Implementacion Fabrica Productos Lacteos

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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO FACULTAD DE MECÁNICA ESCUELA DE INGENIERÍA EN MANTENIMIENTO PROYECTO IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA PRODUCTORA DE LÁCTEOS EN LA ZONA DE CALPI. CARLOS ANTE HÉCTOR TAYUPANDA CAPITULO I 1. GENERALIDADES DEL ESTUDIO En este capítulo se trata acerca de los aspectos legales de fabricación de los productos derivados de la leche (queso, yogurt, manjar) de acuerdo a las Normas Técnicas Ecuatorianas; la misma que servirá a nuestra microempresa como una guía para fabricar productos de calidad. De igual manera se da a conocer de qué forma nuestra microempresa se beneficia con la aplicación de las normas, a manera de aprovechar su situación geográfica y crear fuentes de

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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE

CHIMBORAZO

FACULTAD DE MECÁNICA

ESCUELA DE INGENIERÍA EN MANTENIMIENTO

PROYECTO

IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA PRODUCTORA DE

LÁCTEOS EN LA ZONA DE CALPI.

CARLOS ANTE

HÉCTOR TAYUPANDA

CAPITULO I

1. GENERALIDADES DEL ESTUDIO

En este capítulo se trata acerca de los aspectos legales de fabricación de los productos derivados

de la leche (queso, yogurt, manjar) de acuerdo a las Normas Técnicas Ecuatorianas; la misma que

servirá a nuestra microempresa como una guía para fabricar productos de calidad.

De igual manera se da a conocer de qué forma nuestra microempresa se beneficia con la

aplicación de las normas, a manera de aprovechar su situación geográfica y crear fuentes de

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1 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

trabajo, disminuyendo los riesgos ambientales en general, al establecer sus objetivos y metas para

el mejoramiento del sector productivo y principalmente de las condiciones de vida de cada uno de

los pequeños y medianos productores, así como también cuidar del medio ambiente.

1.1 Normativa Nacional de Productos Lácteos

La empresa CORP. MILKER dedicada al procesamiento de los productos lácteos para desempeñar

una eficiente gestión ambiental a través del Ministerio del Ambiente se regirá bajo las siguientes

normativas ambientales:

Ley de Gestión Ambiental

Ley Forestal y de Conservación de Áreas Naturales y Vida Silvestre

Ley de Conservación y Producción de Alimentos

Ley de Prevención y Control de la Contaminación Ambiental

Ley Orgánica de Régimen Municipal y ordenanzas

Normas ISO 14001 y 14004

1.1.1 Ámbito Salud y Ambiente

Prevención y minimización de los impactos por la producción de alimentos de primera necesidad

al ambiente y a la salud de nuestra población, también el Impulso y aplicación de mecanismos

que permitan tomar acciones de control y sanción, para quienes causen afectación al ambiente y

la salud, por un inadecuado manejo de desperdicios en la producción de alimentos de primera

necesidad.

Armonización de los criterios ambientales y sanitarios en el proceso de evaluación de impacto

ambiental y monitoreo de proyectos para la producción de alimentos de primera necesidad en el

país, desarrollo de sistemas de vigilancia epidemiológica en poblaciones y grupos de riesgo

relacionados con los desechos sólidos.

Promoción de la educación ambiental y sanitaria con preferencia a los grupos de riesgo.

1.1.2 Ámbito Social

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Construcción de una cultura de manejo de la producción de Lácteos a través del apoyo a la

educación y toma de conciencia de los ciudadanos.

Promoción de la participación ciudadana en el control social de la prestación de los servicios,

mediante el ejercicio de sus derechos y de sistemas regulatorios que garanticen su efectiva

representación.

Fomento de la organización de los productores informales, con el fin de lograr su incorporación al

sector productivo, legalizando sus organizaciones y propiciando mecanismos que garanticen su

sustentabilidad.

1.1.3 Ámbito Económico Financiero

Desarrollar una estructura tarifaría nacional justa y equitativa, que garantice la sostenibilidad del

manejo de la producción de Alimentos de primera necesidad impulsando a la creación de

incentivos e instrumentos económico-financieros para la gestión eficiente del sector.

Garantía de sustentabilidad económica de la prestación de los servicios, volviéndolos eficientes y

promoviendo la inversión privada, así fomentando al desarrollo del aprovechamiento y

valorización de gestión integral para la producción de alimentos de primera necesidad en el país,

considerándolos un bien económico.

1.1.4 Ámbito Técnico

Garantías de la aplicación de los principios de minimización, clasificación, transformación,

recolección y almacenamiento de la materia prima, como también de acceso a los servicios

básicos, a través del incremento de su cobertura y calidad para el mejor manejo integral de toda

la materia prima en su ciclo admisible.

Fomentar a la investigación y uso de tecnologías en el sector, que minimicen los impactos al

ambiente y la salud, mediante el principio precautorio

1.1.5 Ámbito Institucional

Se establece como políticas en el ámbito institucional las siguientes:

Reconocimiento de la autoridad pública en los distintos niveles de gobierno en la gestión

integral para la producción de alimentos de primera necesidad en el país.

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Fomento de la transparencia en la gestión integral para la producción de alimentos de

primera necesidad.

Fortalecimiento de la conducción estratégica sectorial de la materia prima y de la

capacidad de gestión de las instituciones, tanto en el ámbito nacional como seccional,

optimizando los recursos económicos, técnicos y humanos.

Definición y asignación de los roles específicos de cada uno de los actores del sector, en lo

referente a planificación, regulación y control de la gestión integral para la producción en

el país.

Modernización del sector mediante la implementación de estructuras institucionales

ágiles y mecanismos de coordinación entre los diferentes actores.

Fomento a la creación de mancomunidades entre gobiernos seccionales para la gestión

integral de alimentos de primera necesidad.

Sistematización y difusión del conocimiento e información, relacionados con productos

alimenticios entre todos los actores.

Fomento a la participación privada en el sector productivo.

1.1.6 Ámbito Legal

Se establece como políticas en el ámbito legal las siguientes:

Garantía de la seguridad jurídica en la gestión integrada de productos alimenticios, a

través de la implementación de un régimen sectorial.

Ordenamiento jurídico del sector mediante la codificación, racionalización y simplificación

de los mecanismos de cumplimiento, control y sanción de la normativa existente.

1.1.7 Norma ISO 14001 - 14004

Dentro de la normativa de los productos alimenticios, no puede quedar de lado las normas ISO

14001 – 14004 que hace referencia al Sistema de Gestión productiva/ambiental y comprende

todos los aspectos de la función gerencial que desarrollen, implementen y mantengan la política

ambiental. Entendiéndose como tal, al conjunto de directrices que ayudan a comprender la

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estructura organizacional, las responsabilidades, prácticas y procedimientos y los recursos para

implementar la gestión integral.

Esta normativa facilita a una organización elaborar su propia política referente a los impactos

productivos y/o ambientales en la integración del proceso productivo con el medio ambiente; para

finalmente desarrollar e implementar principios del sistema de gestión ambiental y las técnicas de

soporte.

1.2 CLASIFICACIÓN DE LA MATERIA PRIMA: CAUSAS Y EFECTOS

DEFINICIONES

“Los productos alimenticios, derivados de la leche, son el fruto o lo que resulta del cuidado

humano hacia el ganado vacuno; es una sustancia normalmente líquida que representa una

utilidad o un valor económico para el dueño, quien se convierte por ende en productor de la

materia prima”

Tabla 1: Clasificación de la materia prima.

PRODUCTO

CAUSA

EFECTO

SOLUCIÓN

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- Leche Hcda. Santa

Lucia

- Aspectos

antiestéticos

- Molestia a la

población.

- Limpieza diaria de

recipientes en los

cuales se

almacena la

leche.

- Leche Hcda.

Montenegro

- El viento arrastra

polvos y

elementos

- Contaminación

atmosférica y

suciedad.

- Cubrir los envases

del polvo y malos

olores.

- Leche Hcda.

Sumac Huasi

- Emisiones de

olores fuertes.

- Gases y líquidos mal

olientes.

- Adecuado ordeño

del ganado.

- Leche pequeños

ganaderos

- No es

completamente

pura

- Falta vitaminas en

información

Nutricional

- Comprobar el

momento de

recolección

- Insumos

- Contaminación

del Agua

- Riesgo grave de la

contaminación de

las aguas de

superficie.

- Tratar las aguas y

luego drenarlas.

- Frutas

- Escases en épocas

secas

- Incremento de

precio en el

producto

- Buscar variedad

de productos

Fuente: EL AUTOR

1.2.1 LA MATERIA PRIMA, MATERIALES: ORIGEN Y CARACTERÍSTICAS

1.2.1.1 Origen, composición y Características

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La generación de la leche cada día crece en todos los ejes rurales y crean la necesidad de contar

con sitios apropiados que cuenten con una disposición segura, eficiente, estable y económica y

que permita desarrollar tecnología necesaria para su correcta recolección y procesamiento.

El origen de ésta materia prima provienen de actividades agrícolas y ganaderas, pero la mayor

parte de ellos es generada en el sector rural, produciendo el multivitamínico, en cantidades

enormes y que plantea el problema de su tratamiento y/o comercialización para su

aprovechamiento.

La leche se acumula en recipientes apropiados y en otros casos se establecen una posible

alternativa que es el tratamiento y la comercialización que permite obtener más ingresos y

reconocimiento en el mercado.

Es necesario un control muy estricto de las componentes y/o sustancias que pueden emanar

durante el proceso, porque algunas pueden ser un tanto dañinas para la salud.

La leche que está en tratamiento para su comercialización puede ser reutilizada e incorporada por

medios mecánicos, químicos o biológicos; como materias primas o insumos para generar nuevos

productos como los quesos yogurt, etc.

Tabla 2: Clasificación de la materia prima, insumos y sus Características

ORIGEN MATERIA PRIMA E

INSUMOS ÚTILES CARACTERISTICAS

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DOMÉSTICO

Leche

La leche contiene muchas proteínas y son

muy ricos en calcio, hierro, vitamina A,

vitamina C, vitamina D.

Plástico

Termoplásticos: se pueden formar al

aplicar varias veces calor y presión.

Termostables: Después de someterlos por

primera vez al calor y a la presión se

convierten en sólidos rígidos.

Botas

La Fuente de caucho son las llantas de

autos, recipientes, equipos deportivos,

zapatos deportivos, accesorios médicos

entre otros.

Textiles

(mandiles)

Debido al incremento de telas hechas de

fibras sintéticas, como los poliésteres y

otros, muchas de las aplicaciones de los

textiles se enfrentan a graves problemas,

los mismos que luego de cumplir con su

vida útil se pueden utilizar como trapo para

limpieza.

Sal

La sal tiene como finalidad enriquecer y

dar gusto al paladar de nuestros clientes,

es el punto de equilibrio en donde se

determina si está o no en estado de

consumir s decir si se encuentra o no

salado y si es así podemos seguir con la

fabricación de mas productos.

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COMERCIAL

INSTITUCIONAL

Azúcar

Éste insumo es de vital importancia porque

con este logramos que los productos sean

de consumo masivo, es decir que le

quitamos la insipidez a los productos

lácteos, principalmente al yogurt.

Cuajo

Es uno de los insumos más importantes

porque éste permite la fabricación de los

quesos, por medio del mismo cuajamos la

leche y seguido de algunas etapas de

proceso resulta el tan apetecido queso.

Preservantes

Éstos insumos son los que le dan vida al

producto, alargan el tiempo de consumo

por lo que ayudan a mantener sus

características de frescura y que garantizan

su tiempo de permanencia en el mercado.

Vitaminas,

colorantes,

saborizantes

Son insumos que sin duda alguna hace que

los productos sean cada vez más

apetecidos, cuidando con la salud y

ayudando a conservarla con vitaminas y

nutrientes naturales.

1.2.3 Ventajas y Desventajas

Ventajas

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9 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Al no hacer uso de la situación geográfica en la que nos encontramos y montar una

microempresa se perderán recursos que se debería aprovechar y debe olvidarse que el

consumo de la materia prima va en constante aumento con el consiguiente efecto sobre

la economía nacional.

El almacenamiento de leche genera grandes beneficios tanto para el productor como para

el consumidor, porque esto se convierten en nuevas oportunidades de ordeño.

En el productor beneficia mucho, ya que en el ganado vacuno el ordeño se lo realiza dos

veces en el día, al amanecer y al atardecer, disminuyendo las pérdidas de la materia prima.

En el consumidor en este caso la microempresa, al almacenar la materia prima permite el

tratamiento adecuado para con la leche sin ocasionar pérdidas y disminuyendo los costos

de producción.

Con el almacenaje también se reduce notablemente la energía utilizada durante los

procesos de transporte es decir gastos en consumo de gasolina en los vehículos.

El beneficio básico del almacenamiento a partir de la leche como materia prima es la alta

recuperación de valores económicos y energéticos que han sido utilizados en el proceso

primario de elaboración de los productos.

El almacenamiento tiene beneficios directos sobre la economía nacional, el servicio de

aseo, el ambiente, la industria, el bienestar social y la comunidad.

Desventajas

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10 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Separar las clases de leche no siempre es factible, técnica y económicamente ya que se

debe clasificar según ciertas especificaciones, para definir así sus propiedades usos

posibles y precios debido al nivel de lactosa.

Por la cantidad de leche a procesar se debe identificar los mercados y luego el sistema de

abastecimiento a la población.

El centro de almacenamiento ubicado estratégicamente permite que las pequeñas

comunidades y/o pequeños productores aprovechen la venta de su producto, pero no se

les podrá comprar a todos por lo que existirá descontento en la mayoría de personas.

Constante aumento del precio por lo que los proveedores exigirán un incremento en el

pago, y la microempresa no estará en condiciones de subir el precio de sus productos

porque se encuentra en competencia con otras industrias.

La inadecuada red de desagüe hace que sea un problema eliminar los desechos de aguas

sucias que resultan del proceso.

CAPITULO II

2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA FÁBRICA

PRODUCTORA DE LÁCTEOS EN LA ZONA DE CALPI

La empresa CORPMILKER de Sociedad en Comandita por Acciones, que en la actualidad está en

proyectos producirá y comercializara productos derivados de la leche con excelente materia

prima, con maquinaria de primera y la necesaria. Contando con un recurso humano de 11

personas que se dedicaran a la administración y elaboración de los productos lácteos.

2.1 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA FUNCIONAL Y DE POSICIÓN

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Como parte fundamental de este estudio, es conocer cuál es el diseño de la estructura

organizacional, que permite a los integrantes de CORPMILKER realizar su trabajo con eficacia y

eficiencia, alcanzando al mismo tiempo las metas y objetivos de la organización.

2.1.1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE CORP. MILKER

Para la elaboración de los organigramas de la empresa CORP. MILKER S.C.A. se ha

tomado en cuenta la cantidad de personas que laborarán en él, su responsabilidades y

actividades que realizará cada uno de ellos, con estos antecedentes se procedió a

elaborar el organigrama estructural.

NIVELES ELABORADO APROVADO

Superior 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Ejecutivo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Asesorial 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Auxiliar 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Administrativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Operativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

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12 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

FUENTE: Autor

2.1.2. PROPUESTA DE ORGANIGRAMA DE POSICIÓN

Dando una breve explicación de lo que en este organigrama se encontrara, logramos

darnos cuenta que aquí se detallara el número de personas por el cargo que debe

desempeñar.

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13 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

ACCIONISTAS

DIRECTORIO

GERENCIA 1 Gerente (1)

1 Secretaria (1) 1 Contador (1)

MARKETING Y VENTAS

1 Jefa de Marketing y Ventas (1)

FINACIERO 1 Jefe de

Finanzas(1)

CONTROL DE CALIDAD

1 Ing. en Alimentos (1)

PRODUCCION 1 Jefe de

Produccion (1) 1 Operador (3)

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2.1.3. ORGANIGRAMA DE FUNCIONES

Se detallan la principales funciones que se van a realizar los niveles ejecutivos,

administrativos, auxiliar y operativo que se encuentra identificado el programa estructural,

este es un instrumento por medo del cual podremos evaluar la eficiencia de las personas

que van a desenvolverse dentro de cada nivel jerárquico.

ACCIONISTAS

DIRECTORIO Determinar politicas

de la empresa

GERENTCIA Administrar los servicios de la

empresa

DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS

Identificar nuevos puntos de ventas

DEPARTAMENTO FINACIERO

Llevar la contabilidad de la empresa

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD

Analizar la materia prima

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

Mantener operativa la planta

SECRETARIA DE GERENCIA CONTADURIA

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15 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

2.2 Productos generados

La Parroquia Calpi está conformada por 17 comunidades aledañas pertenecientes a la misma .

La población promedio por cada comunidad es de 500 habitantes, y dentro de la parroquia existe

un promedio de 2000 habitantes dando un total de 10500; atiende con la recolección de leche

aproximadamente a 25 habitantes proveedores y el ganado vacuno que participara en este

proyecto será un número de entre 175 y 200 cabezas de ganado, las mismas que producen una

cantidad de entre 6 y 8 litros por ordeño, se recogerá entre los pequeños y grandes productores.

Los grandes productores incluyen las haciendas y que en un total generan 1250 litros diarias que

equivalen a 456,250.00 litros anuales en los 365 días de recogida al año, esto quiere decir que la

producción será continua y se tendrá muy en cuenta que no habría días festivos menos aún de

descanso o días libres.

Estos datos son el resultado de una pequeñísima cantidad de habitantes en el núcleo urbano y

rural.

Entendiéndose por ellos, las comunidades ubicados en ruta de recolección de 5 Km. y que éstos

cada vez tienen la necesidad de que esta parroquia cuente con tecnología apropiada para

recolección y el debido tratamiento de la leche.

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16 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Tabla 3: RECOLECCIÓN DE LECHE

FUENTE: Autor

Cabe resaltar que la recolección de la materia prima se realizará en recipientes grandes con su

debida protección y su correspondiente aseo en el vehículo recolector de leche, todos los días se

recolecta la leche en los recipientes grandes; una vez llenado la cantidad establecida se retorna

hacia la “PLANTA CORP. MILKER” para el correspondiente descargue que se lo realizará

manualmente.

Las cuadrillas son de 3 personas, un chofer y dos operarios. El servicio se presta todos los días, es

decir de lunes a domingos.

RECOLECCIÓN DE LECHE

UBICACIÓN

HORARIO 04:30 a.m. – 06:30 a.m.

LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO

SECTOR RURAL

San Francisco X X X X X X X

Bayushi X X X X X X X

Calpi Loma X X X X X X X

Palacio Real X X X X X X X

Nitiluisa X X X X X X X

Asunción X X X X X X X

Ballagan X X X X X X X

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17 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Los días en que se vaya a realizar el mantenimiento de las máquina y equipos se los deberá

programar con la debida coordinación con los proveedores de la materia prima para que de este

modo no perder la producción por un paro intempestivo, la limpieza se la realizará al finalizar cada

una de las jornadas, la limpieza se las realizará interior y exteriormente.

Los datos obtenidos para este trabajo, a través de encuestas y entrevistas así tabulados, son los

únicos que existen. Por lo tanto, pueden reflejar diferencias, sin embargo; el Plan Integral

considera que tanto los informes de recolección de materia prima en este caso la leche, como el

crecimiento porcentual señala es característica de la tendencia de crecimiento poblacional.

Es importante que a partir de mayo de 2010, año en que se inicia la elaboración de este proyecto

se plantea la necesidad de conformar una base histórica que muestre una información más

detallada.

2.2.1 Aprovechamiento de los productos generados

Este proyecto se está formalizando la obtención de recursos que permitan de una manera

adecuada desarrollar un programa que reconozca que el aprovechar las bondades que nos

ofrecen los lácteos en medida adecuada es posible preservar el medio ambiente reduciendo la

contaminación.

Este proyecto persigue asumirse como un trabajo que cumpla con la responsabilidad social y cuyo

resultado sea alcanzar ventajas económicas compensables para quienes contribuyan directamente

en el proceso de recolección, almacenamiento y producción de los derivados de la leche.

2.3 Infraestructura existente

Como CORPMILKER va en marcha no cuenta con un lugar propio para llevar a cabo el

mencionado proyecto y colocar las máquinas y equipos en la planta.

Frente a la oportunidad de utilizar y transformar en dinero uno de nuestros productos

potencialmente producidos, la leche, hoy existen varias alternativas de procesarla y por ello se

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18 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

esta buscando la mejor posibilidad de elegir los derivados que se producirán y que al procesarlos

no produzcan contaminación ni en el medio ambiente, ni en aguas de regadío, sino que genere un

mejor nivel de vida a la población Calpeña

Lo que se pretende con este estudio es aprovechar la materia prima que es la leche para generar

productos como la leche tratada, el queso y el yogurt mismos que servirán para mejorar el nivel de

vida sobre todo de los pequeños productores para que no sean explotados en la venta de su

producto por gente de afuera, mejorar el ambiente, generar fuentes de trabajo, y ser un centro de

producción para en corto plazo utilizando técnicas modernas podamos distribuir no solo a nivel de

provincia sino también a nivel nacional, promocionando el turismo y la inversión.

2.3.1 Contenedores

La recolección del suero residuo natural de los quesos (leche), se hará en recipientes con sus

respectivos sellos, ya que la población desde hace mucho tiempo ha venido consumiendo el suero

residuo de los quesos para sus chanchos lo que les ayuda a mantener buena forma y mejorar su

contextura animal

2.3.2 Estaciones y/o centros de recogida

Se dispone de contenedores que es básico en este proceso, pero no de estaciones y/o centros de

recogida; desde luego no es nada difícil se podrá aplicar a través del tiempo y a corto plazo para

ello se deberá emprender planes y programas de capacitación y concienciación a los productores

para que la gestión sea global la salud y la higiene sea lo primordial y el ambiente mejore y como

resultado productos de buena calidad.

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19 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

2.3.3. Planta de Almacenamiento y Producción

La “PLANTA CORPMILKER”, se fortalecerá por su ubicación geográfica que es uno de los principales

sectores productivos y agropecuarios de la provincia, lo que facilita la recolección de la materia

prima de buena calidad por encontrarse cerca a los pequeños y grandes productores ganaderos,

induciendo al sector a mejorar su producto para hacer uso de los mismo y exista la competencia;

dicha Planta ofrecerá el almacenamiento de la materia prima en tanques de refrigeración de acero

inoxidable que ayudará a mantener la leche en buen estado.

Esta planta a mas de almacenar producirá los productos derivados de la leche para su

comercialización, gracias a que posee maquinaria de nueva tecnología lo que ayudará a un

proceso adecuado de la leche resultando productos de buena calidad aptos para cumplir con la

demanda existente, y entrar a la competencia del mercado brindando lo que se busca en todo

proyecto, tener beneficios económicos sin buscar lucrar a la gente, al contrario ayudar a la mejora

de su nivel de vida y sobre todo aprovechar los recursos de la ubicación geográfica en la cual nos

encontramos.

2.4 Problemas actuales

Los principales problemas existentes son:

La falta de la asistencia técnica y sobre todo la falta de financiamiento directo a los campesinos y

comerciantes informales a través de los organismos no gubernamentales ha permitido desarrollar

su capacidad de gestión y producción. Tal es el caso del Banco Nacional de Fomento y otras

Instituciones de crédito formal de carácter público que no cumplen y no han cumplido con su rol

desarrollista a favor de los intereses de los sectores más vulnerables de la sociedad.

Otro de los problemas es que no hay decisión política de emprender una labor eminentemente

social y productiva, cuyo proceso conocido como almacenamiento y que es que reconoce el cómo

repartir las cantidades de materia prima en el proceso para la elaboración de sus diferentes

productos.

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20 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

No existe tampoco el apoyo gubernamental para enfrentar los problemas que originan la no

decisión. De esto, se desprenden problemas detectados en el cantón Riobamba, específicamente

en la Parroquia Calpi.

2.4.1. Salud

La ley dispone el incremento anual del presupuesto en el área de salud. La economía ambiental y

la mayoría de las normas ISO han demostrado que el Estado en general y los organismos

seccionales en particular, aplican medidas curativas a la población; lo que significa cuantiosas

cantidades de dinero que no logran recuperar en su totalidad, más bien descuidan en la mayoría

de los casos asuntos de salud poblacional.

Es técnico, eficiente y económico aplicar medidas preventivas de salud que permitan manejar en

forma racional los pocos recursos disponibles que el Estado entrega como caridad a la sociedad

civil. Entre estas políticas y técnicas o medidas de prevención están la de aumentar la

productividad de los productos de buena calidad abasteciendo a la demanda, teniendo en cuenta

la preservación del medio ambiente y de esta manera reducir los índices de pobreza para con sus

proveedores a través de la compra de la materia prima, como es el caso que nos ocupa.

Los servicios de salud se prestan en la misma Parroquia a través de un Subcentro de Salud en

donde se brinda la atención primaria a nivel general; mientras que la atención especializada no se

puede realizar debido a la inexistencia de profesionales médicos, material, equipos, medicinas y la

falta de gestión. Es necesario aclarar que la infraestructura existe con miras a seguir creciendo,

pero de nada nos sirve que crezca cuando no hay la atención que se requiere.

Page 22: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

21 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Como resultado de la no existente gestión en el área de salud ambiental, se ha provocado daños y

ambientales que dan lugar a epidemias, malos olores, la aparición de moscas, que afectan la

calidad de vida humana.

Al propiciar la transmisión de enfermedades graves como: infecciones intestinales y vías urinarias,

intoxicaciones alimentarías, entre otras, por ello es necesario gestionar con una cultura de salud

primeramente para comprometer al pueblo al correcto almacenamiento del producto través de la

educación y la toma de conciencia de los ciudadanos, con esto garantizamos sino es una mejora de

la salud minorar los diferente tipos de enfermedades.

Estas epidemias deben ser controladas y reducidas aplicando alternativas como es la propuesta de

esta microempresa.

2.4.2.- Económico

A la Parroquia le hace falta recursos económicos que les permita satisfacer las necesidades y

requerimientos sociales en su jurisdicción; por consiguiente , es una obligación ética y moral de

quienes administran y en particular de sus directivos y ejecutivos buscar la auto gestión para

generar fuentes de ingreso.

Al no existir la creación de incentivos, ni instrumentos económicos – financieros para que dicha

gestión se realice, se pierde el impulso a la inversión privada y pública, pues la estructura tarifaría

provincial en lo referente a los productos de primera necesidad se incrementa cada vez mas en

forma injusta e inequilibrada lo cual no garantiza la economía, pues con la implementación de

este nuevo proyecto se comercializará haciendo valer la materia prima existente, esta debe ser

transformado en productos derivados primera necesidad de alta calidad que será entregado al

mercado en las mejores condiciones de salubridad, precios y así poder ayudar a la economía del

pueblo chimboracense, es por ello que se considera un proyecto fructífero.

Page 23: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

22 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

2.4.3.- Producción

La principal actividad económica de la Parroquia es la producción agrícola, posee un clima diverso

y agradable y ofrece condiciones favorables, convirtiéndose así en una zona apta para la

producción en el sector agrícola de pasto, maiz, lechuga, rábano, remolacha, culantro, zanahoria

cuyos productos contribuyen abastecer la demanda local, provincial y de otras ciudades,

Otra de las producciones importantes del Cantón Chambo es la producción ganadera que ofrece

carne y leches, siendo el propósito fundamental solventar las demandas urgentes de la población

y de sus familias, utilizando la carne en 50% para la venta y el otro 50% para el consumo. Los

ingresos obtenidos se destinada para la auto-subsistencia.

2.4.4.- Comercialización

Los productos químicos son adquiridos por los componentes del sector agrícola en grandes

cantidades que son utilizados en los procesos productivos mismos que se transforman en

alimentos humanos e ingieren esos químicos que deterioran la salud humana. Claro esta que el

producto crece y se vende a mejor precio pero se pierde lo más preciado que es la salud y la vida

humana.

La comercialización de la leche, existe en la Parroquia, son explotados ya que no son considerados

como gremios y por tanto no tienen un precio estandarizado, y las personas de afuera se

aprovechan de la situación para transformarle en una alternativa de ayudarles por lo menos a

recuperar el dinero invertido en los alimentos y medicinas de los vacunos, generando recursos

para poderlos seguir manteniendo.

24.5.- Fuentes de Trabajo

Al existir planes, programas y/o proyectos en ejecución de gestión integral de procesamiento de la

leche en la Parroquia, se puede generar fuentes de ingreso a través de los cuales se de

oportunidad a que presten servicios organizaciones formales e informales y que el Estado está

obligado a incorporarlos al sector productivo en calidad de trabajadores, porque debemos pensar

que no sólo es la persona que trabaja, sino que detrás de este trabajador existe una familia la cual

necesita de recursos para seguir viviendo porque es un derecho de igualdad para todos.

Page 24: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

23 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

2.4.6.- Industrias

Dentro de la parroquia y sus alrededores en los últimos años se han asentado importantes

empresas nacionales y extranjeras como son:

Petrocomercial

Microempresas Forestales “ROSALES”

Hilandería “PALACIO”

Fabrica de Mermeladas “QUILLA PACARI”

Maderia “DON LUIS”

Entre otras.

2.5.- Participación de la población

Otro problema existente es que la mayoría de la población no esta involucrada con el proceso de

elaboración de productos derivados de la leche.

Más bien la falta de empleo a obligado a la mayoría de los habitantes a migrar a otros sitios en

busca de mejores oportunidades y dejar las tierras abandonadas

Page 25: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

24 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO III

3. ANÁLISIS DEL PRODUCTO

3.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

La leche y sus derivados se las consume desde épocas de la conquista española

antiguamente se las consumía también de otros mamíferos como de las cabras,

pero la civilización de los pueblos han ido tomando otros estilos de vida y por

ende las costumbres se enmarcan de acuerdo a las necesidades que han dado

lugar a la adquisición de productos que satisfagan nuestras necesidades.

Este líquido extraído de la vaca constituye nutrientes que forman parte de nuestra

alimentación diaria.

Cuadro De Información Nutricional

CADA 100 GRAMOS KCAL PROTEINAS G GRASA G SODIO MG CALCIO MG HIERRO MG FÓSFORO MG POTASIO MG VIT.A U.I. VIT.B1 MG VIT.B2 MG VIT.B3 MG

LECHE

ENTERA 60 3.0 3.0 30 110 0.2 80 140 200 0.1 0.2 0.2

PARC.DESC. 45 3.0 1.5 - 110 0.1 85 - 200 0.1 0.2 0.2

DESCREMADA 31 2.9 1.0 - 120 0.1 100 - 150 0.02 0.2 -

CONDENSADA 320 8.2 8.2 100 250 0.1 200 300 360 0.1 0.3 0.2

CHOCOLATADA 80 3.3 2.5 50 100 0.2 90 140 80 0.05 0.15 0.1

YOGURT

CREMOSO 110 3.0 6.0 - 130 - 90 - - - - -

ENTERO 85 2.8 3.3 60 150 0.1 100 190 1000 0.05 0.2 0.1

PARC.DESC. 75 3.0 1.5 - - - - - - - - -

DESCREMADO 40 4.0 0.1 - 130 - 90 - - - - -

BEBIBLE PARC. DESC. 80 2.9 1.5 - 115 - - - - - - -

C/CEREALES P.DESC. 120 5.2 1.8 - 180 - - - - - - -

LECHE CULTIVADA ENTERA 95 4.1 2.6 - 145 - - - - - - -

LECHE CULTIVADA DESC. 35 3.5 0.1 - - - - - - - - -

QUESOS BLANCO 150 11 10 70 150 - - - - - - -

BLANCO DESCREMADO 110 12 4.5 250 150 0.5 150 90 15 0.02 0.2 0.1

BLANCO

CREMOSO 300 18 25 470 300 1.0 400 80 500 0.03 0.4 0.1

FUNDIDO 300 15 25 450 300 - - - - - - -

BLANDO ENTERO 300 24 23 450 800 - 600 - - - - -

Page 26: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

25 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

BLANDO

DESCREMADO 240 28 14 450 800 - 600 - - - - -

MOZZARELLA 240 20 16 750 75 0.3 200 110 400 0.03 0.2 0.1

CAMEMBERT 300 18 25 900 200 0.2 300 100 1000 0.04 0.6 0.9

CHEDDAR 400 25 31 700 750 1.0 500 90 1300 0.03 0.4 0.1

DE MÁQUINA 250 16 17 600 400 0.5 330 - - - - -

EDAM 320 25 20 700 700 0.6 500 80 500 0.06 0.3 0.1

EMMENTHAL 400 27 28 450 1000 0.3 600 100 600 0.05 0.3 0.2

GOUDA 370 25 29 700 700 0.5 440 100 400 0.03 0.2 0.1

GRUYERE 400 28 28 380 1000 - 600 100 - 0.05 0.3 0.1

PARMESANO 390 34 25 700 1100 0.8 800 130 1000 0.02 0.6 0.2

PROVOLONE 390 28 28 1100 900 0.5 650 70 300 0.5 0.3 0.2

ROQUEFORT 370 21 30 1800 500 0.5 360 90 1200 0.04 0.6 0.8

Los productos derivados de la leche son en realidad perecibles, es

decir que su ciclo de vida es muy corto, salvo algunos productos como

el queso maduro, que procesado a base de tecnología especial y

embalada adecuadamente puede tener periodos de duración

relativamente largo tales como: Yogurt, queso fresco, queso andino,

manjar son algunos de los tantos derivados que se puede consumir gracias a la tecnología

actual.

Estos procedimientos nacieron

antiguamente gracias a un

accidente que nació en Europa ya

que la leche dejándola a una

temperatura y con las bacterias

introducidas se produjo el queso

siendo hoy en día uno de los

alimentos que mas nutrientes contiene ya que en un cuarto de

queso está compuesta de un litro y medio de leche y sus derivados se dieron por los

gustos de los consumidores que se dedicaban a realizar laboriosos manjares y dulces para

alagar a sus amos.

BENEFICIOS PARA EL CONSUMIDOR

No es necesario hablar de beneficios sino de nutrición para los consumidores que

consumidas en porciones apropiadas pueden hacer de la alimentación un menú exquisito

todos los días.

Page 27: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

26 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CORPMILKER S.C.A. hoy en día da a conocer al mercado los productos más consumidos en

las familias chimboracenses que se han posicionado en el mercado nacional gracias a sus

productos que son de buena calidad.

MARCA

La marca determina ser el único en el mercado de su categoría, conformada por nombres

y colores que lo hacen diferenciar de los demás sin dejar de lado la imagen y diseño que se

quiere proyectar para la vista de sus clientes.

La empresa ha patentado su marca para el conocimiento de los consumidores y que se

diferencien en el mercado como: CORPOMILKER constituidas por dos palabras CORP. Que

significa corporación tomada este nombre por todos aquellos productores de leche

diariamente entregan a la planta que conforman la materia prima y son parte fundamental

del crecimiento de la empresa. Y MILKER que significa vaca lechera, gracias a la

globalización el ingles se impone en nuestra cultura y aprendizaje y por la visión de la

empresa que anhela extenderse al mercado extranjero no deja de lado la introducción de

nuestros productos en este mercado y que sean de fácil pronunciación y recordación para

los consumidores

DISEÑO

El diseño es especial para cada derivado ya que la forma de los productos no son los

mismos y du envase le da la forma y estilo al diseño pero siempre tomando en cuenta la

marca única con la que fue patentada. De tal manera que existirá un diseño característico

para cada producto.

Page 28: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

27 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

QUESO FRESCO Y ANDINO

El queso será presentado de forma rectangular, por cuanto rompe un poco la

tradición del típico quesillo elaborado con leche cruda, por otra parte resulta más

fácil su prensado, oreo, apilamiento, y al transportar entran más quesos en cada

jaba. Su peso será de 700g.

YOGURT

Su presentación será en envases plásticos debidamente sellados con contenidos

de 2 litros y envases para escolares de 100g.

EMPAQUES.

El empaque tiene la función de mantener el producto y que lleguen a los hogares a ser

consumidos sin ningún fallo o error ya que si son alterados su producto corre el riesgo de

contagio o adquisición de bacterias los cuales pueden encadenar una epidemia y por ende

perder el posicionamiento de la empresa en el mercado.

Nuestros empaques serán de polietileno, suficientemente reforzado que permita la

manipulación, especialmente por cuanto serán trasladados a mercados distantes.

En caso de los quesos se utilizarán fundas plásticas blancas (no transparentes) selladas al

vacio.

ETIQUETAS.

Las etiquetas forman parte de los empaques y estos del producto que los hacen difícil de

confundir entre ellos.

Todos los productos tendrán las mismas características de la etiqueta, la misma que se

identificara con el logotipo de CORPMILKER y un sello del mamífero que produce la

materia prima una vaca y también contendrá especialmente lo siguiente:

Identificación del producto: Queso fresco, queso andino, yogurt, etc.

Las características especiales del producto. Ejemplo: Yogurt de sabor a durazno, a frutilla,

etc.

DATOS DE LA ETIQUETA

La marca: CORPMILKER

Normas INEN

Tabla de información nutricional.

Fecha de elaboración y caducidad.

Además toda la papelería deberá estar identificada de la misma manera

Page 29: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

28 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CALIDAD.

Respondiendo al requerimiento de los ciudadanos, la calidad será la principal

característica de los productos. Entendiendo por calidad:

Selección estricta de la calidad de leche (materia prima).

Análisis mediante laboratorio.

Todos los productos serán elaborados con leche pasteurizada.

Proceso higiénico.

Control de calidad permanente. (pruebas técnicas frecuentes)

Personal calificado, con certificados médicos y carné de salud actualizados.

Instalaciones ventiladas, aseadas, sin mal olor.

Proceso optimo y eficiente, en cadena que permita ahorrar tiempo y evitar

accidentes.

Embalaje higiénico y seguro.

Atención oportuna al cliente.

Cumplimiento oportuno de obligaciones con proveedores.

Respeto a la competencia.

PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN.

La publicidad herramienta de mercadeo que informa las características y beneficios de

productos nuevos en el mercado.

Page 30: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

29 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

La promoción detalla los beneficios y características de productos ya existentes y que

necesitan ser recordados para que se siga adquiriendo.

Utilizaremos estas herramientas para dar a conocer al mercado nuestros productos y por

ende promociones que harán de nuestros productos acogedores.

Consideramos que en principio será necesario un poco de publicidad radial, especialmente

en aquellas emisoras de gran sintonía interprovincial. Únicamente para el mercado de

Riobamba y Ambato se utilizará publicidad por medios impresos, en fines de semana

cuando más se adquiere este producto por los lectores por un tiempo limitado.

AGENCIA DE PUBLICIDAD.

Se contratarán los servicios de personal especializado en la ciudad de Riobamba,

especialmente en cuanto se refiere al diseño de la imagen corporativa. Ya que darán más

realce a la apertura de esta empresa y que gracias a las herramientas que se utilicen de

posicione nuestra empresa en los mercados de Chimborazo. Sin dejar de lado los objetivos

que se plantean para el mejoramiento y éxito de la empresa.

PROMOCIÓN DE VENTA.

El programa de Promociones y que se pondrá a disposición del usuario comprende lo

siguiente:

Trípticos de representación de los productos.

Pequeños obsequios tipo crema, manjar, mantequillas, con identificación plena de

la marca.

Diseñar y entregar camisetas con identificación de los productos y la marca, a los

distribuidores de la costa principalmente

Asistir a casa abiertas donde se puedan degustar de nuestros productos dando a

conocer los beneficios nutricionales de los mismos.

Page 31: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

30 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO VI

4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. ÁMBITO DEL MERCADO Y SUS CARACTERÍSTICAS

Por tratarse de productos alimenticios hay un hábito diario de consumo en sus diferentes

presentaciones y formas de combinación; sin embargo la actitud del cliente depende de la

forma de presentación y las sugerencias complementarias que se adicionen al producto.

4.2. DEMANDA DEL PRODUCTO

La demanda de productos lácteos y derivados es muy extenso, advirtiendo que son de

consumo diario; sin embargo también así es la oferta; pues va desde la venta de leche

cruda directamente al consumidor final, como la elaboración de quesillos y quesos con

esta misma leche, hasta las más sofisticada gama de quesos, especialmente.

Se observado como la tecnología extranjera, especialmente europea, ya sea por la

necesidad de consumo de los huéspedes, como por influencia de los emigrantes y

principalmente por la presencia de Organismos No Gubernamentales que enseñan la

forma de fabricación del queso maduro; se ha venido introduciendo con mayor fuerza

cada vez, pero claro, los consumidores aún son selectos o de élite, pero no hay que

perderlos de vista.

Los análisis de tendencia nos indican que existe una demanda creciente los de los

productos derivados de la leche de buena calidad y siendo de consumo diario se trata de

una demanda continua. Sin embargo la proyección va por el lado de los productos menos

perecibles como el queso maduro, mozzarella, entre otros, que por sus características de

procesamiento tienen un periodo mayor de vida antes de ser consumidos.

Como sabemos, la demanda es la expresión de la forma en la cual una comunidad desea

utilizar sus recursos con el objeto de satisfacer sus necesidades, buscando siempre

maximizar su utilidad, bienestar y satisfacción.

Page 32: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

31 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

De acuerdo con su probabilidad, la demanda puede ser: Efectiva o Real, es decir aquella

totalmente cierta y Demanda Potencial, o sea aquella probable que al satisfacer

determinadas condiciones puede volverse real.

En el caso que nos ocupa, se puede decir que la demanda potencial es alta en la medida

que se genere una cultura de consumir productos sanos. El caso de las vacas locas y fiebre

aftosa ha generado cierto temor en la ciudadanía y cada vez es mayor la preferencia por

productos derivados de la leche pasteurizada.

Así mismo, de acuerdo a los consumidores o usuarios, la demanda puede ser Básica,

cuando el uso o consumo es final y Demanda Derivada, cuando los usuarios o

consumidores son intermediarios.

En el caso del estudio encontraremos los dos tipos de demanda, porque se expenderá

para el consumo directo del cliente final y en la mayor parte se canalizará vía

intermediarios mayoristas.

En el estudio de mercado podemos encontrar también Demanda Insatisfecha, cuando la

demanda total no está satisfecha y Demanda por Sustitución, cuando la producción o el

servicio nuevo no amplía el volumen del mercado existente, sino que desplaza a otros

proveedores de dicho mercado

En este caso consideramos que existe demanda insatisfecha por la calidad de los

productos, pero en ciertos mercados será sin duda una demanda por sustitución, es decir

que se trabajará para desplazar a otros productos de la competencia.

4.3. PERFIL DEL CONSUMIDOR

Los consumidores son todos aquellos que pertenecen a la población económicamente activa

PEA con nivel adquisitivo DINERO con gustos necesidades y preferencias homogéneas

Page 33: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

32 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

formando un segmento único para consumir nuestros productos ya que existen consumidores

con intolerancia a la lactosa no pueden consumir pero pueden optar por otro derivado sin que

les afecte a su salud.

Siempre hay un consumidor final, las empresas o microempresas procesadoras de lácteos inician

una cadena de distribución; sin embargo es necesario identificar los papeles y agentes que inciden

en la compra de los productos lácteos, esto hace que los productos también se vean alterados por

el precio ya que nadie compra pan para vender pan es decir la cadena de distribución determina el

precio final del producto.

4.4. CARACTERÍSTICA DE LOS CONSUMIDORES.

Los productos derivados de la leche, son generalmente de uso generalizado, pero hay algunos

que dependen de qué tipo de clase social o económica se trate, así por ejemplo:

4.5. POBLACIÓN CONSUMIDORA LOCAL

La población total de la provincia es aproximadamente de 513652 habitantes, los niños

menores de 1 año por seguridad no los vamos a tomar en cuenta para este proyecto, así

como también a las personas diabéticas, lo que significa que:

Total Habitantes 513652 habitantes

Niños menores a 1 año -4652 habitantes

Personas diabéticas -2428 habitantes

POBLACIÓN CONSUMIDORA 506145 habitantes

4.6. POBLACIÓN CONSUMIDORA NACIONAL

La población nacional del Ecuador que va a consumir nuestro producto es la

población económicamente activa:

Page 34: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

33 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Como podemos observar a continuación la población económicamente activa en

Ecuador es del 38,79%

De acuerdo con la proyección del INEC PARA EL 2010 es de 14.204.900 eso significa

que 5.510.080 es la población económicamente activa y que cada familia PEA

consumo productos lácteos diarios como un litro de yogurt para los niños y queso

para los adultos en los desayunos y meriendas.

Es decir 1.102.016 familias consumen leche y queso a diario y la oferta no satisface

a estas porque solo el 30% de estas familias acceden a estos productos.

Por lo tanto la producción de leche en el país no satisface el consumo de la PEA y

de la población económicamente no activa.

4.7. OFERTA Y COMPETIDORES

El ciclo de vida de los productos Lácteos, “CORMILKER” más los costos en que se incurre,

obliga a maximizar la venta de los mismos y recuperar la inversión con el respectivo beneficio

a plazo corto.

Page 35: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

34 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Al ofrecer estos productos se busca incurrir en el mercado con una penetración significativa

en las parte alimenticia, con precios competitivos, con atención especial de calidad y con

control de costos; porque el uso, de otros productos diferentes al que se ofrece, exige que se

hagan productos aún más competitivos y la diferencia es notoria porque en Chambo si se

puede generar atributos en el producto que se verán reflejados en la satisfacción de las

necesidades de los usuarios, en el servicio de apoyo a la Empresa, en la capacidad de este

para conservar el ambiente y sobre todo alimentar sanamente a nuestros consumidores.

En el mercado local en el que se insertará el producto no existe competencia que preocupe al

productor; sin embargo, conocemos la existencia de pequeños grupos familiares que

artesanalmente tratan lograr, procesar pero al no contar con el apoyo económico, técnico y

administrativo no se han desarrollado y tienden a desaparecer; pero todos ellos están

conscientes de la bondad que encierra este producto.

Tabla Competidores

EMPRESA PRODUCTO CLASE

LECHE NAT. SEMIDES. DES.

PROLAC YOGURT NORMAL

QUESO NORMAL

DANIELA

LECHE NAT. SEMIDES. DES.

YOGURT NORMAL

QUESO NORMAL

PARMALAC

LECHE NAT. SEMIDES. DES.

YOGURT NORMAL

QUESO NORMAL

LECHE NAT. SEMIDES. DES.

Page 36: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

35 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

RANCHERITO YOGURT NORMAL

QUESO NORMAL

LÁCTEOS MUÑOZ

LECHE NAT. SEMIDES. DES.

YOGURT NORMAL

QUESO NORMAL

REY QUESO

LECHE NAT. SEMIDES. DES.

YOGURT NORMAL

QUESO NORMAL

Fuente: Dirección Nacional de Salud Pública

4.8. COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN.

CANALES PORCENTAJES

A 10

B 20

C 30

D 40

Fabricante Consumidor Final

Fabricante Detallista Consumidor Final

Fabricante Consumidor Final Minorista Detallista

Fabricante Detallista Mayorista Minorista Consumidor Final

A

B

C

D

Page 37: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

36 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

4.8.1. PRECIOS

Existe actualmente varios proveedores de insumos, ingredientes utilizados en el proceso,

teniendo así un sinnúmero de competencia en precios y calidad de producto, mientras que

como competencia para los productos lácteos existe muy pocos competidores, que en la

siguiente tabla se detallan los competidores y precios ofrecidos.

Tabla: Análisis de Precios

EMPRESA

PRECIO DEL PRODUCTO

Leche

Yogurt 1 lt. Queso

Fresco Natural Semidescremada Descremada

PROLAC

$ 0.62

$ 0.70

$ 0.82

$ 1.30

$ 2.25

DANIELA

$ 0.61

$ 0.72

$ 0.81

$ 1.28

$ 2.20

ROMERO

$ 0.62

$ 0.71

$ 0.82

$ 1.28

$ 2.30

RANCHERITO

$ 0.60

$ 0.71

$ 0.80

$ 1.30

$ 2.25

LÁCTEOS MUÑOZ

$ 0.60

$ 0.72

$ 0.80

$ 1.30

$ 2.30

REY QUESO

$ 0.61

$ 0.70

$ 0.81

$ 1.32

$ 2.25

FUENTE: ENCUESTAS PRODUCTORES Y COMERCIALIZADORAS DE LÁCTEOS

El precio de venta al público que se ofertarán los diferentes productos lácteos en la

Empresa CORPMILKER corresponde a:

Page 38: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

37 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

EL PRECIO DEL QUESO ANDINO SOLO LO PRODUCE EL SALINERITO Y OTROS

AGREMIADOS Y VARIA ENTRE LOS 9 Y 11 DÓLARES LOS 1000gr

EMPRESA

PRECIO DEL PRODUCTO

Queso Yogurt 1 lt. Manjar de leche

Fresco Andino

“CORMILKER” $ 1,91 $ 8,24 $ 1,18 3,13

FUENTE: El Autor

La proyección de los precios de los productos de cada año se encuentra en el cuadro de

costos de producción.

4.9. ENCUESTAS

Las encuestas fueron realizadas en el cantón Riobamba con el formado que se

anexa al documento:1

POBLACIÓN DE RIOBAMBA: 124478 HABITANTES

TASA DE CRECIMIENTO: 1,55%

136512 HABITANTES

Se debe tomar en cuenta que tres de cada 10 personas sufren de diabetes, lo que representa un

30% de la población; entonces para determinar nuestro mercado objetivo tenemos:

1 Anexo 2

Page 39: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

38 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

30%= 37343,4 de 124478 personas hasta el año 2001

N= 124478-37343

N= 87135 mercado estimado para el producto

n=100 personas

DONDE:

n= Tamaño de la muestra

p= Probabilidad de ocurrencia del evento (50%)

q= Probabilidad de no ocurrencia (50%)

N= Universo o población

E= Error muestral (0.05)

RESULTADOS DE LA ENCUESTA

Se realizó la encuesta en tres lugares específicos de la ciudad de Riobamba, los cuales son

Supermecados. AKI , TIA y Dicosavi.

Supermercado La Condamine

Mercado Mayorista San Pedro De Riobamba

Estos lugares fueron elegidos por ser donde normalmente se adquieren estos productos por

0.50.5871350,05

871350.50.5n

2

pqNE

pqNn

2

Page 40: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

39 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

nuestro mercado objetivo ( estratos socioeconómicos medio, medio alto y alto ). Cada

encuestador realizó 50 entrevistas de cada producto que equivale a 1/2 del total de la

muestra.

Vale la pena recordar que en estos autoservicios se encuestó bajo el supuesto de que las

personas entrevistadas pertenecían a los estratos socioeconómicos medio , medio alto y alto.

Esta encuesta tenía como objetivo conocer los gustos y preferencias de los consumidores con

relación al nuevo producto a lanzarse y a otros productos similares. Los resultados de la encuesta

fueron los siguientes:

QUESO

1. ¿Consume Ud. queso?

VARIABLE %

SI 87%

NO 13%

TOTAL 100%

En lo que respecta a la primera pregunta, el 87% de los entrevistados contestó que sí

acostumbran a consumir queso. El 13% restante respondió que no, ya sea por algun tipo de

enfermedad, no estar a costumbrados o simplemente porque no les gusta.

87%

13%

CONSUMO DE QUESO

SI NO

Page 41: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

40 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

2. Si lo hace ¿con que frecuencia?

VARIABLE %

Uno o más veces al día 45

Varias veces a la semana 48

Varias veces al mes 7

TOTAL 100

De los 87% que respondieron que si consumían queso, que de aquí en adelante representa al

100%. El 45% consumen queso por lo menos 2 veces al dio, el 7% consume varias veces al mes, ya

sea por su economía, o porque no les gusta mucho. El 48% que es una población respetable

consumen queso varias veces a la semana.

3 ¿Qué tipo de queso?

VARIABLE %

Fresco 61

Mozzarella 6

Requesón 3

Andino 30

TOTAL 100

Para decidir qué tipo de queso vamos a poner en el mercado se realizo una pregunta a la ciudadanía, sobre la preferencia del tipo de queso. Arrojando los siguientes resultados. El 61% de los encuestados prefieren el queso fresco, 6% el queso mozzarella, 3% el requesón, y el 30% el queso Andino. Entonces en nuestra empresa se fabricara 2 tipos de queso como son: Queso Fresco y Queso Andino

45%

48%

7%

FRECUENCIA DE CONSUMO

Uno o más veces al día

Varias veces a la semana

Varias veces al mes

61%

6%

3%

30%

TIPO DE QUESO QUE PREFIERE

Fresco Mozzarella Requesón Andino

Page 42: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

41 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

4 ¿En qué momento del día?

VARIABLE %

Desayuno 52

Media mañana 24

Almuerzo 6

Marienda 8

Cena 10

TOTAL 100

El 52% prefieren consumir su queso en el desayuno, el 24% en media mañana, y el 10% en la cena, no así en el almuerzo y la merienda que tan solo representa los 14% juntos. Esto quiere decir que el producto debe estar antes de las 6:00 am en los mercados y puntos de venta, porque ahí se encuentra el mayor porcentaje de consumo 5. Usted prefiere estos quesos por:

VARIABLE %

Nutricion 66

Sabor 20

Economia 7

Accesibilidad 4

Costumbre 3

TOTAL 100

El 66% consumen queso por su contenido nutricional y el 20% por su sabor, pero como se puede observar tan solo el 7% cree que nuestro futuro producto es económico, que por cierto es respetable

52% 24%

6%

8% 10%

MONENTO DEL CONSUMO

Desayuno Media mañana Almuerzo

Marienda Cena

66%

20%

7% 4% 3%

POR QUE PREFIERE EL QUESO

Nutricion Sabor Economia

Accesibilidad Costumbre

Page 43: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

42 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6. ¿Cuál de los quesos cree que tiene acogida en el mercado?

VARIABLE %

Fresco 44

Mozzarella 8

Requesón 10

Andino 38

TOTAL 100

Como se puede observar la mayor parte de la población prefieren el Queso Fresco y el Queso

Andino. No tanto así los otros 2 ya sea por desconocimiento del producto y también puede ser

por los costos elevados.

7. Cuál de los quesos cree que tiene más PROTEÍNAS?

VARIABLE %

Fresco 51

Mozzarella 14

Requesón 11

Andino 24

TOTAL 100

El 51% que es La mayoría de los encuestados, dicen que el queso Fresco tiene mayor proteína seguido por un respetable 24% creen que el queso Andino contiene mayor proteínas. Por lo tanto nuestra producción ira enfocado con mayor prioridad en el queso Fresco

44%

8% 10%

38%

ACOGIDA EN EL MERCADO

Fresco Mozzarella Requesón Andino

25%

7%

6% 12%

50%

MAS PROTEINAS

Fresco Mozzarella Requesón

Andino TOTAL

Page 44: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

43 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

8. ¿Compraría Ud. Quesos de nueva MARCA de buena calidad y precios moderados?

VARIABLE %

SI 92

NO 8

TOTAL 100

El 92% de las personas encuestadas están de acuerdo en comprar producto de nueva marca , pero

que sea de calidad y de precios moderados. Por lo tanto nos da una buena pauta para empezar

con el proyecto.

92%

8%

COMPRARIA QUESO DE MARCA Y CALIDAD

SI NO

Page 45: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

44 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

YOGURT

1. Acostumbra Ud a consumir yogurt.

VARIABLE %

SI 85

NO 15

TOTAL 100

2. En que presentación lo consume

VARIABLE %

2 Lit 25

1 Lit. 43

1/2 Lit 18

Otros 14

TOTAL 100

3. ¿En qué momento del día?

VARIABLE %

Desayuno 45

Media mañana 23

Almuerzo 7

Media tarde 10

Merienda 7

Cena 8

TOTAL 100

85%

15%

CONSUME YOGURT

SI NO

45%

23% 7%

10% 7% 8%

MOMENTO EN QUE CONSUME

Desayuno Media mañana Almuerzo

Media tarde Merienda Cena

25%

43%

18%

14%

PRESENTACION QUE CONSUMEN

2 Lit 1 Lit. 1/2 Lit Otros

Page 46: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

45 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

4. ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?

VARIABLE %

1 a 2 v/s 23

3 a 4 v/s 52

5 a 7 v/s 25

TOTAL 100

5. ¿Qué sabor consume con más frecuencia?

VARIABLE %

Frutilla 25

Durazno 29

Vainilla 6

Mora 30

Otros 10

TOTAL 100

6. ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?

VARIABLE %

Tony 45

Pura Crema 27

Alpina 15

Lenutrit 8

Otros 5

TOTAL 100

23%

52%

25%

FRECUENCIA DE CONSUMO

1 a 2 v/s 3 a 4 v/s 5 a 7 v/s

25%

29%

6%

30%

10%

SABOR DE PREFERENCIA

Frutilla Durazno Vainilla Mora Otros

45%

27%

15%

8% 5%

MARCA MAS DESEADA

Tony Pura Crema Alpina Lenutrit Otros

Page 47: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

46 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

7. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de

litro?

VARIABLE %

Calidad 38

Precio 45

Preferencia 9

Publicidad 8

TOTAL 100

RESULTADOS

De las 100 personas el 85% consumen yogurt, dando como resultado que la mayoría de la

población consume nuestro producto.

Y el 15 % que no consume contesto que no lo hacía por su enfermedad o porque prefiere otro tipo

de bebida.

Del 85% que de aquí en adelante representa el 100%, consume el yogurt por la mañana, lo que

quiere decir que nuestro producto va estar en la primera comida del día. De estas personas la

mayoría consumen en presentación de 1litro.

Como se puede ver en el grafico de la encuesta la mayoría de las personas prefieren yogur de

sabor a durazno, seguido por la frutilla, y mora con mayores porcentajes respectivamente. Por lo

tanto nuestra empresa empezara la producción en estos 3 sabores de mayor preferencia.

Del total de los consumidores el 45% consumen yogures de marca Tony, y el 27% Pura Crema

porque los productos de esta marca tienen posicionado el mercado

De las personas que consumen yogurt de diferentes marcas la mayor parte lo hace por su calidad y

también por el precio de los productos

38%

45%

9% 8%

QUE HACE QUE CONSUMA

Calidad Precio Preferencia Publicidad

Page 48: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

47 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

MANJAR

1. Acostumbra Ud a consumir manjar.

VARIABLE %

Si 82

No 18

TOTAL 100

2. Si no lo hace porque motivo.

………………………………………

3. En que presentación lo consume

VARIABLE %

200g 41

100g 20

50g 23

Otros 16

TOTAL 100

4. En qué momento del día?

VARIABLE %

Desayuno 35

Media mañana 8

Almuerzo 5

Media tarde 14

Merienda 18

Cena 20

TOTAL 100

82%

18%

CONSUME MANJAR

Si No

41%

20%

23%

16%

PRESENTACION QUE MAS CONSUME

200g 100g 50g Otros

35%

8% 5% 14%

18%

20%

MOMENTO DE CONSUMO

Desayuno Media mañana Almuerzo

Media tarde Merienda Cena

Page 49: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

48 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

5. ¿Con que frecuencia a la semana consume el manjar?

VARIABLE %

1 a 2 v/s 27

3 a 4 v/s 42

5 a 7 v/s 31

TOTAL 100

6. ¿Qué marca de manjar prefiere?

VARIABLE %

Tony 32

Prolac 25

Alpina 20

Otros 23

TOTAL 100

7. Usted prefiere el manjar por:

VARIABLE %

Nutricion 25

Sabor 40

Economia 18

Accesibilidad 8

Costumbre 9

TOTAL 100

27%

42%

31%

FRECUENCIA DE CONSUMO

1 a 2 v/s 3 a 4 v/s 5 a 7 v/s

32%

25%

20%

23%

MARCA QUE PREFIEREN

Tony Prolac Alpina Otros

25%

40%

18%

8% 9%

POR QUE CONSUME EL MANJAR

Nutricion SaborEconomia AccesibilidadCostumbre

Page 50: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

49 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

8. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de manjar?

VARIABLE %

Calidad 26

Bajo precio 45

Preferencia 14

Publicidad 15

TOTAL 100

RESULTADOS

Del 83% de las personas que consumen este producto la mayor parte lo hace por su sabor, y lo

consumen con mayor preferencia la presentación de 200g.

Por lo tanto nuestra empresa producirá producto de este tamaño

26%

45%

14%

15%

POR QUE CONSUME DETER. MARCA

Calidad Bajo precio

Preferencia Publicidad

Page 51: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

50 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO V

5. ESTUDIO TÉCNICO

5.1. PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA.

ELABORACIÓN DE QUESO FRESCO

El queso fresco pasteurizado está dentro del grupo de los quesos blandos, este debe tener

una maduración de 1 día.

MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DEL QUESO FRESCO

PASTEURIZADO Y QUESO ANDINO

Leche

Fermento láctico

Calcio

Cuajo

Sal refinada

PROCESO DE ELABORACIÓN DEL QUESO FRESCO

Control de calidad

Recepción de la leche y filtrado

Pasterización ( 70 ° c )

Enfriamiento a 40 ° c

Agregar calcio ( a 40 °c)

Agregar cuajo ( a 36 °c)

Reposo media hora

Corte de la cuajada ( el grano porte de una haba )

Reposo 3 minutos

Batido

Primer desuerado

Lavado de la cuajada (agua a 38°c y 1 lb de sal refinada en 100 lt de leche)

Batido

Reposo por 5 minutos

Segundo esuerado

Moldeado

Enmallado

Prensado ( una hora)

Salado ( por 2 horas a 20° baume )

Page 52: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

51 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Oreo

Empacado

Comercialización

ELABORACION DE QUESO ANDINO

Llegada de la leche

Control de calidad

Ingreso a la planta

Descremado

Homogenización - Estandarización

Pasteurización a 65°C

Espera por 15 min

Enfriamiento a 40°C

Agregar fermento láctico

Agregar calcio a 40°C

Agregar cuajo a 34°C

Reposo 30 min

Corte de la cuajada

Reposo de 10 min

Corte de la segunda cuajada

Batido

Primer desuerado

Lavado de la cuajada (agua de sal)

Batido (10 a 15 min)

Segundo desuerado

Transporte

Moldeo

Volteo ( 3 c/ 10 a 15 min)

Enmallado

Prensado

Demora

Salado

Oreo

Maduración 14 días

Transporte

Empacado

Transporte a bodega

Comercialización

Page 53: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

52 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

ELABORACIÓN DE YOGURT

Es el producto obtenido de la leche por la fermentación de la lactosa realizado por las

bacterias lácticas (lactobacillus bulgáricus y estreptococos thermófilus)

MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DEL YOGURT.

Leche

Fermento láctico

Azúcar

Mermelada de frutas

Aditivos naturales

PROCESO DE ELABORACIÓN DEL YOGURT

Recepción de la leche ( medición y control de calidad de la leche)

Control de calidad

Ingreso a la planta

Filtrado

Descremado

Homogenizacion - estandarizacion

Pasteurización a 85°c

Adición del 50% de azúcar

Enfriamiento a 45°c

Inoculación o sembrado del fermento

Incubación por 6 horas

Enfriamiento a 15° c

Preparación mediante adición de mermeladas y aditivos

Envasado

Transporte

Almacenamiento refrigerado

Transporte

Comercialización

ELABORACIÓN DE MANJAR DE LECHE

Es un postre obtenido en base a la deshidratación o evaporación de la leche más azúcar.

MATERIA PRIMA E INSUMOS

Page 54: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

53 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Leche

Azúcar

Bicarbonato

PROCESO DE ELABORACIÓN DEL MANJAR DE LECHE

Recepción de la leche

Control de calidad

Transporte hasta la planta

Filtrado

Calentamiento de la leche a 40° c

Adición de azúcar ( 12 lb en 40 lt de leche) y bicarbonato

Batido y evaporación hasta que espese

Envasado

Almacenado

Comercialización

5.2. TAMAÑO DEL PROYECTO

El tamaño del proyecto es la capacidad instalada, y se expresa en unidades de producción

por año.

A continuación se detalla el análisis de la base de tecnología que necesita la empresa para

determinar la viabilidad y la optimización del proyecto.

5.2.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO

Capacidad De Producción

La capacidad de producción está determinada por la capacidad de las instalaciones,

maquinarias y equipos con las que se cuenta para producir los productos Lácteos, los

mismos que por ser una producción semi-Industrial necesitará de la siguiente información:

El mercado

Se ha fijado en una producción total de alrededor de 800 lts diarios de leche, los cuales

serán divididos de la siguiente manera.

Page 55: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

54 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

a) 700 lts para los quesos Frescos y Andinos, el 80% de la leche se utilizara para la

producción de quesos Frescos y el 20% restante para la producción de Quesos

Andinos.

b) 100 lts para el yogurt, esto incluye para las tres variedades de sabores mora, durazno y

frutilla con este valor de producción encontramos el porcentaje de participación de

cada fruta en el proyecto.

Esta producción diaria significaría 292000 lts anuales.

La disponibilidad de las materias primas.- El abastecimiento suficiente en cantidad y

calidad de la materias prima es un aspecto vital en el desarrollo del proyecto.

5.3. PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

Leche: Constituye el 100% de la composición del yogurt en cualquiera de los sabores.

Nuestro producto debe contener leche de primera calidad por lo que hemos escogido a las

Haciendas de los alrededores de la parroquia de Calpi como la Hacienda Santa Lucia, La

hacienda Tayupanda, La Hacienda Montenegro, la Hacienda Sumac Huasi, La Hacienda las

Abras y los pequeños ganaderos como principales proveedores de leche, así como también

a pequeños productores. El costo por litro es de $0.26.

Fermentos Lácteos: Nuestro principal distribuidor de fermentos lácteos es el micro

mercado “Dicosavi”, ubicado en el cantón Riobamba.

El costo por funda que equivale a una libra es $ 3.00 y que equivale a 1260 litros de yogurt,

pero para obtener 110 litro necesitamos 0.08 lbs. Que equivale $0.24.

Azúcar: Nuestro principal distribuidor de azúcar es el micro mercado “Dicosavi”, ubicado

en el cantón Riobamba.

Page 56: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

55 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

El costo por libra es $ 0.45 y que equivale a 6 litros pero para obtener un litro de yogurt

necesitamos 0.27 lbs. Que equivale $0.19.

INSUMOS

Sal: Nuestro principal distribuidor de sal es el micro mercado “El Dicosavi”, ubicado en el

cantón Riobamba.

El costo por libra es $ 0.40 y que equivale a 10 quesos pero para obtener un queso

necesitamos 0.16 lbs. Que equivale $0.064.

Cuajo: Nuestro principal distribuidor de sal es el micro mercado “Dicosavi”, ubicado en el

cantón Riobamba.

El costo por libra es $ 1.12 y que equivale a 224 quesos pero para obtener un queso

necesitamos 0.071 lbs. Que equivale $0.005.

NOTA: El total de insumos por queso que necesitamos es de $0,069

El mercado mayorista

En el mercado mayorista se puede encontrar todas las frutas que se necesitan para la

elaboración de los yogures a precios económicos y haciendo una relación de porcentajes

se necesitaran los siguientes datos:

Mora: Su costo en el mercado es de $0.60 la libra que equivale a 1 litro de mora.

Frutilla: Su costo es de $0.75 la libra, se debe cocinar la fruta hasta obtener el jarabe base

y fruta licuada.

Durazno: Su costo en el mercado es de $0.85 la libra y para obtener un litro se debe

cocinar la fruta hasta obtener el jarabe base y fruta.

Page 57: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

56 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Aquí se utilizará los persevantes para ayudar a mantener al producto en buen estado.

5.4. PROYECCIÓN DE LECHE PARA LOS SIGUIENTES AÑOS:

La cantidad de leche asignada por año va a subir debido a los acuerdos con los productores

agremiados y las distintas haciendas de la localidad y de la región centro sierra.

5.5. ACTORES DEL PROYECTO

La empresa procesadora de productos lácteos CORPMILKER S.C.A. está conformada por

dos socios inversionista con el 50,0% de las acciones el Ing. Héctor Nelson Tayupanda Paca

y con el restante 50% de las acciones el Ing. Carlos José Ante Satizabal.

Esta empresa está destinada a ser líder y abarcar el mercado local y nacional del país en la

producción de lácteos.

En el presente proyecto es indispensable mencionar la ayuda de la Ing. Verónica Sotamba

de Ante que con su ayuda desinteresada planifico la estructuración y estrategias que

deberá contar la nueva empresa CORPMILKER S.C.A. y sin olvidar la ayuda de

desinteresada y muy importante de la Ing. Nelly Cruz de Tayupanda quien nos ayudo a

implementar y automatizar el proceso productivo de la planta de CORPMILKER S.C.A. para

obtener un producto de calidad y en perfectas condiciones para el consumo humano.

Periodos Producción

diaria total Días del año Total anual

Primer año 800 365 292000

Segundo año 1060 365 386900

Tercer Año 1383 365 504795

Cuarto año 1670 365 609550

Quinto año 2004 365 731460

Page 58: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

57 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Se aprendió que es un trabajo paciencioso pero que deja fructíferas oportunidades de

mejorar el nivel de vida de sus seguidores y mejorar la salud de sus consumidores

ayudando al ahorro familiar.

Sus materiales son de fácil adquisición, así seguimos teniendo puntos a nuestro favor por

encontrarnos en un sector estratégico, que muchas veces al resto de productores no les

favorece y aún así se encuentran como competidores potenciales.

Llamamos proveedores aquellos negocios o personas, quienes nos facilitan la materia

prima y los materiales necesarios para la elaboración de nuestros productos.

Tabla Proveedores

PRODUCTO

PROVEEDOR

DIRECCIÓN

Envases

PlastiMax

Km 1 ½ vía Atacames -

Esmeraldas

Logotipo

Imprenta GUTENBERG

Esc. Miguel Ángel León

Cuajo

Micro mercado Dicosavi

Guayaquil

Sal

Micro mercado Dicosavi

Azúcar

Micro mercado Dicosavi

Page 59: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

58 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Persevantes

Micro mercado Dicosavi

Fermentos

Lácteos

Micro mercado Dicosavi

Colorantes

Micro mercado Dicosavi

Leche

a. Hacienda Santa Lucia,

b. Hacienda Tayupanda,

c. Hacienda Montenegro,

d. Hacienda Sumac Huasi,

e. La Hacienda las Abras

f. y los pequeños

ganaderos

Calpi y sectores aledaños

Nuestros principales proveedores, se encuentra en los sectores aledaños a la Parroquia

Calpi y al cantón Riobamba y la Materia Prima que nos ofertan tiene costo de $ 0.26 el

litro y se lo recolectará una vez en el día en la mañana antes de las 06.30 a.m. para lo cual

se pondría a

Page 60: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

59 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO VI

6. INGENIERÍA DE PROYECTOS.

6.1. UBICACIÓN

6.1.1. DATOS INFORMATIVO DEL PROYECTO.

Ubicación y Localización del Proyecto

Para la instalación del proyecto ¨CORPMILKER¨ Se hizo un análisis de dos lugares diferentes

dados sus semejanzas.

Parroquia Calpi Parque Industrial Riobamba

MACROLOCALIZACIÓN

Para determinar la localizaron de la planta debe tomarse en cuenta los siguientes

aspectos:

Disponibilidad de Servicios.

Nivel de Transporte.

Clima

Características de la Población y Nivel Salarial.

Servicios Sociales.

Seguridad.

Actividades de la Zona

Indicadores Económicos.

Costo de Construcción.

Tasa de Impuestos.

DESCRIPCIÓN

PAÍS: Ecuador

ZONA: Centro

LOCALIDAD: Provincia de Chimborazo

Page 61: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

60 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

SITIO: Parroquia Calpi kilometro 2 vía Guayaquil, a 10 minutos de la ciudad de Riobamba.

Es un importante sector ganadero, tiene un pintoresco y colorido mercado indígena

UBICACIÓN

País: Ecuador

Zona: Centro

Región: Sierra

Provincia: Chimborazo

Cantón: Riobamba

Parroquia: Calpi

MICROLOCALIZACIÓN

Para la microlocalizacion se debe tener en cuenta los siguientes factores:

Servicios Básicos Seguridad Parqueo Costo de alquiler Zona Industrial

Factores Geográficos

La Parroquia Calpi se encuentra ubicado en una zona en donde la producción ganadera es

abundante lo cual favorece el la adquisición de la materia prima.

También se debe tomar en cuenta que su ubicación no afecte de una o de otra manera a los

habitantes que vivan alrededor.

Algo muy importante son las vías de acceso, que se encuentren en buen estado tanto para la

entrada de materia prima, insumos, etc. y para la salida de productos elaborados.

LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

Con el propósito de saber cuál sería el lugar idóneo para nuestra microempresa, se hizo un

estudio en el cantón Riobamba, en 2 lugares diferentes como son: La Parroquia Calpi Y el

Page 62: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

61 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Parque Industrial de Riobamba, dando como resultado que la mejor ubicación está en la

Parroquia Calpi, ya que cuenta con todos los servicios básicos necesarios para el

funcionamiento de la misma.

LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

Para determinar cuál es el lugar más adecuado para nuestra microempresa, se escogió y se

analizo tres lugares estratégicos, los cuales son los siguientes:

Sector Industrial

Sector Norte

Sector Sur

Determinado los diferentes factores, llegamos a la conclusión que el lugar más apropiado es

LA PARROQUIA CALPI, y en el caso de la microlocalización tenemos que es el Sector Industrial

de CALPI.

MARCO JURÍDICO.

La empresa CORPMILKER S.C.A. está en proceso de constitución.

Esta empresa está constituida como una compañía de responsabilidad limitada.

Además su paquete accionario está distribuido de la siguiente forma:

Carlos Ante Satizábal 50%

Héctor Tayupanda Paca 50%

6.2. VOLUMEN DE PRODUCCIÓN.

El volumen de producción de la planta procesadora de productos lácteos va aumentando

año a año debido al crecimiento poblacional y a que los consumidores finales cada vez van

aumentando su poder adquisitivo y fomentando la cultura de comer nutritivo.

Debido a estas razones los incrementos en la producción y adquisición de materias primas

como se detalla a continuación.

Page 63: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

62 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

PRODUCCIÓN DE QUESO SEGÚN LA CANTIDAD DE LECHE ASIGNADA A ESTE PRODUCTO

Periodos Producción

diaria Días del

año Total anual

QUESO FRESCO QUESO ANDINO

% Litros de leche

Litros de leche X queso

# Quesos

% Litros de leche

Litros de leche X queso

# Quesos

Primer año 700 365 255500 80 204400 4,5 45422 20 51100 7,5 6813

Segundo año 910 365 332150 80 265720 4,5 59049 20 66430 7,5 8857

Tercer Año 1183 365 431795 80 345436 4,5 76764 20 86359 7,5 11515

Cuarto año 1420 365 518300 80 414640 4,5 92142 20 103660 7,5 13821

Quinto año 1704 365 621960 80 497568 4,5 110571 20 124392 7,5 16586

PRODUCCIÓN DE YOGURT SEGÚN LA CANTIDAD DE LECHE ASIGNADA A ESTE PRODUCTO

Periodos Producción

diaria Días del

año Total anual

YOGURT

% Litros de leche

Litros de leche X yogurt

# litros de yogurt

Primer año 100 365 36500 100 36500 1,1 40150

Segundo año 150 365 54750 100 54750 1,1 60225

Tercer Año 200 365 73000 100 73000 1,1 80300

Cuarto año 250 365 91250 100 91250 1,1 100375

Quinto año 300 365 109500 100 109500 1,1 120450

Page 64: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

63 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

PRODUCCIÓN DE MANJAR DE LECHE SEGÚN LA CANTIDAD DE LECHE ASIGNADA A ESTE PRODUCTO

Periodos Producción diaria total

Días del año

Total anual

CREMA DE LECHE

% Litros de leche

Por cada mil litros

litros de crema

Primer año 800 365 292000 100 292000 12 3504

Segundo año 1060 365 386900 100 386900 12 4643

Tercer Año 1383 365 504795 100 504795 12 6058

Cuarto año 1670 365 609550 100 609550 12 7315

Quinto año 2004 365 731460 100 731460 12 8778

Page 65: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

64 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.3. COSTO TÉCNICO DE PRODUCIR UN PRODUCTO

TABLA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIÓN DE LOS VARIOS TIPOS DE QUESO

ITEMS Inflacion 0,084 0,084 0,084 0,084

Peso en (gr)

Leche

Litros de

leche X

queso

Costo de la Leche

Insumos Gas Costo

Unitario AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

QUESO FRESCO 700 $ 0,25 4,5 $ 1,13 $ 0,07 $ 0,02 $ 1,21 $ 55.142,58 $ 77.706,92 $ 101.019,00 $ 121.256,95 $ 145.508,34

QUESO ANDINO 1000 $ 0,25 7,5 $ 1,88 $ 0,07 $ 0,02 $ 1,96 $ 13.381,39 $ 18.857,05 $ 24.514,17 $ 29.425,29 $ 35.310,34

Nota: los precios del gas se lo realiza debido a que la bombona de gas cuesta DOS DOLARES y con una bombona se realizan 100 quesos igualmente el presio de los insumos que son minimos

TABLA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIÓN DE 110 Lt. YOGURT

RUBRO Cant. V. unitario V. total

MATERIA PRIMA

Leche (litros) 100 $ 0,25 $ 25,00

INSUMOS

Fermento (sobres) 0,08 $ 3,00 $ 0,24

Azucar (lbs) 18,33 $ 0,45 $ 8,25

Saborizante (cc) 10 $ 0,05 $ 0,50

Colorante (cc) 10 $ 0,04 $ 0,40

Frutas (lbs) 5 $ 0,85 $ 4,25

Enveses (unidades) 55 $ 0,15 $ 8,25

Gas 1 $ 2,00 $ 2,00

Etiquetas 55 $ 0,02 $ 1,10

TOTAL $ 49,99

PRECIO UNITARIO $ 0,45

Nota: por cada 100 litros de leche se produce 110 litros de yogurth y cuesta 49 dolares 99/100

Page 66: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

65 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

TABLA DE COSTOS PARA LA PRODUCCIÓN MANJAR DE LECHE

RUBRO Cant. V. unitario V. total

MATERIA PRIMA

Crema de Leche (litros) 200 $ 0,01 $ 2,00

INSUMOS

Oxidante (gr) 20 $ 0,06 $ 1,20

TOTAL $ 1,20

PRECIO UNITARIO $ 0,01

Nota: para producir un gramo de manjar de leche cuesta 0,01

Page 67: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

66 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.4. PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA

6.4.1. DIAGRAMA DE FLUJO

6.4.1.1. Elaboración de queso fresco pasteurizado.

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Queso Fresco Pasteurizado

Descripción Cantidad Dist. Time

Símbolo

(m) (min)

Llegada de la leche X

Control de calidad X

Ingreso a la planta X

Recepción y filtrado leche X

Descremado X

Homogenización - Estandarización X

Pasteurización a 65°C X

Espera por 15 min X

Enfriamiento a 40°C X

Agregar calcio a 40°C X

Agregar cuajo a 36°C X

Reposo 30 min X

Corte de la cuajada X

Batido X

Reposo por 10 min X

Primer desuerado X

Lavado de la cuajada X

Segundo batido X

Reposo por 5min. X

Segundo desuerado X

Moldeo X

Enmallado X

Prensado X

Salmuera X

Oreo X

Control de calidad X

Empacado X

Comercialización X

TOTAL 19 2 2 5 0

Page 68: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

67 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.4.1.2. Elaboración de queso andino

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Queso Andino

Descripción Cantidad Dist. Time

Símbolo

(m) (min)

Llegada de la leche X

Control de calidad X

Ingreso a la planta X

Descremado X

Homogenización - Estandarización X

Pasteurización a 65°C X

Espera por 15 min X

Enfriamiento a 40°C X

Agregar fermento láctico X

Agregar calcio a 40°C X

Agregar cuajo a 34°C X

Reposo 30 min X

Corte de la cuajada X

Reposo de 10 min X

Corte de la segunda cuajada X

Batido X

Primer desuerado X

Lavado de la cuajada (agua de sal) X

Batido (10 a 15 min) X

Segundo desuerado X

Transporte X

Moldeo X

Volteo ( 3 c/ 10 a 15 min) X

Enmallado X

Prensado X

Demora X

Salado X

Oreo X

Maduración 14 días X

Transporte X

Empacado X

Transporte a bodega X

Comercialización X

Page 69: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

68 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

TOTAL 22 5 1 5 0

6.4.1.3. Elaboración de yogurt.

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Yogurt

Descripción Cant. Dist. Time

Símbolo

(m) (min)

Llegada de la leche X

Control de calidad X

Ingreso a la planta X

Filtrado X

Descremado X

Homogenización – Estandarización X

Pasteurización a 85°C X

Adición de azúcar 50% X

Enfriamiento a 45°C X

Inoculación o Sembrado Fermento X

Incubación por 6 horas (dependiendo tipo fermento) X

Enfriamiento a 15°C X

Adición de Mermelada y Aditivos X

Envasado X

Transporte X

Almacenamiento Refrigerado X

Transporte X

Comercialización X

TOTAL 11 4 1 1 1

Page 70: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

69 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.4.1.4. Elaboración de manjar de leche.

DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS: Elaboración de Manjar de Leche

Descripción Cant. Dist. Time

Símbolo

(m) (min)

Llegada de la leche X

Control de calidad X

Transporte hasta a la planta X

Filtrado X

Calentamiento de la leche a 40°C X

Adición de Azúcar y Bicarbonato X

Batido y Evaporación X

Transporte X

Envasado X

Transporte X

Almacenamiento X

Transporte X

Comercialización X

TOTAL 8 4 1 0 0

Page 71: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

70 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.4.2. PROCESO PRODUCTIVO

6.4.2.1. Diagrama de procesos para la fabricación de yogurt.

Llegada de la Leche

Ingreso hasta la Planta

Control de Calidad

Inicio

Pasteurización a 85º C

no

Adición de azúcar 50%

Enfriamiento a 45º C

Inoculación o Sembrado Fermento

Incubación por 6 h. (dependiendo tipo fermento)

Enfriamiento a 15º C

Adición de Mermeladas y Aditivos

Envasado

Transporte

Almacenamiento Refrigerado

Transporte.

Comercialización

Filtrado

Fin Proceso

Homogenizar - Estandarizar

Descremar

Page 72: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

71 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.4.2.2. Diagrama de procesos para la fabricación de queso fresco.

Ingreso a la Planta

Control de Calidad

Inicio

Pasteurización a 65º C

no

Espera por 15 min.

Enfriamiento a 40º C

Agregar calcio a 40º C

Recepción y Filtrado leche

Llegada de la leche

Agregar Cuajo 36º C

Reposo 30 min.

Corte de la Cuajada (grano porte haba)

Batido

Reposo por 10 min.

Primer Desuerado

Lavado de la Cuajada

2do. Batido

Reposo por 5 min.

Descremado

Homogenización - Estandarización

Page 73: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

72 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.4.2.3. Diagrama de procesos para la fabricación de queso andino.

no

Segundo Desuerado

Transporte

Moldeado

Volteo ( 3 c/ 10 a 15min )

Enmallado

Prensado

Demora

Salado

Oreo

Maduración 14 días

Transporte

Empacado

Transporte a Bodega

Comercialización

Fin del Proceso

Llegada de la Leche

Ingreso a la Planta

Control de Calidad

Inicio

Pasteurización a 65º

Espera de 15 min.

Enfriamiento a 40º

Agregar Fermento Láctico

Agregar Calcio a 38º C

Agregar Cuajo a 34º C

Reposos de Media Hora

Corte de la Cuajada

Reposos de 10 Minutos

Corte de la Segunda Cuajada

Batido

Primer Desuerado

Lavado de la Cuajada (agua de sal )

Batido (10 a 15 min).

Estandarizar - homogenizar

Descremar

Page 74: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

73 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.4.2.4. Diagrama de procesos para la fabricación de manjar de leche.

Llegada de la Leche

Transporte hasta la Planta

Control de Calidad

Inicio

Calentamiento de la leche a 40º C

no

Adición de azúcar y bicarbonato

Transporte

Envasado

Transporte

Almacenamiento

Transporte.

Comercialización

Filtrado

Fin Proceso

Batido y Evaporación

Page 75: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

74 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

6.5. FOTO DE LA MAQUETA Y PLANOS DE CORPMILKER S.C.A.

Page 76: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

75 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Page 77: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

76 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO VII

7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO.

7.1. IMPORTANCIA DEL PROYECTO Y BENEFICIOS.

El mercado de nuestro país es muy competitivo con varias marcas de productos de

consumos diarios. Además de la tendencia que siguen los países en desarrollos de que el

futuro está en la producción interna en áreas agrícolas y la gran escases de alimento que

azota al mundo en general.

Es por ello que nace la idea de satisfacer esta necesidad primaria con la ayuda de los

ganaderos de la región habiendo una simbiosis ya que nosotros CORPMILKER S.C.A. a

cambio de su producto le damos una remuneración económica y capacitación técnica que

le ayude a mejorar su producción.

7.2. OBJETIVOS.

Objetivo general:

Implementar una fabrica productora de lácteos en la zona de Calpi.

Objetivos específicos:

Analizar la capacidad de producción de materia prima de la zona de Calpi y sus

alrededores.

Estructurar una fábrica de procesos para producir lácteos de alta calidad en la

zona de Calpi y sus alrededores.

Realizar un estudio de mercado para identificar posibles consumidores y

competidores directos.

Constituir y definir un organigrama funcional para la empresa productora de

lácteos.

7.3. JUSTIFICACIÓN.

Dada la situación económica actual y existiendo muy pocas fuentes de trabajo se ha

pensado en crear una empresa que seas capaz de mejorar la situación socioeconómica de

la persona o entidad que elabore dicho proyecto.

Por la facilidad en el procesamiento de leche para obtener sus productos, la mano de obra

semicalificada y existiendo la posibilidad de una inversión segura se ha realizado el estudio

económico respectivo el cual dará a conocer la factibilidad y mejor rentabilidad en nuestro

proyecto.

Page 78: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

77 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Adema la gran producción de leche de la región la convierte en una zona idónea para

instalar la fabrica procesadora de lácteos.

7.4. MISIÓN Y VISIÓN

MISIÓN

CORP. MILKER, es una microempresa netamente productiva dedicada a la recolección

procesamiento y comercializadora de productos lácteos, utilizando como materia prima la

leche de la misma región donde se asentará, para satisfacer las necesidades de los

consumidores y clientes potenciales que se presenta en la provincia de Chimborazo,

creando fuentes de trabajo y logrando un reconocimiento en el sector industrial, sin

descuidar el beneficio económico.

VISIÓN

Ser líderes en el mercado local y provincial en la producción y comercialización de

productos Lácteos, buscando la excelencia para lograr posicionamiento en el mercado y

cubrir las necesidades existentes de los consumidores, brindando un producto de calidad y

a precios accesibles para así obtener mayores utilidades, con tecnología moderna.

Page 79: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

78 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

7.5. ANÁLISIS MICRO Y MACRO ENTORNO

ANÁLISIS DEL ENTORNO EXTERNO

En la actualidad se encuentran posicionadas 6 empresas que dominan el mercado de

Productos Lácteos, pero en su línea de productos parecidos a los que se producirán

CORPMILKER, no se encuentran elaborados bajo las normas de seguridad e higiene que

requiere estos tipos de productos, y como son las empresas que dominan el mercado

existente, el costo al consumidor es elevado en comparación con la calidad del producto.

Esto claramente se refiere a los siguientes contextos:

Contexto Comportamiento Impacto Involucrados

ECONÓMICO Mercado Precios

Una empresa que esta ingresando al mercado con grandes competidores. Mas bajos que la competencia

Negativo Positivo

Competidores Competidores

TECNOLÓGICO Proceso Productivo Maquinaria y equipo

Líneas de producción eficiente. Tecnología de punta

Positivo Positivo

Trabajadores Trabajadores

ANÁLISIS INTERNO

SERVICIO

CORPMILKER, adquiere materia prima e insumos de calidad para prover de un producto

con altos estándares par el consumo humano y asi poder competir con las grandes

empresas existentes y consolidadas en el mercado.

Esto claramente se refiere a los siguientes contextos:

Page 80: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

79 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Contexto Comportamiento Impacto Involucrados

PROVEEDORES Materia prima Insumos

Recolección de leche de calidad Precios bajos

Positivo Positivo

Proveedores Proveedores

COMPETIDORES Privados

Grandes volúmenes de producción

Negativo

Competidores

PRODUCTO

La empresa está constituida para la recolección y procesamiento de leche y producción de

sus derivados como son los 2 tipos de quesos, yogures y manjar.

7.6. ANÁLISIS FODA

FORTALEZAS

Se cuenta con mano de obra calificada

Imagen y prestigio industrial

Distribución personalizada y directa

Insumos y materia prima de calidad

Precios accesibles para los consumidores

Maquinaria y equipo actualizado

Variedad de productos

Excelente ubicación geográfica de la empresa

Precios cómodos de acuerdo a la realidad económica del país

Calidad de los productos.

DEBILIDADES

Caída de ventas en el periodo de sequía

Una parte de los clientes morosos

Las grandes entidades públicas y privadas exigen bajar los precios de los productos

según su conveniencia

Descoordinación de actividades

Page 81: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

80 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Reducido espacio para el área de producción

Poca publicidad y falta de promociones

Falta de conocimiento de la empresa por parte de los colaboradores

OPORTUNIDADES

Los insumos, procesos y maquinarias son de última generación

Adaptación de nuevas tecnologías en el proceso de fabricación

Crecimiento de la empresa con el aumento de nuevos productos

Existe un crecimiento en la demanda en el sector y lugares cercanos a la empresa

Excelente relación con los proveedores

AMENAZAS

Inestabilidad política y social del país

Posible incremento de nueva competencia

Creación de nuestros productos por parte de las grandes empresas

El constante incremento en el precio de las materias primas

La aparición de productos sustitutos por parte de las grandes industrias

NECESIDADES

Internas:

- Personal calificado

- Software

- Terreno más grande

- Publicidad

Externo:

- Recursos económicos

- Proveedores

- Clientes

Page 82: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

81 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

- Competencia

- Conocer políticas

7.7. DURACIÓN Y PLAN DE ACTIVIDADES

Page 83: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

82 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

PLAN OPERATIVO O GENERAL

ESTRATEGIA OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS POLÍTICAS

INTRODUCCIÓN AL MERCADO

PARTICIPACIÓN DE MERCADO

POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO

RENTABILIDAD

Introducir el producto en puntos de ventas

Buscar Crecimiento

Aplicar Marketing Indiferenciado

Realizar Inversión

Realizar un estudio de mercado

Satisfacer las necesidades de los consumidores.

Incrementar la participación de mercado, buscando un nuevo segmento.

Satisfacer las necesidades del

mercado de forma general Lograr beneficios a futuro

Dividir tareas para mejorar la distribución

Adquirir nuevos puntos de ventas

Realizar investigaciones de mercado para identificar nuevos nichos.

Mejora continua del servicio al cliente.

Fidelización de Clientes Identificar líneas de productos

que se complementen con las actuales

Buscar fuentes de

financiamiento Establecer el precio en base al

análisis del mercado meta Fijar precio psicológicos

Page 84: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

83 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

PLAN DE ACCIÓN

ESTRATEGIA INTRODUCCIÓN AL MERCADO.

Actividades

Objetivo

Responsable

Tiempo de Duración Alcance

Política De

funcionamiento

Presupuesto

Inicio Culminación

Realizar un estudio de mercado

Colocar

productos en la mayoría de puntos de ventas

Identificar el

nivel de aceptación de nuestros productos

Abarrotar el mercado

Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas

Feb 2010 Mar 2010

Mar 2010 Abr 2010

Identificar gustos y necesidades de los clientes

Satisfacer necesidades de los hogares

Aplicar encuestas a segmentos específicos.

Colocar los

productos en sitios de gran visualizacion

300

100

Page 85: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

84 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

ESTRATEGIA: PARTICIPACIÓN DE MERCADO

Actividades

Objetivo

Responsable

Tiempo de Duración Alcance

Política De

funcionamiento

Presupuesto

Inicio Culminación

Realizar investigaciones de mercado

Construcción

de una base de datos

Buscar Nuevos

proveedores Identificar la

competencia

Identificar si

existe aceptación del Nuevo punto de venta

Identificar untos de ventas fieles y frecuencia de compra

Escoger la

calidad de la materia prima

Estudiar el comportamiento de la competencia

Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas

Dic.2009 Ene 2010 Marz 2010 May 2010

Feb 2010 Ene 2011 May 2011 Junio 2010

Incrementar el volumen de ventas.

Fidelización de clientes

Fidelización de

clientes Reducir los

costos de producción

Contrarrestar

los efectos de la competencia

Realizar investigaciones continuas, aplicando la técnica de la observación directa

Recaudar

información general de clientes

Visitar principales

ganaderías a Nivel Nacional, para cotizar precios

Observación Directa de la Competencia

50

200

60

20

Page 86: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

85 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

ESTRATEGIA: POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO

Actividades

Objetivo

Responsable

Tiempo de Duración Alcance

Política De

funcionamiento

Presupuesto

Inicio Culminación

Realizar Publicidad

Merchandising Packlling Estructuración

de la marca de la empresa

Capacitación la

fuerza de Ventas

Informar y

persuadir la oferta del Nuevo Punto de Venta

Publicad en el Punto de venta.

Protección del producto

Diferenciación de la Competencia

Brindar una

atención al cliente

Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas Area de marketing y Ventas

Jun 2010 May 2010 Marz 2010 May 2010 Jun 2010

Jul 2010 May 2011 May 2011 Julio 2010 Junio 2010

Captar clientes Mejor

exhibición y ubicación de productos

Crear Imagen

Corporativa Crear Imagen

Corporativa El personal se

sienta motivado

Pautar el mensaje publicitario con radio Alegría de Ambato, durante un mes como prueba.

Continua

Remodelación Buscar proveedores

de envases lacteos. Que la marca se

incluya en todos los productos

Capacitaciones

Constantes

400

0

500

60

120

Page 87: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

86 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

ESTRATEGIA RENTABILIDAD

Actividades

Objetivo

Responsable

Tiempo de Duración Alcance

Política De

funcionamiento

Presupuesto

Inicio Culminación

Realizar un préstamo para la ampliación de las líneas de productos (Yogurth, queso andino y fresco, manjar de leche.)

Analizar los

costos de la competencia en función de la nueva línea

Incrementar la

oferta comercial

Fijar precios Competitivitos

Área de Administración Y Contabilidad Área de Ventas Y Contabilidad

May 2006 May 2006

Jul 2006 Julio 2006

Satisfacer las necesidades de los clientes

Tener una

diversificación de productos

Adquirir maquinaria para ampliar la producción al cabo de los cinco primeros años

Establecer los

precios en función a la producción y a la competencia.

1100

0

Page 88: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

87 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

7.8. TIPO DE EMPRESA.

Patrimonio: Privada, Tamaño: Mediana, Actividad: Secundaria Industria Fabril de bienes de consumo,

7.9. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

7.9.1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

NIVELES ELABORADO APROVADO

Superior 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Ejecutivo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Asesorial 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Auxiliar 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Administrativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Operativo 25-Dic-2009 Hector Tayupanda

Page 89: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

88 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

7.9.2. ORGANOGRAMA DE POSICIÓN.

ACCIONISTAS

DIRECTORIO

GERENCIA 1 Gerente (1)

1 Secretaria (1) 1 Contador (1)

MARKETING Y VENTAS 1 Jefa de Marketing y

Ventas (1)

FINACIERO 1 Jefe de Finanzas(1)

CONTROL DE CALIDAD 1 Ing. en Alimentos (1)

PRODUCCION 1 Jefe de Produccion

(1) 1 Operador (3)

1 Bodeguero (1)

Page 90: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

89 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

7.9.3. ORGANIGRAMA DE FUNCIONES

ACCIONISTAS

DIRECTORIO Determinar politicas

de la empresa

GERENTCIA Administrar los servicios de la

empresa

DEPARTAMENTO DE MARKETING Y VENTAS

Identificar nuevos puntos de ventas

DEPARTAMENTO FINACIERO

Llevar la contabilidad de la empresa

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD

Analizar la materia prima

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

Mantener operativa la planta

SECRETARIA DE GERENCIA CONTADURIA

Page 91: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

90 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

7.10. NIVELES JERÁRQUICOS.

NIVEL LEGISLATIVO:

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

Legislar las actividades de la empresa, tal cual faculta los reglamentos y estatutos de la empresa, así como la Ley de Compañías y otras leyes conexas para el buen funcionamiento de la misma.

ÁREAS DEPENDIENTES: Directorio

NIVEL DIRECTIVO

DIRECTORIO DE LA EMPRESA

El Directorio de la empresa es la autoridad de nivel directivo de la empresa y será la encargada establecer las estrategias, políticas y prioridades de la empresa, y estará integrada por los socios activos de la empresa.

El directorio estará formado de la siguiente manera: Un socio elegido unánimemente quien presidirá el directorio, un vicepresidente, electo por mayoría entre los acionistas, junto con los jefes departamentales, quienes podrán participar de las reuniones con voz.

ÁREAS DEPENDIENTES: Gerencia.

NIVEL EJECUTIVO

GERENCIA.

Es el representante legal de la empresa, responsable ante el Directorio, de la gestión técnica-administrativa y financiera de la misma. Además el Administrador, será la máxima autoridad administrativa de la empresa, después del Directorio y de la Junta General de Accionistas y se encargara de establecer las normas y planes general y necesarios para conducirla a la empresa, hacia el cumplimiento de sus fines y objetivos.

ÁREAS DEPENDIENTES: Ventas, Financiero, Producción

NIVEL ADMINISTRATIVO

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

Es el encargado del área de producción del funcionamiento de las maquinarias y equipos y el responsable ante el Gerente de los niveles de producción y el despacho del producto.

Page 92: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

91 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD

Ingeniero en Alimentos, el cual su transformación física, química o biológica mediante procesos industriales, hasta su envasado y distribución; atendiendo también los aspectos de calidad, seguridad, higiene, saneamiento y ecología.

DEPARTAMENTO DE VENTAS

Es el encargado de las ventas, distribución e imagen de la empresa y es la que responde ante el gerente por el bajo volumen de ventas y por el no cumplimiento de la planificación estratégica.

DEPARTAMENTO FINANCIERO

Es el encargado de las finanzas de la empresa y el control del dinero.

NIVEL OPERATIVO

Constituye los niveles operativos de la empresa, tanto de ventas como la planta industrial, donde se transforma las materias primas en productos terminados.

7.11. FUNCIONES ACORDE A LOS PUESTOS.

DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

La Junta General de Accionistas es el Órgano Supremo de la compañía y esta formado por

todos los accionistas legalmente representados, la junta tiene el poder para resolver todos

los asuntos relacionados a los negocios, además toma decisiones.

La funciones de la Junta General de Accionistas entre otras funciones, son las de velar por

los intereses de la compañía, la Ley de Compañías determina sus funciones, pero

mencionaremos las principales:

Conocer anualmente los Estados Financieros de la empresa.

Determinar las remuneraciones a los administradores de la empresa.

Resolver acerca de las utilidad o perdidas de la empresa

Nombrar a los administradores, directores de la empresa

Resolver acerca de las amortizaciones de las acciones.

Determinar el aumento de capital de la empresa.

Page 93: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

92 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Resolver acerca de la fusión, transformación, disolución y liquidación de la

empresa, nombrar liquidadores y procedimientos.

Otras actividades de la empresa según la Ley.

DEL DIRECTORIO

El directorio de la empresa tiene las siguientes funciones.

Determinar los objetivos y políticas de la empresa.

Dictar las resoluciones y normas que garantice el cumplimiento de los objetivos

Someter a conocimiento de la Junta General de Accionistas, los proyectos que

vayan en beneficio de la empresa.

Diseñar los proyectos de reglamentos, instructivos y normas de carácter técnico

administrativo.

Conocer los Estados Financieros anuales de la empresa y remitirlos a conocimiento

de la Junta General de Accionistas, para su aprobación o rechazo.

Establecer los limites de los gastos al administrador-contador de la empresa.

Aprobar la estructura administrativa básica para el funcionamiento la empresa

CARGO: GERENTE

REQUISITOS PARA EL PUESTO: Mínimo Bachiller, experiencia de 5 años en las actividades

económicas o afines. Cualidades de liderazgo, cualidades para dirigir equipos de trabajo,

habilidades de negociación, facilidad para establecer relaciones interpersonales, etc.

NATURALEZA DEL PUESTO: Es responsable ante el directorio y la Junta General de

Accionistas, de la gestión técnica administrativa y financiera de la empresa, en caso de

ausencia temporal del administrador contador, será subrogado por uno de los miembros

del directorio.

FUNCIONES

Administrar los servicios de la empresa administrativa y financieramente.

Formular planes de actividades, para mantener y ampliar la cobertura de la

producción de la empresa, los mismos que se pondrán en conocimiento del

Page 94: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

93 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

directorio, con los debidos presupuestos.

Realizar el pago a los proveedores de materia prima

Realizar el cobro o recaudación de las ventas de los productos.

Registrar el ingreso de materias primas

Registrar el ingreso y egreso de materiales.

Receptar los pedidos y ordenar la producción

Realizar adquisiciones

Realizar pagos a los proveedores

Llevar la contabilidad de la empresa

Manejar archivos

Evaluar el desempeño y motivar al personal

Registrar las transacciones diarias de la microempresa

Presentar los Estados Financieros de empresa a la Junta General de

Accionistas, Al directorio y a la Superintendencia de Compañías.

Proveer de formatos de registros para las respectivas áreas operativas

CARGO: JEFE DE PRODUCCIÓN

REQUISITOS PARA EL PUESTO: Minimo Bachiller técnico, experiencia en el area de tres

años, cualidades de liderazgo y diriguir su equipo de trabajo y facilidades de relacionarce

con sus subordinados.

NATURALEZA DEL PUESTO: Capacidad de identificar, preparar y diseñar diferentes

procedimientos acordes con las metas propuestas por la compañía, así como también

supervisar el seguimiento de las mismas por parte del personal a su cargo.

FUNCIONES

Conocer e identificar los procesos y formatos de los procedimientos que se deben

llevar a cabo en el área de producción.

Orientar y controlar los procesos de fabricación de los diferentes productos,

llevando un registro que corresponda a la realidad de las personas que ayudan al

buen desempeño de la gran variedad de labores.

Realizar, comunicar y controlar los procesos de fabricación de los productos,

teniendo en cuenta la optimización de la utilización de los elementos en el

desarrollo de la producción.

Tomar decisiones y su compromiso con la labor a desarrollar, según los

parámetros establecidos por la normatividad industrial.

Page 95: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

94 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Mantener el control sobre el desarrollo de los procesos para así ser oportuno en la

entrega de las órdenes de producción.

Aprobar las condiciones de los productos listos para salir al mercado.

Asegurar que los productos estén hechos de acuerdo con las especificaciones de la

corporación.

Enfrentar una situación y manejarla con capacidad física y mental para ejecutar

procedimientos de acuerdo con los planes y políticas establecidas.

Conocer y orientar al personal de su área sobre los programas de mantenimiento

y manipulación de los diferentes equipos utilizados en producción.

Verificar el cumplimiento de los programas de mantenimiento de áreas y equipos,

cumpliendo con los requisitos exigidos por las normas de control de alimentos.

Verificar y registrar que el personal de producción siga adecuadamente los

diferentes procedimientos para el buen funcionamiento y mantenimiento tanto de

los equipos como del área de trabajo.

CARGO: JEFE DE MARKETING

REUISITOS MINIMOS: Titulo de bachiller en ramas afines, con experiencia en

ventas minimo 2 años con capacidad de trabajar bajo precion y por metas.

NATURALEZA DEL PUESTO: Conocimientos de planificación, cumplimientos de

ventas y ser exelente vendedor.

FUNCIONES:

Planificar el recorrido de distribución

Identificar nuevos Puntos de ventas

Planificar y Proyectar estrategias de ventas

Controlar el volumen de ventas

Recaudar las deudas

Cobrar las deudas

Page 96: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

95 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Establecer nuevos canales de distribución

Definir bases de datos de clientes para satisfacer sus necesidades.

CARGO: JEFE DE FINANCIERO

REQUISITOS PARA EL PUESTO: Minimo Bachiller en ciencias contables con 1 año de

experiencia.

NATURALEZA DEL PUESTO: Conocimiento y capacidad de analizar y tomar decisiones

cuando se presenten o no problemas financieros.

FUNCIONES

Realizar los roles de pago.

Realizar los pagos a los trabajadores

Llevar la contabilidad de la empresa

Pagar a los proveedores previo autorización del gerente

Organizar las finanzas de la empresa

CARGO: JEFE EN CALIDAD

REQUISITOS PARA EL PUESTO: Minimo Tegnolo Quimico o ramas afines, con experiencia

ejerciendo su profesión de 1 año con capacidad de emitir un criterio bajo precion y hacer

prevalecer su análisis.

NATURALEZA DEL PUESTO: Conocimiento y capacidad de analizar y tomar decisiones

cuando se presenten o no problemas para así garantizar que el producto terminado se

ajuste a las políticas de calidad establecidas por la compañía.

FUNCIONES

Conocer acerca del estado de la materia prima, su apariencia y uso, para cada uno

de los productos a desarrollar.

Conocer y tener capacidad de identificar anomalías en cuanto al estado de la

materia prima, realizando una evaluación en la cual verifica si esta en las

condiciones adecuadas para el procesamiento.

Conocer y tener capacidad de autorizar o rechazar el uso de cada uno de los lotes

de materia prima y productos a granel, basándose en el análisis de los resultados

de control de calidad.

Page 97: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

96 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Enfrentar una situación y manejarla con capacidad física y mental para ejecutar

procedimientos de acuerdo con los planes y políticas establecidas.

Tener conocimiento sobre la identificación y control de los formatos de

aprobación de cada materia prima.

Tener la capacidad de controlar la documentación para la aprobación de la

materia prima para cada uno de los productos a desarrollar.

Tener la capacidad y el conocimiento para verificar la aprobación de las materias

primas según las exigencias de calidad exigidas por la empresa.

Tener la habilidad mental y disponer de las herramientas matemáticas necesarias

para la resolución de problemas de índole numérica, o que requieran hacer un

cálculo matemático.

Tener conocimiento sobre manejo de información estadística y matemática,

utilizada para el análisis fisicoquímico y microbiológico realizado a diferentes

muestras de materia prima.

Tener la capacidad de determinar el tamaño de la población para análisis de las

materias primas y productos, ayudándose de los conocimientos matemáticos y

herramientas de software para probabilidades.

Tener el conocimiento y la capacidad de realizar un análisis fisicoquímico y

microbiológico de materias primas, gráneles y producto terminado, utilizando las

herramientas matemáticas de software para probabilidades.

CARGO: BODEGUERO

REQUISITO PARA EL PUESTO: Bachiller en cualquier área.

NATURALEZA DEL PUESTO: Cuidar los bienes y propiedades de la empresa.

FUNCIONES:

Cuidar la materia prima e insumos

Cuidar la mercadería terminada.

Registrar la entrada y salida de materia prima y producto terminado

Registrar el aseso a las instalaciones

No permitir el ingreso de personas extrañas.

Informas de eventos extraños en la planta.

CARGO: OPERARIOS

REQUISITOS PARA EL PUESTO: Bachiller técnico de preferencia agrónomo o Zootecnista,

experiencia en manejo de equipos lácteos de por lo menos de 2 años.

Page 98: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

97 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

NATURALEZA DEL PUESTO: Ejecutar el trabajo operativo de las diferentes áreas de

producción de lácteos, procurando un mejoramiento continuo de cada uno de los

procesos y en la integridad laboral.

FUNCIONES.

Embodegar el producto terminado

Realizar el aseo y desinfección de la maquinaria, materiales y equipos

Precautelar sobre los bienes de la empresa

Filtrar y pasteurizar la leche

Receptar y realizar el control básico de calidad de las materias primas

Receptar y racionalizar la utilización de insumos

Registrar en formularios el ingreso de materias primas, insumos y producto

terminado.

Cumplir con los procesos productivos para la correcta elaboración de los distintos

productos de la microempresa (queso fresco, andino, yogur, y manjar de leche)

Informar sobre eventualidades sobre materias primas, insumos, equipos y

Materiales.

Informar sobre el stok de materias primas e insumos (etiquetas, envases, fundas,

Gas, sal, azúcar, etc.)

Revisar los pedidos y procesar en base a ordenes de producción.

Conocer las especificaciones de llenado y empacado del producto.

Envasar correctamente las cantidades adecuadas, cumpliendo esto con las

especificaciones que la compañía tiene para cada producto.

Revisar y asegurar que el envasado y empaque del producto final cumplan con las

normas técnicas.

Conocimiento y habilidad para manipular herramientas o equipos industriales que

faciliten el desempeño laboral, para el ahorro de tiempo de los procesos y

aumento de la productividad, cumpliendo con las expectativas de la organización.

Tener pleno conocimiento de los diferentes equipos utilizados en el envasado y su

adecuado mantenimiento.

Page 99: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

98 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Tener la capacidad de realizar el mantenimiento de los diferentes equipos de

envasado, el despeje adecuado de la línea de envasado y la limpieza de los

utensilios utilizados en este proceso.

Tiene la capacidad de realizar el proceso de aseo y desinfección de acuerdo a la

programación de tareas para cada puesto de trabajo.

Ingresar la leche a la planta

Recepción y filtrado leche

Descremar la leche

Homogenización – Estandarización de la leche

Pasteurización la leche

Agregar calcio a la leche

Agregar cuajo a la leche

Cortar la cuajada

Batir la leche

Quitar el suero a la leche

Lavar la cuajada

Segundo batido

Moldear el queso

Enmallar el queso

Prensar el queso

Agregar Salmuera al queso

Orear a la leche

Empaquetar el queso

Llevar el producto final al área de almacenaje

Enfriar el producto

Agregar fermento láctico

Agregar sal al queso

Controlar la maduración del queso

Transportar el producto terminado y no terminado

Anadir azúcar al yogurt

Inoculación o Sembrado Fermento

Incubación por 6 horas (dependiendo tipo fermento)

Adición de Mermelada y Aditivos

Envasar el yogurt

Llevar el yogurt a almacenamiento Refrigerado

Capacidad y responsabilidad de los determinados puestos de trabajo sobre la

realización adecuada de los procesos de producción informando periódicamente

sobre el funcionamiento de los mismos y las anomalías de inmediato para poder

corregir los errores a tiempo.

Page 100: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

99 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Establecer una comunicación directa y abierta con el Jefe de Producción, el cual les

ayudara a solucionar los problemas que se presenten en los procesos que se estén

llevando a cabo.

Tiene la responsabilidad de informar sobre las anomalías de la calidad del material

del envase en las líneas de producción.

Tiene la responsabilidad de dar conocimiento inmediato y adecuado al Jefe de

Producción, sobre las novedades que se presenten en las líneas de producción en

cuanto a calidad, orden, limpieza, seguridad y mantenimiento de los equipos y

productos.

7.12. CICLO DE VIDA DE LA EMPRESA.

La empresa se encuentra en una etapa embrionaria debido a que esta en proceso de formación y proyectos y todavía no es real.

7.13. MODELO SISTEMICO

Page 101: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

100 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

MEDIOAMBIENTE

MICROAMBIENTE

RAZON DE SER:

Fabricar y distribuir

productos lácteos

de alta calidad

SICOSOCIAL: Existe

constante

motivación y un

agradable ambiente

laboral.

GERENCIAL: El

gerente planifica,

organiza, dirige,

integra y controla

las acciones a

ejecutar.

TECNOLÓGICO:

Cuenta con

maquinaria y equipos

de tecnología

avanzada

ESTRUCTURAL:

Posee las cuatro

áreas principales de

una empresa láctea.

Ssu principales proveedores

son las haciendas y

pequeños productorse

Su competencia es

TONISA, PROLAC, Daniela,

Rancherito, Rey Queso,

PARMALAC

Su principal cliente es la

PEA

Tiene una cuenta en el

Banco de fomento y

cumple obligaciones

financieras.

Cumple con obligaciones del SRI,

patente municipal ,bomberos,

Superintendencia de Compañías,

entre otras relacionadas con el

gobierno

Page 102: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

101 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

7.14. RECLUTAMIENTO DE PERSONAL2

Para el reclutamiento de personal se darán las siguientes etapas:

1. Análisis de la requisición de empleados.

2. Análisis de las fuentes de reclutamiento.

3. Elección de las técnicas de reclutamiento.

4. Elección del contenido del reclutamiento.

Análisis de la requisición de empleados.

La junta directiva emitirá una orden de requisición de empleados:

Análisis de las fuentes de reclutamiento

Las fuentes de reclutamiento es el segmento de el cantón Riobamba o afines esta y por medio de fuentes internas que son los trabajadores de la planta.

Elección de técnicas de reclutamiento.

Las técnicas de reclutamiento que se utilizaran serán carteles afuera de la planta y por medios de prensas radiales y escritos

Otra medio es la presentación de candidatos por medio de los funcionarios de la empresa.

Elección del contenido del reclutamiento.

Para ser reclutado será el candidato que mayor merecimiento académico tenga y mejor calificación en el TEST DE CONDUCTA.3

2 CHIAVENATO Idalberto, Iniciacion a la administración de Personal, editora McGraw-Hill, Primera edición

Mexico DF. 3 ANEXO 1

Page 103: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

102 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO VIII

8. ESTUDIO FINANCIERO

8.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN.

COSTOS DE PRODUCCIÓN QUESO FRESCO

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DIRECTOS (+)

Materia Prima $ 51.100,00 $ 72.010,12 $ 101.476,66 $ 132.038,03 $ 171.755,08

Mano de obra directa $ 3.806,46 $ 4.126,20 $ 4.472,80 $ 4.848,51 $ 5.255,79

Total costos directos $ 54.906,46 $ 76.136,32 $ 105.949,46 $ 136.886,55 $ 177.010,86

COSTOS INDIRECTOS (+)

Mano de obra Indirecta $ 1.452,10 $ 1.574,08 $ 1.706,30 $ 1.849,63 $ 2.005,00

Materia Prima Indirecta $ 3.143,22 $ 4.429,42 $ 6.241,94 $ 8.121,81 $ 10.564,85

DEPRECIACIONES

Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73

Equipos e Implementos Producción Queso $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58

Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08

Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Total costos indirectos $ 5.223,62 $ 6.665,40 $ 7.225,30 $ 7.832,22 $ 8.490,13

COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 60.130,08 $ 82.801,72 $ 113.174,76 $ 144.718,77 $ 185.500,99

GASTOS (+) $ 18.725,22 $ 18.575,52 $ 19.636,72 $ 20.819,38 $ 22.133,70

COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 78.855,30 $ 101.377,24 $ 132.811,48 $ 165.538,16 $ 207.634,70

UTILIDAD 10% $ 7.885,53 $ 10.137,72 $ 13.281,15 $ 16.553,82 $ 20.763,47

PRECIO DE VENTA $ 86.740,83 $ 111.514,96 $ 146.092,63 $ 182.091,97 $ 228.398,17

PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 1,91 $ 1,89 $ 1,90 $ 1,98 $ 2,07

Page 104: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

103 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

COSTOS DE PRODUCCIÓN QUESO ANDINO

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DIRECTOS (+)

Materia Prima $ 12.775,00 $ 18.002,53 $ 25.369,17 $ 33.009,51 $ 42.938,77

Mano de obra directa $ 6.090,33 $ 6.601,92 $ 7.156,48 $ 7.757,62 $ 8.409,26

Total costos directos $ 18.865,33 $ 24.604,45 $ 32.525,64 $ 40.767,13 $ 51.348,03

COSTOS INDIRECTOS (+)

Mano de obra Indirecta $ 1.452,10 $ 1.574,08 $ 1.706,30 $ 1.849,63 $ 2.005,00

Materia Prima Indirecta $ 146,00 $ 237,40 $ 343,12 $ 464,92 $ 604,77

DEPRECIACIONES

Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73

Equipos e Implementos Producción Queso $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58 $ 16,58

Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08

Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Total costos indirectos $ 2.226,41 $ 2.473,38 $ 2.681,14 $ 2.906,36 $ 3.150,49

COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 21.091,73 $ 27.077,82 $ 35.206,78 $ 43.673,49 $ 54.498,52

GASTOS (+) $ 29.960,36 $ 29.720,82 $ 31.418,76 $ 33.311,02 $ 35.413,93

COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 51.052,09 $ 56.798,65 $ 66.625,54 $ 76.984,50 $ 89.912,45

UTILIDAD 10% $ 5.105,21 $ 5.679,86 $ 6.662,55 $ 7.698,45 $ 8.991,24

PRECIO DE VENTA $ 56.157,30 $ 62.478,51 $ 73.288,09 $ 84.682,95 $ 98.903,69

PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 8,24 $ 7,05 $ 6,36 $ 6,13 $ 5,96

Page 105: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

104 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

COSTOS DE PRODUCCIÓN DE YOGURT

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DIRECTOS (+)

Materia Prima $ 9.125,00 $ 14.837,25 $ 21.444,77 $ 29.057,67 $ 37.798,21

Mano de obra directa $ 3.806,46 $ 4.126,20 $ 4.472,80 $ 4.848,51 $ 5.255,79

Total costos directos $ 12.931,46 $ 18.963,45 $ 25.917,57 $ 33.906,18 $ 43.054,00

COSTOS INDIRECTOS (+)

Mano de obra Indirecta $ 1.452,10 $ 1.574,08 $ 1.706,30 $ 1.849,63 $ 2.005,00

Materia Prima Indirecta $ 9.120,80 $ 13.317,03 $ 21.434,91 $ 29.044,30 $ 37.780,82

DEPRECIACIONES

Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73

Equipos e Implementos Producción Yogurt $ 237,60 $ 237,60 $ 237,60 $ 237,60 $ 237,60

Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08

Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Total costos indirectos $ 11.422,23 $ 15.774,03 $ 17.099,05 $ 18.535,37 $ 20.092,34

COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 24.353,69 $ 34.737,48 $ 43.016,62 $ 52.441,55 $ 63.146,34

GASTOS (+) $ 18.725,22 $ 18.575,52 $ 19.636,72 $ 20.819,38 $ 22.133,70

COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 43.078,91 $ 53.312,99 $ 62.653,34 $ 73.260,93 $ 85.280,04

UTILIDAD 10% $ 4.307,89 $ 5.331,30 $ 6.265,33 $ 7.326,09 $ 8.528,00

PRECIO DE VENTA $ 47.386,80 $ 58.644,29 $ 68.918,67 $ 80.587,03 $ 93.808,05

PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 1,18 $ 0,97 $ 0,86 $ 0,80 $ 0,78

Page 106: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

105 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

COSTOS DE PRODUCCIÓN DEL MANJAR DE LECHE

RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS DIRECTOS (+)

Materia Prima $ 35,04 $ 50,33 $ 71,18 $ 93,17 $ 121,20

Mano de obra directa $ 1.522,58 $ 1.650,48 $ 1.789,12 $ 1.939,41 $ 2.102,32

Total costos directos $ 1.557,62 $ 1.700,81 $ 1.860,30 $ 2.032,58 $ 2.223,51

COSTOS INDIRECTOS (+)

Mano de obra Indirecta $ 580,84 $ 629,63 $ 682,52 $ 739,85 $ 802,00

Materia Prima Indirecta $ 56,06 $ 80,52 $ 113,89 $ 149,07 $ 72,72

DEPRECIACIONES

Equipos e Implementos Básicos $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73 $ 211,73

Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche $ 136,80 $ 136,80 $ 136,80 $ 136,80 $ 136,80

Capacitación $ 100,00 $ 108,40 $ 117,51 $ 127,38 $ 138,08

Seguros contra incendio $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Seguros contra robo $ 150,00 $ 162,60 $ 176,26 $ 191,06 $ 207,11

Total costos indirectos $ 1.385,43 $ 1.492,28 $ 1.617,63 $ 1.753,51 $ 1.900,81

COSTO DE PRODUCCIÓN (=) $ 2.943,05 $ 3.193,09 $ 3.477,93 $ 3.786,09 $ 4.124,32

GASTOS (+) $ 7.490,09 $ 7.430,21 $ 7.854,69 $ 8.327,75 $ 8.853,48

COSTO HACER Y VENDER (HyV) $ 10.433,14 $ 10.623,29 $ 11.332,62 $ 12.113,84 $ 12.977,80

UTILIDAD 5% $ 521,66 $ 531,16 $ 566,63 $ 605,69 $ 648,89

PRECIO DE VENTA $ 10.954,80 $ 11.154,46 $ 11.899,25 $ 12.719,54 $ 13.626,69

PRECIO DE VENTA POR UNIDAD $ 3,13 $ 2,40 $ 1,96 $ 1,74 $ 1,55

8.2. COSTOS DE OPERACIONES.

CAPITAL DE OPERACIÓN

PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5

CAPITAL DE TRABAJO

MATERIA PRIMA $ 85.791,57 $ 92.998,06 $ 100.809,90 $ 109.277,93 $ 118.457,27

MANO DE OBRA DIRECTA $ 15.225,82 $ 16.504,79 $ 17.891,20 $ 19.394,06 $ 21.023,16

MANO DE OBRA INDIRECTA $ 5.808,41 $ 6.296,31 $ 6.825,21 $ 7.398,52 $ 8.020,00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 106.825,80 $ 115.799,17 $ 125.526,30 $ 136.070,50 $ 147.500,43

COSTOS DE OPERACIÓN

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 36.539,47 $ 39.608,78 $ 42.935,92 $ 46.542,54 $ 50.452,11

GASTOS DE DISTRIBUCIÓN $ 30.662,50 $ 33.238,15 $ 36.030,15 $ 39.056,69 $ 42.337,45

GASTOS FINANCIEROS $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN $ 74.190,49 $ 78.296,69 $ 82.877,07 $ 87.971,45 $ 93.623,02

TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN $ 181.016,29 $ 194.095,86 $ 208.403,36 $ 224.041,96 $ 241.123,45

Page 107: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

106 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

8.3. COSTOS TOTALES

COSTOS TOTALES O EGRESOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Costo Prod 1 $ 60.130,08 $ 82.801,72 $ 113.174,76 $ 144.718,77 $ 185.500,99

Costo Prod 2 $ 21.091,73 $ 27.077,82 $ 35.206,78 $ 43.673,49 $ 54.498,52

Costo Prod 3 $ 24.353,69 $ 34.737,48 $ 43.016,62 $ 52.441,55 $ 63.146,34

Costo Prod 4 $ 2.943,05 $ 3.193,09 $ 3.477,93 $ 3.786,09 $ 4.124,32

Gastos Totales $ 74.900,89 $ 74.302,06 $ 78.546,89 $ 83.277,54 $ 88.534,82

TOTAL $ 183.419,44 $ 222.112,17 $ 273.422,98 $ 327.897,44 $ 395.805,00

8.4. GASTOS.

GASTOS

PERIODOS GASTOS

GENERALES GASTOS VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GATOS FINANCIEROS

GASTOS TOTALES

AÑO 1 $ 710,40 $ 30.662,50 $ 36.539,47 $ 6.988,53 $ 74.900,89

AÑO 2 $ 806,40 $ 28.800,00 $ 39.245,90 $ 5.449,76 $ 74.302,06

AÑO 3 $ 874,14 $ 31.219,20 $ 42.542,56 $ 3.911,00 $ 78.546,89

AÑO 4 $ 947,57 $ 33.841,61 $ 46.116,13 $ 2.372,23 $ 83.277,54

AÑO 5 $ 1.027,16 $ 36.684,31 $ 49.989,89 $ 833,46 $ 88.534,82

Page 108: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

107 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

8.5. INGRESOS

INGRESOS Ingresos por el producto Queso Freso

PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total

Periodo 1 45422 $ 1,91 $ 86.740,83

Periodo 2 59049 $ 1,89 $ 111.514,96

Periodo 3 76764 $ 1,90 $ 146.092,63

Periodo 4 92142 $ 1,98 $ 182.091,97

Periodo 5 110571 $ 2,07 $ 228.398,17

Ingresos por el producto Queso Andino

PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total

Periodo 1 6813 $ 8,24 $ 56.157,30

Periodo 2 8857 $ 7,05 $ 62.478,51

Periodo 3 11515 $ 6,36 $ 73.288,09

Periodo 4 13821 $ 6,13 $ 84.682,95

Periodo 5 16586 $ 5,96 $ 98.903,69

Ingresos por el producto Yogurt

PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total

Periodo 1 40150 $ 1,18 $ 47.386,80

Periodo 2 60225 $ 0,97 $ 58.644,29

Periodo 3 80300 $ 0,86 $ 68.918,67

Periodo 4 100375 $ 0,80 $ 80.587,03

Periodo 5 120450 $ 0,78 $ 93.808,05

Ingresos por el producto Manjar de leche

PERIODOS Cantidad Precio Unitario V. Total

Periodo 1 3504 $ 3,13 $ 10.954,80

Periodo 2 4643 $ 2,40 $ 11.154,46

Periodo 3 6058 $ 1,96 $ 11.899,25

Periodo 4 7315 $ 1,74 $ 12.719,54

Periodo 5 8778 $ 1,55 $ 13.626,69

Page 109: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

108 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

8.6. INGRESOS TOTALES

INGRESOS TOTALES

PERIODOS Queso Andino Queso fresco Yogurt Manjar de Leche Ingreso Total

Periodo 1 $ 56.157,30 $ 86.740,83 $ 47.386,80 $ 10.954,80 $ 201.239,73

Periodo 2 $ 62.478,51 $ 111.514,96 $ 58.644,29 $ 11.154,46 $ 243.792,23

Periodo 3 $ 73.288,09 $ 146.092,63 $ 68.918,67 $ 11.899,25 $ 300.198,65

Periodo 4 $ 84.682,95 $ 182.091,97 $ 80.587,03 $ 12.719,54 $ 360.081,49

Periodo 5 $ 98.903,69 $ 228.398,17 $ 93.808,05 $ 13.626,69 $ 434.736,61

8.7. INVERSIÓN.

INVERSIÓN

PARCIAL TOTAL

ACTIVOS

ACTIVOS FIJOS $ 65.710,74

Edificación $ 25.467,34

Bodegas y Oficinas $ 5.000,00

Galpón $ 6.000,00

Muebles y Enceres $ 5.305,00

Maquinarias y equipos de la planta $ 13.938,40

Terreno $ 10.000,00

ACTIVOS DIFERIDOS $ 5.300,00

ASISTENCIA TÉCNICA Y SEGURIDAD $ 5.300,00

CAPITAL DE TRABAJO $ 174.027,76

Mat. Prima Directa e indirecta $ 85.791,57

Page 110: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

109 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

MANO DE OBRA DIRECTA $ 15.225,82

MANO DE OBRA INDIRECTA $ 5.808,41

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 36.539,47

GASTOS DE VENTAS DISTRIBUCIÓN $ 30.662,50

TOTAL DE INVERSIÓN $ 245.038,50

8.8. FINANCIAMIENTO.

FINANCIAMIENTO

RUBRO VALOR

CAPITAL PROPIO

Accionista 1 $ 90.000,00

Accionista 2 $ 90.000,00

Total Capital Propio $ 180.000,00

CAPITAL AJENO

Instituciones Financieras $ 65.038,50

Total Financiamiento $ 245.038,50

8.9. BALANCE DE RESULTADOS

BALANCE DE RESULTADOS

PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5

INGRESOS $ 201.239,73 $ 243.792,23 $ 300.198,65 $ 360.081,49 $ 434.736,61

Queso Fresco $ 86.740,83 $ 111.514,96 $ 146.092,63 182091,9718 228398,1688

Queso Andino $ 56.157,30 $ 62.478,51 $ 73.288,09 84682,95386 98903,69498

Yogurt $ 47.386,80 $ 58.644,29 $ 68.918,67 80587,02521 93808,04839

Manjar de leche $ 10.954,80 $ 11.154,46 $ 11.899,25 12719,53606 13626,69293

COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 108.518,55 $ 117.634,11 $ 127.515,37 $ 138.226,67 $ 149.837,71

Page 111: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

110 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Queso Fresco $ 60.130,08 $ 65.181,01 $ 70.656,21 $ 76.591,33 $ 83.025,00

Queso Andino $ 21.091,73 $ 22.863,44 $ 24.783,97 $ 26.865,82 $ 29.122,55

Yogurt $ 24.353,69 $ 26.399,39 $ 28.616,94 $ 31.020,77 $ 33.626,51

Manjar de leche $ 2.943,05 $ 3.190,27 $ 3.458,25 $ 3.748,74 $ 4.063,64

= Utilidad Bruta en Ventas $ 92.721,18 $ 126.158,12 $ 172.683,28 $ 221.854,82 $ 284.898,90

COSTOS DE OPERACIÓN $ 74.190,49 $ 78.296,69 $ 82.877,07 $ 87.971,45 $ 93.623,02

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 36.539,47 $ 39.608,78 $ 42.935,92 $ 46.542,54 $ 50.452,11

GASTOS FINANCIEROS $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46

GASTOS DE VENTAS DISTRIBUCIÓN $ 30.662,50 $ 33.238,15 $ 36.030,15 $ 39.056,69 $ 42.337,45

= Utilidad Operacional $ 18.530,69 $ 47.861,43 $ 89.806,21 $ 133.883,37 $ 191.275,88

Impuesto a la renta 25% $ 4.632,67 $ 11.965,36 $ 22.451,55 $ 33.470,84 $ 47.818,97

Utilidad trabajadores 15% $ 2.779,60 $ 7.179,21 $ 13.470,93 $ 20.082,51 $ 28.691,38

Utilidad Neta $ 11.118,41 $ 28.716,86 $ 53.883,72 $ 80.330,02 $ 114.765,53

8.10. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

DESCRIPCIÓN Pre operación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

A INGRESOS OPERACIONALES

Ventas $ - $ 201.239,73 $ 243.792,23 $ 300.198,65 $ 360.081,49 $ 434.736,61

B EGRESOS OPERACIONALES

Materia Prima Directa e Indirecta $ 85.791,57 $ 92.998,06 $ 100.809,90 $ 109.277,93 $ 118.457,27

Mano de Obra Directa $ 15.225,82 $ 16.504,79 $ 17.891,20 $ 19.394,06 $ 21.023,16

Mano de Obra indirecta $ 5.808,41 $ 6.296,31 $ 6.825,21 $ 7.398,52 $ 8.020,00

Gastos Administrativos $ 36.539,47 $ 39.608,78 $ 42.935,92 $ 46.542,54 $ 50.452,11

Gastos de ventas y Distribución $ 30.662,50 $ 33.238,15 $ 36.030,15 $ 39.056,69 $ 42.337,45

$ 174.027,76 $ 188.646,10 $ 204.492,37 $ 221.669,73 $ 240.289,98

C FLUJO OPERACIONAL (A-B) $ 27.211,97 $ 55.146,13 $ 95.706,28 $ 138.411,76 $ 194.446,62

D INGRESOS NO OPERACIONALES

Crédito a Largo Plazo $ 65.038,50

Créditos a Corto Plazo

Aportes de Capital $ 180.000,00

Otros Ingresos

$ 245.038,50 $ - $ - $ - $ - $ -

E EGRESOS NO OPERACIONALES

Page 112: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

111 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Pago de Intereses $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46

Pago Crédito a Largo Plazo $ - $ - $ - $ -

Pago de Impuestos $ - $ - $ - $ - $ -

Adquisición de Activos Fijos:

Infraestructura $ 19.734,75

Bodegas y oficinas $ 5.000,00

Galpón $ 6.000,00

Maquinaria y Equipo $ 13.938,40

Terreno $ 10.000,00

Obras Civiles $ 5.732,59

Muebles y Enseres $ 5.305,00

Activos Diferidos:

Gastos de constitución $ -

$ 65.710,74 $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46

F Flujo no operacional (E-D) $ 179.327,76 $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46

G Flujo Neto Generado (C+F) $ 179.327,76 $ 34.200,49 $ 60.595,89 $ 99.617,28 $ 140.783,99 $ 195.280,08

H Saldo Inicial de Caja $ - $ 179.327,76 $ 213.528,26 $ 274.124,15 $ 373.741,43 $ 514.525,42

I Saldo Final de Caja (G+H) $ 179.327,76 $ 213.528,26 $ 274.124,15 $ 373.741,43 $ 514.525,42 $ 709.805,50

8.11. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Las fuentes de financiamiento son por parte de los accionistas su propio capital y

un porcentaje de la banca pública por parte del Banco Nacional de Fomento.

Page 113: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

112 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO IX

9. EVALUACIÓN FINANCIERA

9.1. INDICADORES FINANCIEROS

ÍNDICES FINANCIEROS

ÍNDICES FORMULA Período 1

A LIQUIDEZ

Capital de Trabajo Activo Circ. - Pasivo Circ. 115.389,26

Solvencia Activo Circ. / Pasivo Circ. 2,76

Liquidez Activo Circulante - Inventarios -0,98

Pasivo Circulante

Liquidez Global Total Activos / Total Pasivos 3,76

B ACTIVIDAD

Rotación Capital Trabajo Ventas Netas / Capital Trabajo 0,82

Rotación de Patrimonio Ventas Netas / Patrimonio 1,12

Rotación de Activos Fijos Ventas Netas / Activos fijos 3,06

Rotación de Activos Totales Ventas Netas / Activos Totales 0,82

C ENDEUDAMIENTO

Endeudamiento Deuda Total 0,99

Activo Total

Solvencia Total Patrimonio 0,99

Activo Fijo

D RENTABILIDAD

Rentabilidad sobre la Inversión Utilidad Neta 0,05

Activo Total

Page 114: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

113 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Rentabilidad Sobre el Patrimonio Utilidad Neta 0,06

Patrimonio

Rentabilidad Operativa Utilidad Operacional 0,09

Ventas Netas

Relación Utilidad y Costos Utilidad Neta 0,06

Costos Totales

9.2. RELACIÓN BENEFICIO COSTO

RELACIÓN BENEFICIO COSTO (B/C)

AÑOS INGRESOS EGRESOS FACTOR INGRESOS EGRESOS

ACTUALIZAC. ACTUALIZAD. ACTUALIZ

17%

1 201239,73 183.419,44 0,854700855 171.999,77 156.768,76

2 243.792,23 222.112,17 0,854700855 208.369,43 189.839,47

3 300.198,65 273.422,98 0,854700855 256.580,04 233.694,86

4 360.081,49 327.897,44 0,854700855 307.761,95 280.254,22

5 434.736,61 395.805,00 0,854700855 371.569,75 338.294,87

Sumatorias 1.540.048,70 1.402.657,03 1.316.280,94 1.198.852,16

B/C = 1,10

C/B = 0,10

Por cada dólar invertido se genera diez centavos de ganancia

9.3. VALOR PRESENTE NETO

VALOR PRESENTE NETO (VPN)

AÑOS FLUJO DE Factor de F.Efectivo F.Efectivo

EFECTIVO Actualizac. Actualiza. Act. Acum.

17%

0 (245.038,50) 1 (245.038,50) (245.038,50)

1 18.530,69 0,854700855 15.838,19 (229.200,31)

2 47.861,43 0,730513551 34.963,42 (194.236,89)

3 89.806,21 0,624370556 56.072,35 (138.164,53)

4 133.883,37 0,533650048 71.446,87 (66.717,67)

5 191.275,88 0,456111152 87.243,06 20.525,39 VAN

265.563,89

Page 115: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

114 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

9.4. TASA INTERNA DE RETORNO

AÑOS FLUJO DE Factor de F.Efectivo F.Efectivo

EFECTIVO Actualizac. Actualiza. Act. Acum.

19,60% TIR

0 (245.038,50) 1 -245.038,50 -245.038,50

1 18.530,69 0,836113954 15.493,77 -229.544,73

2 47.861,43 0,699086544 33.459,28 -196.085,46

3 89.806,21 0,584516015 52.493,17 -143.592,29

4 133.883,37 0,488721997 65.431,75 -78.160,54

5 191.275,88 0,408627281 78.160,54 0,00

TIR 20% Al ser la tasa de retorno mayor a la tasa de rendimiento minima aceptable se justifica

el proyecto

9.5. PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

DESCRIPCIÓN Período 1 Período 2 Período 3 Período 4 Período 5

COSTOS FIJOS

Gastos Administrativos 36539,47 39.245,90 42.542,56 46.116,13 49.989,89

Gastos de Ventas 30662,50 28.800,00 31.219,20 33.841,61 36.684,31

Gastos Financieros 6988,53 5.449,76 3.911,00 2.372,23 833,46

Depreciaciones 1.254,46 1.254,46 1.254,46 1.254,46 1.254,46

Amortizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Mano de Obra Directa 15.225,82 16.504,79 17.891,20 19.394,06 21.023,16

Total Costos Fijos 90.670,77 91.254,91 96.818,40 102.978,48 109.785,27

COSTOS VARIABLES

Materia Prima 73.035,04 104.900,23 148.361,78 194.198,38 252.613,25

Costos indirectos de Fabricación 12.756,53 18.441,06 28.655,85 38.440,28 50.003,11

Total Costos Variables 85.791,57 123.341,29 177.017,63 232.638,66 302.616,37

Ingresos Por Ventas 201.239,73 243.792,23 300.198,65 360.081,49 434.736,61

Punto de Equilibrio en U.M. 158.049,82 184.699,58 235.951,55 290.959,06 361.244,25

Punto de Equilibrio en Porcentaje 79% 76% 79% 81% 83%

Punto de Equilibrio en U.Produc.

Costo total 176462,34 214596,20 273836,03 335617,14 412401,64

Page 116: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

115 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

9.6. EVALUACIÓN SOCIOECONÓMICA

Después del respectivo análisis realizado se puede concluir manifestando la rentabilidad del

proyecto, aspectos que son verificados en cada uno de los criterios de evaluación.

Es así que al considerar la aplicación del Valor Actual Neto se obtuvo un valor mayor a uno por lo

que ante este criterio el proyecto es rentable, de igual manera la Tasa Interna de Retorno es

superior a la Tasa Mínima Aceptable, así también el Costo Beneficio resultó superior a uno y

finalmente el período en el que se recupera la inversión es en el segundo año de actividades de la

empresa.

Se debe tomar en cuenta todos los aspectos detallados anteriormente, para reiterar que se puede

hacer el proyecto y considerarlo rentable.

Page 117: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

116 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO X

10. IMPACTO AMBIENTAL.

10.1. IMPACTO AMBIENTAL Y DE GÉNERO.

Los sistemas de ingeniería por lo general se enfocan a ser eficientes únicamente para aquellos propósitos para los cuales fueron creados, pero es necesario mitigar los impactos

que conlleva la producción, puesto que afectan a los recursos naturales, ecosistemas

existentes en la zona.

Nuestro reto es diseña el proyectos pero sin causar impactos negativos a nuestra madre

tierra, a sus ecosistemas, y promover la flora y la fauna existente en la zona.

Nuestro proyecto tiene como un alcance general mejorar la calidad de vida, incrementar

los réditos económicos y disminuir los impactos ambientales que solo se logran luego de

varios años de funcionamiento

Las medidas de mitigación tienen un carácter de gran importancia entre las cuales

mencionaremos los siguientes:

Todos los desperdicios como ácido láctico, cloruro de sodio y agua contaminada se

enviarán a través de las instalaciones un poso séptico; de ésta manera evitaremos la

contaminación al medio ambiente.

Los desperdicios vegetales de las frutas serán recolectados para ser transformados en

abonos-orgánicos.

La recolección de basura se hará en los tachos, para luego llevar en las camionetas y votar

en un lugar donde no afecte al medio- ambiente''

Formar un equipo de beneficiarios, para el uso, mantenimiento y manejo adecuado de los

recursos naturales existentes en la zona.

Implementar programas de asistencia técnica tanto agrícola como pecuaria, centros de

acopio y almacenamiento de productos.

Las actividades a desarrollarse en los programas tienen fundamentalmente fines de

conservación, manejo y recuperación de los recursos naturales existentes en la zona.

10.2. ANÁLISIS Y ALCANCE DE LA INFORMACIÓN EXISTENTE

Caracterización del área

Page 118: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

117 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

La zona por estar en las cordillera occidentales, ecológico y agrícola, tiene la topografía

accidentada, además presenta diferentes pisos altitudinales.

Las características edáficas de la zona son: suelos franco arenosos, suelos francos, suelos

franco limosos, la profundidad de la capa arable es de 50 cm a 100 cm o más.

Climatología

La temperatura va desde los 10° C a 16° C, la nubosidad va en las partes bajas y moderadas en las partes altas, la precipitación media anual es de 700 mm en las partes bajas, la misma que se incrementa paulatinamente hasta los 1000 mm en las partes altas.

Topografía y suelos

Su relieve es irregular, la misma que presenta depresiones, elevaciones y valles.

Los suelos son de origen volcánico, cuya textura varía de acuerdo a la acción de los

factores de formación, (franco arenoso, francos, franco limo, franco arcillosa)

Hidrología

El nivel de la capa freática en los páramos es inferior al 1.50m en los lugares anegados

Posee abundantes fuentes de recursos hídricos (vertientes), que están siendo explotados

al 50%.

Con una buena explotación de los recursos hídricos va a permitir que, los pueblos de la

zona tengan suficiente agua de riego, para sus propiedades además para el consumo

humano.

Ecología

Como se conoce y se describe, la zona es de considerable riqueza ecológica,

lamentablemente quienes habitan en el medio, lo han deteriorado mediante la

destrucción de páramos, plantas nativas, bosques volviéndolo cada vez más seco y con

altas variaciones de temperatura entre la noche y el día.

El aire es cada vez más contaminado por uso de pesticidas y el manejo inadecuado que se

les da, los medios de transportes.

La FLORA y la FAUNA, se va desapareciendo, está en peligro de extinción, ante la

expansión de la frontera agrícola a pasos gigantescos, además por la deforestación

acelerada, con la finalidad de obtener leña y madera por los moradores de la zona.

Page 119: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

118 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

10.3. BREVE ANÁLISIS DE LOS IMPACTOS AMBIENTALES

El proyecto tiene una serie de impactos ambientales los mismos que podemos clasificar en

lo siguiente:

10.3.1. IMPACTOS POSITIVOS.

El proyecto tiene relación directa con la incorporación de un manejo y tecnificación de pastos para la producción de leche en la zona. Por ende para mejorar la calidad de vida

de las poblaciones asentadas en las comunidades aledañas a la parroquia, así

como brindar mejores oportunidades de ingresos que tendrá efecto importante en la salud, educación y acceso a bienes y servicios.

A partir de la construcción de la obra se cree que habrá diversas acciones que pueda tener

efecto para no contaminar el ambiente.

10.3.2. IMPACTOS NEGATIVOS.

Los desechos tóxicos producidos por la planta procesadora de lácteos son:

Ácido láctico emana de la planta, al contactarse con el medio ambiente produce muchas

enfermedades en los animales, plantas, y personas.

Sal (CLNa) que sale de la planta al tener contacto directo con el suelo, le transforma en

tierra infértil. Este químico al tener contacto con el agua causa perjuicio al desarrollo de

pastos y por ende existen pérdidas pecuarias.

Detergentes, desinfectantes y otros igualmente afectan al medio ambiente.

Por lo tanto es importante, en lo posible evitar, que éstos desechos químicos contaminen

el medio ambiente.

10.4. MEDIDAS DE MITIGACIÓN.

A lo largo de los años, se han observado muchos proyectos de desarrollo comunitario, de ellos no se ha tenido un manejo adecuado de residuos que de una u otra manera han

causado perjuicios al medio ambiente de las comunidades, con la realización del manejo

adecuado con los desperdicios de la planta de lácteos, ayudara a mitigar la destrucción del

ecosistema y crear una belleza escénica propia del lugar.

Page 120: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

119 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

A pesar de tener una idea amplia para poder tratar el residuo que sale de la quesera, se

estima que el tipo de tratamiento es altamente costoso, por lo tanto para empezar se

construirá un pozo séptico en donde se pueda recolectar las aguas servidas y

contaminadas.

10.5. RESULTADOS ESPERADOS.

Como resultado de esta actividad tendremos el medio ambiente sano, libre de

contaminación del suelo, no afectaría a las aguas subterráneas y superficiales de los

alrededores

10.6. ACTIVIDADES A REALIZARSE.

En el transcurso del funcionamiento de la planta se proyecta realizar varias Alternativas de manejos de los residuos, como por ejemplo; El suero recolectado no se derramara en sifones, más bien que las personas lleven a dar utilidad para crianza de chanchos, o terneros, o a su vez se puede elaborar un subproductos (requesón, mantequilla), y las sales se puede coger y llevar a lugares adecuados que no afecten ni contamine a otros seres vivos

Page 121: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

120 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO XI

11. ANÁLISIS JURÍDICO

11.1. TIPO DE EMPRESA

La empresa puede ser clasificada desde varios puntos de vista; para este efecto se tomará en

consideración los siguientes:

Por la actividad que cumple Por el tamaño Por el sector al que pertenece Por la forma de la organización del Capital.

a) POR LA ACTIVIDAD QUE CUMPLE

Industria : Es aquella encargada de la transformación, modificación substancial o leve de ciertos bienes menores en otros mayores con la ayuda de los factores de la producción.

b) POR EL TAMAÑO

Las empresas se clasifican en pequeñas medianas y grandes. El tamaño de una empresa está dado por varios factores, entre los cuales los más destacados son:

Valor del Patrimonio, Volumen de sus Activos Fijos , Número de Personas, Superficie o área de utilización, etc.

Mediana industria: es aquella que tiene un capital máximo de US250.000, incluido terreno y edificio

c) POR EL SECTOR AL QUE PERTENECE

Las empresas pueden pertenecer al:

Sector Privado: El aporte del capital corresponde a personas naturales o jurídicas del sector privado.

d) POR LA FORMA DE ORGANIZACIÓN DEL CAPITAL

En este sentido las empresas se clasifican en:

Sociedad o Compañía: El capital (propiedad) se conforma mediante el aporte de varias personas naturales o jurídicas.

De Capital: Sociedad En comandita por Acciones .

11.2. NUMERO DE ACCIONISTA

Page 122: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

121 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

El número de accionistas es dos

11.3. REGLAMENTO O LEY EN QUE BASA SUS FUNCIONES

ORGANISMOS CONTROLADORES

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS.- La Superintendencia de Cías. Es un órgano de control y vigilancia que tiene afinidad con el Reg. De la Propiedad y con el Reg. Mercantil en donde se lleva el registro de Sociedades en base a las copias que los funcionarios respectivos del Reg. Mercantil deben remitirles.

Según la Constitución de 1979. En Art. 115, se expresa:

La Superintendencia de Compañías es el organismo técnico y autónomo que vigila y controla, la organización , actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías, en las circunstancias y condiciones establecidas por la ley".

CÁMARAS DE COMERCIO: El Art. 19 de la Ley de Cías. Dice:

La inscripción en el Registro Mercantil surtirá los mismos efectos que la matrícula de comercio. Por lo tanto queda suprimida la obligación de inscribir a las compañías en el libro de matrículas de comercio.

El Código de Comercio sólo queda como ley supletoria de la Ley de Cías y el único

organismo controlador de las compañías mercantiles es la Superintendencia de

Compañías.

11.4. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN

1. REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES

Para obtener el RUC se requiere:

Cédula de identidad;

Recibo de agua, luz o teléfono;

Llenar formulario

"Es un instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines

impositivos y como objetivos proporcionar información a la administración tributaria."

Están obligados a inscribirse todas las personas naturales y jurídicas, nacionales y extranjeros, que

inicien o realicen actividades económicas en forma permanente u ocasional o que sean titulares

Page 123: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

122 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

de bienes o derechos que generen u obtengan ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios

y otras rentas sujetas a tributación en el Ecuador.

El plazo para inscribirse es de TREINTA DÍAS contados a partir de la constitución o iniciación de las

actividades económicas

Los requisitos para inscribir una microempresa son la cédula de identidad y llenar el formulario.

Para las empresas se requiere la escritura de constitución de la compañía, copia de la cédula del

representante legal y llenar el formulario

La actualización de los datos de inscripción procede siempre y cuando haya: 1) cambiado de

actividad económica; 2) cambiada de domicilio; 3) cesada su actividad; y, 4) aumentado o

disminuido el capital.

2. PATENTE MUNICIPAL EN RIOBAMBA

“Es un comprobante de pago emitido por la Administración zonal correspondiente

por la cancelación anual del impuesto de patente municipales se grava a toda persona natural o

jurídica que ejerza una actividad comercial o industrial y opere en dentro de la provincia.

TIEMPO.- De inmediato despacho a través de la ventanilla de recaudación.

REQUISITOS

En caso de inscripción para obtener la patente por primera vez, presentar:

PATENTE PERSONAS NATURALES

Formulario de declaración del Impuesto de Patente, original y copia; RUC original y copia Copia de cédula de ciudadanía Copia de carta de pago del impuesto predial del año en curso Formulario de categorización emitido por la oficina de Control Sanitario (para las

actividades comerciales que requieran el permiso sanitario) Calificación artesanal (en el caso de los artesanos)

PATENTE JURÍDICA

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123 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Formulario de declaración del impuesto de patentes, original y copia; Escritura de constitución de la compañía original y copia; Original y copia de la Resolución de la Superintendencia de Compañías; Copias de la cédula de ciudadanía.

Nota 1: Para el pago de patente cuando ya existe la inscripción el interesado deberá acercarse a

partir del 2 de enero de cada año a la Administración Zonal respectiva.

Nota 2: Para todo trámite deberá presentarse el certificado de votación de acuerdo a la Ley de

Elecciones.”

3. PERMISO SANITARIO DE FUNCIONAMIENTO EN RIOBAMBA

“Es un documento emitido por la administración Zonal correspondiente que autoriza el

funcionamiento de los siguientes establecimientos o actividades comerciales sujetos al control

sanitario por delegación del Ministerio de Salud: mercados, supermercados, micro mercados,

tiendas de abarrotes y locales de abastos, consignación de víveres y frutas, vendedores

ambulantes y estacionarios, bares- restaurantes, boite (grill) restaurante, cafeterías, heladerías,

fuente de soda, soda-bar, picantería, fondas, comedores populares y cantinas, escenarios

permanentes de espectáculos, plazas de toros, salas de cine, casinos, salones de billar, salones de

juegos electrónicos, clubes deportivos privados, estudios y coliseos, peluquería y salones de

belleza. (Acuerdo ministerial RO N°.58 de abril de 2003)

TIEMPO Quince días laborables

REQUISITOS Presentar en la administración respectiva lo siguiente:

Solicitud (formulario) de permiso sanitario; Copia de cédula de ciudadanía y de votación del propietario del negocio; Informe de compatibilidad y/o factibilidad de implantación de uso (otorgado por la

Administración Zonal para las actividades comerciales que deben obtener el permiso sanitario por delegación del Ministerio de Salud al Municipio)

Comprobante de pago de patente anterior; Comprobante de Pago de tasa de permiso sanitario del año; Permiso Sanitario de funcionamiento del año anterior (original) para locales ya existentes; Certificado (s) de salud (en áreas de alimentos, salas de belleza y peluquerías) para todo el

personal, expendido por la unidad de salud San José; Permiso de trabajo en el país, actualizado (para personas extranjeras) Copia del RUC vigente.

Page 125: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

124 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

Nota 1: El plazo máximo para obtener el permiso de funcionamiento es el 30 de junio de cada año,

caso contrario se someterán a las sanciones establecidas en el Código de la Salud.

Nota 2: Para todo trámite deberá presentar el certificado de votación de acuerdo a Ley de

Elecciones.”

4. RECOMENDACIÓN DEL CUERPO DE BOMBEROS EN RIOBAMBA

Con el pago de una parte de la patente (10%) se cubre el servicio que da el cuerpo de bomberos a

todos los locales que desarrollan actividades económicas, mediante el cual recomiendan la

instalación de equipos contra incendios o las seguridades que debe tener para evitar los mismos.

El cumplimiento de estas recomendaciones le da derecho al dueño del negocio a reclamar el

seguro contra incendio, que es cancelado con todos los pagos de las planillas de energía eléctrica,

en caso de que ocurra el flagelo.

Los requisitos para obtener este servicio son: comprar un formulario (USD$ 0.20) llenarlo y

entregar a los bomberos; y, conducir a los inspectores al local comercial para la verificación.

5. REGISTRO SANITARIO

Es obligatorio obtener el Registro Sanitario cuando se elaboran

productos alimenticios procesados. Es decir, hay una gran diferencia

con el Permiso Sanitario, que sirve para el funcionamiento del local

que expende alimentos.

Requieren Registro Sanitario: “Los alimentos procesados y aditivos alimenticios, cosméticos,

productos higiénicos o perfumes, productos naturales procesados y plaguicidas de uso doméstico,

industrial o agrícola,... que se expendan al consumidor bajo una marca de fábrica o nombres y

designaciones determinadas...”

TRAMITE PREVIO PARA OBTENER EL REGISTRO SANITARIO:

a. Obtención previa del informe técnico favorable en virtud de un análisis de control y calidad; y,

b. Obtención previa de un certificado de buenas prácticas de manufactura para la planta

procesada.

TRAMITE PARA LA OBTENCIÓN DEL REGISTRO SANITARIO:

Page 126: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

125 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

a. Presentar la solicitud a la autoridad de salud en el formulario único con tres copias, que

contiene lo siguiente:

Nombre o razón social del solicitante;

Nombre completo del producto;

Ubicación de la fábrica (ciudad, calle, número, teléfono);

Lista de ingredientes utilizados (incluyendo ingrediente). Los ingredientes deben

declararse en orden decreciente de las proporciones usadas;

Número de lote;

Fecha de elaboración;

Formas de presentación del producto, envase y contenido en unidades del sistema

internacional, de acuerdo a ley de pesas y medidas, y tres muestras de etiquetas de

conformidad a la norma INEN de rotulado;

Condiciones de conservación;

Tiempo máximo para el consumo; y,

Firma del propietario o representante legal y del representante técnico, debidamente

registrado en el Ministerio de Salud.

INSTITUCIONES ACREDITADAS PARA LA EMISIÓN DE REGISTRO SANITARIO

Instituto Nacional de Higiene Leopoldo Izquieta Pérez. Sede en Quito, con jurisdicción en Carchi,

Imbabura, Pichincha, Cotopaxi, Tungurahua, Chimborazo, Pastaza, Napo, Sucumbíos, Esmeraldas,

Francisco de Orellana.

DURACIÓN DEL REGISTRO SANITARIO: Diez años desde su expedición.

6. MARCAS

Si usted desea poner un nombre o logo a sus productos alimenticios,

farmacéuticos o ropas, debe hacer un trámite en el Instituto Ecuatoriano de

Propiedad Intelectual (IEPI) ubicada en la ciudad de Quito (Avda. La República 396

y Almagro, edificio Fórum, fono 2508 000), con jurisdicción a nivel nacional.

TRAMITE

a. Comprar formato (USD $0.05) para la búsqueda del nombre que quiera poner a su producto

(certifica si está registrada o en trámite);

b. Cancelar USD $8.00 para la búsqueda del nombre de un producto; igual si es de unos servicios,

nombre comercial o lema;

c. Esperar 72 horas para la contestación;

Page 127: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

126 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

d. Si no hubiere registrado el nombre, entonces deberá presentar la solicitud del Registro de

Signos distintivos;

e. Formato original del nombre con tres copias

f. USD $54.00 para publicar el nombre en la Gaceta de la Propiedad Intelectual

g. Si fuese persona jurídica, deberá presentar la representación legal;

H. 30 días se concede a las personas para que pueda presentar reclamos u oposiciones al nombre

que se quiere registrar;

i. Esperar más o menos135 días para que le extiendan el título, previo al pago de US$28.00

(datos tomados en agosto 2004)

11.5. ACTA DE CONFORMACIÓN DE LA EMPRESA

CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD EN COMANDITA SIMPLE POR ACCIONES:

SEÑOR NOTARIO DE FE PÚBLICA

Entre los registros de Escrituras a su cargo, tenga a bien incorporar una de CONSTITUCIÓN DE

SOCIEDAD EN COMANDITA SIMPLE POR ACCIONES, al tenor de las siguientes cláusulas.-

P R I M E R A.- (PARTES) Dirá usted que son parte de este contrato:

1.1.- El señor Carlos José Ante, mayor de edad, con C.I. No. _______, domiciliado en ____

____________de esta ciudad de Riobamba, hábil en toda forma de derecho, Gerente General de la

Empresa Constructora ___________ S.R.L...-

1.2.- El señor Héctor Nelson Tayupanda Paca, mayor de edad, con C.I. No. _______, Ing. Civil, hábil

en toda forma de derecho, con domicilio en ______________________, Gerente Propietario de la

Empresa de Ingeniería y Construcciones "___________" LTDA.-

S E G U N D A.- (CONSTITUCIÓN Y DOMICILIO).- Dirá usted señor Notario que las partes de

la presente minuta hemos acordado celebrar un contrato de CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD EN

COMANDITA POR ACCIONES, que girará bajo la razón social de "____________" S.C.A., que

tendrá como domicilio legal en _____________________de la Ciudad de _________________,

Page 128: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

127 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

pudiendo establecer sucursales y agencias tanto en el interior como el exterior de la República y que se

regirá bajo las normas y previsiones del Código de Comercio.-

T E R C E R A.- (OBJETO Y PLAZO DE DURACIÓN).- 3.1.- Tendrá por objeto la importación,

exportación, venta y representación de todo tipo de productos __________ (describir el objeto),

pudiendo ampliar su objeto de acuerdo a los fines que persigue, gozando en lo posterior de capacidad

jurídica plena para participar en contratos, actos u operaciones propias a su rubro.-

3.2.- La sociedad que se constituye, tendrá una duración de _____ años computables desde su

inscripción conveniente ante la entidad de registro de comercio correspondiente.-

C U A R T A.- (CAPITAL. ACCIONES).- La sociedad inicia sus actividades con un Capital Social

íntegramente pagado de Bs. _____________.- (_________________00/100 BOLIVIANOS), de los

cuales corresponde Bs. _______.- (__________________ 00/100 BOLIVIANOS), al Capital

comanditario, dividido en diez acciones ordinarias, con un valor nominal de Bs. ____ cada una. Y al

capital Comanditado a su vez corresponden Bs. _______, (___________________ 00/100

BOLIVIANOS.)

Q U I N T A.- (REPRESENTACIÓN LEGAL Y ADMINISTRACIÓN).- La Representación legal

y la Administración de la Asociación Accidental, será ejercida por el socio ___________________,

quién se desempeñará como GERENTE GENERAL, y actuará con las más amplias facultades para

administrar los bienes sociales de esta asociación, incluyendo para las cuales la ley requiere poder

Especial.- Podrá celebrar en nombre de la Asociación, toda clase de actos jurídicos que tiendan al

cumplimiento de los objetivos señalados en el presente contrato.-

S E X T A.- (DIRECCIÓN DE OBRA).- La dirección de obra de los trabajos en terreno, será

realizado por el Ing. _________________, planificando, coordinando actividades y controlando la

buena ejecución y la alta calidad de los trabajos.- - - - - -

S E P T I M A.- (RESPONSABILIDAD).- La responsabilidad para la ejecución de la obra, por el tipo

de sociedad será solidariamente mancomunada entre los socios, además de respetar todos los acuerdos

que existiere en el pliego de especificaciones y contrato que se firme con la Empresa _________ de la

ciudad de _____________, las mismas que se especificará en dicho instrumento legal en Ejecución de

Obra.-- - - -

Page 129: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

128 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

O C T A V A.- (DURACIÓN).- La duración de ésta sociedad se conviene hasta la entrega definitiva

de la obra y la duración de los mandatos de representación y administración será por el mismo tiempo

de duración de la Asociación.- Sin embargo ambos aspectos podrán ser modificados, cuando así los

socios lo determinen por común acuerdo de partes.-

N O V E N A.- (DISTRIBUCIÓN DE LAS UTILIDADES).- Concluida la obra, las ganancias o

pérdidas, se distribuirán entre ambos socios en la proporción del 50 % para cada una de las partes

descontados todos los gastos y obligaciones impositivas.-

D E C I M A.- (JURISDICCIÓN).- Por la modalidad del presente contrato en caso de desacuerdo o

divergencia entre los socios en la interpretación del presente instrumento, será resuelto por

procedimiento arbitral ante el Centro de Arbitraje y conciliación de la Cámara de industria y Comercio

de esta capital, cuyo fallo será definitivo e inapelable.-

U N D E C I M A.- (ACEPTACIÓN).- Nosotros por una parte: _________________________, y por

otra___________________________, declaramos aceptar el tenor integro de las cláusulas precedentes

y firmamos en señal de conformidad.- En caso de que por cualquier razón la presente minuta no fuere

protocolizada y así elevada a escritura pública, con el reconocimiento de firmas y rúbricas de las partes

ante autoridad llamada por ley, surtirá efectos de documento privado.- Usted señor Notario se servirá

agregar las demás cláusulas de seguridad y estilo que le brinden mayor formalidad al presente.-

____________, __ de ________ de 2.___.-

Firmas. Firmas. Firmas.

Page 130: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

129 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO XII

12. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

Es posible con un adecuado manejo ambiental (técnico-científico), las influencias

negativas transformarlas en bienes de servicio social, económico, de salud y fuente de

trabajo.

Con el manejo adecuado de la leche de la región, como materia prima obtener

productos sanos, económicos, sustentables y de buena calidad.

Es útil la regulación legal y expedición de normas tendientes al proceso adecuado de la

leche para su correspondiente transformación.

Estas actividades colaboran con las normas legales establecidas en la mayoría del

mundo referente a la conservación del medio ambiente.

RECOMENDACIONES

Ejecutar el presente trabajo en forma experimental para luego socializar y difundir.

Este trabajo se basa en el aprovechamiento de la producción del sector, pues se

recomienda adquirir la materia prima sólo del sector.

Capacitación continua (repetición de la capacitación, entrevistas para obtener ideas y

críticas de la población, publicación de los resultados del proyecto etc.).

Buscar siempre la mejora continua, pues sin duda alguna será el factor primordial para

alcanzar los objetivos propuestos.

Page 131: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

130 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

El trabajo propuesto es: económicamente sustentable, ambientalmente útil,

económicamente factible, ecológicamente indispensable, y por lo tanto conservador

de la naturaleza y el medio ambiente.

Se deben presentar soluciones para un mejor y eficiente aprovechamiento de la

materia prima que se produce en el sector, implantando mejoras que presenten

mayor utilidad a los beneficiarios y por ende a los productores, brindando un producto

de buena calidad a un precio conveniente.

Page 132: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

131 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CAPITULO XIII

13. ANEXOS

13.1. ANEXO 1

TEST CONDUCTUAL

Las respuestas que usted de a estas preguntas, nos permitirá saber de alguna manera su

personalidad y el estado emocional que tiene. Por favor encierre en una circunferencia la

respuesta más apropiada para su criterio, en cada una de las preguntas. (Duración de 20 minutos).

1. Si un cliente le pide información de un queso cuyo proceso y características usted no conoce, usted:

a) Le dice que consulte con su inmediato superior b) Sale del paso diciéndole cosas inventadas c) Le solicita un tiempo para investigar y darle respuesta d) Le dice francamente que no sabe

2. Usted sabe que la ley dice que debe trabajar ocho horas diarias, sin embargo en una planta de lácteos la mayor parte de los días de la semana hay tareas que cumplir fuera del horario, usted:

a) No las cumple e info. A su superior para que contrate a otra persona b) No las cumple y deja para hacer mañana dentro del horario normal c) Permanece hasta cumplir todas las tareas, sin opción a pagos extras d) Posterga para el fin de semana y solicita el justo pago extra

3. Si el presidente de la CORPMILKER S.C.A. le entrega un sobre con dinero de un cobro que ha hecho y le dice que contiene $ 425 usted:

a) Recibe confiando en la palabra de quien le entrega b) Le pide que espere un momento, abre el sobre y cuenta el dinero c) Le encarga a su superior para que el cuente d) Cuenta el dinero luego que se haya ido

4. Si una persona nueva viene a realizar prácticas por 15 días, usted: a) Le orienta al cumplimiento de tareas b) Le permite que el haga lo que el desee c) Le orienta a que desarrolle actividades que él prefiere d) Le permita ocupar tiempo en ayudar a las personas de afuera

5. Si usted está por el camino con una carga y se encuentra con un obstáculo que le dificulta pasar, usted:

a) Se regresa para no comprometer la carga que lleva b) Espera que alguien le ayude c) Mueve el obstáculo y continúa con su viaje d) Busca evadir el obstáculo

6. Si usted le mide a la señora Rosita l8 litros de leche y ella por equivocación le dijo que le entrega 15 litros, usted:

a) Registra lo que la señora le dice y beneficia a su empresa b) Hace caer en cuenta a la señora que se equivocó y registra lo que usted recibió

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132 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

c) Registra lo que la señora dijo y el saldo queda a su favor personal d) Todas las respuestas anteriores son inválidas

PREGUNTAS DE RAZONAMIENTO Y RELAJACIÓN

1. Usted tiene un canasto con tres manzanas, como hace para darles a tres niños una manzana a cada quien y que quede una manzana en el canasto.

2. Que es más barato invitarle a un amigo al fútbol 2 veces, o invitar a 2 amigos una vez.

3. Un campesino tiene 3 montones grandes de paja, otro campesino tiene 6 montones pequeños y un tercer campesino tiene 3 montones medianos de paja. Si decidimos juntar todos, ¿cuántos montones habrá?

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133 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.2. ANEXO 2

CORPMILKER S.C.A. ESTUDIO # 001

DATOS DE CONTROL Provincia _____________ ciudad ____________ cantón _____________

Dirección: ___________________________________________________

Nombre: _________________________ n°fono: ___________________

Sexo: __________________ edad: ____________________ OBJETIVO: Determinar el nivel de aceptación de los productos derivados de la leche en la ciudadanía.

El siguiente cuestionario tiene como finalidad determinar la aceptación para la creación de una empresa de lácteos,

para lo cual le rogamos nos ayude a contestar con la mayor veracidad posible.

Por favor lea detenidamente y marque con una ( X ) en la respuesta que Ud. crea conveniente.

1. ¿Consume Ud. queso?

si ( ) no ( )

2. Si lo hace ¿con que frecuencia?

Uno o más veces al día ( ) Varias veces a la semana ( ) Varias veces al mes ( )

3. ¿Qué tipo de queso?

Fresco ( ) Mozzarella ( ) Requesón ( ) Andino ( )

4. ¿En qué momento del día?

Desayuno ( ) Media mañana ( ) Almuerzo ( )

Merienda ( ) Cena ( )

5. Usted prefiere estos quesos por:

Nutrición ( ) Sabor ( ) Economía ( )

Accesibilidad ( ) Costumbre ( )

6. ¿Cuál de los quesos cree que tiene acogida en el mercado?

Fresco ( ) Andino ( )

Mozzarella ( ) Requesón ( )

7. ¿Cuál de los quesos cree que tiene más PROTEÍNAS?

Fresco ( ) Andino ( )

Mozzarella ( ) Requesón ( )

8. ¿Compraría Ud. Quesos de nueva MARCA de buena calidad y precios moderados?

Si ( ) no ( )

Page 135: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

134 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CORPMILKER S.C.A. ESTUDIO # 002

DATOS DE CONTROL Provincia _____________ ciudad ____________ cantón _____________

Dirección: ___________________________________________________

Nombre: _________________________ n°fono: ___________________

Sexo: __________________ edad: ____________________

OBJETIVO: Determinar el nivel de aceptación de los productos derivados de la leche en la ciudadanía.

El siguiente cuestionario tiene como finalidad determinar la aceptación para la creación de una empresa de

lácteos, para lo cual le rogamos nos ayude a contestar con la mayor veracidad posible.

Por favor lea detenidamente y marque con una ( X ) en la respuesta que Ud. crea conveniente.

1. Acostumbra Ud a consumir yogurt.

Si……. No……

2. Si no lo hace porque motivo.

………………………………………………

3. En que presentación lo consume

2 Litro……… ..1 Litro……….1/2 Litro…….. Otros……… Cuales……..

4. ¿En qué momento del día? Desayuno……….Media mañana………Almuerzo……..Media Tarde……..Merienda……..Cena……..

5. ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?

1 a 2 veces por semana ( ) 3 a 4 veces por semana ( ) 5 a 7 veces por semana ( )

6. ¿Qué sabor consume con más frecuencia?

Fresa ( ) Durazno ( ) Vainilla ( ) Mora ( ) Otro ()

7. ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?

Tony………….

Pura Crema……………

Alpina………….

Lenutrit………..

Otros………………...

8. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de

litro?

Su calidad……….

Su bajo precio ……..

Su preferencia……….

Su publicidad……………

Page 136: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

135 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

CORPMILKER S.C.A. ESTUDIO # 003

DATOS DE CONTROL

Provincia _____________ ciudad ____________ cantón _____________

Dirección: ___________________________________________________

Nombre: _________________________ n°fono: ___________________

Sexo: __________________ edad: ____________________

OBJETIVO: Determinar el nivel de aceptación de los productos derivados de la leche en la ciudadanía.

El siguiente cuestionario tiene como finalidad determinar la aceptación para la creación de una empresa de

lácteos, para lo cual le rogamos nos ayude a contestar con la mayor veracidad posible.

Por favor lea detenidamente y marque con una ( X ) en la respuesta que Ud. crea conveniente.

1. Acostumbra Ud a consumir manjar.

Si……. No……

2. Si no lo hace porque motivo.

………………………………………………

3. En que presentación lo consume

200g……… ..100g……….50g …….. Otros……..

4. ¿En qué momento del día? Desayuno……….Media mañana………Almuerzo……..Media Tarde……..Merienda……..Cena……..

5. ¿Con que frecuencia a la semana consume el manjar?

1 a 2 veces por semana ( ) 3 a 4 veces por semana ( ) 5 a 7 veces por semana ( )

6. ¿Qué marca de manjar prefiere?

Tony………….

Alpina………….

Prolac………….

Otros………………...

7. Usted prefiere el manjar por: Nutrición ( ) Sabor ( ) Economía ( ) Accesibilidad ( ) Costumbre ( )

8. ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de manjar ?

Su calidad……….

Su bajo precio ……..

Su preferencia……….

Su publicidad……………

Page 137: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

136 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.3. ANEXO 3 COSTO DE FABRICACIÓN QUESO FRESCO Y ANDINO

FABRICACION DE QUESO ANDINO Y FRESCO

QUESO FRESCO

PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO

MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total

Leche 204400 $ 0,25 $ 51.100,00 265720 $ 0,27 $ 72.010,12 345436 $ 0,29 $ 101.476,66 414640 $ 0,32 $ 132.038,03 497568 $ 0,35 $ 171.755,08

TOTAL MPD $ 51.100,00 $ 72.010,12 $ 101.476,66 $ 132.038,03 $ 171.755,08

MATERIALES IND Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total

Insumos 45422 $ 0,07 $ 3.134,13 59049 $ 0,07 $ 4.416,62 76763,6 $ 0,08 $ 6.223,90 92142 $ 0,09 $ 8.098,33 110571 $ 0,10 $ 10.534,31

G.L.P. 454,22 $ 0,02 $ 9,08 590,49 $ 0,02 $ 12,80 767,636 $ 0,02 $ 18,04 921,42 $ 0,03 $ 23,47 1105,7 $ 0,03 $ 30,53

TOTAL MPI $ 3.143,22 $ 4.429,42 $ 6.241,94 $ 8.121,81 $ 10.564,85

TOTAL $ 54.243,22 $ 76.439,54 $ 107.718,60 $ 140.159,84 $ 182.319,92

QUESO ANDINO

PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO

MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total

Leche 51100 $ 0,25 $ 12.775,00 66430 $ 0,27 $ 18.002,53 86359 $ 0,29 $ 25.369,17 103660 $ 0,32 $ 33.009,51 124392 $ 0,35 $ 42.938,77

TOTAL MPD $ 12.775,00 $ 18.002,53 $ 25.369,17 $ 33.009,51 $ 42.938,77

MATERIALES IND Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total

Insumos 6813,3 $ 0,07 $ 470,12 8857,3 $ 0,07 $ 662,49 11514,5 $ 0,08 $ 933,59 13821 $ 0,09 $ 1.214,75 16586 $ 0,10 $ 1.580,15

G.L.P. 68,133 $ 0,02 $ 1,36 88,573 $ 0,02 $ 1,92 115,145 $ 0,02 $ 2,71 138,21 $ 0,03 $ 3,52 165,86 $ 0,03 $ 4,58

TOTAL MPI $ 471,48 $ 664,41 $ 936,29 $ 1.218,27 $ 1.584,73

TOTAL $ 13.246,48 $ 18.666,94 $ 26.305,46 $ 34.227,78 $ 44.523,50

Page 138: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

137 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.4. ANEXO 4 COSTO DE FABRICACIÓN DEL YOGURT

YOGURT

PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO

MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total

Leche 36500 $ 0,25 $ 9.125,00 54750 $ 0,27 $ 14.837,25 73000 $ 0,29 $ 21.444,77 91250 $ 0,32 $ 29.057,67 109500 $ 0,35 $ 37.798,21

TOTAL MPD $ 9.125,00 $ 14.837,25 $ 21.444,77 $ 29.057,67 $ 37.798,21

MATERIALES IND

Fermentos (sobres) 29,2 $ 3,00 $ 87,60 43,8 $ 3,25 $ 142,44 58,4 $ 3,53 $ 205,87 73 $ 3,82 $ 278,95 87,6 $ 4,14 $ 362,86

Azucar (ltrs) 6690,5 $ 0,45 $ 3.010,70 10036 $ 0,49 $ 4.895,40 13380,9 $ 0,53 $ 7.075,49 16726 $ 0,57 $ 9.587,29 20071 $ 0,62 $ 12.471,14

Saborizantes cc 3650 $ 0,05 $ 182,50 5475 $ 0,05 $ 296,75 7300 $ 0,06 $ 428,90 9125 $ 0,06 $ 581,15 10950 $ 0,07 $ 755,96

Colorante cc 3650 $ 0,04 $ 146,00 5475 $ 0,04 $ 237,40 7300 $ 0,05 $ 343,12 9125 $ 0,05 $ 464,92 10950 $ 0,06 $ 604,77

Frutas (lbs) 1825 $ 0,85 $ 1.551,25 1095 $ 0,92 $ 1.008,93 3650 $ 1,00 $ 3.645,61 4562,5 $ 1,08 $ 4.939,80 5475 $ 1,17 $ 6.425,70

Envases (unid) 20075 $ 0,15 $ 3.011,25 30113 $ 0,16 $ 4.896,29 40150 $ 0,18 $ 7.076,77 50188 $ 0,19 $ 9.589,03 60225 $ 0,21 $ 12.473,41

G.L.P. 365 $ 2,00 $ 730,00 547,5 $ 2,17 $ 1.186,98 730 $ 2,35 $ 1.715,58 912,5 $ 2,55 $ 2.324,61 1095 $ 2,76 $ 3.023,86

Etiquetas 20075 $ 0,02 $ 401,50 30113 $ 0,02 $ 652,84 40150 $ 0,02 $ 943,57 50188 $ 0,03 $ 1.278,54 60225 $ 0,03 $ 1.663,12

TOTAL $ 9.120,80 $ 13.317,03 $ 21.434,91 $ 29.044,30 $ 37.780,82

TOTAL $ 18.245,80 $ 28.154,28 $ 42.879,68 $ 58.101,97 $ 75.579,04

Page 139: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

138 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.5. ANEXO 5 COSTO DE FABRICACIÓN DEL MANJAR DE LECHE

CREMA DE LECHE

PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO

MATERIA PRIMA (D) Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total Cant. V.Unitario V. Total

Leche 3504 $ 0,01 $ 35,04 4642,8 $ 0,01 $ 50,33 6057,54 $ 0,01 $ 71,18 7314,6 $ 0,01 $ 93,17 8777,5 $ 0,01 $ 121,20

TOTAL MPD $ 35,04 $ 50,33 $ 71,18 $ 93,17 $ 121,20

MATERIALES IND

Oxidante (gr) 350,4 $ 0,06 $ 21,02 464,28 $ 0,07 $ 30,20 605,754 $ 0,07 $ 42,71 731,46 $ 0,08 $ 55,90 877,75 $ 0,08 $ 72,72

TOTAL $ 56,06 $ 80,52 $ 113,89 $ 149,07 $ 193,91

Page 140: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

139 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.6. ANEXO 6

Cant. RUBRO V. Mensual V. Total (m)

MANO DE OBRA DIRECTA

1 Operario 1 $ 419,81 $ 5.037,73

1 Operario 2 $ 414,38 $ 4.972,52

1 Operario 3 $ 414,38 $ 4.972,52

1 Laboratorista $ 440,07 $ 5.280,79

TOTAL $ 1.268,82 $ 15.225,82

13.7. ANEXO 7

Cant. RUBRO V. Mensual V. Total (m)

MANO DE OBRA INDIRECTA

1 Jefe de Producion $ 484,03 $ 5.808,41

TOTAL $ 484,03 $ 5.808,41

13.8. ANEXO 8

Equipos e Implementos Básicos

Cant Detalla V. Unitario V. Total

1 Accidometro $ 300,00 $ 300,00

1 Termolactodensimetro $ 90,00 $ 90,00

1 Equipo para prueba de grasas $ 200,00 $ 200,00

1 Descremadora $ 4.000,00 $ 4.000,00

1 Refrigeradora $ 1.200,00 $ 1.200,00

1 Baño Mario $ 800,00 $ 800,00

2 Termometro $ 20,00 $ 40,00

1 Salinometro $ 30,00 $ 30,00

6 Metalicos $ 300,00 $ 1.800,00

8 Plasticos $ 20,00 $ 160,00

1 Equipo Complementario $ 120,00 $ 120,00

1 Set de aseo $ 60,00 $ 60,00

3 Quemadores a gas $ 100,00 $ 300,00

6 Tanques de gas $ 35,00 $ 210,00

1 Paleta para prueba de mastitis $ 40,00 $ 40,00

1 Fechadora Preciadora. $ 60,00 $ 60,00

TOTAL $ 9.410,00

Page 141: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

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13.9. ANEXO 9

Equipos e Implementos Producción Queso

Cant Detalla V. Unitario V. Total

110 Moldes $ 3,00 $ 330,00

110 Tacos $ 0,04 $ 4,40

2 Malla Plastica $ 2,00 $ 4,00

1 Sellador funda $ 30,00 $ 30,00

TOTAL $ 368,40

13.10. ANEXO 10

Equipos e Implementos Producción Yogurt

Cant Detalla V. Unitario V. Total

1 Yogurtera para 400Lts $ 2.500,00 $ 2.500,00

1 Mechero Buncen $ 80,00 $ 80,00

1 Batidor Metalico $ 60,00 $ 60,00

TOTAL $ 2.640,00

13.11. ANEXO 11

Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche

Cant Detalla V. Unitario V. Total

1 Marmita de Evaporacion 200Lts para Tarina de 200 Gms $ 1.520,00 $ 1.520,00

TOTAL $ 1.520,00

13.12. ANEXO 12

Maquinarias y equipos de la planta V. Unitario V. Total

1 Equipos e Implementos Básicos $ 9.410,00 $ 9.410,00

1 Equipos e Implementos Producción Queso $ 368,40 $ 368,40

1 Equipos e Implementos Producción Yogurt $ 2.640,00 $ 2.640,00

1 Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche $ 1.520,00 $ 1.520,00

TOTAL $ 13.938,40

Page 142: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

141 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.13. ANEXO 13

Mat. Prima Directa e indirecta

Cant Detalla Unidad V. Total (Anual)

1 Mat. Prima Dir e Ind. QUESO F $ 54.243,22

1 Mat. Prima Dir e Ind. QUESO A $ 13.246,48

1 Mat. Prima Dir e Ind. YOGURT $ 18.245,80

1 Mat. Prima Dir e Ind. MANJAR $ 56,06

TOTAL $ 85.791,57

13.14. ANEXO 14

Muebles y Enceres

Cant Detalla V. Unitario V. Total

1 Escritorio gerencial $ 150,00 $ 150,00

3 Escritorio Ejecutivo $ 100,00 $ 300,00

1 Escritorio de laboratorista $ 150,00 $ 150,00

3 Escritorio secretaria $ 80,00 $ 240,00

1 Estacion de trabajo $ 80,00 $ 80,00

8 Equipo de computacion e Impresora $ 400,00 $ 3.200,00

5 Basurero $ 10,00 $ 50,00

2 telefax $ 200,00 $ 400,00

2 Archivador $ 45,00 $ 90,00

1 Silla giratoria ejecutiva $ 100,00 $ 100,00

7 Silla fija ejecutiva $ 70,00 $ 490,00

10 Silla de plastico $ 5,50 $ 55,00

TOTAL $ 5.305,00

Page 143: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

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13.15. ANEXO 15 DEPRECIACIONES

DEPRESIACION

RUBRO Años de Vida Valor Activo fijo Valor recidual Depreciacion Anual Depreciacion mensual

Infraestructura 10 $ 19.734,75 $ 1.973,47 $ 1.776,13 $ 148,01

Obra Civil 10 $ 5.732,59 $ 573,26 $ 515,93 $ 42,99

TOTAL $ 25.467,34 $ 2.546,73 $ 2.292,06 $ 191,01

MAQUINARIA Y EQUIPOS

Equipos e Implementos Básicos 10 $ 9.410,00 $ 941,00 $ 846,90 $ 70,58

Equipos e Implementos Producción Queso 10 $ 368,40 $ 36,84 $ 33,16 $ 2,76

Equipos e Implementos Producción Yogurt 10 $ 2.640,00 $ 264,00 $ 237,60 $ 19,80

Equipos e Implementos Producción Manjar de Leche 10 $ 1.520,00 $ 152,00 $ 136,80 $ 11,40

TOTAL $ 13.938,40 $ 1.393,84 $ 1.254,46 $ 104,54

Muebles y Enceres

Muebles y Enceres 10 $ 5.305,00 $ 530,50 $ 477,45 $ 39,79

Page 144: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

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13.16. OBRA CIVIL

OBRA CIVIL

ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

PEON SUBTOTAL AYUDANTE SUBTOTAL ALBAÑIL SUBTOTAL ELECTRECISTA SUBTOTAL M. NAYOR SUBTOTAL TOTAL

GASFITERO

1 Limpieza de terreno m2 102,60 $ 0,10 $ 10,26 $ - $ - $ - $ 0,04 $ 4,10 $ 14,36

2 Replanteo y Nivelado m3 102,60 $ 0,13 $ 13,34 $ - $ 0,13 $ 13,34 $ - $ - $ 26,68

3 Replantillo m3 1,20 $ 11,55 $ 13,86 $ - $ 1,33 $ 1,60 $ - $ 0,68 $ 0,82 $ 16,27

4 Excavación de cimientos m3 18,82 $ 2,60 $ 48,93 $ - $ 0,27 $ 5,08 $ - $ - $ 54,01

5 Hormigón Simple Fc=210 m3 7,42 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

6 Contrapiso de piedra H.S. Fc= 140 Kg/cm2 paleteado m2 93,69 $ 0,10 $ 9,37 $ - $ 2,13 $ 199,56 $ - $ 0,14 $ 13,12 $ 222,05

7 Acero de Refuerzo kg 1.500,00 $ 0,13 $ 195,00 $ - $ 0,07 $ 105,00 $ - $ 0,01 $ 15,00 $ 315,00

8 Mampostería de ladrillo m2 221,28 $ 0,52 $ 115,07 $ - $ 1,60 $ 354,05 $ - $ 0,27 $ 59,75 $ 528,86

9 Enlucido Vertical m2 442,56 $ 0,78 $ 345,20 $ - $ 1,60 $ 708,10 $ - $ 0,82 $ 362,90 $ 1.416,19

10 Ventanas de Hierro + protección m2 25,64 $ 3,90 $ 100,00 $ - $ 2,66 $ 68,20 $ - $ - $ 168,20

11 Vidrio Claro de 3 mm + transporte 80Km aprox m2 25,64 $ 0,52 $ 13,33 $ - $ 0,67 $ 17,18 $ - $ 0,14 $ 3,59 $ 34,10

12 Puertas de metal U 5,00 $ - $ 1,32 $ 6,60 $ 1,33 $ 6,65 $ - $ 0,14 $ 0,70 $ 13,95

13 Inodoros U 2,00 $ - $ 1,32 $ 2,64 $ 2,00 $ 4,00 $ - $ - $ 6,64

14 Lavados U 3,00 $ - $ 1,32 $ 3,96 $ 2,66 $ 7,98 $ - $ - $ 11,94

15 Lavandin U 1,00 $ - $ 2,64 $ 2,64 $ 2,66 $ 2,66 $ - $ - $ 5,30

16 Urinario U 1,00 $ - $ 1,32 $ 1,32 $ 2,00 $ 2,00 $ - $ - $ 3,32

17 Lámparas Fluorescentes + Interruptor U 12,00 $ - $ - $ - $ 5,44 $ 65,28 $ - $ 65,28

18 Puntos de Tomacorrientes Pto 17,00 $ - $ - $ - $ 5,44 $ 92,48 $ - $ 92,48

19 Caja de revisión U 4,00 $ 5,20 $ 20,80 $ - $ 5,32 $ 21,28 $ - $ 1,28 $ 5,12 $ 47,20

20 Puntos de agua potable Pto 10,00 $ - $ 1,98 $ 19,80 $ - $ 1,33 $ 13,30 $ - $ 33,10

21 Aguas Servidas 50m ml 5,00 $ 0,26 $ 1,30 $ - $ 0,40 $ 2,00 $ - $ 0,08 $ 0,40 $ 3,70

Page 145: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

144 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

22 Aguas Servidas 110m ml 3,00 $ - $ 0,37 $ 1,11 $ - $ - $ 0,38 $ 1,14 $ 2,25

23 Aguas servidas 75m ml 7,00 $ 1,30 $ 9,10 $ - $ 2,00 $ 14,00 $ - $ 0,04 $ 0,29 $ 23,39

24 Cubierta de Estructura de madera y teja de barro m2 105,00 $ 2,60 $ 273,00 $ - $ 3,99 $ 418,95 $ - $ 1,36 $ 142,80 $ 834,75

25 Pintura interior y exterior m2 442,56 $ - $ 0,33 $ 146,04 $ 0,33 $ 146,04 $ - $ - $ 292,09

26 Baldosa de piso y pared m2 160,00 $ 0,78 $ 124,80 $ - $ 1,06 $ 169,60 $ - $ 0,27 $ 43,20 $ 337,60

27 Vereda m2 45,10 $ 2,05 $ 92,46 $ - $ 1,57 $ 70,81 $ - $ 0,52 $ 23,45 $ 186,71

28 Cielo razo, tablilla lacada m2 100,00 $ - $ 3,59 $ 359,00 $ 3,62 $ 362,00 $ - $ - $ 721,00

29 Pavimento de patio m2 61,88 $ 2,05 $ 126,85 $ - $ 1,57 $ 97,15 $ - $ 0,52 $ 32,18 $ 256,17

TOTAL $ 1.512,65 $ 543,11 $ 2.797,22 $ 171,06 $ 708,55 $ 5.732,59

Page 146: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

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13.17. INFRAESTRUCTURA

INFRAESTRUCTURA

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL

Limpieza de terreno m2 102,60 $ 0,20 $ 20,52

Replanteo y Nivelado m3 102,60 $ 0,32 $ 32,83

Replantillo m3 1,20 $ 65,00 $ 78,00

Excavación de cimientos m3 18,82 $ 3,23 $ 60,79

Hormigón Simple Fc=210 m3 7,42 $ 86,50 $ 641,83

Contrapiso de piedra H.S. Fc= 140 Kg/cm2 paleteado m2 93,69 $ 8,59 $ 804,80

Acero de Refuerzo kg 1.500,00 $ 1,30 $ 1.950,00

Mampostería de ladrillo m2 221,28 $ 10,62 $ 2.349,99

Enlucido Vertical m2 442,56 $ 4,61 $ 2.040,20

Ventanas de Hierro + protección m2 25,64 $ 46,17 $ 1.183,80

Vidrio Claro de 3 mm + transporte 80Km aprox m2 25,64 $ 11,95 $ 306,40

Puertas de metal U 5,00 $ 109,43 $ 547,15

Inodoros U 2,00 $ 59,27 $ 118,54

Lavados U 3,00 $ 38,03 $ 114,09

Lavandin U 1,00 $ 85,19 $ 85,19

Urinario U 1,00 $ 48,71 $ 48,71

Lámparas Fluorescentes + Interruptor U 12,00 $ 34,99 $ 419,88

Puntos de Tomacorrientes Pto 17,00 $ 14,18 $ 241,06

Caja de revisión U 4,00 $ 32,00 $ 128,00

Puntos de agua potable Pto 10,00 $ 9,92 $ 99,20

Aguas Servidas 50m ml 5,00 $ 4,04 $ 20,20

Aguas Servidas 110m ml 3,00 $ 6,13 $ 18,39

Aguas servidas 75m ml 7,00 $ 3,35 $ 23,45

Cubierta de Estructura de madera y teja de barro m2 105,00 $ 20,53 $ 2.155,65

Pintura interior y exterior m2 442,56 $ 2,00 $ 885,12

Baldosa de piso y pared m2 160,00 $ 14,32 $ 2.291,20

Vereda m2 45,10 $ 10,00 $ 451,00

Cielo razo, tablilla lacada m2 100,00 $ 20,00 $ 2.000,00

Pavimento de patio m2 61,88 $ 10,00 $ 618,76

TOTAL $ 19.734,75

Page 147: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

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13.18. AMORTIZACION DE LA DEUDA.

Prestamo 65038,50

Interes Anual 11,83% Interes Mensual 0,009858

Duracion (años) n= 5 Duracion en meses 60

PERIODOS CAPITAL INTERÉS MONTO SALDO

INTERES

ANUAL

1 $ 1.083,98 $ 641,15 $ 1.725,12 $ 63.954,53

2 $ 1.083,98 $ 630,46 $ 1.714,44 $ 62.870,55

3 $ 1.083,98 $ 619,78 $ 1.703,76 $ 61.786,57

4 $ 1.083,98 $ 609,09 $ 1.693,07 $ 60.702,59

5 $ 1.083,98 $ 598,41 $ 1.682,39 $ 59.618,61

6 $ 1.083,98 $ 587,72 $ 1.671,70 $ 58.534,63

7 $ 1.083,98 $ 577,03 $ 1.661,01 $ 57.450,65

8 $ 1.083,98 $ 566,35 $ 1.650,33 $ 56.366,67

9 $ 1.083,98 $ 555,66 $ 1.639,64 $ 55.282,69

10 $ 1.083,98 $ 544,98 $ 1.628,96 $ 54.198,71

11 $ 1.083,98 $ 534,29 $ 1.618,27 $ 53.114,73

12 $ 1.083,98 $ 523,60 $ 1.607,58 $ 52.030,75 $ 6.988,53

13 $ 1.083,98 $ 512,92 $ 1.596,90 $ 50.946,77

14 $ 1.083,98 $ 502,23 $ 1.586,21 $ 49.862,79

15 $ 1.083,98 $ 491,55 $ 1.575,53 $ 48.778,81

16 $ 1.083,98 $ 480,86 $ 1.564,84 $ 47.694,83

17 $ 1.083,98 $ 470,18 $ 1.554,16 $ 46.610,85

18 $ 1.083,98 $ 459,49 $ 1.543,47 $ 45.526,87

19 $ 1.083,98 $ 448,80 $ 1.532,78 $ 44.442,89

20 $ 1.083,98 $ 438,12 $ 1.522,10 $ 43.358,91

21 $ 1.083,98 $ 427,43 $ 1.511,41 $ 42.274,93

22 $ 1.083,98 $ 416,75 $ 1.500,73 $ 41.190,95

23 $ 1.083,98 $ 406,06 $ 1.490,04 $ 40.106,97

24 $ 1.083,98 $ 395,37 $ 1.479,35 $ 39.022,99 $ 5.449,76

25 $ 1.083,98 $ 384,69 $ 1.468,67 $ 37.939,01

26 $ 1.083,98 $ 374,00 $ 1.457,98 $ 36.855,03

27 $ 1.083,98 $ 363,32 $ 1.447,30 $ 35.771,05

28 $ 1.083,98 $ 352,63 $ 1.436,61 $ 34.687,07

Page 148: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

147 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

29 $ 1.083,98 $ 341,95 $ 1.425,93 $ 33.603,09

30 $ 1.083,98 $ 331,26 $ 1.415,24 $ 32.519,11

31 $ 1.083,98 $ 320,57 $ 1.404,55 $ 31.435,13

32 $ 1.083,98 $ 309,89 $ 1.393,87 $ 30.351,15

33 $ 1.083,98 $ 299,20 $ 1.383,18 $ 29.267,17

34 $ 1.083,98 $ 288,52 $ 1.372,50 $ 28.183,19

35 $ 1.083,98 $ 277,83 $ 1.361,81 $ 27.099,21

36 $ 1.083,98 $ 267,14 $ 1.351,12 $ 26.015,23 $ 3.911,00

37 $ 1.083,98 $ 256,46 $ 1.340,44 $ 24.931,25

38 $ 1.083,98 $ 245,77 $ 1.329,75 $ 23.847,27

39 $ 1.083,98 $ 235,09 $ 1.319,07 $ 22.763,29

40 $ 1.083,98 $ 224,40 $ 1.308,38 $ 21.679,31

41 $ 1.083,98 $ 213,71 $ 1.297,69 $ 20.595,33

42 $ 1.083,98 $ 203,03 $ 1.287,01 $ 19.511,35

43 $ 1.083,98 $ 192,34 $ 1.276,32 $ 18.427,37

44 $ 1.083,98 $ 181,66 $ 1.265,64 $ 17.343,39

45 $ 1.083,98 $ 170,97 $ 1.254,95 $ 16.259,41

46 $ 1.083,98 $ 160,29 $ 1.244,27 $ 15.175,43

47 $ 1.083,98 $ 149,60 $ 1.233,58 $ 14.091,45

48 $ 1.083,98 $ 138,91 $ 1.222,89 $ 13.007,47 $ 2.372,23

49 $ 1.083,98 $ 128,23 $ 1.212,21 $ 11.923,49

50 $ 1.083,98 $ 117,54 $ 1.201,52 $ 10.839,51

51 $ 1.083,98 $ 106,86 $ 1.190,84 $ 9.755,53

52 $ 1.083,98 $ 96,17 $ 1.180,15 $ 8.671,55

53 $ 1.083,98 $ 85,48 $ 1.169,46 $ 7.587,57

54 $ 1.083,98 $ 74,80 $ 1.158,78 $ 6.503,59

55 $ 1.083,98 $ 64,11 $ 1.148,09 $ 5.419,61

56 $ 1.083,98 $ 53,43 $ 1.137,41 $ 4.335,63

57 $ 1.083,98 $ 42,74 $ 1.126,72 $ 3.251,65

58 $ 1.083,98 $ 32,05 $ 1.116,03 $ 2.167,67

59 $ 1.083,98 $ 21,37 $ 1.105,35 $ 1.083,69

60 $ 1.083,98 $ 10,68 $ 1.094,66 $ (0,29) $ 833,46

Page 149: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

148 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.19. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

BALANCE DE SITUACION GENERAL

1 ACTIVIOS $ 246.688,50

1.1 ACTIVOS CORRIENTES $ 180.977,76

Caja - Bancos $ 179.327,76

Cuentas por cobrar $ 1.000,00

Documentos por cobrar $ 650,00

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

$ 65.710,74

Muebles y Enceres $ 5.305,00

Maquinarias y equipos de la planta $ 13.938,40

Terreno $ 10.000,00

Edificación $ 25.467,34

Bodegas y Oficinas $ 5.000,00

Galpón $ 6.000,00

2 PASIVOS $ 65.588,50

2.1 PASIVO NO CORRIENTE $ 65.588,50

Cuentas por pagar $ 550,00

Prestamos bancarios $ 65.038,50

2.2 OTROS PASIVOS $ -

Gastos de constitución $ -

3 PATRIMONIO $ 180.000,00

3.2 Capital propio $ 180.000,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 245.588,50

Page 150: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

149 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

13.20. BALANCE DE GENERAL

BALANCE GENERAL

AÑO PREOPERACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5

ACTIVO

CORRIENTE

DISPONIBLE

CAJA BANCOS

$ 179.327,76 $ 213.528,26 $ 274.124,15 $ 373.741,43 $ 514.525,42 $ 709.805,50

EXIGIBLES

Cuentas por cobrar

$ 1.000,00

Documentos por cobrar

$ 650,00

REALIZABLE

MATERIA PRIMA

$ 73.035,04 $ 73.035,04 $ 104.900,23 $ 148.361,78 $ 194.198,38 $ 252.613,25

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$ 254.012,80 $ 286.563,30 $ 379.024,38 $ 522.103,20 $ 708.723,80 $ 962.418,75

ACTIVO FIJO

DEPRECIABLE

INFRAESTRUCTURA $ 19.734,75 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62 $ 17.958,62

(-) DEPRE.ACUM INFRAESTRUCTURA $ 1.776,13

OBRAS CIVIL $ 5.732,59 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66 $ 5.216,66

(-) DEPRE.ACUM OBRA CIVIL $ 515,93

MUEBLES Y ENSERES $ 5.305,00 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55 $ 4.827,55

(-) DEPRE.ACUM MUEBLES Y ENSERES $ 477,45

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 13.938,40 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94 $ 12.683,94

(-) DEPRE.ACUM MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1.254,46

NO DEPRECIABLE

TERRENOS $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00

Page 151: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

150 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

TOTAL ACTIVO FIJO

$ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77 $ 50.686,77

TOTAL ACTIVO $ 304.699,57 $ 337.250,07 $ 429.711,15 $ 572.789,97 $ 759.410,57 $ 1.013.105,52

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTE

APORTE PATRONAL IESS $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62 $ 4.572,62

15% TRABAJADORES $ - $ 2.779,60 $ 7.179,21 $ 13.470,93 $ 20.082,51 $ 28.691,38

25% IMPUESTO A LA RENTA $ - $ 4.632,67 $ 11.965,36 $ 22.451,55 $ 33.470,84 $ 47.818,97

BENEFICIOS TRABAJADORES POR PAGAR $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 4.572,62 $ 11.984,90 $ 23.717,19 $ 40.495,11 $ 58.125,97 $ 81.082,98

PASIVO LARGO PLAZO

EXIGIBLE A LARGO PLAZO $ 65.038,50 $ 6.988,53 $ 5.449,76 $ 3.911,00 $ 2.372,23 $ 833,46

TOTAL PASIVO $ 69.611,12

$ 18.973,43 $ 29.166,96 $ 40.495,11 $ 58.125,97 $ 81.082,98

PATRIMONIO

CAPITAL $ 235.088,45 $ 318.276,64 $ 400.544,19 $ 532.294,87 $ 701.284,59 $ 932.022,55

TOTAL PATRIMONIO $ 235.088,45

$ 318.276,64 $ 400.544,19 $ 532.294,87 $ 701.284,59 $ 932.022,55

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 304.699,57 $ 337.250,07 $ 429.711,15 $ 572.789,97 $ 759.410,57 $ 1.013.105,52

Page 152: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

151 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca

ROL DE PAGOS.

ROL DE PAGOS

CARGO SALARIO Cargas

Familiares Aportacion

Patronal Horas Extras Subcidio Familiar

Bonificacion Años de Servicio

Decimo Tercero

Decimo Cuarto

Fondos de Reserva

Vacaciones Total

Mensual Total Anual

Gerente $ 400,00 3 $ 43,40 $ - $ 15,00 $ 2,33 $ 34,58 $ 18,17 $ 33,33 $ 1,44 $ 548,26 $ 6.579,09

Jefe de marketing $ 350,00 2 $ 37,98 $ - $ 10,00 $ 2,04 $ 30,00 $ 18,17 $ 29,17 $ 1,25 $ 478,60 $ 5.743,20

Jefe de finanzas $ 350,00 2 $ 37,98 $ - $ 10,00 $ 2,04 $ 30,00 $ 18,17 $ 29,17 $ 1,25 $ 478,60 $ 5.743,20

Contador $ 320,00 4 $ 34,72 $ - $ 20,00 $ 1,87 $ 28,33 $ 18,17 $ 26,67 $ 1,18 $ 450,93 $ 5.411,21

Jefe de Producion $ 350,00 3 $ 37,98 $ - $ 15,00 $ 2,04 $ 30,42 $ 18,17 $ 29,17 $ 1,27 $ 484,03 $ 5.808,41

Operario 1 $ 300,00 3 $ 32,55 $ - $ 15,00 $ 1,75 $ 26,25 $ 18,17 $ 25,00 $ 1,09 $ 419,81 $ 5.037,73

Operario 2 $ 300,00 2 $ 32,55 $ - $ 10,00 $ 1,75 $ 25,83 $ 18,17 $ 25,00 $ 1,08 $ 414,38 $ 4.972,52

Operario 3 $ 300,00 2 $ 32,55 $ - $ 10,00 $ 1,75 $ 25,83 $ 18,17 $ 25,00 $ 1,08 $ 414,38 $ 4.972,52

Laboratorista $ 320,00 2 $ 34,72 $ - $ 10,00 $ 1,87 $ 27,50 $ 18,17 $ 26,67 $ 1,15 $ 440,07 $ 5.280,79

Secretaria Gerencia $ 280,00 1 $ 30,38 $ - $ 5,00 $ 1,63 $ 23,75 $ 18,17 $ 23,33 $ 0,99 $ 383,25 $ 4.599,04

Bodeguero $ 242,00 3 $ 26,26 $ - $ 15,00 $ 1,41 $ 21,42 $ 18,17 $ 20,17 $ 0,89 $ 345,31 $ 4.143,73

TOTAL $ 3.512,00 $ 381,05 $ 4.857,62 $ 58.291,42

Page 153: Implementacion Fabrica Productos Lacteos

152 Carlos Ante Satizabal Hector Tayupanda Paca