Implantación práctica del Sistema de Liquidación Directa practica CRETA 2015.pdf · Reglamento...

Implantación práctica del Sistema de Liquidación Directa

Vigo, 18 de junio de 2015

• REAL DECRETO 625/2014.

• REAL DECRETO 637/2014.

• LEY 34/2014. NUEVO SISTEMA DE LIQUIDACIÓN DIRECTA

• LEY 35/2014 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y

REGIMEN JURÍDICO DE LAS MUTUAS.

• LEY 36/2014 DE PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO

2015.

…junto con nuevos proyectos: CRET@.

Extensa normativa en el último año…

OBJETIVOS:

- Simplificar el cumplimiento de la norma.

- Cálculo individualizado de la cuota.

- Reducir costes para la Seguridad Social.

- Mayor efectividad en el control.

- Mejora de calidad de la información.

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.

Se sigue UTILIZANDO la misma aplicación con todas sus funcionalidades actuales.

Se le incorporan nuevas funcionalidades para:

• Enviar el Fichero de Bases

• Gestionar la recepción y resolución del Fichero de Errores

• Estado de empresa:

• Comparador cálculo cuotas Programa Nóminas/Tesorería

• Comparador fichero “IDC” Autorizado/Tesorería

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Aplicación de nóminas del Autorizado RED

Código de cuenta

NAF

• Pendiente de Generar: Generado/Enviado

• No conciliado: Motivo/cerrado

• Conciliado: Confirmado

• Pendiente de Generar: Generado/Enviado

• No conciliado: Motivo/cerrado

• Conciliado: Confirmado

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Información externa: Web Seguridad Social

Boletín de fecha 18/09/2014


Área de Afiliación

Comunicar en plazo:

Altas / BajasVariaciones

(con la fecha de inicio/ finalización de las mismas)

Obligaciones Afiliación en

IMPORTANTE:En breve se modificará el Reglamento de Afiliación

para penalizar las presentaciones

FUERA DE PLAZO

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Variación de datos con efecto en las liquidaciones de cuotas

IDC Trabajador y tramo

Periodo

Otros datos

Datos identificados del trabajador

Datos identificados de la empresa

Prestaciones de corta duración

Peculiaridades de cotización

Tipos de cotización

PERFIL COTIZACIÓN

TRAMOS

PEC.COTIZACION

Resto Información

NOVEDAD:Posibilidad de solicitar

fichero para su tratamiento automático

Programa Nóminas

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Vías de Presentación- Fichero Bases

Cálculo

de la

liquidación

No existe facturación si el autorizado no insta el procedimiento

Compatibles entre sí

Envío de Fichero de Bases

Solicitud de Borrador

¿Cómo debe adaptarse la aplicación informática de

nóminas.

La aplicación de nóminas ejecuta los procesos y traslada lasrespuestas de los ficheros XML.

Identifica los errores, exporta e importa la información deWINCRET@ (siltra).

La aplicación está preparada para el envío de los ficheros de cotización a través del nuevo sistema.

Los usuarios pueden visualizar, rápidamente, la relación de trabajadores a enviar y el estado de los envíos.“EN” – Enviado“PE” – Pendiente de envío

A través del botón “Mensajería” el usuario podrá parametrizar los caminos de instalación del programa SILTRA, camino para la generación del fichero de bases y el camino para la lectura del fichero de respuestas.

Los caminos de generación del fichero de bases y lectura del fichero de respuestas, se pueden consultar desde la opción “Configuración” de la aplicación SILTRA, en la pestaña “Localización de ficheros”:

La lectura de respuestas permite leer e interpretar los errores así como discriminar entre los trabajadores aceptados y los rechazados.

Los usuarios pueden visualizar, rápidamente, la relación de trabajadores con y sin errores.“AC” – Aceptado“RE” – Rechazado

También se pueden visualizar, rápidamente, las diferencias entre los datos calculados por la aplicación vs los datos calculados por la TGSS para una mejor comprensión y localización del tramo que contiene la discrepancia.

Generación del fichero de bases

En esta opción del programa se visualizan las empresas y trabajadores con tramos calculados en el periodo o periodos seleccionados, pudiendo seleccionar las empresas y/o trabajadores a incluir en dicho fichero, bien de forma individual o por tramos de empresas.

Consulta de tramos del periodo

En esta opción el cliente puede consultar los tramos calculados para cada uno de los trabajadores, pudiendo seleccionar el periodo y tipo de liquidación a visualizar.

Consulta de envíos realizados

Opción para que el usuario pueda consultar los ficheros generados, visualizando la fecha, hora, número de referencia y empresas, trabajadores y tipos de liquidación del mismo.

Modificación / creación de tramos del periodo

En esta opción el usuario puede modificar, crear o eliminar tramos calculados del periodo, quedando estos marcados como modificados manualmente.

Lectura del fichero de respuestas

Lectura del fichero de respuestas y visualización de los errores devueltos por la TGSS, quedando marcados los tramos de los trabajadores afectados como rechazados para su posterior corrección por parte del usuario. El resto de trabajadores incluidos en dicho envío quedarán marcados como aceptados.

El usuario debe guardar el fichero generado en el directorio elegido para recuperarlo después desde WinCret@.

Gestión de Respuestas- Se selecciona el

fichero de respuesta- Se visualizan sólo los

trabajadores con errores

- Se puede visualizar el detalle de la respuesta de los trabajadores seleccionados

Detalle de respuesta trabajador a trabajador- Da únicamente

información del error que devuelve Cret@ con la descripción que da Sistema Red

- Se ve la información del histórico de esa paga

Desde la pantalla de envíos pulse “desglose trabajadores” para seleccionar los trabajadores que habían dado error.

la pantalla de desglose de trabajadores se verá el estado de cada trabajador para poder agrupar los que se deban volver a enviar y generarlos de manera masiva desde la pantalla anterior de envíos

L00 Normales

L02 Complementarias

Salarios de Tramitación

L03 Complementarias Salarios Retroactivo

L90 Complementarias Incremento Complementarias Incremento

de Bases

L13 Complementarias por vacaciones Complementarias por vacaciones

no disfrutadas

Liquidaciones definidas inicialmente en el S.L.D. (Creta)

Presentación de liquidaciones

L02 Complementarias Salarios de Tramitación

L13 Complementarias por vacaciones no

disfrutadas

Estas situaciones

SIse comunican

Figuran en el FGA

Liquidaciones definidas inicialmente en el S.L.D. (Creta)

Nuevo Sistema de Liquidación Directa: [email protected] Red Internet vs Cret@

L03 Complementarias Salarios

Retroactivo

L90 Complementarias Incremento de

Bases

Estas situaciones NO

se comunican

La cotización es a instancia del usuario

Liquidaciones definidas inicialmente en el S.L.D.

Liquidaciones complementarias

Liquidaciones complementarias L03

SLD no es CRA: Se trata de términos completamente diferentes.

Los ficheros CRA: desde el 22 de diciembre de 2013, los empresariostienen la obligación de comunicar a la Tesorería General de la SeguridadSocial, en cada período de liquidación, el importe de todos losconceptos retributivos abonados (CRA) a sus trabajadores, tanto siforman parte como si no de la base de cotización a la Seguridad Social.

El Sistema de Liquidación Directa no sustituye el envío de la anotaciónde estos conceptos retributivos abonados (CRA). Este último deberámantenerse con la entrada en vigor del SLD.

¿Se sigue enviando el fichero CRA?

Procedimiento para el cálculo de la Liquidación de Cuotas

• Por tramo del trabajador

• Totalización de tramos del trabajador

• Acumulación de cálculos de todos los trabajadores.

• Incorporación de datos económicos de empresa.

LIQUIDACIÓN COMPLETA

Perfil de cotización/afiliación

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Procedimiento para el cálculo de la Liquidación de Cuotas

Organismos externos Áreas Internas Tesorería

FICHERO CRETA

MENSUAL OBLIGADOS A

COTIZAR

AFILIACIÓN

Perfil Cotización trabajador

SUSPAL

Trabajadores en pago directo con obligación de cotizar

INSS MUTUAS

I.N.S.S.

Fichero INCA Trabajadores con procesos I.T. SPS

MUTUAS ALTASBAJAS

PROCESOS

S.P.E.E.

Tipos contrato/modificaciones

Pagos directos desempleo

HACIENDA

Verificación deudas SI/NO

MUTUAS

Información/Suspensiones A.T.

TGSS

SISTEMA RED

SUSPAL / TRAMOS

AUTORIZADOS RED

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Fichero de respuesta

Lo utiliza Tesorería para informar a los usuarios de los errores detectados en

cualquiera de los ficheros remitidos.

Se recibirá una respuesta por cada uno de los trabajadores y tramos que

transmita a la TGSS en los que haya discrepancias.

Para los trabajadores transmitidos de los que no se reciba respuesta significará

que sus tramos y Bases son correctos.

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Definición de tramo y parámetros para su fraccionamiento

Definición de Tramo: Cada una de las partes en que se divide cada períodode liquidación del trabajador en el que las condiciones de cotización de untrabajador en una empresa son coincidentes en su totalidad (tramo de alta, tramode IT, tramo en ERE,…)

Los tramos se tienen que ordenar por orden cronológico de fechas, identificados con las correspondientes

Los tramos se calculan de forma automática por el programa de nóminas en base a la información suministrada por el usuario

Si los tramos comunicados nocoinciden con los de Tesorería no sepodrá realizar el cálculo de la cuota.

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Variaciones que pueden originar tramos

EMPRESARIO TGSS -Validación- INSS + Mutuas +

Emp.ColaboradorasSPEE + ISM +

Empresas

INSS –S. Salud y

Mutuas-

TGSS

Variación de datos

Peculiaridades de cotización

GRUPO DE COTIZACIÓN

OCUPACIÓN

TIPO DE CONTRATO y CTP

TIPO DE INACTIVIDAD

DEDUCCIONES –Inicio o fin-

IT. PAGO DELEGADO –Duración y

Contingencia-

PRESTACIONES CORTA DURACIÓN. PAGO DIRECTO

SUSPENSIONES POR REGULACIÓN EMPLEO –ERE´s-

VÍNCULO FAMILIAR ACONTECIMIENTOS CATASTRÓFICOS–Moratorias, Exoneraciones y Diferimientos-

CATEGORÍA PROFESIONAL

CAMBIO PUESTO TRABAJO

R.L.C.E.

IND. PÉRDIDA BENEFICIOS

Otras situaciones

Períodos de altaALTA y/o BAJA -Excepciones: Huelga

Legal/Períodos de Inactividad en CTP-

Nuevo Sistema de Liquidación DirectaEjemplo de tramos por periodo de liquidación

Días activo Desde fecha baja médica hasta día 15 (NPD)

Desde día 16 hasta alta médica

1er tramo 2º tramo 3er tramo

Días activo Desde fecha baja médica hasta fecha de alta médica (NPD)


Contratos de corta duración en el mes para el mismo trabajador

Baja médica por enfermedad inferior a 15 días

Baja médica por enfermedad superior a 15 días

4º tramo

Días activo hasta final de mes

Un tramo por cada contrato


Nuevo Sistema de Liquidación DirectaEjemplo de tramos por periodo de liquidación

Días activo Desde el día siguiente a la baja médica hasta alta

médica


Baja médica por accidente

Días activo desde día siguiente a alta médica

hasta final de mes

Días activo Desde fecha de inicio del pago directo hasta su fin


Prestaciones en pago directo por IT, Maternidad, Paternidad, Riesgo Embarazo y Lactancia


Tramos y su funcionamiento según el aplicativo de nóminas.

Paternidad Total

Trabajador con una incidencia de Paternidad en el mes de septiembre, inicia el día 05 y termina el día 18:

Tres tramos generados:

• Primer tramo por la parte de alta anterior a la Paternidad: del 01 al 04.• Segundo tramo a partir del día que inicia la Paternidad y hasta que finaliza el

periodo de Paternidad: del 05 al 18.• Tercer tramo, por la parte de alta después de ese permiso por Paternidad: del

19 al 30.

ERE Total

Trabajador con una incidencia de ERE total a partir del día 11 de septiembre:

Dos tramos generados:

Primer tramo por la parte de alta: del 01 al 10.Segundo tramo a partir del día que inicia el ERE y hasta que finaliza el mes: del 12 al 30.

ERE ParcialTrabajador con una incidencia entrada el día 11 de septiembre de ERE parcial, con un porcentaje de jornada en ERE del 45%:

• Primer tramo por la parte de alta: del 01 al 10• Segundo tramo a partir del día que inicia el ERE parcial y hasta que finaliza

el mes, con la base correspondiente a la parte de ERE Parcial 45% de la jornada de la trabajadora: del 11 al 30.

• Tercer tramo, por la parte de alta que se realiza, correspondiente al 55% : del 11 al 30.

Huelga

Trabajador con una incidencia de Huelga Total entrada para el día 12 de septiembre:

• Primer tramo, por la parte de alta antes de la huelga: del 01 al 11.• Segundo tramo, correspondiente al día de huelga, en este tramo no corresponde

indicar importe de base, ya que no hay base para ese día: del 12 al 12.• Tercer tramo, por la parte de alta que se realiza después del día de huelga: del 13

al 30.

Cambio de jornada a mitad de mes.Trabajador con incidencia. Cambio de situación del trabajador durante el mes, cambio de jornada introducido en fecha 18 de septiembre por una ampliación del coeficiente a tiempo parcial.

Mantenimiento de Inciendencias

Incidencia a nivel de Datos Incidencia del día 18 de Septiembre del 2014

○ Empresa ○ Centro ○ Trabajador Incidencia 43 Cambio situación trab. en el mes

Motivo 03 Cambio de jornada

Empr. 89788 Observaciones

Trabaj. 000007

Fecha 18/09/2014 L M X J V S D

1 2 3 4 5 6 7

8 9 10 11 12 13 14

Septiembre 15 16 17 18 19 20 21 Importante: Al grabar esta incidencia se calculará la nómina

22 23 24 25 26 27 28 del trabajador hasta el día 18/09/2014, con los datos actuales

2014 29 30 existentes en su ficha. Una vez ejecutado este proceso, ya

puede actualizar los dsos de la ficha (sin necesidad de

cambiar las fecha de ingreso y baja), y calcular el periodo

restante desde Cáculo Nóminas.

Inicio Fin Situación Base C.C. Base Acc. Prestación Base H. Est. Base H.N H. Compl. Base H.Compl. Hora

01/09 18/09 Alta 573,3 573,3 0

19/09 30/09 Alta 482,16 482,16

� Primer tramo por la primera nómina calculada que corresponde al primer tipo de coeficiente a tiempo parcial del trabajador: 01 al 18.

• Segundo tramo por la segunda nómina calculada que corresponde al segundo tipo de coeficiente a tiempo parcial del trabajador para el mes: del 19 al 30.

Absentismo

Trabajador con una incidencia de absentismo injustificado por 2 días naturales en el mes de septiembre:

Mantenimiento de Inciendencias

Incidencia a nivel de

Incidencia Absentismo injustificado

○ Empresa ○ Centro • Trabajador

Empr. 89777 Días N 2,00

Trabaj. 000001 Días L

Fecha 15/09/2014 L M X J V S D Horas L

1 2 3 4 5 6 7 Minutos L

8 9 10 11 12 13 14 Literal hoja de salario Absent. Injust

Septiembre 15 16 17 18 19 20 21

22 23 24 25 26 27 28

2014 29 30

Inicio Fin Situación Base C.C. Base Acc. Prestación Base H. Est. Base H.N H. Compl. Base H.Compl. Hora

01/09 30/09 Alta 1531,09 1531,09

Un solo tramo para todo el mes.

IT Contingencia profesional

Trabajador con una incidencia de IT derivada de contingencia profesional entrada en fecha 05 de septiembre:

• Primer tramo por la parte de la situación los días trabajados: del 01 al 05.

• Segundo Tramo a partir del día siguiente del accidente y hasta que finaliza el mes: del 06 al 30.

IT Enfermedad ComúnTrabajador con una incidencia de IT derivada de contingencia común entrada con fecha 05 de septiembre:

Los tramos para este trabajador quedarían de la siguiente forma:

• Primer tramo por la parte de la situación de alta: del 01 al 04• Segundo Tramo a partir del primer día de la IT y hasta que finaliza el pago de la prestación

por parte de la empresa: del 05 al 19.• Tercer Tramo: corresponde a los días de pago delegado, del 20 hasta fin del mes, con la

información de la base y también del importe de ese pago delegado.

IT Enfermedad Común + Maternidad TotalTrabajador en situación de IT derivada de enfermedad común que finaliza el día 04 de septiembre, para empezar al día siguiente con una IT por Maternidad:

• Primer tramo por la parte de la situación la IT: del 01 al 04, con el importe de la base de ese periodo y el importe del pago delegado.

• Segundo tramo a partir del día que inicia la Maternidad y hasta que finaliza el mes: del 05 al 30.

Maternidad Parcial

Trabajador con una incidencia inicio de Maternidad Parcial con unporcentaje de Maternidad del 40% de fecha 05 de septiembre, queenlaza con otra Maternidad total que ha finalizado el día anterior, 04 deseptiembre.

Tres tramos generados:

• Primer tramo por la parte de Maternidad Total: del 01 al 04.• Segundo tramo a partir del día que inicia la Maternidad parcial y

hasta que finaliza el mes, con la base correspondiente a la parte deMaternidad Parcial 40% de la jornada de la trabajadora: del 19 al 30.

• Tercer tramo, por la parte de alta que se realiza 60%: del 19 al 30

Errores desde el punto de vista de la gestión de personal.

Mensaje de error Posible solución

“No existe ninguna paga en la fecha especificada”, al generar el fichero Cret@

Verifique que existan nóminas calculadas para elperíodo especificado antes de proceder al envío de laliquidación.

De ser así, tenga en cuenta que si se trata detrabajadores que ya habían sido incluidos en algún envíoanterior, o bien han sido aceptados o rechazados comorespuesta a un envío previo, para visualizar laliquidación, deberá activar los indicadores del apartado“Incluir Trabajadores”: “Enviados”, ”Aceptados” y”Rechazados”.

“No existen ficheros de respuesta con las características especificadas”, al leer respuestas.

Compruebe que las “Fechas de descarga de ficheros aprocesar” que ha informado sean correctas.

Por ejemplo: las liquidaciones de febrero (nóminas delmes de febrero) tendrán respuesta entre los días 1 y 31de marzo, ya que la gestión de cotizaciones es a mesvencido.

Además, tenga en cuenta que si ya había leído lasrespuestas y desea volver a visualizarlas, deberá activarel indicador “Ficheros ya procesados”.

Asimismo, compruebe que tiene marcados losindicadores: incluir trabajadores “Aceptados” y“Rechazados”.

Dato solicitado proporcionado no requerido o erróneo: Código

51 Valor: M (R9502)

En los grupos de cotización del 8 al 11 (diarios)que cotizan como mensuales se informará en elfichero de Bases el valor “M” (mensual).

No obstante, si en el fichero general de afiliación,el trabajador consta con un grupo de cotización del1 al 7, la Tesorería General de la Seguridad Socialrechazará el valor “M” y devolverá dicho error.

¿Cómo solucionarlo?

Verifique qué el grupo de cotización tiene informadopara ese trabajador y qué grupo es el que figura enel fichero general de afiliación de la SeguridadSocial (a través de la solicitud del IDC).

Sí el correcto es:

- El informado en el aplicativo, modifique el dato enafiliación realizando el envío de la acción MC-Modificación de contrato (tipo/coeficiente ) yvuelva a enviar a la Tesorería el fichero de bases deese trabajador.

- El informado en el fichero general de afiliación,modifique el dato en la aplicación de nóminas,recalcule la nómina del trabajador y vuelva a enviara la Tesorería el fichero de bases de ese trabajador.

Falta horas o CTP obligatorio de entrada

Este mensaje se produce porque Tesoreríasolicita que se informen para el trabajador lashoras asociadas al coeficiente a Tiempo Parcialo, en situaciones de ERE Parcial, el Coeficiente.


Es recomendable solicitar un IDC o documentosimilar para contrastar el coeficiente de tiempoparcial que consta en el Fichero General deAfiliación (FGA) con los datos de parcialidadinformados en la aplicación de nóminas.

Sí lo correcto es:

- La jornada a tiempo completo informada en laaplicación de nóminas, modifique el dato enafiliación realizando el envío de la acción MC-Modificación de contrato (tipo/coeficiente) yvuelva a enviar a la Tesorería el fichero de basesde ese trabajador.

- El coeficiente a tiempo parcial informado en elfichero general de afiliación, modifique el datoen la aplicación informática, recalcule la nóminadel trabajador y vuelva a enviar a la Tesorería elfichero de bases de ese trabajador.

Trabajador inexistente en afiliación para ese CCC

La Seguridad Social remitirá este error si elfichero procesado es un fichero de Bases y, en labase de datos de afiliación para ese CCC, eseNAF es inexistente.

Por ejemplo, se dará cuando estemos enviandoun NAF mediante el fichero de bases:

- Antes de proceder al alta del trabajador enafiliación.

- Después de haber enviado la baja deltrabajador en afiliación.

Dato solicitado proporcionado no

requerido o erróneo (R9502)

En el fichero de Bases se ha enviado un dato innecesario o erróneo por nocorresponderse con las características del tramo en el FGA.

Datos proporcionados innecesarios:

- Indicador 51 de Modalidad Salario mensual en trabajadores congrupos 1 a 7.

- Datos económicos de tramos por altas sin retribución (en FGAclave Inactividad 6)

- Datos económicos de Bases de cotización en contratos de trabajo421 (formación).

- Datos económicos de alumnos en programas de formación (TRL986).

Datos proporcionados erróneos:

- Códigos de números de horas en tramos a jornada completa.

- Códigos de conceptos económicos que no se corresponden con lascaracterísticas del tramo.

Por ejemplo, si en un trabajador a tiempo completo se consignan horas o sien un trabajador en alta todo el mes se consignan bases de I.T.


- Si el grupo de cotización existente en el FGA no es correcto, solicitar lavariación indicando la fecha de inicio de variación. En caso contrario,actualizar información del programa de nóminas .

- Sí es correcta la reducción de jornada o el CTP, solicitar la variaciónindicando la fecha de inicio de variación y aportando acuerdo de reducciónde jornada o modificación del contrato de trabajo, según se trate. En casocontrario, actualizar información del programa de nóminas.

- En el caso de códigos de conceptos económicos informados que no secorresponden con las características del tramo existente en el FGA,comprobar la situación en afiliación a través de la solicitud de un IDC.

Tramo inexistente en afiliación para ese trabajador (R9503)

En el fichero de bases procesado seha enviado un tramo para esetrabajador inexistente en la base dedatos de afiliación, o que las fechasdesde y hasta del tramo informada noson coincidentes.


Revise si, en ese mes y para esetrabajador, se han informado todaslas incidencias.

Es recomendable solicitar un IDC odocumento similar para contrastar lostramos que constan en el fichero deafiliación de la Seguridad Social.

A continuación, deberá comprobar sicoinciden con los generados por laaplicación y proceder a la correcciónde los períodos que sean erróneos.

Datos solicitados obligatorios no

informados (R9582)

Código de concepto sin valor de base o cuota. Informade los conceptos económicos que necesariamente debeinformarse de acuerdo con las características que eltramo tiene en el Fichero General de Afiliación (FGA).

Generalmente, este error irá unido al mensaje “R9503Tramo inexistente en Afiliación para ese trabajador”,por haberse comunicado un tramo con fecha desde yhasta inexistente en el Fichero General de Afiliación.

En este caso, se recomienda obtener un IDC odocumento similar del período de liquidación por NAF.

A partir de aquí, deberá determinar si:

- La información facilitada en el Fichero de Bases hasido errónea.

Procederá enviar de nuevo el Fichero de Bases con eltrabajador y los conceptos económicos que requierencada tramo, realizando la corrección necesaria en elprograma y recalculando la nómina previamente.

- La información facilitada en el Fichero de Bases encorrecta, pero debió comunicarse algún dato al FGA.

En este caso, procederá comunicar el dato o movimiento(o solicitar la incorporación si ya no es posible realizarloa través del Sistema RED).

Una vez grabada la nueva información en el FGA, deberáenviar de nuevo el Fichero de Bases.

Datos solicitados

obligatorios no informados

(R9582)

Informa de los conceptos económicosque necesariamente deben informarsede acuerdo con las características queel tramo tiene en el FGA.

Este error se produce cuando el tramoinformado existe en el Fichero Generalde Afiliación, pero con otracaracterística distinta (peculiaridad decotización) a la informada en elprograma de nóminas.

Recomendamos obtener un IDC odocumento similar del período deliquidación por NAF.

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Cierre de la Liquidación

Resultado del tratamiento de las Confirmaciones

Obtención de documentos definitivos. Todos los trabajadores conciliados

Se informa en Fichero de Respuesta de las discrepancias

No hay alertas y todo es correcto

No hay alertas y todo es correcto

Hay alertas y no se puede calcular

Hay alertas y no se puede calcular

Hay alertas pero se puede calcular

Hay alertas pero se puede calcular

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Confirmación

Validar tramos einformación

RNT RLC

FGA

Fichero derespuestas

F.Bases

Todo OK

RELACIÓN NOMINALDE TRABAJADORES

RECIBO DELIQUIDACIÓN DECOTIZACIONES

Usuario

Solicitud deBorrador


Borrador de la Relación Nominal de Trabajadores

Documento de Cálculo de la Liquidación

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Discrepancias

El Sistema de Liquidación Directa obliga a que cuando una empresa pretendapracticar una compensación por Pago Delegado, la Tesorería debe tenerregistro de la baja médica a que dio lugar a la situación de IT.

En caso contrario se genera una discrepancia y la empresa no podrá realizarla compensación.

Por acuerdo entre la TGSS, el INSS y AMAT, serán las oficinas del INSS y CAISSlos encargados de grabar los cambios que sean oportunos realizar en la Basesde datos de Tesorería, para permitir la deducción de la empresa.

Esto no presupone que el importe compensado sea correcto, por lo que lasmutuas seguirán aplicando el control del Pago Delegado deducido como hastaahora.

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Cauce de comunicación de Discrepancias

El Sistema de Liquidación Directa obliga a que cuando una empresa pretendapracticar una compensación por Pago Delegado, la Tesorería debe tenerregistro de la baja médica a que dio lugar a la situación de IT.

En caso contrario se genera una discrepancia y la empresa no podrá realizarla compensación.

Por acuerdo entre la TGSS, el INSS y AMAT, serán las oficinas del INSS y CAISSlos encargados de grabar los cambios que sean oportunos realizar en la Basesde datos de Tesorería, para permitir la deducción de la empresa.

Esto no presupone que el importe compensado sea correcto, por lo que lasmutuas seguirán aplicando el control del Pago Delegado deducido como hastaahora.

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Cauce de comunicación de Discrepancias

1.- Cuando la empresa detecte según la información obrante en la Tesorería,que no se incluyen la totalidad de los trabajadores que estaban de baja en elperiodo a liquidar, deberán remitir un correo electrónico al INSS, o solicitarcita previa al CAISS correspondiente.

La empresa deberá adjuntar a dichos correos la documentación digitalizadaque acredite la situación de baja médica.

2.- El INSS en los casos de Contingencias Profesionales, dirigirá con la mayorceleridad un correo electrónico a la Mutua correspondiente.

3.- La Mutua, en el menor tiempo posible revisará la documentación remitidapor la empresa y contestará al INSS a vuelta de correo si considera que labaja es correcta o si, por el contrario, considera que no procede lacompensación. La respuesta de la Mutua debe producirse en las 24 horassiguientes a la recepción del correo desde el INSS..

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Aspectos Relevantes del nuevo procedimiento

La única entidad responsable de la subsanación de incidencias es el INSS, conindependencia de que la baja médica se haya expedido por los ServiciosPúblicos de Salud o por las Mutuas.

La comunicación de incidencias se podrá realizar a través de correoelectrónico o a través de los CAISS.

Las empresas que lo deseen podrán centralizar la comunicación de susincidencias, con independencia del domicilio del trabajador o CCC dondefigure de alta el mismo, en una única Dirección Provincial del INSS.Los plazos de subsanación de incidencias quedan reducidos a un plazo máximode 48 horas.

El INSS, una vez resuelta la incidencia, informará a la empresa a través decorreo electrónico de tal circunstancia

Como adaptar la gestión de las prestaciones y el absentismo para evitar discrepancias y deudas.

Reconocimiento de prestaciones:Cálculo correcto de la base reguladora a efectos de prestación

Base reguladora a efectos de Prestaciones

Contingencia profesional Contingencia común

Base de cotización

Conceptos a dividir entre 30/31 Conceptos a dividir entre 365

La base reguladora consiste en :• Dividir entre 30 o 31 días los conceptos salariales periódicos por los que

se cotiza.• Dividir entre 365 días los conceptos salariales que no se devengan ni perciben

periódicamente.

Teniendo en cuenta que:• No todos los conceptos que integran la nómina cotizan. Modificación del Art. 109 LGSS. Gastos de manutención, mejora de prestaciones, primas seguro…• En contingencias comunes la base de cotización no integra horas extras.• La base es la del mes anterior a la baja se trate de una baja inicial o no

Contratos a tiempo parcial/fijos discontinuos:

Ley 36/2014: Será el sumatorio de las cotizaciones desde el último alta laboral, con un máximo de los tres últimos meses inmediatamente anteriores al de la baja médica entre el número de días naturales. La prestación económica se abonará por día natural, tanto en la modalidad de pago delegado como en la de pago directo.

Pluriempleo:

En caso de superar el tope de cotización es preciso informar a la TGSS quien determinará el porcentaje aplicable a cada uno.

Reconocimiento de prestaciones:Recordatorio del correcto cálculo de las Bases de IT

Reconocimiento de prestaciones:Cómo considerar las remuneraciones puntuales de generación anterior a su abono

Artículo 16.1.2º. Real Decreto 2064/1995, de 22 de diciembre, del Reglamento general

sobre cotización y liquidación de otros derechos de la Seguridad Social

“Las liquidaciones de cuotas referidas a conceptos retributivos incluidos en la base de cotización pero que se devenguen por períodos superiores al mensual o que no tengan carácter periódico y que se satisfagan dentro del correspondiente ejercicio económico se prorratearán en las liquidaciones mensuales de dicho ejercicio en los términos que establezca el Ministerio de Empleo y Seguridad Social".

Reconocimiento de prestaciones:Cotización de los conceptos de devengo superior al mensual

• Las nuevas bajas de recaídas tras resolución del INSS tan solo pueden darse

por la entidad gestora incluso los de contingencia profesional.

• Con objeto de evitar solapamientos entre prestación de IT y de IMS, los

efectos económicos de ésta coincidirán con la fecha de la resolución del

INSS, esto tiene la excepción en el caso de la prestación de Incapacidad

Permanente sea mayor a la de la I.T., en cuyo caso se retrotraerán.

• No es necesaria la expedición del alta médica para iniciar la solicitud de

iniciación de expediente de Incapacidad Permanente ni su calificación.

Prestaciones de Incapacidad TemporalRecordatorio: Ley 22/2013 de 23 de diciembre

Baja inicial de contingencia común que es declarada profesional:

• ¿Cómo afecta a la base reguladora de la prestación?

• Como se ha de regularizar en los seguros sociales y en las nóminas.

• ¿debe enviar la empresa el parte de accidente por delta?.

• ¿Qué ocurre con la asistencia sanitaria?

Baja inicial de contingencia profesional que es declarada como común.

• ¿Se modifica la base reguladora de la prestación?

• Como se ha de regularizar en los seguros sociales y en las nóminas.

• ¿debe enviar la empresa la baja por red?

• ¿Qué ocurre con la asistencia sanitaria?

Cómo actuar ante determinadas situacionesResolución de determinación de contingencia

1. Proceso de contingencia profesional en el que no media incorporación laboral:

• Si la impugnación es ante la mutua que otorgó el alta debe haber incorporaciónlaboral y por tanto no debe seguir descontando pago delegado.

• Si la impugnación es ante el INSS no se produce incorporación laboral y continuael descuento de pago delegado. Se prorroga la I.T. hasta la resolución que serádictada por el propio INSS en 15 días. En caso de que se confirme el alta eltrabajador le será reclamada la prestación prorrogada.

2. Proceso de contingencia profesional con incorporación laboral.

• La incorporación laboral evita el problema de la posible posterior reclamaciónde la prestación en caso de que sea declarada correcta el alta inicial.

3. En caso de que un empleado/a no esté conforme con el alta en ITCC el proceso quese inicia es el de disconformidad con el alta ante el INSS. En estos casos se prorrogala incapacidad temporal hasta el momento de la Resolución.

Cómo actuar ante determinadas situacionesImpugnación de alta

En contingencia profesional y contingencia común.

• ¿He de enviar nuevo parte por delta o red?

• ¿Cual es la base reguladora?

• ¿Cómo funciona la acumulación de periodos?

• Cómo se tienen que considerar las recaídas en estas circunstancias:

• Tras una resolución denegatoria de incapacidad

• Tras una resolución del INSS de alta

• Recaídas cuando media cambio de entidad de cobertura

Cómo actuar ante determinadas situacionesRecaída

A los 12 meses debe ser valorado por el INSS, esta valoración no

implica necesariamente emitir alta médica:

• Hasta la resolución debe continuar el descuento de pago delegado

• La resolución podrá ser de:

• Alta por curación

• Prorroga de incapacidad a los 6 meses

• Inicio de expediente de I.P.

Cómo actuar ante determinadas situacionesBaja que alcanza los 12 meses

Actuación de la empresa frente a una IT de más de 12 meses

DURACIÓN MÁXIMA IT: 365 DÍAS RESOLUCIÓN DEL INSS

¿Qué debe hacer la

empresa frente a esta

Resolución?

Opción 1: Alta médicaExtinción del subsidioFecha de efectos: fecha de notificación (SS. TS. 18/01/12 y 02/12/14)

Opción 2: Inicio expediente incapacidad Prórroga del subsidio hasta ResoluciónFecha de efectos: la indicada en la ResoluciónPago delegado: hasta último día del mes de la ResoluciónCotización: cuota empresarial hasta 545 días; cuota obrera sólo durante pago delegado

Opción 3: Prórroga IT (máx.. 180 días)Prórroga del subsidio hasta ResoluciónFecha de efectos: la indicada en la ResoluciónPago delegado: hasta último día del mes de la ResoluciónCotización: cuota empresarial hasta 545 días; cuota obrera sólo durante pago delegado

Nuevo Sistema de Liquidación Directa: Cret@Errores frecuentes

Deducción de días de más en los procesos de Incapacidad Temporal.

Deducción por una base reguladora superior a la transmitida por la empresa.

Regularizaciones

Modificaciones de base reguladora.

Errores en la adecuación de la deducción a cada tipología de contrato y cambios en los mismos. Fijos discontinuos y reducciones de horario.

Anticipo del pago directo y su coordinación con los seguros sociales: ERES, extinciones, etc.

Incidencias relacionadas con las recaídas.

Nuevo Sistema de Liquidación DirectaComprobaciones a efectuar antes de comunicar una discrepancia

El descuento en TGSS debe ser el

correcto aunque no cuadre con la

nómina

Información de alertas de Fremap.

Informe de previsión. Alertas.

No es el mismo tratamiento que en

Contingencia Común. Adecuación del

número de días al cálculo aritmético.

No es el mismo tratamiento que en

Contingencia Común. Adecuación del

número de días al cálculo aritmético.

No se produce solo en recaídas.

Especial atención a expedientes sin

baja del día anterior.

No se produce solo en recaídas.

Especial atención a expedientes sin

baja del día anterior.

Las bases de cotización mensuales

en I.T. también se han de deducir por

día natural.

Las bases de cotización mensuales

en I.T. también se han de deducir por

día natural.

Especial mención en el mes de febrero.

Registro del alta médica una vez

cerrada la nómina


cerrada la nómina


cerrada la nómina

Descuento siempre de 30 días con

independencia del número de días del mes de liquidación.

Descuento siempre de 30 días con

independencia del número de días del mes de liquidación.

En relación al periodo de IT

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Comprobaciones a efectuar antes de comunicar una discrepancia

En caso de incumplimiento por la empresa del pago delegado, la Entidad Gestora ha de anticipar el pago de las prestaciones [STS

(Sala de lo Social), de 6 de marzo 1997 (RJ 1997\2253)].

En caso de incumplimiento por la empresa del pago delegado, la Entidad Gestora ha de anticipar el pago de las prestaciones [STS

(Sala de lo Social), de 6 de marzo 1997 (RJ 1997\2253)].

Incumplimiento Incumplimiento de la empresa

ante el trabajador

Falta de afiliación en AT

Falta de cotización

Seis meses de IT y

menos de 10 trabajadores

En relación a los anticipos ypagos directos


En relación a los anticipos y pagos directos .ERES.ERTES

Art. 222.3 LGSS


En relación a las recaídas

CONTINGENCIA

PROFESIONAL

•EL DÍA DE LA BAJA EN RECAÍDA CORRE POR CUENTA DE LA EMPRESA.

•VERIFICAR DE FORMA RIGUROSA FECHAS Y SI REALMENTE SE TRATA DE UNA RECAÍDA O NO.

CONTINGENCIA

COMÚN

•EN BAJAS CONSECUTIVAS, DE NO TRATARSE DE

VERIFICAR SI ESTÁ CLARAMENTE IDENTIFICADO Y

•EN BAJAS CONSECUTIVAS, DE NO TRATARSE DE UNA RECAÍDA SE INICIA EL DESCUENTO A PARTIR DEL DÍA DECIMO QUINTO.

•VERIFICAR SI ESTÁ CLARAMENTE IDENTIFICADO Y ACLARAR CON EL TRABAJADOR SI ES CORRECTO.


Es importante atender a las normas para el cálculo de la

base reguladora

Verificar los datos con FREMAO ONLINE. OJO: siempre ha de estar

afectada por la base del mes anterior al proceso de IT. El tipo máximo no

es actualizable.

En caso de modificaciones, notificar esos

cambios, sobre todo en procesos de IT de duración superior a

un mes

En caso de modificaciones, notificar esos

cambios, sobre todo en procesos de IT de duración superior a

un mes

Importante, verificar al menos con periodicidad

mensual informe de previsión

Importante, verificar al menos con periodicidad

mensual informe de previsión

No surte efectos hasta la finalización

de periodo de IT

No surte efectos hasta la finalización

de periodo de IT

Especial mención en las subrogaciones

Cálculo erróneo inicial de la base

reguladora

Cálculo erróneo inicial de la base

reguladora

Modificaciones entre la base

transmitida por red o delta y la

cotizada

Cambios de contrato durante la

situación de IT

Cambios de contrato durante la

situación de IT

En relación al periodo de ITEn relación al cálculo de las Bases Reguladoras:

¡¡ OJO!! ESTO NO GENERA DISCREPANCIA PERO PUEDE GENERAR RECLAMACIÓN POSTERIOR

Nuevo Sistema de Liquidación Directa.Para evitar reclamaciones en relación a la prestación económica

No procede deducción en TGSS ante la existencia de una baja…

• Cuando el trabajador/a no disponga de la carencia suficiente encaso de enfermedad común.

• Cuando la mutua haya comunicado la extinción de la prestación por alguna delas causas contempladas en la norma.

• Cuando la mutua considere la inexistencia de accidente laboral.• Por incumplimiento de la obligación empresarial en relación a la

colaboración obligatoria.• En el caso en el que la empresa se haya acogido a solicitar el pago directo a

través de la mutua por llevar más de 6 meses de duración de baja médica ytener menos de 10 trabajadores.

• En caso de descubierto de cotizaciones cuando la mutua asume laprestación de pago directo al trabajador/a.

Importante: Atender a las resoluciones del INSS: Determinaciones de Contingencia o Recaídas de procesos sin reconocimiento de prestación económica.


Las Mutuas siguen efectuandolas verificaciones en losSeguros Sociales con los plazosactuales.

Fase 5URE/FIN

Fase 1DEPURACIÓ

N

Fase 2Solicitud de aclaración

Fase 3Envío del fichero a

TGSS

Fase 4 Reclamació

n a la empresa

Fase 0Plazo voluntario

Cadencia de procesos.

5 meses


QUE HACER SI EN UN PROCESO DE IT HE CALCULADO MAL LA BASEREGULADORA Y POR ERROR Y ME HE DEDUCIDO DE MÁS, O ME HEDEDUDIDO DE UNA BAJA QUE NO TIENE DERECHO A PRESTACIÓNECONÓMICA.

Ahora siempre se ha superado el plazo del periodo voluntario:

Antes se podía hacer una liquidación complementaria L04 en la que abonando el correspondiente incremento del 20% a favor de la TGSS. Tampoco se puede ah a través del abono del modelo TC 1/30.

Recargo del 20%

A partir de abril 2015, si la deuda consta en TGSS (aún en periodo informativo), descargándose el TC1/31 en el acceso informático de TGSS y abonarlo, si aún mi mutua no ha comunicado la deuda se puede solicitar que la registre.

PRESTACIÓN ECONÓMICA IMPROCEDENTE: SOLUCIÓN ACTUAL

Servicio de consulta y obtención del recibo fuera de plazo. Marzo 2015


QUE HACER SI UNA VEZ TRANSMITIDO LOS SEGUROS SOCIALES NO ME HEDEDUCIDO I.T. A LA QUE LE CORRESPONDE PRESTACIÓN DE PAGODELEGADO.

Solicitud de reintegro de prestación por IT abonada en régimen de pago delegado y no deducida acompañada de la correspondiente documentación que se requiere y presentarlo en su Mutua correspondiente

Fremap Online

¿Cómo puede FREMAP Online ayudarle a gestionar el Pago

Delegado?

� INFORME DE LAS DIFERENCIAS ANTES DE COMUNICARLAS A TGSS.

� ACTUALIZACION DE LA INFORMACION.

� PREVISION DE PAGO DELEGADO

� INFORMACION DE LAS DEUDAS ENVIADAS.

� INFORMACION DE CADA PROCESO.

Fremap Online10.2

COMUNICACIONES QUE RECIBIRÁ DE FREMAP PARA EVITAR DEUDAS

INFORME CON LAS DEUDAS REMITIDAS A TGSS

APARECE POR DNI PESE A QUE LA TGSS TIENE LA INFORMACIÓN AGRUPADA POR CCC Y MES.

NO SE ACTUALIZA PORQUE SE GESTIONA A TRAVÉS DE LA PROPIA TGSS.

INFORME DE DEUDAS A COMUNICAR A TGSS

LA EMPRESA TIENE 10 DÍAS PARA JUSTIFICAR LOS DESCUENTOS. SE ACTUALIZA DE FORMA INMEDIATA.

INFORME DE PREVISIÓN

CON EL DETALLE POR DNI. SE ACTUALIZA CUATRO VECES AL MES.

Implantación práctica del Sistema de Liquidación Directa practica CRETA 2015.pdf · Reglamento...

Documents

Transcript of Implantación práctica del Sistema de Liquidación Directa practica CRETA 2015.pdf · Reglamento...