II. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LAS ENTIDADES - … de... · ii. anÁlisis de la...
46
Transcript of II. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LAS ENTIDADES - … de... · ii. anÁlisis de la...
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
Í N D I C E
PRESENTACIÓN ............................................................................................... 3
I. AUDITORÍA PÚBLICA .............................................................................. 4
I.1 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA-FINANCIERA A LOS MUNICIPIOS DEL
ESTADO ....................................................................................................................................... 4
I.2 AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA DE LOS MUNICIPIOS Y DE LOS
PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS .................... 8
I.3 AUDITORÍA A LOS FRACCIONAMIENTOS O ACCIONES URBANÍSTICAS DE
LOS MUNICIPIOS DEL ESTADO ......................................................................................... 12
I.4 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA-FINANCIERA A LOS PODERES DEL
ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS ................................................ 16
I.5 AUDITORÍA A LAS PARTICIPACIONES FEDERALES TRANSFERIDAS A
ENTIDADES FEDERATIVAS ............................................................................................... 20
I.6 RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................... 21
II. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LAS ENTIDADES
AUDITABLES .................................................................................................. 24
III. ACTIVIDADES DE APOYO A LOS PROCESOS .....................................27
IV. ACTIVIDADES JURÍDICAS Y TRANSPARENCIA ................................. 30
V. CAPACITACIÓN A LAS Y LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LAS
ENTIDADES AUDITABLES ............................................................................. 31
VI. PROFESIONALIZACIÓN A LAS Y LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE
LA ASEJ ...........................................................................................................32
VII. SEGUIMIENTO A LOS SISTEMAS DE GESTIÓN, CERTIFICACIÓN Y
DISTINTIVOS DE LA ASEJ ............................................................................ 34
VIII. INDICADORES 2017 ............................................................................ 45
ABREVIATURAS ............................................................................................ 46
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
PRESENTACIÓN
Dr. Jorge Alejandro Ortiz Ramírez
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
I. AUDITORÍA PÚBLICA
I.1 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA-FINANCIERA A LOS MUNICIPIOS DEL
ESTADO
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina5
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina6
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina7
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina8
I.2 AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA DE LOS MUNICIPIOS Y DE LOS
PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina9
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
0
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
1
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
2
I.3 AUDITORÍA A LOS FRACCIONAMIENTOS O ACCIONES
URBANÍSTICAS DE LOS MUNICIPIOS DEL ESTADO
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
3
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
4
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
5
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
6
I.4 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA-FINANCIERA A LOS PODERES DEL
ESTADO Y ORGANISMOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
7
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
8
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina1
9
1
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
0
I.5 AUDITORÍA A LAS PARTICIPACIONES FEDERALES TRANSFERIDAS
A ENTIDADES FEDERATIVAS
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
1
I.6 RESUMEN EJECUTIVO
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
2
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
3
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
4
II. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LAS ENTIDADES AUDITABLES
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
5
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
6
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
7
III. ACTIVIDADES DE APOYO A LOS PROCESOS
o o o o o
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
8
o o o o
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina2
9
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
0
IV. ACTIVIDADES JURÍDICAS Y TRANSPARENCIA
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
1
V. CAPACITACIÓN A LAS Y LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LAS ENTIDADES AUDITABLES
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
2
VI. PROFESIONALIZACIÓN A LAS Y LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LA ASEJ
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
3
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
4
VII. SEGUIMIENTO A LOS SISTEMAS DE GESTIÓN, CERTIFICACIÓN Y DISTINTIVOS DE LA ASEJ
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
5
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
6
Meta Realizado
Depto. de PFS 1,991 1,582 79%
Depto. de EIES 88 88 100%
Total 2,079 1,670 89.73%
% DE
APLICACIÓN
MEDICIÓN DE SATISFACCIÓN DEL
CLIENTE INTERNO 2017
NÚMERO DE ENCUESTAS
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
7
o
o
o
o
o
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
8
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina3
9
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
0
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
1
®
®
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
2
®
®
®
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
3
®
®
®
®
®
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
4
®
®
®
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
5
INDICADORES 2017
NÚMERO DEL
INDICADOR RESULTADO
NOMBRE DEL
INDICADOR
Opiniones técnicas remitidas al H. Congreso del
Estado.171
Estados financieros dictaminados recibidos. 280
IFA's remitidos al H. Congreso del Estado. 123
Entidades auditadas (municipales y/o estatales). 123
Auditorías realizadas. 358
Auditorías programadas a realizarse. 358
Solicitudes de información atendidas. 388
Solicitudes de información recibidas. 388
Asesorías atendidas. 33
Asesorías solicitadas. 33
Estados financieros elaborados. 12
Estados financieros planeados. 12
Temas impartidos. 3
Temas programados en el POA. 6
Cursos impartidos. 19
Cursos programados en el POA. 33
Las y los servidores/as públicos capacitados de
las entidades auditables.968
Las y los servidores públicos de las entidades
auditables programados a capacitar.1,340
Programa de diplomados impartidos 7
Programa de diplomados programados 1
Programa de licenciatura ejecutiva/cuatrimestres
impartidos2
Programa de licenciatura ejecutiva/cuatrimestres
programados3
Programa de capacitación interna/cursos
impartidos61
Programa de capacitación interna/cursos
programados50
Programa de capacitación para la revisión de
recursos federales/cursos impartidos14
Programa de capacitación para la revisión de
recursos federales/cursos programados10
Programa para los sistemas de gestión/cursos
impartidos24
Programa para los sistemas de gestión/cursos
programados20
Auditorías realizadas/atendidas. 8
Auditorías programadas a realizarse. 9
Informe Anual del Desempeño en la Gestión e
Informe Anual de Actividades autorizados.2
Informe Anual del Desempeño en la Gestión e
Informe Anual de Actividades programados.2
POA autorizado. 1
POA programado. 1
Asesorías jurídicas
Estados financieros
de la ASEJ.
Programa de
licenciatura
ejecutiva
Programa de
diplomados
Cursos impartidos
Temas impartidos
100.00%
=
Servidores/as
públicos/as
capacitados/as
=
Programa de
capacitación para
la revisión de
recursos federales
Programa de
capacitación
interna
Programa para el
reforzamiento y
actualización
integral de los
sistemas de gestión
=
=
= =
=
=
57.58%
140.00%
POA de la ASEJ
Informe Anual del
Desempeño en la
Gestión e Informe
Anual de
Actividades
Auditorías
realizadas a la
ASEJ
= =
=
= 88.89%
100.00%
=
=
=
=
Indicador PS-17-
03
Indicador PS-17-
01
Indicador PS-17-
02
120.00%
=
= =
=
Indicador TE-17-08 = =
Indicador TE-17-06
Indicador TE-17-07
Indicador JR-17-02 100.00%
Indicador AD-17-
01100.00%
Indicador TE-17-01 50.00%
Indicador TE-17-02
66.67%
122.00%
=Indicador TE-17-03 72.24%
Indicador TE-17-04 = = 700.00%
Indicador TE-17-05
= =Indicador AF-17-01 61.07%
Indicador AF-17-02 100.00%
Indicador JR-17-01 100.00%
MÉTODO DE CÁLCULO
Opiniones técnicas
Informes finales de
auditoría
Auditorías
realizadas
Transparencia
Indicador AF-17-03 100.00%
=
=
=
=
=
=
=
IN
INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES ASEJ 2017
FORME ANUAL DE DESEMPEÑO EN LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
Pág
ina4
6
ABREVIATURAS
