HOSPITAL GONZALO CONTRERAS · 2020. 6. 30. · 1. ambiente de control 2. administración del riesgo...

HOSPITAL GONZALO CONTRERAS PLAN DE AUDITORIAS 2020

LINA PIEDAD GORDILLO QUINTERO ASESORA CONTROL INTERNO

______________________________________________________________________________________________ Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540

Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected] [email protected]

TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCION 3

2. IMPORTANCIA DEL PA 4

3. MAPA DE PROCESOS INSTITUCIONAL 5

4. OBJETIVOS 5

4.1 OBJETIVO GENERAL 5

4.2 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

5

5. ESTADO DEL MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN 6

6. PRINCIPIOS A OBSERVAR EN LA AUDITORIA INTERNA 8

6.1 OBJETIVIDAD 8

6.2 PERIODICIDAD Y SECUENCIA 8

6.3 INDEPENDENCIA 8

6.4 EQUIDAD 8

7. METODOLOGÍA 8

7.1 VERBALES 9

7.2 OCULARES 9

7.3 DOCUMENTALES 9

7.4 FISICAS 9

8. ALCANCE 10

9. METAS ESTRATÉGICAS 10

10. RESPONSABLE 10

11. TÉRMINOS Y DEFINICIONES 11

12. UNIVERSO DE AUDITORIA 13

13. PRIORIZACIÓN Y UNIVERSO DE AUDITORIAS 14

14. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA 2.020 19

15. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA 21

16. PLAN DE TRABAJO 22



1. INTRODUCCIÓN

El sistema de control interno que es implementado en las Instituciones Públicas de la rama ejecutiva del orden Nacional, Departamental, Municipal y del nivel Descentralizado, contiene dentro de sus componentes la auditoria interna, esta se define como la actividad sistemática de evaluar los procesos o actividades de una organización; la Ley 87 de 1993 constituye las funciones esenciales del control interno y el Decreto 648 de 2017 establece los roles que debe desarrollar el funcionario de control interno: liderazgo estratégico, enfoque hacia la prevención, relación con entes externos de control, evaluación de la gestión del riesgo y evaluación y seguimiento; el Decreto 1499 de 2017 establece la necesidad de articulación del sistema de gestión con el de control interno, el nuevo MECI establece buenas prácticas de control referenciadas desde el modelo COSO, la estructura del MECI se establece en cinco elementos: 1. ambiente de control 2. administración del riesgo 3. actividades de control 4. información y comunicación y 5. actividades de monitoreo.

El presente plan contiene las acciones a desarrollar por la Oficina de Control Interno en la vigencia 2020 de forma articulada con los subsistemas de Gestión De Calidad y Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad, encaminadas a dar cumplimiento a estas disposiciones normativas, de igual forma la Oficina se encuentra comprometida no solo con sus roles misionales si no también con las actividades de índole gerencial que permitan el crecimiento institucional. Teniendo en cuenta la necesidad de implementar el sistema de gestión a través de la herramienta denominada Modelo Integrado de Planeación y Gestión-MIPG se introducen en el presente plan las actividades tendientes a realizar seguimiento y monitoreo a estas disposiciones establecidas en el Decreto 1499 de 2017 y su manual de implementación. Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como auditorías de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organización, para la revisión por la alta dirección y con otros fines internos, y pueden constituir la base para la autoevaluación de una organización. En cumplimiento de la misión y los objetivos institucionales del Hospital Gonzalo Contreras y teniendo como fundamento las Leyes 87 de 1.993 y 1474 de 2.011 y, en concordancia con el

Decreto 1083 de 2.015, y, además, dando cumplimiento al Artículo 2.2.21.4.8. del Decreto 648 de 2.017 en su literal d); la Unidad de Control Interno UCI elaboró el Plan de Auditorias PA 2.020; instrumento de planificación para ejercer la vigilancia de la gestión de dicho ente conforme al mandato constitucional y legal y a las políticas y lineamientos del Comité Institucional de Control Interno adoptado mediante Resolución 060 de 2.018. El Plan de Auditorias tiene como finalidad contar con una adecuada planificación de la actividad de evaluación y control, permitiendo consolidar el fortalecimiento institucional del Hospital Gonzalo Contreras y así reafirmar la visión proyectada por la ESE. El Plan Anual de Auditorias PA 2.020, es una herramienta que permite definir los procesos que

serán objeto de evaluación en la vigencia 2.020, así como los medios a través de los cuales serán realizadas las evaluaciones (análisis documental, inspección física, consulta al sistema, entrevista, encuesta, cuestionario entre otros). Así mismo, en él se definen los objetivos, la metodología, el alcance, los responsables de los procesos auditados, el cronograma, el plan de



trabajo, los términos y definiciones y el formato empleado para suscribir los planes de mejoramiento. Por ser el PA 2.020 el pilar fundamental de la Unidad de Control Interno, el desempeño de esta

depende de él mediante la modalidad de Auditoria Interna. El Plan de Auditorias PA 2.020 busca articular y armonizar el desarrollo de las funciones

inherentes a la gestión del Hospital Gonzalo Contreras a través de la aplicación de la modalidad de Auditoria Interna, el alcance de los ejercicios a realizarse en el año 2.020 corresponde a la determinación de los objetivos, los responsables y los recursos; prosigue con la realización del proceso auditor y finaliza con la emisión del informe de observaciones y las recomendaciones para superar las falencias. Por tanto, cada proceso auditor será planeado y una vez ejecutado se enviará informe a la Gerente con copia al responsable del proceso auditado para que este suscriba ante la UCI en un término no superior a quince (15) días hábiles el respectivo Plan de Mejoramiento; los papeles de trabajo reposarán en carpetas individuales en la UCI y estarán a

disposición de los entes de control en el momento que sean requeridos por estos. La aprobación del Plan de Auditorias por parte del Comité Institucional de Control Interno, se realiza con fundamento en el artículo 13 de la Ley 87 de 1.993, el Decreto 1499 de 2017, el Decreto 1083 de 2015 y Artículo 2.2.21.4.8. del Decreto 648 de 2.017 en su literal d).

2. IMPORTANCIA DEL PA

La planeación, elaboración, ejecución y control del PA 2.020, es fundamental por las siguientes

razones: El PA es la razón de ser de la OCI. Los resultados de la ejecución del PA permiten evaluar la gestión y el desempeño de las

diferentes oficinas y procesos del Hospital Gonzalo Contreras. El PA es la herramienta que tiene la Asesora de Control Interno para efectuar Vigilancia

de la Gestión del Hospital Gonzalo Contreras con el fin de realizar control y seguimiento de las actividades misionales programadas y hacer los ajustes necesarios.

El PA contribuye a garantizar el cumplimiento de los objetivos institucionales y misionales. Las observaciones producto de los ejercicios de control programados en el PA permitirán

el mejoramiento continuo en el desempeño de la misión institucional. El seguimiento por parte de la Asesora de Control Interno al desarrollo del PA permite

interactuar permanentemente con los servidores del Hospital Gonzalo Contreras. Las observaciones detectadas por la UCI permiten subsanar falencias minimizando así los

riesgos; además de disminuir el número de hallazgos detectados por los entes de control dentro de la ejecución de sus procesos auditores.



3. MAPA DE PROCESOS INSTITUCIONAL

4. OBJETIVOS

4.1 OBJETIVO GENERAL: Contar con un documento de planeación técnicamente elaborado

que defina los procesos objeto de evaluación y seguimiento durante la vigencia 2.020, los cuales son el medio para dar alcance a los objetivos trazados en el desarrollo de la misión organizacional. En él se definen los tiempos, metodologías y responsables de los procesos auditores.

4.2 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

Evaluar que la gestión de las diferentes oficinas del Hospital Gonzalo Contreras, esté conforme con las disposiciones legales vigentes, con la planeación estratégica, con los procesos y procedimientos aplicables, así como las Dimensiones Operativas del MIPG.

Utilizar el PA, para realizar acompañamiento, seguimiento, evaluación y control de la

ejecución de los procesos realizados y a la gestión de las dependencias en el desarrollo de las funciones del Hospital Gonzalo Contreras con el fin de garantizar la calidad y oportunidad de la labor misional.

Obtener la información y evidencias necesarias para efectuar recomendaciones en cuanto a la eficiencia, eficacia, efectividad y economía de los procesos, las actividades, sistemas



y controles, para fundamentar el concepto sobre la gestión y el logro de los resultados obtenidos.

Verificar la implementación del MIPG.

Comunicar los resultados de los procesos auditores oportunamente, de manera que le permita a la Gerente y a los líderes de proceso emplearlos en la toma de decisiones para su mejoramiento continuo.

Propender por el mejoramiento continuo en la gestión realizada y de esta manera minimizar los posibles hallazgos en el momento en que los entes de control realicen Auditorias (Integral y Especial) a la ESE.

5. ESTADO DEL MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN -MIPG-

De manera gráfica se expresan los resultados obtenidos en cada una de las políticas de gestión y desempeño arrojados por el informe FURAG 2019.



Fuente: Informe FURAG vigencia 2019 https://app.powerbi.com/view?r=eyJrIjoiMTZiZDU5MTQtMjNjNi00OTczLTg0ZjktMzRkNTkyYzg3ODdkIiwidCI6IjU1MDNhYWMyLTdh

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6. PRINCIPIOS A OBSERVAR EN LA AUDITORIA INTERNA

6.1 OBJETIVIDAD: La Auditoria Interna requiere una opinión independiente del auditor

respecto a la situación bajo análisis. 6.2 PERIODICIDAD Y SECUENCIA: El análisis a efectuar debe ser sistemático y abordar de

forma metódica y estructurada cada etapa y fase de la auditoria, de tal forma que los resultados obtenidos en cada una de ellas puedan ser utilizados en la siguiente.

6.3 INDEPENDENCIA: Esta fundada en la autonomía funcional del auditor. Incluye la

independencia de intereses políticos, económicos o de cualquier otro orden que podría influenciar su opinión.

6.4 EQUIDAD: La actitud de todo funcionario asignado a una auditoria debe ser de rectitud y

equidad.

7. METODOLOGÍA

Las técnicas de Auditoria son procedimientos especiales utilizados por el auditor para obtener las evidencias necesarias y suficientes, con el objeto de formarse un juicio profesional y objetivo sobre la materia examinada. Las técnicas comúnmente utilizadas son: verbales, oculares, documentales y físicas.

7.1 VERBALES

Indagación: averiguación mediante entrevistas directas al personal de la entidad auditada o a terceros cuyas actividades guarden relación con las operaciones de aquella.

Encuestas y cuestionarios: aplicación de preguntas relacionadas con las operaciones realizadas por el ente auditado, para averiguar la verdad de los hechos, situaciones u operaciones.

7.2 OCULARES

Observación: contemplación atenta a simple vista que realiza el auditor durante la ejecución de su tarea o actividad.

Comparación o confrontación: fijación de la atención en las operaciones realizadas por la organización auditada y los lineamientos normativos, técnicos y prácticos establecidos, para descubrir sus relaciones e identificar sus diferencias y semejanzas.

Revisión selectiva: examen de ciertas características importantes que debe cumplir una actividad, informes o documentos, seleccionándose así parte de las operaciones que serán evaluadas o verificadas en la ejecución de la auditoria.

Rastreo: seguimiento que se hace al proceso de una operación, a fin de conocer y evaluar su ejecución.

7.3 DOCUMENTALES

Calculo: verificación de la exactitud aritmética de las operaciones contenidas en documentos tales como informes, contratos, comprobantes, etc.

https://app.powerbi.com/view?r=eyJrIjoiMTZiZDU5MTQtMjNjNi00OTczLTg0ZjktMzRkNTkyYzg3ODdkIiwidCI6IjU1MDNhYWMyLTdhMTUtNDZhZi1iNTIwLTJhNjc1YWQxZGYxNiIsImMiOjR9

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Comprobación: confirmación de la veracidad, exactitud existencia, legalidad y legitimidad de las operaciones realizadas por la organización auditada, mediante el examen de los documentos que la justifican.

Métodos estadísticos: Dirigidos a la selección sistemática o casual, o a una combinación de ambas. Estos métodos aseguran que todas las operaciones tengan la misma posibilidad de ser seleccionadas y que la selección represente significativamente la población o universo.

Análisis: separación de los elementos o partes que conforman una operación, actividad, transacción o proceso, con el propósito de establecer sus propiedades y conformidad con los criterios de orden normativo y técnico.

Confirmación: análisis de la información producida por diferentes unidades administrativas o instituciones con respecto a una misma operación o actividad, a efectos de hacerla concordante, lo cual prueba la validez, veracidad e idoneidad de los registros, informes y resultados, objeto de examen.

Tabulación: agrupación de resultados importantes obtenidos en áreas, segmentos o elementos analizados para arribar o sustentar conclusiones.

7.4 FÍSICAS

Inspección: reconocimiento mediante el examen físico y ocular de hechos, situaciones, operaciones, transacciones y actividades, aplicando la indagación, observación, comparación, rastreo, análisis tabulación y comprobación.

Entre las técnicas de auditoria que se emplearán para desarrollar el Plan de Auditorias 2.020 se encuentran las verbales ya que se entablarán diálogos en los que se indagará a los diferentes funcionarios sobre el desarrollo de sus funciones, pues se trata de tener una imagen clara de la integralidad del ente auditado. Del mismo modo se aplicarán encuestas y cuestionarios que almacenen en medio físico o magnético la información recolectada. Se recurrirá también a la observación de actividades, a la revisión selectiva de documentos y a la comparación de lo expresado verbalmente con lo existente, para así determinar la veracidad, exactitud, existencia y legitimidad de los documentos. Pero la principal técnica de auditoria que se empleará será la inspección de los procesos y procedimientos que permitan establecer las falencias de la ESE y determinar los planes de mejoramiento que permitan minimizar las debilidades encontradas por los entes de control al momento de la realización de las Auditorias Integrales o Especiales.

8. ALCANCE

La ejecución del PA se realizará a partir del 30 de junio de 2.020 y finalizará el 18 de diciembre

del mismo año, periodo en el cual se realizarán las 08 Auditorías Internas programadas competencia estas de la Unidad de Control Interno; el PA diseñado tiene previsto ejercer el mayor

número de Auditorias a las oficinas y procesos. Pero debe tenerse en cuenta que debido a la rendición de informes en los diferentes periodos y a imprevistos surgidos durante el desarrollo de



las funciones, este puede sufrir alteraciones por lo cual es posible que el cronograma inicial se vea alterado o que se realicen ajustes a lo largo de la vigencia.

9. METAS ESTRATÉGICAS

Mejorar la ejecución de los procesos y procedimientos, minimizando los riegos. Reducir los riesgos de corrupción en la ESE, empleando un enfoque preventivo

del control. Minimizar el número de hallazgos detectados por los entes de control mediante las

auditorias integrales y especiales. Mejorar los índices de calificación por parte de los órganos de planeación que

evalúan la gestión de la ESE.

10. RESPONSABLE

Es responsabilidad de la Asesora de Control Interno la ejecución del Plan de Auditorias el cual contiene la programación de los diferentes procesos auditores; pero la responsabilidad de la presentación y ejecución de los Planes de Mejoramiento derivados de cada proceso auditor, es de los lideres proceso auditado.

11. TÉRMINOS Y DEFINICIONES

ACCIÓN CORRECTIVA: Es la que se realiza para eliminar la causa de las irregularidades que se han presentado y han sido detectadas, con el fin de prevenir que a futuro vuelvan a ocurrir. ACCIÓN PREVENTIVA: Es la que se realiza para eliminar la causa de las irregularidades que potencialmente pueden llegar a darse, con el fin de prevenir su ocurrencia futura. ALCANCE DE LA AUDITORÍA: Marco o límite de una auditoria en el que se determina el tiempo

que se va a emplear, las áreas o asuntos que serán revisados a profundidad en la ejecución. Esta decisión debe ser efectuada teniendo en cuenta la sensibilidad, riesgo, factibilidad y costo, así como, la trascendencia de los posibles resultados a informar. ANÁLISIS: estudio, examen u observación de un aspecto en particular.

AUDITORIA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoria.

AUDITORIA INTERNA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permitan determinar la extensión en que se

cumplen los criterios definidos para la auditoria interna.

AUDITADO: Organización o proceso al que se le realiza una auditoria.



AUDITOR: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría, el cual debe ser diferente del personal que realiza el trabajo.

CONCLUSIONES DE AUDITORIA: Resultado de una auditoria que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos de la auditoria. CONFORMIDAD: Cumplimiento de un requisito.

COMITÉ INSTITUCIONAL DE CONTROL INTERNO: El Comité Institucional de Coordinación

de Control Interno es un órgano de asesoría y decisión en los asuntos de control interno. En su rol de responsable y facilitador, hace parte de las instancias de articulación para el funcionamiento armónico del Sistema de Control Interno. CRITERIOS DE AUDITORIA: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos que se utilizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditoria. CRONOGRAMA: es la herramienta que sirve para determinar con mayor claridad el qué, el quién y el cuándo. Así mismo, sirve para efectuar su propio seguimiento en forma periódica con el fin de verificar el avance y cumplimiento de cada una de las actividades programadas.

ENCARGO DE AUDITORIA: Corresponde al documento mediante el cual se hace la designación de un responsable para la ejecución de la auditoria, quien a su vez, contará con un equipo de apoyo delegado por la Gerente. EVIDENCIA: Prueba obtenida por el auditor en el curso de una auditoria, corresponde a registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información, que son pertinentes y verificables; la evidencia es pertinente, cuando es válida y confiable; es relevante cuando guarda una relación lógica y patente con el hecho a demostrar o refutar; es suficiente cuando es objetiva y convincente y sirve para sustentar los hallazgos, conclusiones y recomendaciones del auditor.

EVIDENCIA OBJETIVA: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo. Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditoria y que son verificables. HALLAZGO: El término hallazgo se refiere a debilidades en el control interno detectadas por el auditor. Por lo tanto, abarca los hechos y otras informaciones obtenidas que merecen ser comunicados a los funcionarios de la entidad auditada y a otras personas interesadas. INFORME DE AUDITORIA: Es el documento en el cual se indican los resultados obtenidos en la auditoria, el cual es motivo de discusión o socialización con los auditados para reducir, ampliar o eliminar algunos apartes de éste, para así, emitir posteriormente un informe final a cada una de las áreas involucradas y, un informe ejecutivo dirigido a la Gerente.

INSPECCIÓN: Evaluación de la conformidad por medio de observación y dictamen, acompañada

cuando sea apropiado por medición, ensayo, prueba o comparación con patrones.



NAGAS: Las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) son los principios fundamentales de auditoria a los que deben enmarcarse en su desempeño los auditores durante el proceso de la auditoria. El cumplimiento de estas normas garantiza la calidad del trabajo

profesional del auditor.

NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito.

METODOLOGÍA: herramientas utilizadas para recolectar la información requerida para emitir un concepto.

NORMATIVIDAD: conjunto de leyes, decretos, resoluciones y demás documentos que reglamenten el desempeño de determinada función. OBSERVACION: Se entiende por "observaciones de una auditoría" como el apartado del informe

de auditoría que el auditor aprovecha para dejar constancia de las oportunidades de mejora, de los riesgos para la calidad que pueden convertirse en no conformidades futuras.

PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo son aquellos registros y documentos,

preparados o recibidos por el auditor, que soportan técnicamente la labor, los hallazgos, pronunciamientos, dictámenes, conceptos, opiniones o decisiones de auditoría. Los papeles de trabajo están constituidos por todas las pruebas o evidencias obtenidas por el auditor, durante el trabajo de campo, a través de la aplicación de las diferentes técnicas de auditoría. PLAN DE AUDITORIA: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una

auditoria. PLAN DE MEJORAMIENTO: El Plan de Mejoramiento es el documento en el cual se plasman

los compromisos asumidos por la dependencia auditada para mejorar sus procesos y

procedimientos misionales y administrativos, a partir de los hallazgos planteados en los informes

de auditoría.

PROGRAMA DE AUDITORIA: Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico. RECOMENDACIÓN: Las recomendaciones que presenta el auditor, luego de terminar de

examinar el conjunto de actividades de la entidad, las considera como sugerencias positivas que tienen por finalidad la solución de los problemas para ayudar a la eficiencia de la administración. Las recomendaciones están orientadas a la mejor utilización de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad. SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO: El seguimiento es el mecanismo utilizado por la UCI para lograr el aseguramiento de la mejora continua de la entidad vigilada, a

través de la verificación del cumplimiento y eficacia del plan de mejoramiento propuesto.



12. UNIVERSO DE AUDITORÍA

El Universo de Auditoría se obtiene a través de una recopilación de información de carácter estratégico y operativo de los procesos, programas, proyectos, de una entidad y se constituye en una lista de todas las posibles auditorías que pueden realizarse.

13. PRIORIZACIÓN Y UNIVERSO DE AUDITORIAS

Para establecer los procesos, subprocesos, áreas o procedimientos a auditar se utilizó le metodología de priorización y generación de universo de auditoria basado en riesgos, se identifican inicialmente dieciocho (18) sujetos potenciales de auditoria, de igual forma se establece la necesidad de auditar gradualmente los mismos en un horizonte de cuatro (4) años, se estima que se deben realizar mínimo seis (6) procedimientos de auditoria por vigencia.

EJERCICIO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA

Universo de Auditoria Basado en Riesgos

Página 1 de 1 CÓDIGO: FECHA DE APROBACION:

Fecha de Corte--

-> 31 de diciembre de

2019

Proceso/Proyecto/Procedimiento

Numero de Riesgos Inherentes por calificación de Impacto y Probabilidad de Ocurrencia

Ponderación

de Riesgos

del Proceso

Requerimientos del Comité de Auditoria

o la Dirección.

(Si/No)

Requerimientos Entes

Reguladores

(S/N)

Fecha de

Ultima Auditor

ia dd-

mm-aa

Dias transcur

ridos desde última

auditoría

Resultados de

la Ultima Auditor

ia : Adecua

do

Inadecuado

Plan de

Rotación

Plan de

Rotación

(días)

Decisión de acuerdo a

fecha últim

a auditoría

Plan Anual de Auditoria

Extremo

Alto

Moderado

Bajo

Total

GESTION GERENCIAL

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Implementación MIPG2 3 2 2 2 9

Extremo No No

Adecuado 1 año 360

No Incluir

Incluir en plan anual de auditoría

Planes Estratégicos 1 6 2 6 15 Alto No No 28/12/2018

368,00

Adecuado

2 años 720

No Incluir

Incluir en auditoría posterior

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GESION DE CALIDAD

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Mapa de Riesgos 3 2 2 2 9 Extrem

o No No 9/12/2

019

22,00 Adecua

do 1 año 360 No

Incluir Incluir en plan anual

de auditoría

Controles 1 1 1 4 7 Modera

do No No 10/12/2019

21,00

Adecuado

3 años 1080

No Incluir


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SIAU

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Carrera 15 No 19B-135 Barrio San Pedro – La Unión, Valle PBX: (2) 2023636 Cel 3155720339 Código postal:761540 Página Web: www.hgc-valle.gov.co Correos: [email protected], [email protected]

[email protected]

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SALUD PUBLICA

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Plan de Contingencia Covid 19 3 1 1 6 11

Extremo No No #N/A #N/A #N/A


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ATN AMBULATORIA E INTRAHOSPITALARIA 0

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APOYO DIAGNOSTICO

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SERVICO

FARMACEUTICO 0 #¡DIV/0

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Inventario Medicamentos Hosp y Urgencias 2 1 1 6 10

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[email protected]

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GESTION DEL

TALENTO HUMANO 0 #¡DIV/0

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SG SST 3 1 1 6 11 Extrem

o No Si 22/10/2019

70,00

Adecuado 1 año 360

No Incluir


Gestión del Talento Humano 1 1 1 6 9 Bajo No No

9/08/2018

509,00

Adecuado

4 años 1440

No Incluir


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GESTION DE LA INFORMACION 0

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Ley 1712 de 2014 3 1 1 6 11 Extrem

o No No 8/11/2

019

53,00 Adecua

do 1 año 360 No

Incluir Incluir en plan anual

de auditoría

Gestión Documental 1 1 1 6 9 Bajo No No 2/09/2

019

120,00 Adecua

do 4

años 1440 No

Incluir Incluir en auditoría

posterior

Disponibilidad y Confiabilidad de la Información 1 1 1 6 9 Bajo No No

15/11/2019

46,00

Adecuado

4 años 1440

No Incluir


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GESTION ADMTVA Y

FINANCIERA 0 #¡DIV/0

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Contratación y uso

adecuado y

transparente de los recursos asignados para atender la

pandemia 3 1 1 6 11 Extrem

o No No 26/12/2019

5,00

Adecuado 1 año 360

No Incluir


Caja Menor 1 1 1 6 9 Bajo No No 14/06/2019

200,00

Adecuado

4 años 1440

No Incluir


Proceso Finaicero (Ppto, Contabilidad, Cartera, Glosas, Tesoreria). 1 1 1 6 9 Bajo No No

13/08/2019

140,00

Adecuado

4 años 1440

No Incluir


Facturación y Asignación de Citas 1 1 1 6 9 Bajo No No

43.830,0

0 #N/A #N/A #N/A #N/A

Operatividad de Comites 1 1 1 6 9 Bajo No No

28/12/2019

3,00

Adecuado

4 años 1440

No Incluir


______________________________________________________________________________________________


[email protected]

0 #¡DIV/0

! #¡DIV

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0 #¡DIV/0

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GESTION DEL AMBIENTE FISICO Y

LA TECNOLOGIA 0 #¡DIV/0

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/0! #¡DIV/0!

Sistemas de Información (ITA, RNBD, Datos Abiertos, SUIT, SIGEP, MI COLOMBIA DIGITAL) 1 1 1 6 9 Bajo No No

16/10/2019

76,00

Adecuado

4 años 1440

No Incluir


0 #¡DIV/0

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EVALUACION Y

CONTROL 0 #¡DIV/0

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/0! #¡DIV/0!

Seguimiento a Planes de Mejoramiento 1 1 1 6 9 Bajo No No

28/12/2018

368,00

Adecuado

4 años 1440

No Incluir


0 #¡DIV/0

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Fuente: Adaptado de Instituto de Auditores Internos. COSO ERM. Agosto 2014.

14. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS VIGENCIA 2.020

HOSPITAL GONZALO CONTRERAS PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS

VIGENCA 2.020

Código:

Versión:

Fecha:

OBJETIVO DEL PROGRAMA: Contar con un documento de planeación técnicamente elaborado que defina los procesos objeto de evaluación y seguimiento durante la vigencia 2.020, los cuales son el medio para dar alcance a los objetivos trazados en el

desarrollo de la misión organizacional. En él se definen los tiempos, metodologías y responsables de los procesos auditores.

ALCANCE DEL PROGRAMA: Este procedimiento aplica para todas las auditorías internas realizadas por la Unidad de Control

Interno e inicia con la elaboración del Plan Anual de auditorías PA 2.020 y finaliza con el seguimiento al cumplimiento de los planes de mejoramiento y el informe de ejecución del PA que la UCI presenta a la Personería una vez finalizada la vigencia. El cual será ejecutado entre el 30 de junio y el 18 de diciembre.

CRITERIOS: Se tendrán como criterios las Leyes, Decretos, Resoluciones, Circulares, Protocolos, Manuales y demás documentos que reglamenten la gestión pública.

RECURSOS:

*Humanos: Asesora de Control Interno.

*Financieros: Sin presupuesto.

*Tecnológicos: Equipo de Cómputo, sistemas de información, sistemas de redes, correo electrónico.

*Documentales: Cuestionarios, formatos, listas de chequeo.

TITULO DE LA AUDITORIA

PROCESO

CO

OR

D. D

E L

A A

UD

EQ

UIP

O A

UD

ITO

R

EN

ER

O

FE

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O

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AB

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LIO

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PT

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MB

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RESPONSABLE

LIDER DEL

PROC

ESO AUDITADO

ES

TR

AT

EG

ICO

MIS

ION

AL

AP

OY

O

EV

AL

UA

CIO

N Y

CT

RL

AUDITORIAS A PROCESOS

PLAN DE CONTINGENCIA COVID 19 Asesora CI

CONTRATACION Y USO ADECUADO DE

LOS RECURSOS PARA ATENDER LA PANDEMIA

Asesora CI

Inventario Medicamentos Hosp y Urgencias Asesora CI

SG SST Asesor

a CI

LEY 1712 DE 2014 Asesor

a CI

IMPLEMENTACION MIPG2 Asesora CI

MAPA DE RIESGOS Asesora CI

AUDITORIAS ESPECIALES

Seguimiento a Planes de Mjto

INFORMES DE LEY

Austeridad del Gasto Asesora CI



PQRSD´s Asesora CI

SGMTO PAAC Asesora CI

Ev de Gestión por Dependencia Asesora CI

Inf Avance Planes de Mjto CDV Asesora CI

Informe DEREAUTOR Asesor

a CI

Info de CIC CHIP Asesor

a CI

Inf Ejecutivo Anual Asesora CI

Informe Estado del Ctrl Interno Asesora CI

Informe de Ejecución PA Asesora CI

Inf. de Eval. Proceso Audiencia Pública de Rendición de Cuentas Vigencia 2019

Asesora CI

ASISTENCIA A COMITES (INTERINSTITUCIONALES E INSTITUCIONALES)

COMITÉ DE INFECCIONES

COMITÉ MUNICIPAL DE AUDITORIA COMITÉ DEPARTAMENTAL DE AUDITORIA

COMITÉ INSTITUCIONAL DE CTRL INTERNO

COMITÉ INST. DE GESTION Y DESEMPEÑO

REUNION DE JUNTA DIRECTIVA

JORNADAS DE CAPACITACION

CAPACITACION 1

CAPACITACION 2

CAPACITACION 3

ACTIVIDADES

Actualizar Normograma

Fomentar la cultura del Autocontrol Seguimiento a los planes de acción generados como consecuencia de la contingencia por Covid 19.

Asesoría y Acompañamiento



15. PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

16. PLAN DE TRABAJO Componente: EVALUACION INDEPENDIENTE Elemento: AUDITORIA INTERNA

Formato: Elaboración Plan de Trabajo No:

RESPUESTA

(1) DEPENDENCIA

(2) NOMBRE DEL COMPROMISO

O ACTIVIDADES DE AUDITORIA

(3) MACROPROCESO

O PROCESO

OBJETO DE AUDITORIA

(4) OBJETO DE AUDITORIA

(5) RECURSO

(6) PERIODO DE

EJECUCION

(7) MECANISMO

DE

SUPERVISION

INICIA TERMINA

1

SALUD PUBLICA Seguimiento al Plan de

Contingencia Covid 19.

PLAN DE CONTINGENCIA

COVID 19

Evidenciar el Cumplimiento

dado a la implementación del Plan de

Contingencia Covid 19.

Humano y documental.

Junio 30 Julio 10 Entrevista, análisis

documental.

2

GESTION

ADMTVA Y FINANCIERA

Manejo dado a la

Contratación.

CONTRATACION Y

USO ADECUADO DE LOS

RECURSOS PARA

ATENDER LA PANDEMIA

Comprobar el

manejo dado a la contratación.

Humano,

técnico y documental.

Agosto 03 Agosto 14 Cuestionario,

entrevista, análisis documental,

inspección ocular.

3

SERVICIO FARMACEUTICO

Controles

asociados al manejo del Inventario de

Medicamentos Hospitalización y Urgencias

INVENTARIO MEDICAMENTOS

HOSPINTALIZACION Y URGENCIAS

Verificar el

manejo dado al inventario de medicamentos

de las áreas de hospitalización y urgencias.

Humano,


Agosto 24 Septiembre

04

Entrevista,

cuestionario, análisis documental,

inspección ocular.

4

GESTION DEL TALENTO

HUMANO

Implementación del Sistema de

Gestión de Seguridad y Salud en el

Trabajo.

SG SST Evidenciar el estado de

implementación del SG SST.

Humano, técnico y

documental.

Septiembre 14

Septiembre 25

Entrevista, cuestionario,

análisis documental.

5

GESTION DE LA INFORMACION

Controles asociados al

cumplimiento de la Ley 1712 de 2014.

LEY 1712 DE 2014 Verificar el cumplimiento

dado a la Ley 1712 de 2014.

Humano, técnico y

documental.

Octubre 05 Octubre 16 Entrevista, cuestionario,

análisis documental, inspección

ocular.

6

GESTION GERENCIAL

Controles asociados a la

Implementación del MIPG

IMPLEMENTACION MIPG2

Comprobar la Implementación

del MIPG.

Humano, técnico y

documental.

Octubre 26 Noviembre 06

Entrevista, cuestionario,


______________________________________________________________________________________________


[email protected]

7

GESTION DE

CALIDAD

Controles

asociados al manejo de los riesgos.

MAPA DE RIESGOS

Evidenciar el

manejo dado a los Riesgos.

Humano,


Noviembre 17 Noviembre

27

Entrevista,


8

GESTION GERENCIAL

Seguimiento a los planes de acción

generados como consecuencia de la contingencia

por Covid 19.

PLANES DE ACCIÓN

GENERADOS

COMO CONSECUENCIA

DE LA

CONTINGENCIA POR COVID 19

Evidenciar el manejo dado a la planeación

dentro de la emergencia generada por el

Covid 19.

Humano, técnico y documental.

Diciembre 07 Diciembre 18

Entrevista, análisis documental.

Elaborado Por: LINA PIEDAD GORDILLO QUINTERO Fecha: Abril 24 de 2.020

Revisado Por: CICI Fecha: Mayo 28 de 2.020

Aprobado Por: CICI Fecha: Mayo 28 de 2.020

HOSPITAL GONZALO CONTRERAS · 2020. 6. 30. · 1. ambiente de control 2. administración del riesgo...

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