INDICADORES FORTAMUN-DF

AUDITORIA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

DIRECCIN GENERAL DE AUDITORA A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS

INDICADORES E INFORMACIN PARA APOYAR LA EVALUACIN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF)

Agosto 2008

Auditora Especial de Cumplimiento Financiero Direccin General de Auditora a los Recursos Federales en Estados y MunicipiosFORTAMUN-DF INDICADORES

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PRESENTACIN

Los presentes Indicadores han sido diseados por la Direccin General de Auditora a los Recursos Federales en Estados y Municipios, de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero y son considerados por la ASF en sus revisiones del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), para apoyar la evaluacin del cumplimiento de las metas y objetivos del Fondo, apartado que forma parte de la Gua de Auditora correspondiente.

La incorporacin de un apartado sobre la evaluacin del cumplimiento de metas y objetivos en las auditoras del FORTAMUN-DF busca lograr una fiscalizacin ms integral del fondo.

Los indicadores que se remiten, aunque son todava sencillos en trminos de una evaluacin con ms alcance de esos aspectos, constituyen un esfuerzo inicial para avanzar en esa dimensin de la revisin del FORTAMUN-DF.

En cada indicador se deber especificar su valor, as como los valores absolutos de las variables con base en los cuales se determin.

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Auditora Especial de Cumplimiento Financiero Direccin General de Auditora a los Recursos Federales en Estados y MunicipiosFORTAMUN-DF NDICE I. NIVEL DE GASTO EJERCIDO I.1 NIVEL DE GASTO AL 31 DE DICIEMBRE. I.2 NIVEL DE GASTO A LA FECHA DE LA REVISIN. II. CUMPLIMIENTO DE METAS II.1 CUMPLIMIENTO DE METAS DE LAS OBRAS Y ACCIONES DE LA MUESTRA DE AUDITORA (AVANCE FSICO) II.2 CUMPLIMIENTO DE METAS DE LAS OBRAS Y ACCIONES DE LA MUESTRA DE AUDITORA (INVERSIN) II.3 CONSISTENCIA DE LA INFORMACIN REPORTADA POR EL MUNICIPIO SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL AVANCE FSICO PROGRAMADO II.4 CUMPLIMIENTO DE LAS METAS FSICAS APROBADAS DE LAS OBRAS Y ACCIONES DE LA MUESTRA DE AUDITORA III. DESTINO DE LOS RECURSOS III.1 GASTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS. III.2 GASTO EN PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA (PRINCIPAL E INTERESES) III.3 GASTO EN SEGURIDAD PBLICA. III.4 GASTO EN OBRA PBLICA. III.5 GASTO EN OTROS RUBROS. IV. OBLIGACIONES FINANCIERAS (DEUDA PBLICA) IV.1 PROPORCIN DE LA DEUDA PBLICA MUNICIPAL (AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007) RESPECTO DEL MONTO ASIGNADO AL FONDO EN 2007 IV.2 PROPORCIN DE LA DEUDA PBLICA MUNICIPAL (AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006) RESPECTO DEL MONTO ASIGNADO AL FONDO EN 2007 IV.3 CAPACIDAD DE PAGO DEL MUNICIPIO. IV.4 IMPORTE DE LA DEUDA PBLICA DEL MUNICIPIO A DICIEMBRE DE 2007 RESPECTO AL IMPORTE DE LA DEUDA PBLICA DEL MUNICIPIO A DICIEMBRE DE 2006. IV.5 MONTO DEL FONDO ASIGNADO AL PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA. IV.6 INFORMACIN ADICIONAL. V. PAGO DE PASIVOS V.1 PROPORCIN DEL FONDO DESTINADO AL PAGO DE PASIVOS. V.2 PROPORCIN DEL FONDO DESTINADO AL PAGO DE PASIVOS EN RELACIN CON EL TOTAL EROGADO DEL FONDO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS. V.3 RECURSOS DEL FORTAMUN-DF EJERCIDOS EN EL PAGO DE PASIVOS VI. SEGURIDAD PBLICA VI.1 PARTICIPACIN DEL FONDO EN EL GASTO TOTAL DEL MUNICIPIO EN EL RENGLN DE SEGURIDAD PBLICA. VI.2 INFORMACIN ADICIONAL (SEGURIDAD PBLICA). 27 28 29 23 24 25 17 18 19 20 21 22 12 13 14 15 16 8 6 7 INDICADORES PGINA

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VI.3 ESTRUCTURA DEL GASTO EJERCIDO EN SEGURIDAD CUBIERTO CON EL FORTAMUN-DF.

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Auditora Especial de Cumplimiento Financiero Direccin General de Auditora a los Recursos Federales en Estados y MunicipiosFORTAMUN-DF VII. CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS VII.1 RECURSOS EJERCIDOS EN RUBROS QUE NO SE CORRESPONDEN CON LOS FINES DEL FONDO VII.2 OBRAS DE LA MUESTRA DE AUDITORA QUE NO ESTN TERMINADAS VII.3 OBRAS DE LA MUESTRA DE AUDITORA QUE NO OPERAN VII.4 OBRAS DE LA MUESTRA DE AUDITORA QUE NO OPERAN ADECUADAMENTE VII.5 CONTRATOS QUE NO CUMPLIERON CON SU PLAZO DE EJECUCIN E INDEBIDAMENTE NO FUERON SANCIONADOS CON PENAS CONVENCIONALES VII.6 CONTRATOS QUE NO CUMPLIERON LA NORMATIVA EN SU MODALIDAD DE ADJUDICACIN, DE ACUERDO CON EL MONTO DE CADA CONTRATO VII.7 MONTO DE LOS CONTRATOS QUE NO CUMPLIERON LA NORMATIVA EN SU MODALIDAD DE ADJUDICACIN, DE ACUERDO CON EL MONTO DE CADA CONTRATO VIII. DIFUSIN VIII.1 DIFUSIN AL INICIO DEL EJERCICIO DE LAS OBRAS Y ACCIONES A REALIZAR. VIII.2 DIFUSIN DE LOS RESULTADOS ALCANZADOS. VIII.3 ENTREGA DE INFORMES A LA SHCP. VIII.4 INFORMACIN ADICIONAL 37 38 39 40 30 31 32 33 34 35 36 INDICADORES

IX. IMPORTANCIA DEL FONDO EN LAS FINANZAS MUNICIPALES IX.1 IMPORTANCIA PROPIOS MUNICIPALES. DEL FONDO RESPECTO DE LOS RECURSOS 40 41 42 43 44 45 46

IX.2 IMPORTANCIA DEL FONDO RESPECTO DE LAS

PARTICIPACIONES FISCALES.

IX.3 IMPORTANCIA DEL FONDO RESPECTO DE LOS RECURSOS PROPIOS MUNICIPALES Y LAS PARTICIPACIONES FISCALES. IX.4 IMPORTANCIA DEL FONDO RESPECTO AL MONTO TOTAL DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS 2007, DEL MUNICIPIO. IX.5 GASTO DEL MUNICIPIO EN SERVICIOS PERSONALES EN 2007. IX.6 GASTO DEL MUNICIPIO EN SERVICIOS PERSONALES EN 2007 RESPECTO DEL EJERCIDO EN 2006. IX.7 GASTO DEL MUNICIPIO EN SERVICIOS PERSONALES EN 2007 RESPECTO DEL EJERCIDO EN 2000.

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I.- NIVEL DE GASTO EJERCIDO

I.1 Nombre:

NIVEL DE GASTO AL 31 DE DICIEMBRE.

Frmula de clculo: Monto ejercido al 31 de diciembre / Monto total asignado al Fondo X 100.

Interpretacin:

Porcentaje de recursos asignados del FORTAMUN-DF al municipio, erogados al 31 de diciembre del ejercicio en revisin.

Fuente de informacin: Cierre del Ejercicio del Fondo al 31 de diciembre del ejercicio sujeto a revisin y publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios. Ejemplo:

Numerador:

La inversin ejercida a cargo del FORTAMUN-DF al 31 de diciembre de 2007, fue de $123,864,500.00

Denominador:

El monto asignado al FORTAMUN-DF en el 2007, fue de $172,048,000.00

Indicador:

123,864,500.00 / 172,048,000.00 X 100 = 72.0%

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I.2 Nombre: Frmula de clculo:

NIVEL DE GASTO A LA FECHA DE LA REVISIN.

Monto ejercido a la fecha de la revisin (sealar la fecha), del ejercicio fiscalizado / Monto total asignado al Fondo X 100.

Interpretacin:

Porcentaje de recursos asignados del FORTAMUN-DF al municipio, ejercidos a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha), del ejercicio en revisin.

Fuente de informacin: Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar fecha), del ejercicio en revisin y publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: La inversin ejercida a cargo del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin junio 2008, del ejercicio en revisin, fue de $ 165,831,463.00 Denominador: El monto asignado al FORTAMUN-DF en el 2007, fue de $172,048,000.00 Indicador: 165,831,463.00 / 172,048,000.00 X 100 = 96.4%

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II.- CUMPLIMIENTO DE METAS II.1 Nombre: CUMPLIMIENTO DE METAS DE LAS OBRAS Y

ACCIONES DE LA MUESTRA DE AUDITORA (AVANCE FSICO). Frmula de clculo: Nmero de obras y acciones de la muestra de auditora, que cumplieron con el avance fsico programado / total de obras y acciones de la muestra de auditora X 100. Interpretacin: Porcentaje de obras y acciones de la muestra de auditora que cumplieron con el avance fsico programado de acuerdo con las visitas a las mismas. Fuente de informacin: Resultados de la revisin fsica de la muestra de auditora y Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha), del ejercicio en revisin. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: El nmero de obras y acciones de la muestra de auditoria que, de acuerdo con la revisin fsica efectuada, cumplieron con su avance fsico programado fue de 15. Denominador: El nmero de obras y acciones de la muestra de auditora, fue de 40 obras y acciones. Indicador: 15 / 40 X 100 = 37.5%

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II.2 Nombre:

CUMPLIMIENTO ACCIONES (INVERSIN). DE

DE LA

METAS

DE

LAS DE

OBRAS

Y

MUESTRA

AUDITORA

Frmula de clculo: Inversin de las obras y acciones de la muestra de auditora que cumplieron con el avance fsico programado / inversin total de las obras y acciones de la muestra de auditora X 100. Interpretacin: Porcentaje de la inversin ejercida en obras y acciones de la muestra de auditora del FORTAMUN-DF que, de acuerdo con las visitas a las mismas, cumplieron con el avance fsico programado. Fuente de informacin: Resultados de la revisin fsica de la muestra de auditora y Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha) del ejercicio en revisin. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: La inversin ejercida en obras y acciones de la muestra de auditora que, de acuerdo con la revisin fsica efectuada, cumplieron con su avance fsico programado, fue de $21,785,318.90. Denominador: La inversin ejercida en obras y acciones de la muestra de auditora fue de $27,250,000.00 Indicador: 21,785,318.90 / 27,250,000.00 X 100 = 79.9%

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II.3 Nombre:

CONSISTENCIA DE LA INFORMACIN REPORTADA POR EL MUNICIPIO SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL AVANCE FSICO PROGRAMADO.

Frmula de clculo: Nmero de obras y acciones cuyo avance fsico programado, reportado por el municipio, corresponde con el observado en la visita a las obras/ total de obras visitadas X100 Interpretacin: Porcentaje del nmero de obras y acciones cuyo avance fsico programado, reportado por el municipio, corresponde con el observado en la visita a las obras. Fuente de informacin: Resultados de la revisin fsica de la muestra de auditora y Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha) del ejercicio en revisin. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: El nmero de obras de la muestra de auditora cuyo avance fsico programado, reportado por el municipio, corresponde con el observado en la visita a las obras, fue de 20. Denominador: El nmero de obras y acciones de la muestra de auditora, fue de 185 obras y acciones. Indicador: 20 / 185 X 100 = 10.8%

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II.4 Nombre:

CUMPLIMIENTO DE LAS METAS FSICAS APROBADAS DE LAS OBRAS Y ACCIONES DE LA MUESTRA DE AUDITORA.

Frmula de clculo: Nmero de obras y acciones de la muestra de auditora que cumplieron con sus metas fsicas aprobadas / Total de obras y acciones de la muestra de auditora X 100. Interpretacin: Porcentaje de obras y acciones de la muestra de auditora que cumplieron con sus metas fsicas aprobadas. Fuente de informacin: Resultados de la revisin fsica de la muestra de auditora y Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha), del ejercicio en revisin. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: El nmero de obras y acciones de la muestra de auditoria que, de acuerdo con la revisin fsica efectuada, cumplieron con sus metas fsicas aprobadas fue de 10. Denominador: El nmero de obras y acciones de la muestra de auditora, fue de 13 obras y acciones.

Indicador:

10 / 13 X 100 = 76.9%

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III.- DESTINO DE LOS RECURSOS GASTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS 1/.

III.1 Nombre:

Frmula de clculo: Monto erogado en obligaciones financieras con recursos del Fondo / Monto total ejercido en el Fondo X 100.

Interpretacin: Proporcin del Fondo destinado al pago de obligaciones financieras.

Fuente de informacin: Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha). Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007, no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: La erogacin efectuada en el rubro de obligaciones financieras con recursos del FORTAMUN-DF, fue de $ 58,543,200.00 Denominador: El monto total ejercido en el FORTAMUN-DF, fue de

$172,048,000.00

Indicador:

58,543,200.00 / 172,048,000.00 X 100 = 34.0%

1/

El rubro de obligaciones financieras se integra por el recurso ejercido en pago de deuda pblica (capital e intereses) ms el

pago de pasivos (pago de adeudos y contratistas, pasivos de gasto corriente, etc.)

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III.2 Nombre:

GASTO EN PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA (PRINCIPAL E INTERESES).

Frmula de clculo: Monto erogado en deuda pblica (principal e intereses) con recursos del Fondo / Monto ejercido en el Fondo X 100. Interpretacin: Proporcin del Fondo destinado al pago de deuda pblica (principal e intereses). Fuente de informacin: Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha). Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008.

Numerador:

La erogacin efectuada en el rubro de deuda pblica (principal e intereses) con recursos del FORTAMUN-DF, fue de $6,216,537.00

Denominador:

El monto total ejercido en el FORTAMUN-DF fue de $172,048,000.00

Indicador:

6,216,537.00 / 172,048,000.00 X 100 = 3.6 %

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II.3 Nombre:

GASTO EN SEGURIDAD PBLICA.

Frmula de clculo: Monto ejercido con recursos del fondo, en el rubro de seguridad pblica / Monto total ejercido en el Fondo X 100. Interpretacin: Proporcin del Fondo destinado al rubro de seguridad pblica.

Fuente de informacin: Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha), del ejercicio en revisin. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: Los recursos erogados en el rubro de seguridad pblica con recursos del FORTAMUN-DF, fueron $ 65,854,320.00 Denominador: El monto total ejercido en el FORTAMUN-DF fue de: $172,048,000.00

Indicador:

65,854,320.00 / 172,048,000.00 X 100 = 38.3%

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III.4 Nombre:

GASTO EN OBRA PBLICA.

Frmula de clculo: Monto erogado en el rubro de obra pblica (sin incluir obra de Seguridad Pblica) con recursos del fondo / Monto total ejercido en el Fondo X 100. Interpretacin: Proporcin del Fondo, destinado al rubro de obra pblica.

Fuente de informacin: Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar fecha) del ejercicio en revisin y publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007, no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: La inversin ejercida en el rubro de obras pblicas (sin incluir las obras de seguridad pblica) a cargo del FORTAMUN-DF, fue de $35,785,143.00 Denominador: El monto total ejercido en el FORTAMUN-DF fue de: $172,048,000.00

Indicador:

35,785,143.00 / 172,048,000.00 X 100 = 20.8%

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III.5 Nombre:

GASTO EN OTROS RUBROS.

Frmula de clculo: Monto erogado en otros rubros (sin considerar obligaciones financieras, seguridad pblica y obra pblica) con recursos del fondo / Monto total ejercido en el Fondo X 100. Interpretacin: Proporcin del Fondo destinado al pago de otros rubros.

Fuente de informacin Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar fecha) del ejercicio en revisin. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: Los recursos ejercidos en otros rubros de gasto, a cargo del FORTAMUN-DF, fueron de $5,648,800.00 Denominador: El monto total ejercido en el FORTAMUN-DF fue de $172,048,000.00

Indicador:

5,648,800.00 / 172,048,000.00 X 100 = 3.3%

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IV.- OBLIGACIONES FINANCIERAS (DEUDA PBLICA)

IV.1 Nombre:

PROPORCIN DE LA DEUDA PBLICA MUNICIPAL (AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007) RESPECTO DEL MONTO ASIGNADO AL FONDO EN 2007.

Frmula de clculo: Monto de la deuda pblica municipal al 31 de diciembre de 2007 / Monto total asignado al Fondo X 100.

Interpretacin:

Proporcin de la deuda pblica del municipio, respecto de la asignacin del FORTAMUN-DF.

Fuente de informacin: Balance General y Estado de Resultados al 31 de diciembre del ejercicio en revisin y publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios.

Ejemplo:

Numerador:

El monto de la deuda pblica municipal al 31 de diciembre de 2007, es de $50,787,348.00

Denominador:


Indicador:

50,787,348.0 / 172,048,000.00 X 100 = 29.5%

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IV.2 Nombre:

PROPORCIN DE LA DEUDA PBLICA MUNICIPAL (AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006) RESPECTO DEL MONTO ASIGNADO AL FONDO EN 2007.

Frmula de clculo: Monto de la deuda pblica municipal al 31 de diciembre de 2006/ Monto total asignado al Fondo en 2007 X 100.

Interpretacin:

Proporcin de la deuda pblica del municipio, respecto de la asignacin del FORTAMUN-DF.

Fuente de informacin: Balance General y Estado de Resultados al 31 de diciembre del 2006 y publicacin oficial de la distribucin del

FORTAMUN-DF a los municipios. Ejemplo:

Numerador:

El monto de la deuda pblica municipal al 31 de diciembre de 2006 es de $55,949,875.00

Denominador:


Indicador:

55,949,875.00 / 172,048,000.00 X 100 = 32.5%

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IV.3 Nombre:

CAPACIDAD DE PAGO DEL MUNICIPIO.

Frmula de clculo: Servicio de la deuda (pago de principal + intereses en 2007) / Ingresos propios del municipio + Participaciones Fiscales + FORTAMUN-DF menos Egresos corrientes del municipio en 2007 (servicios personales, servicios generales y materiales y suministros) X 100

Interpretacin:

Proporcin del pago de deuda pblica ms intereses respecto de las disponibilidades netas del municipio.

Fuente de informacin: Estado de Origen y Aplicacin de los Recursos y publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios. Ejemplo:

Numerador:

Los recursos ejercidos por el municipio en el 2007, en el rengln de pago de principal de la deuda pblica ms intereses, fueron $ 73,433,769.00

Denominador:

Las disponibilidades netas del municipio en el 2007, para hacer frente al pago de la deuda pblica ms los intereses, (Ingresos propios municipales $ 190,000,000.00 +

Participaciones Fiscales $195,248,000.00 + FORTAMUN-DF $172,048,000.00 = $557,296,000.00 menos servicios

personales, servicios generales y materiales y suministros $222,918,000.00), fueron $ 334,378,000.00

Indicador:

73,433,769.00 / 334,378,000.00 X 100 = 22.0%

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IV.4 Nombre:

IMPORTE DE LA DEUDA PBLICA DEL MUNICIPIO A DICIEMBRE DE 2007 RESPECTO AL IMPORTE DE LA DEUDA PBLICA DEL MUNICIPIO A DICIEMBRE DE 2006.

Frmula de clculo: Monto de la deuda pblica municipal al 31 de diciembre de 2007, respecto al importe de la deuda pblica del municipio al 31 de diciembre de 2006 X 100.

Interpretacin:

Proporcin de la deuda pblica del municipio respecto al registrado en el ejercicio anterior.

Fuente de informacin: Balance General, Estado de Resultados y Estado de Origen y Aplicacin de los Recursos al 31 de diciembre de 2006 y 2007. Ejemplo:

Numerador:

El monto de la deuda pblica municipal al 31 de diciembre del 2007, fue de: $50,787,348.00

Denominador:

El monto de la deuda pblica municipal al 31 de diciembre del 2006, fue de: $55,949,875.00

Indicador:

50,787,348.00 / 55,949,875.00 X 100 = 90.8%

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IV.5 Nombre:

MONTO DEL FONDO ASIGNADO AL PAGO DEL SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA.

Frmula de clculo: Monto del fondo ejercido en el pago del servicio de la deuda pblica / Monto total pagado por el municipio en el servicio de la deuda pblica X 100.

Interpretacin:

Proporcin que significa los recursos del fondo erogados en el pago del servicio de la deuda pblica, respecto del total pagado por el municipio en ese concepto.

Fuente de informacin: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Origen y Aplicacin de los Recursos al 31 de diciembre del ejercicio en revisin y Cierre de ejercicio del fondo. Ejemplo:

Numerador:

El monto del fondo ejercido en el pago del servicio de la deuda pblica, fue de: $6,216,537.00

Denominador:

El monto total pagado en 2007 por el municipio para cubrir el servicio de la deuda pblica fue de: $8,326,170.00

Indicador:

6,216,537.00/ 8,326,170.00 X 100= 74.7%

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IV.6 INFORMACIN ADICIONAL

Fecha

de suscripcin del emprstito a cuyo pago del servicio de la deuda se

destinaron los recursos del FORTAMUN-DF 2007_________________. Importe del principal de ese emprstito al 31 de diciembre de 2006 ______________________ y al 31 de diciembre de 2007_________________2.

Porcentaje del FORTAMUN-DF destinado a cubrir el servicio de la deuda pblica del municipio en 2007 ____ %, 2006 ____% y 2000 ____%.

En caso de ser varios los emprstitos cuyo servicio de la deuda fue apoyado con el FORTAMUN-DF en 2007, se requisitar para cada uno la informacin solicitada.2

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V. PAGO DE PASIVOS 3

V.1 Nombre:

PROPORCIN DEL FONDO DESTINADO AL PAGO DE PASIVOS.

Frmula de clculo: Monto del Fondo ejercido en el pago de Pasivos / Monto total ejercido en el Fondo X 100.

Interpretacin: Fuente de informacin:

Proporcin del Fondo, ejercido en el pago de pasivos.

Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha), del ejercicio en revisin y publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios.

Ejemplo:

Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007, no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008.

Numerador:

Los recursos del FORTAMUN-DF aplicados en el rubro de pasivos, fueron $12,688,880.00

Denominador:

El monto total ejercido en el FORTAMUN-DF en el 2007, fue de $172,048,000.00

Indicador:

12,688,880.00 / 172,048,000.00 X 100 = 7.4%

3

Pasivos: son obligaciones financieras que no renen los requisitos necesarios para ser considerados como deuda pblica; es

decir, para efectos de estos indicadores la deuda pblica no es un pasivo

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IV.2 Nombre:

PROPORCIN DEL FONDO DESTINADO AL PAGO DE PASIVOS EN RELACIN CON EL TOTAL EROGADO DEL FONDO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS.

Frmula de clculo: Recursos del Fondo erogados en el pago de Pasivos4 / obligaciones

Recursos del Fondo ejercidos en el pago de financieras X 100.

Interpretacin:

Proporcin de los recursos del Fondo destinados al pago de pasivos, respecto del gasto efectuado con recursos del Fondo en el rubro de obligaciones financieras.

Fuente de informacin: Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha), del ejercicio en revisin. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: Los recursos del Fondo aplicados en el rengln de pago de pasivos, fueron $12,688,880.00 Denominador: Los recursos del Fondo aplicados en el rubro de obligaciones financieras, fueron $ 58,543,200.00

Indicador:

12,688,880.00 / 58,543,200.00 X 100 = 21.7%

4

Pasivos: son obligaciones financieras que no renen los requisitos necesarios para ser considerados como deuda pblica. Pago de obligaciones financieras = Pago del servicio de la deuda ms pago de pasivos

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IV.3 RECURSOS DEL FORTAMUN-DF EJERCIDOS EN EL PAGO DE PASIVOS

Concepto del Pasivo Total

Monto Ejercido ($)

%

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VI. SEGURIDAD PBLICA

VI.1 Nombre:

PARTICIPACIN DEL FONDO EN EL GASTO TOTAL DEL MUNICIPIO EN EL RENGLN DE SEGURIDAD PBLICA5.

Frmula de clculo: Monto ejercido en seguridad pblica con recursos del Fondo / Monto total ejercido en 2007 en seguridad pblica 5/ X 100.

Interpretacin:

Proporcin del pago de seguridad pblica con recursos del Fondo, respecto del pago total municipal por este rubro.

Fuente de informacin: Reporte de Avance Fsico-Financiero del FORTAMUN-DF, a la fecha de la revisin o ltimo corte (sealar la fecha), del ejercicio en revisin y Estado de Origen y Aplicacin de los Recursos y Registros del municipio. Ejemplo: Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007, no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008. Numerador: Los recursos ejercidos con cargo al Fondo en el rubro de seguridad pblica fueron $65,854,320.00 Denominador: La erogacin total municipal en seguridad pblica en el ejercicio sujeto a revisin fue de $83,654,932.00

Indicador:

65,854,320.00 / 83,654,932.00 X 100 = 78.7%

5

Monto total ejercido en seguridad pblica = Recursos del FORTAMUN-DF ejercidos en seguridad pblica + monto ejercido en seguridad financiado con recursos propios del municipio.

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VI.2

Informacin adicional (Seguridad Pblica).

El municipio cuenta con un Programa de Seguridad Pblica municipal? Si ___, No ___

Se aplicaron en 2007 encuestas de opinin entre la ciudadana sobre las condiciones de Seguridad en el municipio? Si ___, No ___

El municipio cuenta con indicadores en materia de Seguridad Pblica para evaluar sus resultados en este rubro? Si ___, No ___

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VI.3 ESTRUCTURA DEL GASTO EJERCIDO EN SEGURIDAD CUBIERTO CON EL FORTAMUN-DF.

Concepto Total

Recursos Ejercidos ($)

%

1.-

Nmina:

sueldos,

honorarios, etc.

prestaciones,

2.armamento, uniformes, antimotn, balas, etc.

Equipamiento: municiones, equipo chalecos anti

3.- Vehculos

4.-

Capacitacin

y

actualizacin profesional.

5.- Otros (indicar)

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VII.- CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS ORIENTACIN DE LOS RECURSOS:

VII.1 Nombre:

RECURSOS EJERCIDOS EN RUBROS QUE NO SE CORRESPONDEN CON LOS FINES DEL FONDO.

Frmula de clculo: Monto ejercido en renglones que no se corresponden con los fines del Fondo / Monto total ejercido en el Fondo X 100.

Interpretacin:

Porcentaje ejercido en renglones que no se corresponden con los fines del Fondo.

Fuente de informacin: Cierre del ejercicio.

Ejemplo:

Se estn revisando los recursos del ejercicio 2007: la Fiscalizacin se realiza en julio de 2008. Los recursos asignados al Fondo en 2007 no se ejercieron totalmente al 31 de diciembre de 2007 y se continan aplicando en 2008. El reporte de Avance Fsico Financiero del FORTAMUN-DF que se considera, es a junio de 2008.

Numerador:

El monto ejercido en renglones que no se corresponden con los fines del Fondo fue de $ 21,456,789.00.

Denominador:

El monto total ejercido en el Fondo, fue de $ 45,325,580.00

Indicador:

21,456,789.00 / 45,325,580.00 X 100 = 47.3%

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VII.2 Nombre:

OBRAS DE LA MUESTRA DE AUDITORA, QUE NO ESTN TERMINADAS.

Frmula de clculo: Nmero de obras de la muestra de auditora que no estn terminadas / Nmero total de obras de la muestra de auditora reportadas como terminadas por el municipio X 100. Interpretacin: Proporcin de obras de la muestra de auditora sin terminar.

Fuente de informacin: Resultados de la revisin de la muestra de auditora. Informe de avance fsico financiero a la fecha de revisin. Ejemplo:

Numerador:

Los Resultados de la revisin de la muestra de auditora, derivados de la inspeccin fsica a las mismas, manifiestan que 10 obras reportadas por el municipio como terminadas, estaban sin concluir.

Denominador:

El nmero de obras y acciones de la muestra de auditora reportadas como terminadas por el municipio, fue de 30 obras.

Indicador:

10 / 30 X 100 = 33.3%

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VII.3 Nombre:

OBRAS DE LA MUESTRA DE AUDITORA, QUE NO OPERAN.

Frmula de clculo: Nmero de obras de la muestra de auditora que no operan / Nmero total de obras de la muestra de auditora reportadas como terminadas por el municipio X 100.

Interpretacin:

Proporcin de obras de la muestra de auditora que no operan.


Numerador:

Los Resultados de la revisin de la muestra de auditora, derivados de la inspeccin fsica a las mismas, manifiestan que 8 obras no operaban.

Denominador:

El nmero de obras y acciones de la muestra de auditora reportadas como terminadas por el municipio, fue de 30 obras.

Indicador:

8 / 30 X 100 = 26.7%

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VII.4 Nombre:

OBRAS DE LA MUESTRA DE AUDITORA, QUE NO OPERAN ADECUADAMENTE.

Frmula de clculo: Nmero de obras de la muestra de auditora que no operan adecuadamente / Nmero total de obras de la muestra de auditora reportadas como terminadas por el municipio X 100.

Interpretacin:

Proporcin de obras de la muestra de auditora que operan con deficiencias.


Numerador:

Los Resultados de la revisin de la muestra de auditora, derivados de la inspeccin fsica a las mismas, manifiestan que 5 obras operaban con deficiencias.

Denominador:

El nmero de obras y acciones de la muestra de auditora, reportadas como terminadas por el municipio, fue de 30 obras.

Indicador:

5 / 30 X 100 = 16.7%

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VII. 5 Nombre:

CONTRATOS QUE NO CUMPLIERON CON SU PLAZO DE EJECUCIN E INDEBIDAMENTE NO FUERON SANCIONADOS CON PENAS CONVENCIONALES6.

Frmula de clculo: Nmero de contratos que no cumplieron con su plazo de ejecucin e indebidamente no fueron sancionados con penas convencionales / Total de contratos que no cumplieron con su plazo de ejecucin X 100.

Interpretacin:

Proporcin de contratos que no cumplieron con su plazo de ejecucin e indebidamente no fueron sancionados con penas convencionales.

Fuente de Informacin: Expedientes Unitarios de las obras y especficamente los contratos de obra. Ejemplo: Numerador: El nmero de contratos que no cumplieron con su plazo de ejecucin e indebidamente no fueron sancionados con penas convencionales fue de 5.

Denominador:

El total de contratos que no cumplieron con su plazo de ejecucin fue de 20.

Indicador:

5 / 20 = 25.0%

6

Este indicador se determinar para las obras de la muestra de auditora.

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VII. 6 Nombre: CONTRATOS QUE NO CUMPLIERON LA NORMATIVA EN SU MODALIDAD DE ADJUDICACIN, DE ACUERDO CON EL MONTO DE CADA CONTRATO 7.

Frmula de clculo: Nmero de contratos que no cumplieron la normativa en su modalidad de adjudicacin, de acuerdo con el monto de cada contrato / Total de contratos X 100.

Interpretacin: Proporcin de contratos que no cumplieron la normativa en su modalidad de adjudicacin, de acuerdo con el monto de cada contrato. Fuente de Informacin: Ejemplo: Numerador: El nmero de contratos que no cumplieron la normativa en su modalidad de adjudicacin, de acuerdo con el monto de cada contrato, fue de 15. Expedientes Unitarios de las obras.

Denominador: El total de contratos fue de 60.

Indicador:

16 / 60 = 25.0%

7

Este indicador se determinar para las obras de la muestra de auditora

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VII. 7 Nombre: MONTO DE LOS CONTRATOS QUE NO CUMPLIERON LA NORMATIVA EN SU MODALIDAD DE ADJUDICACIN, DE ACUERDO CON EL MONTO DE CADA CONTRATO8

Frmula de clculo: Monto de los contratos que no cumplieron la normativa en su modalidad de adjudicacin, de acuerdo con el monto de cada contrato / Monto total de los contratos X 100.

Interpretacin: Proporcin del monto de los contratos que no cumplieron la normativa en su modalidad de adjudicacin, de acuerdo con el monto de cada contrato, respecto al importe del total de los contratos. Fuente de Informacin: Ejemplo: Numerador: El monto de los contratos que no cumplieron la normativa en su modalidad de adjudicacin, de acuerdo con el monto de cada contrato, fue de $ 10,275,120.00. Expedientes Unitarios de las obras.

Denominador: El monto total de los contratos fue de $85,327,620.00.

Indicador:

10,275,120.00 / 85,327,620.00 = 12.0%

8

Este indicador se determinar para las obras de la muestra de auditora

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VIII. DIFUSIN

VIII.1 Nombre: DIFUSIN AL INICIO DEL EJERCICIO DE LAS OBRAS Y ACCIONES A REALIZAR.

Frmula de clculo: Monto financiero de las obras y acciones a realizar en el FORTAMUN-DF, que se difundieron al inicio del ejercicio / Monto total asignado X100.

Interpretacin: Porcentaje del monto asignado correspondiente a las obras y acciones que, se difundi entre la poblacin al inici del ejercicio, se realizaran y se inform su costo, ubicacin, metas y beneficiarios. Fuente de informacin: Publicaciones en que se difunde e informa a la poblacin al inicio del ejercicio, la relacin de obras y acciones a realizar con el FORTAMUN-DF, su costo, ubicacin, metas y beneficiarios (especificar medio y fecha de publicacin) y publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios. Ejemplo:

Numerador:

La inversin asignada a obras y acciones a cargo del FORTAMUN-DF, incorporadas en las publicaciones utilizadas para informar y difundir entre la poblacin al inicio del ejercicio, las obras y acciones a realizar, su costo, ubicacin, metas y beneficiarios (especificar medio y fecha de publicacin), fue de: $36,813,152.00

Denominador: El monto asignado del FORTAMUN-DF en el 2007, fue de $45,325,580.00 Indicador: 36,813,152.00 / 45,325,580.00 X 100 = 81.2%

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VIII.2 Nombre:

DIFUSIN DE LOS RESULTADOS ALCANZADOS.

Frmula de clculo: Monto de las obras y acciones cuyos resultados se difundieron al trmino del ejercicio / monto total ejercido X 100. Interpretacin: Porcentaje del monto ejercido correspondiente a las obras y acciones que, se difundi entre la poblacin al trmino del ejercicio, fueron realizadas y se inform sobre su costo, ubicacin, metas y beneficiarios.

Fuente de informacin: Publicaciones en que se difundieron entre la poblacin los resultados alcanzados al termino del ejercicio, respecto de las obras y acciones financiadas con el FORTAMUN-DF, su costo, ubicacin, metas y beneficiarios (especificar medio y fecha de publicacin) y publicacin oficial de la distribucin del

FORTAMUN-DF a los municipios.

Ejemplo:

Numerador:

La inversin ejercida correspondiente a las obras y acciones realizadas que se difundieron e informaron a la poblacin, junto con sus resultados alcanzados, fue de $34,581,000.00

Denominador: El monto ejercido en el FORTAMUN-DF en el 2007 fue de $45,325,580.00

Indicador:

34,581,000.00 / 45,325,580.00 X 100 = 76.3%

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VIII.3 Nombre:

ENTREGA DE INFORMES A LA SHCP.

Frmula de clculo: Nmero de informes trimestrales sobre el ejercicio y destino de los recursos de los fondos de aportaciones federales,

entregados a la SHCP / 4 X 100. Interpretacin: Nivel de cumplimiento del envo de informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de los recursos de los fondos, entregados a la SHCP, para dar cumplimiento al

artculo 48 de la Ley de Coordinacin Fiscal.

Fuente de informacin: Sistema electrnico en el que se reporta la informacin sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de los recursos de los fondos, en el portal aplicativo (PASH) con direccin electrnica http://www.sistemas.hacienda.gob.mx. electrnico. Acuses de recibo

Ejemplo:

Numerador:

El nmero de informes trimestrales enviados a la SHCP para su remisin al Congreso de la Unin fueron 3.

Denominador:

El nmero previsto de informes trimestrales a enviar es de 4 (en 2007 tres trimestres abril, julio y octubre y el cuarto trimestre de 2007, se reportar en enero de 2008).

Indicador:

3 / 4 X 100 = 75.0%

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VIII.4 Informacin Adicional.

Informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos de los recursos de los fondos entregados a la SHCP.

a) En su caso, fecha de entrega a la SHCP . Fecha del Se entreg? Acuse de Recibo Primer trimestre S ___, No___ __________ __________ __________ __________

Segundo trimestre S ___, No___ Tercer trimestre Cuarto S ___, No___

trimestre S ___, No___

b) Estn disponibles en la pgina de Internet del municipio como lo dispone el artculo 48 de la Ley de Coordinacin Fiscal? S ___, No___

c) Los informes trimestrales sobre el ejercicio y destino de los recursos del fondo, fueron puestos a disposicin del pblico en general en los rganos oficiales de difusin local? En otros medios locales de difusin? S ___ No___ S ___, No___

Lo anterior, para dar cumplimiento a lo dispuesto por el artculo 48 de la Ley de Coordinacin Fiscal.

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IX. IMPORTANCIA DEL FONDO EN LAS FINANZAS MUNICIPALES IX.1 Nombre: IMPORTANCIA DEL FONDO RESPECTO DE LOS

RECURSOS PROPIOS MUNICIPALES.

Frmula de clculo: Monto asignado al FORTAMUN-DF / Ingresos propios del municipio (impuestos, derechos, productos y

aprovechamientos) X 100.

Interpretacin:

Participacin del Fondo respecto de los recursos propios municipales.

Fuente de Informacin: Publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios, y Estado de Origen y Aplicacin de los Recursos. Ejemplo: Numerador: El monto asignado al FORTAMUN-DF en 2007 fue de $172,048,000.00

Denominador:

Los recursos propios municipales (sumatoria de: impuestos, derechos, productos y aprovechamientos) fueron en 2007 $190,000,000.00

Indicador:

172,048,000.00 / 190,000,000.00 X 100 = 90.6%

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IX.2 Nombre:

IMPORTANCIA

DEL

FONDO

RESPECTO

DE

LAS


Frmula de clculo: Monto asignado al FORTAMUN-DF / Participaciones Fiscales X 100.

Interpretacin:

Participacin del Fondo respecto de las Participaciones Fiscales.

Fuente de Informacin: Publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios, y Estado de Origen y Aplicacin de los Recursos.

Ejemplo:

Numerador:

El monto asignado al FORTAMUN-DF en el 2007 fue de $172,048,000.00

Denominador:

Las

participaciones

fiscales

municipales

fueron

$195,248,000.00

Indicador:

172,048,000.00 / 195,248,000.00 X 100 = 88.1%

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IX.3 Nombre:

IMPORTANCIA RECURSOS

DEL

FONDO

RESPECTO

DE Y

LOS LAS

PROPIOS

MUNICIPALES


Frmula de clculo: Monto asignado al FORTAMUN-DF / ingresos del municipio derivados de ingresos propios (impuestos, derechos, productos y aprovechamientos) ms las Participaciones Fiscales X 100.

Interpretacin:

Participacin del Fondo respecto de los recursos propios municipales ms las Participaciones Fiscales.

Fuente de Informacin: Publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios, y Estado de Origen y Aplicacin de los Recursos. Ejemplo:

Numerador:

El monto asignado al FORTAMUN-DF en el 2007 fue de $172,048,000.00

Denominador.

Los recursos propios municipales (sumatoria de: impuestos, derechos, productos y aprovechamientos = $190,000,000.00), ms las Participaciones Fiscales $195,248,000.00, suman $385,248,000.00

Indicador:

172,048,000.00 / 385,248,000.00 X 100 = 44.7%

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IX.4 Nombre:

IMPORTANCIA DEL FONDO RESPECTO DEL MONTO TOTAL DEL PRESUPUESTO MUNICIPIO. DE EGRESOS 2007, DEL

Frmula de clculo: Monto asignado al FORTAMUN-DF / Monto total del

presupuesto de egresos del municipio X 100. Interpretacin: Participacin del Fondo respecto del presupuesto de egresos municipal.

Fuente de Informacin: Publicacin oficial de la distribucin del FORTAMUN-DF a los municipios y Presupuesto de Egresos del Municipio.

Ejemplo:

Numerador:


Denominador:

El presupuesto de egresos municipales importa un monto de: $571,248,000.00

Indicador:

172,048,000.00 / 571,248,000.00 X 100 = 30.1%

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IX.5 Nombre:

GASTO DEL MUNICIPIO EN SERVICIOS PERSONALES EN 2007.9

Frmula de clculo: Gasto del municipio en servicios personales en 2007 / Gasto total del municipio en 200710 X 100. Interpretacin: Porcentaje de recursos erogados por el municipio en servicios personales en 2007. Fuente de informacin: Ejemplo: Numerador: El gasto del municipio en servicios personales en 2007, fue de $375,420,157.00 Denominador: El gasto total del municipio ejercido en 2007, fue de $855,689,770.00 Indicador: 375,420,157.00 / 855,689,770.00 X 100 = 43.9% Registros del Municipio.

Se considera el gasto total en servicios personales independientemente de su fuente de financiamiento (Ingresos propios, participaciones fiscales, FORTAMUN-DF, etc.). 10 Se considera el gasto total del municipio independientemente de su fuente de financiamiento (Ingresos propios, Participaciones Fiscales, FORTAMUN-DF, etc.)9

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IX.6 Nombre:

GASTO DEL MUNICIPIO EN SERVICIOS PERSONALES EN 2007 RESPECTO DEL EJERCIDO EN ESE RUBRO EN 200611

.

Frmula de clculo: Gasto del municipio en servicios personales en 2007 / Gasto del municipio en servicios personales, en 2006 X 100. Interpretacin: Porcentaje de recursos erogados por el municipio en servicios personales en 2007 respecto de los de 2006. Fuente de informacin: Ejemplo: Numerador: El gasto del municipio en servicios personales en 2007, fue de $375,420,157.00 Denominador: El gasto del municipio ejercido en servicios personales en 2006, fue de $308,115,200.00 Indicador: 375,420,157.00 / 308,115,200.00 X 100 = 121.8% Registros del municipio.

Se considera el gasto total en servicios personales independientemente de su fuente de financiamiento (Ingresos propios, participaciones fiscales, FORTAMUN-DF, etc.).11

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IX.7 Nombre:

GASTO DEL MUNICIPIO EN SERVICIOS PERSONALES EN 2007 RESPECTO DEL EJERCIDO EN SERVICIOS PERSONALES EN EL AO 200012.

Frmula de clculo: Gasto del municipio en servicios personales en 2007 / Gasto del municipio en servicios personales en el ao 2000 X 100. Interpretacin: Porcentaje de recursos erogados por el municipio en servicios personales en 2007 respecto de los erogados en ese concepto en 2000. Fuente de informacin: Ejemplo: Numerador: El gasto del municipio en servicios personales en 2007, fue de $208,145,360.00 Denominador: El gasto total del municipio ejercido en 2000 en ese rubro, fue de $105,328,111.00 Indicador: 208,145,360.00 / 105,328,111.00 X 100 = 197.6% Registros del municipio.

Se considera el gasto total en servicios personales independientemente de su fuente de financiamiento (Ingresos propios, participaciones fiscales, FORTAMUN-DF, etc.).12

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