II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

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Taxonomías de XBRL EspañaManuel Ortega Ortega

Presidente de la Comisión de Estrategia de XBRL España

II Seminario interno de comunicaciónMadrid, 30 de mayo de 2005

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Grupos de trabajo de la asociación

Taxonomías: subgrupos desarrollo de taxonomíasBasilea II: implantación del acuerdo de Basilea II en EspañaContabilidad (libro mayor): reuniones con usuarios y encuesta sobre otras necesidades de informaciónTecnología: subgrupos de Herramientas (desarrollos e implementaciones) y especificación (ayuda y verificación en la utilización de la especificación XBRL 2.1)Desarrollo y formación: códigos de buenas prácticasMárketing y Comunicación

Funciones de los grupos de trabajo

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Taxonomías de la Asociación XBRL España(entre paréntesis, institución que preside)

Publicadas: ES-BE-SF (Banco de España)DGI (Colegio de Registradores)

En desarrollo o en proceso de publicación:IPP (CNMV)PGC-90 (ICAC)SECPBLAC (Banco de España)

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Taxonomías internacionales en las que colabora la Asociación

COREP (Common Reporting)

IFRS-GP (International Financial Reporting Standards-General Purpose, del IASCF)

GCD (Global Common Document, liderada por XBRL in Europe)

Taxonomías europeas y mundiales

INFORMACIÓN FINANCIERA Y CIR

PRESENTACIÓN DE LA TAXONOMÍA ES-BE-FS

Jacobo VarelaDIVISIÓN DE REGULACIÓN CONTABLE

PRESENTACIÓN PARA II Seminario de Comunicación Interno de XBRL-España

30 de mayo de 2005

6REGULACIÓN CONTABLE CIRCULAR 4/2004

Introducción El envío en XBRL contempla los ocho estados

financieros públicos entre las Entidades de Crédito y el Banco de España regulado bajo la circular 4/2004 de 22 Diciembre.

La taxonomía ha sido diseñada para permitir la transmisión de dichos estados entre las Entidades de Crédito adheridas al proyecto SIIF y el Banco de España.

Estado DenominaciónAnejo I.1 Balance Público

Anejo I.2 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Pública Anejo I.3 Estado de Cambios en el Patrimonio NetoAnejo I.4 Estado de Flujos de Efectivo PúblicoAnejo III.1 Balance Consolidado Público

Anejo III.2 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada Pública

Anejo III.3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto ConsolidadoAnejo III.4 Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Público


Procedimiento de elaboración de la taxonomíaLa taxonomía creada (es-be-fs) es una extensión de la taxonomía IFRS-GP de fecha 15 de enero de 2005.Método empleado para crear la taxonomía es-be-fs:

DiccionarioIdentificar las partidas de la Circular 4/2004 existentes en el diccionario de la IFRS-GPExtender el diccionario con las partidas de la Circular no existentes en IFRS-GPDefinir los tipos de datos para los nuevos elementos

Linkbases: Elaborar los linkbases correspondientes:PresentaciónCálculoReferenciasEtiquetas


Proceso de publicación

Publicación de la Taxonomía (Mínimo 30 días): publicada el 10 de marzo.Revisión del grupo de trabajo de Tecnología (XBRL España)

Revisión de la adecuación a la especificación 2.1 XBRL

Revisión de FRTA #CR5Informe favorable

Publicación en XBRL España (10 mayo)


Publicaciónhttp://www.bde.es/regulacion/contabilidad/taxonomia_es-be-fs_2005-04-11.htm

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Taxonomía DGI (datos generales de identificación)

José Ramón CanoEconomista Titulado


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Estructura y funcionamiento DGIUn estructura para todas las

necesidades.Estructura modular con tres taxonomías separadas.

DGI-ES-LC Listas Códigos

España

DGIEstructura

DGI-INT-LC Listas Códigos Internacionales

importaimporta

. La estructura principal: diccionario de datos, bloques de información y estructuras reutilizables (listas de códigos).. Las listas de códigos permiten descargar modularmente los elementos necesarios para cada informe XBRL.

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Principales bloques informativos DGIBloques de información

estructurados para facilitar su desarrollo futuro.

Principales bloques informativos

Información general

Informe xbrl presentado

Relaciones con terceros

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Principales bloques informativos DGI

Bloque de Información general

Denominación y código identificaciónDomicilios de la entidadCaracterísticas generales (forma legal, fecha de

constitución, etc.)Persona de contacto y otras formas de contacto

(dirección web)Descripción de operaciones y actividades

principalesEmpleados

Bloques de información estructurados para facilitar su

desarrollo futuro.

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Bloque de información del informe XBRL

Datos del informe XBRL presentado

Nombre del documento Datos del autor / presentador del documento Idioma del documento Información sobre el ejercicio contable: fechas de los estados

contables, año último depósito disponible.


desarrollo futuro.

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Bloque de información de relaciones con terceros

Estructura de la propiedadInformación sobre el grupo de empresas (lista de empresas más importantes, % de participación, etc.)Información sobre combinaciones de negociosÓrganos corporativos


desarrollo futuro.

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Listas de códigos

Listas de códigos

Listas de tipo de denominación y forma legal de la entidad Listas de caracterización del nombre (persona física) Listas de código de identificación Listas de tipo de dirección (formato, municipio, provincia,

código postal, país, etc.) Listas de tipo de comunicación Listas de tipo de sitio web Listas de cargos (órganos corporativos) Listas de códigos de actividad, de país, idioma, etc.

Reutilización de estructuras comunes a todos los bloques de

información

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Taxonomía IPP José Manuel Alonso

Presidente del Grupo de Tecnología de XBRL EspañaDirector de Desarrollo de Sistemas de Información de la CNMV


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Taxonomía IPP

Taxonomía para preparar la Información Publica Periódica que las entidades emisoras de valores admitidos a negociación en Bolsas de Valores deben remitir a la CNMV de acuerdo con la Circular 1/2005 de la CNMV

...En realidad cuatro taxonomías, una por cada modelo de informe:

- General- Entidades de Crédito- Sociedades de Cartera- Seguros

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Datos Identificativos del EmisorVariación del Grupo ConsolidadoBases de Presentación y Normas de Valoración

Balance de SituaciónResultadosBalance Consolidado Comparativo

Evolución de los Negocios

Distribución por Actividad de la Cifra Neta de Negocio

Número de Personas Empleadas

Emisiones, Reembolsos o Cancelaciones de EmpréstitosDividendos Distribuidos

Estructura de la Información Pública Periódica

Anexo explicativo Hechos Significativos

Informe especial de los Auditores

Hechos Significativos

Operaciones con partes vinculadas

COMUNES

GENERAL

SEGUROS

ENTIDADESCREDITO

SOCIEDADES CARTERA

Taxonomía IPP

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IPP-SOC-IND

IPP-COMUN

importa

IPP-SEG-IND IPP-ENC-IND

importa

importa

importa

Importa

IPP-GEN-IND

IPP-GEN-CON

IPP-MAS-PAT

IPP-SEG-CON IPP-SOC-CON IPP-ENC-CON

IPP-GEN

Conceptos Financieros comunes por Sector

IPP-SEG IPP-SOC IPP-ENC

importaimporta

Conceptos comunes a todas las IPPs

Conceptos Financieros específicos

importa

Taxonomía IPP

DGI IFRS-GP

ES-BE-SF

importa

importaimporta

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XBRL XBRL

TaxonomíaXBRL

Usan Excel como herramienta XBRL

Excel usa un esquema definido

Excel crea ficheros en formato XBRL

Los ficheros XBRL se envían por correo electrónico a la CNMV

Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo al esquema

Se incorporan los datos a los sistemas de la CNMV

Entidades con valores admitidos a cotización

Taxonomía IPP

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Taxonomía PGC-90 Manuel Ortega Ortega

Jefe de División de Central de Balances del Banco de España


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Taxonomías para usar a la hora de crear informes

PGC-90 Normalpgc-90-n-30-04-2005.xsd

PGC-90 Abreviadopgc-90-a-30-04-2005.xsd

PGC-90 Mixtopgc-90-m-30-04-2005.xsd

www.xbrl.org.es

PGC-90 Basepgc-90-c-30-04-2005.xsd

PGC-90 Normalpgc-90-n-base-30-04-2005.xsd

Calculo Balance

Calculo PyG

Etiquetaspgc-90-c-labels-30-04-2005.xml

Normal

Etiquetaspgc-90-n-labels-30-04-2005.xml

PGC-90 Normalpgc-90-n-30-04-2005.xsd

Pres Balance

Pres PyG

Informe XBRL

Estructura de la taxonomía para el modelo Normal

www.xbrl.org.es

PGC-90 Abreviadopgc-90-a-base-30-04-2005.xsd

Calculo Balance

Calculo PyG

Abreviado

Etiquetaspgc-90-a-labels-30-04-2005.xml


Pres Balance

Pres PyG

Informe XBRL

PGC-90 Basepgc-90-c-30-04-2005.xsd

Etiquetaspgc-90-c-labels-30-04-2005.xml

Estructura de la taxonomía para el modelo Abreviado

www.xbrl.org.es

PGC-90 Mixtopgc-90-m-30-04-2005.xsd

Cálculo Balance

Mixto

Pres Balance

Cálculo PyG Pres PyG


PGC-90 Normalpgc-90-n-base-30-04-2005.xsd

Informe XBRL

Estructura de la taxonomía para el modelo Mixto

Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales

Javier CalvoSistemas de Información

Banco de España

28

Escenario del reporte AML en España

Proyecto de Comunicaciones Telemáticas – Formularios XML


Próximos pasos y plazos

Contenido


29

Participantes:- Supervisor: SEPBLAC- Entidades Reportantes: Sujetos Obligados, Régimen de Colaboración, FIUs- Entidades Destino: DGP, GC, juzgados, fiscalías

Información Intercambiada:- Información sobre las operaciones sospechosas- Información sobre los intervinientes- Información sobre productos financieros- Documentos

Métodos de intercambio de información manuales:- Envío y recepción: papel (fax, correo ordinario)- Carga de datos: operador de terminal

Escenario del reporte AML en España


30

Objetivos:- Automatización del reporte de operaciones sospechosas (origen/destino).

Requerimientos:- Seguridad- Escalabilidad- Estándares ampliamente utilizados

Solución:- Formularios XML cifrados y firmados, enviados como anexos de correo

electrónico a través de internet.

- Aplicación cliente (CTL) para la edición y lectura de formularios

- Procesos automáticos de carga de datos en las bases de datos del SEPBLAC

Proyecto de Comunicaciones Telemáticas – Formularios XML


31

Aspectos relevantes de la iniciativa XBRL en el SEPBLAC: - Primera fase de un proyecto de mayor envergadura. Objetivos finales coincidentes

con los del proyecto XML, pero intercambiando formularios XBRL en lugar de XML.

- Reutilización del trabajo realizado en el proyecto XML: infraestructuras, análisis funcional, módulos de seguridad, interfaz de usuario

Objetivos:- Formación y aprendizaje de XBRL- Diseño y desarrollo de una taxonomía ad-hoc basada en los formularios XML.- Realización de pruebas de concepto

Información Intercambiada: información relativa a operaciones sospechosas

Situación actual: finalizado (objetivos cumplidos)



32

Entidad piloto reportando extremo a extremo en XBRL (4Q-2005)

Creación de un grupo de trabajo en XBRL-ES (1Q-2006)

Creación de taxonomía de ámbito general y piloto (3Q-2007)

Implantación progresiva del piloto (3Q-2008)

Próximos pasos


33

Conversor XBRL-XML



Aplicación Cliente Generador XML

Esquemas XML

XMLKS

XBRL

XMLVALIDACIÓN

Módulos de

CIFRADO

FIRMA

XML Módulos de Carga Automática de Datos

Taxonomía

VALIDACIÓN

XBRLKSXBRL

ENTIDADES

SEPBLAC

INTERNET

Módulos de

CIFRADO

FIRMA

Edición/ Lectura Formularios XML

Edición/ Lectura Formularios XBRL

Aplicación Cliente Generador XBRL

www.corep.info

Building an XBRL Basel II solution in Europe

Ignacio Boixo, Gerente XBRL EspañaDirector técnico del proyecto COREP

The COREP XBRL project

www.corep.info

Business case - Definition

COREP:defining a COmmon REPorting framework around the solvency ratio for credit institutions and investment firms under the European Union Capital Requirements.

(Based on Basel II, Pillar I)Committee of European Banking Supervisors www.c-ebs.org

www.corep.info

Business case - requirements

Flexibility: each supervisor is allowed to choose the scope as well as the level of aggregation of information required; the framework will allow for flexibility also to accommodate for differences in the exercise of the national options foreseen in the Capital Requirements, for instance with reference to the treatment of small institutions;

Consistency: the same concepts and terminology have been used as far as possible;

Standardisation: the number of different templates has been minimised.

www.corep.info

Business case: XBRL use on COREP

Bank

Risk Management

OperationsCounterparties

Collateral…

Aggregator

Report

------------------------------

Supervisor

IS Supervisory

ReportsOther data

……

Reception

Presentation, Analysis…Bank operations, controls….

XBRL

instance

www.corep.info

Business case: XBRL use on COREP

Bank

Risk Management

OperationsCounterparties

Collateral…

Report

------------------------------

Supervisor

IS Supervisory

ReportsOther data

……

Presentation, Analysis…

Bank operations, controls….

Basel IIApp.

to XBRL from

XBRLBasel II

App.

Report

------------------------------

File Transfer (National)

COREP XBRL

(Europe)

COREP XBRL

(National)

Errors Errors

Internet

XBRL implementation

XBRL core

Basel II Basel II

www.corep.info

Business case – European framework

Basel II

Directives 2000/12 & 93/6

Country 1

FSA 1

Report 2Report 1

------------------------------------

Country 3Country 2 Country 25

FSA 2 FSA 3 FSA 25

Report 25

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Report 3

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

National Regulation

Transposition into national Legislation

European Law9X,XX% Basel II compatible

National Implementation

XBRL challenge!

www.corep.info

Largereport

Mediumreport

COREP concept: extension

Smallreport

Customreport

COREP superset of reports

www.corep.info

Pillar ICapital

COREP TemplatesToday

Pillar ICapital

COREP concept: extension

Pillar II Supervision

Pillar IIIMarket

COREPvs. Pillars

Future templates?

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