Herramientas Informáticas Orientadas al Control Tributario ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS...

“Herramientas InformáticasOrientadas al Control Tributario”

ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS(ARGENTINA)

Cartagena, Junio 19 al 22 de 2007

• 100% de las declaraciones juradas impositivas son electrónicas, 85% se ingresan por Internet.

• 85% de la recaudación impositiva se ingresa por Internet con actualización en tiempo real de las bases de datos.

• Una gran proporción de las bases de datos operativas de la organización están accesibles vía Internet y pueden ser modificadas por los ciudadanos.

Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información

• 100% de los nuevos sistemas se desarrollan basados exclusivamente en su utilización a través de Internet y con total integración en tiempo real entre ellos.

• Con la excepción del Sistema Aduanero, que tiene una ventana de mantenimiento de 90 minutos diarios, todos los restantes servicios se proveen 7x24 sin ventanas de mantenimiento.

• La gran mayoría de los servicios muestran una tasa de disponibilidad mayor al 99.8 %.

Estado de la Administración Tributaria Actual respecto a los Sistemas de Información

Herramientas de Selección, Consulta y Análisis

Herramientas de Selección, Consulta y Análisis

BD Central

Inf. Financiera

Bienes

DD.JJGanancias

I.V.A.

B. Per.

Contribuyentes

Específicos

DD.JJI.V.A.

> $50.000 Ó

(2 + 3 ) Y

> 1,21 x Y

< $150.000

=

Contribuyentes

Indicadores deFiscalización

0

50

100

150

200

250

1

MapaJurisdiccional

eFisco

eBafisTableros de control de Gestión. Mapa jurisdiccional

Selección de casos para fiscalizar

SIPER

CALIFICACION

MALO

REGULAR

BUENO

MUY BUENO

EXCELENTE

Contribuyentes

C1C2 esposa

esposo

InformaciónPADRON

C3C4C1

vendedor

vendedor

InformaciónRNPA

comprador

C5C6C4 cotitular

cotitular InformaciónBancaria

cotitular

C2C7C8 empresa

socio

InformaciónRG4120

socio

C9C10C11C12

socio

socioInformación

RG4120socio

socio

C8C14C5

C13

compradorcomprador

InformaciónEscribanos

vendedorvendedor

GDI

eFisco

Grupos de Interés (GDI)

Tableros de Control de Gestión

eBafis

eFISCO

¿Qué es eFisco?

Puerta de entrada por contribuyente, permite el acceso a todos los datos disponibles hoy por contribuyente especifico.

Motor de búsqueda en función de todos los atributos del contribuyente (Nombre, Domicilios, etc)

Inf. Financiera

Bienes

DD.JJGanancias

I.V.A.

B. Per.

eFISCO

¿Qué es eFisco?

Declaraciones Juradas Tributarias y de Seguridad Social

DD.JJ. Impuesto a las Ganancias 1 millón (por año)

DD.JJ. Impuesto al Valor Agregado 8 millones (por año)

DD.JJ. Impuesto Bienes Personales 400 mil (por año)

DD.JJ. Seguridad Social 5 millones (por año)

Agentes de Retención – Informantes 720 mil (por año)

Agentes de Retención - Informados 9,6 millones (por año)

Retenciones de Seg. Social 100 mil (por año)

Fuentes de Información

eFISCO

¿Qué es eFisco?

Regímenes de Información Información Voluntaria

• Cuentas Bancarias, Acreditaciones, Plazos Fijos y Saldos en cuentas.

• Compra Venta Títulos Valores Públicos emitidos en serie

• Tenencias de acciones

• Deudores del Sistema Financiero (Banco Central de la República Argentina)

• Información para prevenir el Lavado de Dinero (Bco. Central de la Rep. Arg.)

• Tarjetas de Crédito

• Compra/Venta de Propiedades Inmuebles e Hipotecas informadas por Escribanos

• Automotores 7 Millones (Todo el parque Automotor)

• Propiedades 16 Millones (Todas las Propiedades)

• Embarcaciones 36 Mil (Todas las Embarcaciones)

• Aeronaves 9 Mil (Todas las Aeronaves)

• Maquinaria Agrícola

INFORMACION

FINANCIERA

INFORMACION

PATRIMONIAL


eFISCO

¿Qué es eFisco?


• Accionistas de Sociedades

• Representantes de Sociedades

• Fondos Comunes de Inversión

• Fundaciones

• Proveedores y operaciones pertenecientes a los 6 mil mayores compradores del país

• Operaciones de ventas de los nuevos inscriptos

• Operaciones registradas en Bolsas de Cereales

• Solicitudes de Impresión de Comprobantes

• Extravío de Documentación Contable

• Imágenes Satelitales cultivo de Granos

• Operaciones del Comercio Agropecuario

• Comprobantes Autorizados mediante el régimen de Facturación Electrónica

INFORMACION

SOCIETARIA

INFORMACION DE

OPERACIONES

COMERCIALES


eFISCO

¿Qué es eFisco?


OTRA INFORMACION

• Productores de Seguros

• Consumos Relevantes de Electricidad, Telefonía y Gas

• Donaciones

Sistema Aduanero

Exportaciones 590.000 despachos (por año)

Importaciones 640.000 despachos (por año)


eFISCO

¿Qué es eFisco?

• Regímenes de Exclusión / No Retención

• Clasificación del Sistema de Perfil de Riesgo

• Regímenes de Reintegro

• Facturas Apócrifas

•Diferimientos Impositivos

• Clausuras firmes

• Lectura de Controladores Fiscales

• Sanciones - Juicios

• DDJJ Impuesto a las Ganancias

• DDJJ Impuesto al Valor Agregado

• DDJJ Impuesto Bienes Personales

• DDJJ Seguridad Social

CUIT - Clave Única de Identificación Tributaria 7.000.000 de Contribuyentes

CUIL - Clave Única de Identificación Laboral 30.000.000 de Contribuyentes

CDI - Clave de Identificación 850.000 de Contribuyentes

INFORMACION GENERADA

POR LA ADMINISTRACI

ON

PAGOS TRIBUTARIOS

PADRÓN


eFisco



eBafis

GDI

¿Qué son los Grupos de Interés?

Contribuyentes relacionados de alguna manera

Las relaciones ya existen, hay que reconocerlas y agruparlas para poder brindarle al Usuario una

herramienta que permita su explotación.

Compra - Venta

Pertenecientes a una Sociedad

Cotitulares de una Cuenta bancaria

Marido y Mujer

Etc.Las relaciones incluyen a todas las

personas (37.850.000).

GDI

¿Cómo es un Grupos de Interés?

Elemento aglutinan

te del Grupo

Grupo 1

Grupo 2

Grupo 3

Grupo 4

C1C2

C2C9 C10

C1C6 C7

C8

C1C3 C4

C5

Esposa

Esposo

Cotitular

Cotitular Cotitular

Cotitular

Comprador

Vendedor

Comprador Comprador

Socio

SocioSociedad

Informante

InformaciónPadrón

InformaciónDe Sociedades

InformaciónDe Automotores

InformaciónFinanciera

GDI

Nos permite descubrir otras relaciones

Relaciones directas entre Contribuyentes

InformaciónRNPA

C1C2

C3C4C1

C5C6C4

C2C7C8

Esposa

Esposo

InformaciónPadrón

Vendedor

Vendedor

Comprador

Comprador

Comprador

Comprador

InformaciónBancaria

Empresa

Socio

Socio

InformaciónRG4120

C9C10C11C12

Socio Socio

Socio

Socio

InformaciónRG4120

C9C10C11C12

Comprador

Comprador

Vendedor

Vendedor InformaciónEscribano

InformaciónRNPA

C1C2

C3C4C1

C5C6C4

C2C7C8

Esposa

Esposo

InformaciónPadrón

Vendedor

Vendedor

Comprador

Comprador

Comprador

Comprador

InformaciónBancaria

Empresa

Socio

Socio

InformaciónRG4120

C9C10C11C12

Socio Socio

Socio

Socio

InformaciónRG4120

C9C10C11C12

Comprador

Comprador

Vendedor

Vendedor InformaciónEscribano

eFisco



eBafis

Control de gestión de las Verificaciones

Control de gestión del Seguimiento de las Fiscalizaciones

Control de gestión de Trámites

Indicadores de Fiscalización

Tablero de Control

Reportes e Informes Gerenciales

Mapa Jurisdiccional

Control de Gestión de

Verificaciones


Verificaciones


Verificaciones


Verificaciones

Indicadores deFiscalización

0

50

100

150

200

250

1

Control deGestión de SEFI

Distribución de Contribuyentes por Grupo Económico

Distribución de Contribuyentes en función de las Fiscalizaciones, Ventas y otros Indicadores.

eFisco



eBafis

eBAFIS

¿Qué es eBafis?

Información consolidada disponible en la Base Central (Data Warehouse AFIP)

ANUALANUAL CONTRIBUYENTECONTRIBUYENTEMENSUALMENSUAL

FISCALFISCAL

CALENDARIOCALENDARIO

¿Cómo es el proceso de Consolidación de eBAFIS?

Mecanismo de Actualización Incremental Diario

IVA GAN BP VERIF

CONTRIB MENSUAL ANUAL

1

GAN

2

eBAFIS

¿Qué es eBafis?

Herramienta que permite…

Cruzar Informáticamente TODOS los contribuyentes y todos los períodos disponibles incluidos.

Realizar operaciones aritméticas y lógicas entre indicadores.

=

Contribuyentes

Resultado de la búsqueda

DD.JJI.V.A.

> $50.000 Acreditaciones Bancarias > a $50.000 “Y”

2 Casas y 3 Autos “Y”

Consumo en Tarjeta de Credito > 10 % de las Acreditaciones Bancarias “Y”

< $250.000 lo declarado en I.V.A. es < a $250.000

> 1.10 x

+

Visualizar los casos preseleccionados mediante la presentación de uno, varios o todos los indicadores utilizados, con el criterio de ordenamiento que determine el usuario.Alimentar los sistemas de Registración y Control.

Ciclo completo de Fiscalización

eBAFIS

Indicadores de

selección

DD.JJI.V.A.

> $50.000 Ó

(2 + 3 ) Y

> 1,21 x Y

< $150.000

=

Contribuyentes

Contribuyentes Preseleccionados

SEFI Fiscalizaciones Preventivas y Ordinarias

Registración y Control

Contribuyentes Preseleccionados

VERIFICA Verificaciones

Tablero de ControlInformes de Gestión

ReporteGerencial

ReporteGerencial

ReporteGerencial

Indicadores de Fiscalizaciones Realizadas

Indicadores de Verificaciones Realizadas

Indicadores Gerenciales

Indicadores Gerenciales

• Continuar fortaleciendo la infraestructura de procesamiento y telecomunicaciones.

• Implementar servicios B2B.

• Continuar el desarrollo de nuevas aplicaciones y servicios, todos basados en el uso de Internet.

• Incrementar la utilización de Sistemas de minería de datos.

Proyectos Previstos

• Más eficiente uso de la información residente en el organismo al poseer herramientas informáticas que acceden transversalmente a las bases de datos de los diferentes sistemas (Tributario, Seguridad Social, Aduanero)

• Eliminación de la discrecionalidad en la selección de Contribuyentes.

• La selección, análisis y control se realiza sobre la totalidad de los contribuyentes y ciudadanos del país.

Fortalezas

• Integración de los sistemas de selección, registración, control y gestión, logrando completar todo el ciclo de la Fiscalización.

• Otorgar mayor transparencia al permitir a todos los ciudadanos acceder en tiempo real al contenido de las bases de datos del Organismo: Estado de las Fiscalizaciones, Clasificación de su perfil de riesgo.

Fortalezas

Gracias por su atención.

~ Lic. Silvia Otero ~Directora de Informática

de Fiscalizació[email protected]

Herramientas Informáticas Orientadas al Control Tributario ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS...

Documents

Transcript of Herramientas Informáticas Orientadas al Control Tributario ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS...