOLARIDAD: Preferentemente Licenciatura en Contaduría Pública, Economía,

Administración, Derecho

CONOCIMIENTOS: Amplio conocimiento contable, financiero, económico y legal.

EXPERIENCIA: 3 años mínimo ejerciendo la profesión.

CUALIDADES: Puntualidad, honestidad, liderazgo, discrecionalidad, prudencia,

tolerancia, excelente léxico.

EDAD: 30 a 65 años.




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO: Contador General

NOMBRE DEL PUESTO: Contador General

PUESTO AL QUE REPORTA: Tesorero Municipal

DIRECCIÓN A LA QUE PERTENECE: Tesorería

NÚMERO DE OCUPANTES: 3

ORGANIGRAMA:

MISIÓN DEL PUESTO.

Controlar, supervisar y registrar contable y presupuestalmente los ingresos y egresos de las

operaciones financieras del H. Ayuntamiento, así como la información sobre la aplicación de

fondos públicos, para la integración de la cuenta pública.

VALORES DEL PUESTO: Responsabilidad, iniciativa, lealtad, ética profesional.

FUNCIÓN GENÉRICA: Proporcionar de manera veraz, oportuna y confiable la información

contable para una adecuada toma de decisiones en las diferentes áreas de la tesorería y

cumplir con las disposiciones legales de la Auditoría Superior del Estado de Puebla y la

Auditoria Superior Federal y toda instancia revisora en la materia.




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1


Atender a todo el personal del ayuntamiento, así como a proveedores.

Atender oficios relacionados con el área.

Turnar a firma los cheques con las autoridades correspondientes.

Apertura y cancelación de cuentas bancarias.

Verificar los ingresos por concepto de participaciones, aportaciones y subsidios por parte del

estado y la federación.

Supervisar el registro y control de las cuentas por pagar y por cobrar.

Supervisar el registro de las operaciones en el sistema contable

Elaborar un reporte de flujo de efectivo de ingresos y egresos de forma semanal.

Formular mensualmente estados financieros para turnarlos a la aprobación del cabildo y

posteriormente al órgano de fiscalización superior del estado.

Elaborar trimestralmente el avance de gestión financiera.

Elaborar anualmente la cuenta pública municipal.




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO: Director de Predial

NOMBRE DEL PUESTO: Director de Predial

PUESTO AL QUE REPORTA: Tesorero

DIRECCIÓN A LA QUE PERTENECE: Tesorería

NÚMERO DE OCUPANTES: 2

ORGANIGRAMA:

MISIÓN DEL PUESTO.

Ofrecer a los contribuyentes un servicio actualizado, confiable, accesible, rápido y fácil para

el pago del impuesto predial correspondiente al Ayuntamiento.

VALORES DEL PUESTO: Responsabilidad, amabilidad, lealtad, honestidad

FUNCIÓN GENÉRICA: Coordinar y supervisar las actividades de recaudación del impuesto

predial, así como el buen trato a los contribuyentes del municipio.




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1


Supervisar las funciones de las diferentes mesas, resolver posibles conflictos con contribuyentes, revisar y validar movimientos notariales, actualizar tablas, hacer propuesta de ley de ingresos.

Manejar agenda de la Dirección, recibir y contestar correspondencia, revisar y emitir

reportes de predial, auxiliar a las cajas recaudadoras en tiempos de alta afluencia de contribuyentes.

Supervisar los reportes de cobro.

Inspecciones oculares para avalúo catastral coordinar al equipo de cobranza.

Emitir recibos de impuestos y cobrarlos

PUESTOS QUE LE REPORTAN. Analista y asistente

RELACIONES INTERNAS. Tesorería

PERFIL GENERAL DEL PUESTO

ESCOLARIDAD: Licenciatura en Administración o economía.

CONOCIMIENTOS: Administración, procedimientos fiscales, ley de ingresos, equipo de

cómputo.

EXPERIENCIA: 3 años ejerciendo el puesto

CUALIDADES: Discreción, puntualidad, responsabilidad, confiabilidad, tolerancia, respeto.

EDAD: 25 a 60 años.




Sección: 13

TESORERIA


Arellano

Autoriza:


Constitucional


Contralor Municipal


Página: 13.1




Sección: 14

ORGANIGRAMA





Contralor Municipal


Noviembre 2019

Página:

ORGANIGRAMA

Coordinación del Predial

Contador General

DIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS

Tesorería

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