SALDO INICIAL DISPONIBILIDAD 117.871.000

Ingresos 700.000.000 Ventas Netas (Cobro Neto) o Recibido de ClientesIngresos 120.000.000 Cobranza en el 2011 Vta Credito Ejercicio 2010 Ingresos 500.000.000 Cobranza en el 2011 Vta Credito Ejercicio 2011Ingresos 1.600.000 Notas Credito Recibidas por Devolucion RealizadaIngresos 15.000.000 Toma de Prestamos en el 2011Ingresos 1.400.000 Intereses Cobrados Bancos 2011Ingresos 18.000.000 Venta Activo FijoIngresos 32.000.000 Aporte en Efectivo por Aumento de CapitalTOTAL 1.388.000.000

Egresos 1.038.000.000 Costo de Ventas (Pago Neto) Proveedores Locales/ExteriorEgresos 165.000.000 Pagos OperativosEgresos 3.500.000 Pago Imp. Renta del 2010 en el Ejercicio en el 2011Egresos 26.000.000 Pago Cuentas FiscalesEgresos 14.000.000 Efectivo Otros Egresos ( Notas de Credito Pagados)Egresos 47.000.000 Pago Sueldos Egresos 25.000.000 Pago PrestamosEgresos 15.000.000 Pago DividendosEgresos 5.000.000 Pago Proveedores Compras Credito 2011 Pagado en 2011Egresos 7.000.000 Pago Proveedores Compras Credito 2010 Pagado en 2011Egresos 12.500.000 Compra de Propiedad, planta y equipo (bienes de uso)TOTAL 1.358.000.000

5.000.00060.000.00022.871.00024.000.00036.000.000

147.871.000

117.871.000 Inicial

1.388.000.000 Ingresos(1.358.000.000) Egresos

147.871.000 Saldo s/FFEE

147.871.000 Saldo s/Balance

0 Diferencia

Nota: Los datos utilizados fueron extraidos de los movimientos de las Cuentas Corrientes de la empresa XYZ, Caja Fondo Fijo, en las cuales estaban consignado los movimientos que hacen referencia al detalle mencionado mas abajo, por lo que es muy importante uniformar la carga de los movimiento en el sistema informatico por parte del encargado de tesoreria, auxiliar contable, etc. Para llegado el momento de manipular dichos datos no se tenga inconveniente es extraer dichos datos.

DATOS - CAPACITACION FLUJO DE EFECTIVO DE Prof. Lic. Williams Hermosilla

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO: Segun las NIIF Pymes y la NIC 7 se establece que toda empresa debe confeccionar un estado de flujo de efectivo de acuerdo a las condiciones que se establecen en ella, y que la misma debe presentarse como parte integral de los estados financieras.

METODO DIRECTO: En el metodo directo se revelan las principales cuentas de ingresos y desembolsos brutos en efectiv, (Venta cobradas, compras pagadas, egresos pagados. actividades de inversion,financiacion, aumento de capital, retiro de dividendos), los cuales se revelan por separado las principales categorias de cobros y pagos en terminos brutos.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO UTILIZADO "DIRECTO"

BNFRegional CCNacion Argentina

TOTAL

DISPONIBILIDAD SEGN BALANCECajaRecaudaciones a Depositar

CUADRO DE RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO

DETALLE INGRESOS

DETALLE EGRESOS

RESUMEN DE CONTROL