Índice - Acorde · Índice ORGANIZACIÓN 30 Asociados 31 Junta Directiva 31 Personal Ejecutivo...

Índice

ORGANIZACIÓN

30 Asociados

31 Junta Directiva

31 Personal Ejecutivo

INFORMES FINANCIEROS

Informe de la Auditoría Externa 18

Informe de la Fiscalía 24

Informe de la Tesorería 26

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

4 Historia

5 Propósito, Compromiso y Valores

6 Dimensión Social

9 Informe de la Presidencia

12 Informe de la Dirección Ejecutiva

Martín SalasPanadería El Maná

Ernesto Bustos MéndezZapatería Zafiro

Joaquín BadillaFADESI

Historia

La Asociación Costarricense para Organizaciones de Desarrollo, ACORDE, nace en el año 1987 como una iniciativa de CINDE y la AID orientada a apoyar el desarrollo de la pequeña empresa en Costa Rica.

Desde su fundación y hasta el año 1993, ACORDE actúa como un organismo de segundo piso, al canalizar fondos donados por entidades internacionales al sector de las Organizaciones No Gubernamentales, quienes a su vez colocaban estos recursos en el financiamiento de proyectos productivos y sociales dirigidos a la pequeña empresa.

En el año 1994, ACORDE renueva su campo de impacto al brindar en forma directa financiamiento a la pequeña empresa costarricense, área que hasta el presente ha mostrado un comportamiento muy dinámico y representa el foco principal de su gestión.

A partir del año 2001, introduce servicios especializados de financiamiento a la micro empresa, sector productivo de constante crecimiento que requiere de una atención ágil y personalizada para solventar sus requerimientos de financiamiento.

En el año 2003, ACORDE introduce el servicio de Desarrollo Empresarial, al brindar a sus clientes charlas, seminarios y talleres en temas de tecnología, economía, legalidad y finanzas; a la fecha más de 2.000 empresas y más de 7.500 personas se han beneficiado de estos servicios.

En 2010, se redefine el rumbo estratégico con la microempresa como mercado, se proyecta el crecimiento de la organización y en 2011 se inicia con el proceso de expansión geográfica. De igual forma se fortalece el modelo de pequeña empresa y ambos en conjunto con el programa de Desarrollo Empresarial, permiten brindar un servicio integral de calidad.

Gestión Administrativa Memoria 2013

Propiciar el desarrollo de las micro y pequeñas empresas de Costa Rica, a través de su inclusión financiera, mediante facilidades de crédito y capacitación de la mayor calidad.

Somos talento y pasión, y lo demostramos cada día...

Transparencia Responsabilidad Excelencia Servicio al cliente

Propósito

Compromiso

Valores

Clientes

Dimensión

Social ACORDE es una organización creada para brindar inclusión financiera, entendida como brindar acceso al crédito a sectores que no son atendidos por la banca tradicional.

Durante el año 2013, se sigue reflejando en los clientes, el rumbo estratégico que se definió en el año 2011, un involucramiento aún mayor en el sector de la microempresa y una atención de calidad a la pequeña empresa.

A continuación algunos indicadores importantes de nuestros clientes:

En el año 2013, se da apertura a otra de nuestras oficinas, esta vez en la zona del caribe del país, lo que permite potenciar el crecimiento económico de zonas como Guápiles, Guácimo, y Siquirres.

Parte del compromiso de desarrollo integral del sector de la micro y pequeña empresa es el aporte que ACORDE brinda a sus clientes a través del área de Desarrollo Empresarial:

En el 2011 nace EHVA, programa que se concentra en la atención integral de mujeres microempresarias, en el cual se brindan componentes de capacitación tradicional como mercadeo, finanzas, costos, etc; e incorpora los conceptos de autoestima y empoderamiento de las participantes, así como el acceso al crédito, que para estos grupos sigue siendo una limitante de crecimiento.

• El monto promedio del microcrédito fue de ¢1.9 millones. En el caso de pequeña empresa fue de ¢15 millones.• La cartera de clientes de microcrédito creció en 492 clientes.• El monto de cartera total se incrementó en ¢ 840 millones.

Programa de capacitación

Programa EHVA (Empresarialismo, Habilidad, Ventas y Autoestima)

En el 2013 se desarrollaron 37 actividades equivalentes a 170,5 horas de capacitación.

Asistieron 1.244 micro y pequeños empresarios.

La inversión en los programas de capacitación para los clientes fue de ¢17 millones aproximadamente, cubierto en su totalidad por los ingresos percibidos de las mismas actividades.

Del total de asistentes el 52% fueron mujeres empresarias.

Jeannette Cajares / Peluquería Canina JR


En octubre 2012, consultores especializados de Smart Campaing (programa respaldado por ACCIÓN Internacional que ha definido principios de protección al cliente), aplican un diagnóstico de los seis principios definidos como las mejores prácticas con resultados satisfactorios en todas sus áreas.

Además, el reporte recopiló oportunidades de mejora que, durante el año 2013, se implementaron en beneficio de la información de nuestros clientes.

Las participantes son mujeres en su mayoría con educación secundaria, que realizan su actividad productiva por necesidad, es decir, iniciaron su negocio por dificultades económicas ya sea por ser jefas de hogar o para colaborar con su pareja. Al ser ésta una actividad “secundaria”, ellas desconocen su valía como empresarias y no logran visualizar su actividad como una empresa que aunque de tamaño pequeño, tiene potencial de crecer.

Este programa se desarrolla en alianza con los gobiernos locales y para el 2013 contó con el apoyo financiero de Sistema de Banca para Desarrollo.

Se incorpora en la formalización, información clara y sencilla sobre derechos y deberes de los clientes.

Se realizan mejoras en los canales de recepción de sugerencias, capacitación al personal sobre técnicas correctas de atención al cliente y cobro.

Se cuenta con los servicios de consultor externo en materia de Seguridad de la Información, lo que permite capacitar al 100% del personal sobre la importancia de salvaguardar la información de los clientes.

Se incorpora un protocolo de cobro y un anexo de ética en el cobro que protege la integridad de los clientes.

Al finalizar el 2013 y desde su inicio se han realizado 16 grupos en comunidades como: Coronado (2), Desamparados (2), Heredia, San Pedro, Paraíso de Cartago, Tibás, Moravia, Guadalupe, San José (4) y Cartago (2).

Desde su inicio el programa ha brindado 288 horas de capacitación durante 72 sesiones de trabajo.

La inversión promedio por mujer es de ¢148 mil aproximadamente.

Hasta el 2012 el 100% del costo fue cubierto por ACORDE, en el 2013 se cuenta con el apoyo de Sistema de Banca para el Desarrollo que cubre el 70% del costo del programa.

Principios de protección al cliente

En el 2009, ACORDE fue acreditada por Sistema de Banca para el Desarrollo como prestador de servicios no financieros, esto le permitió que en el 2012 el Consejo Rector de Sistema de Banca para el Desarrollo aprobara un proyecto de 18 grupos por medio del Programa EHVA de ACORDE, con recursos no reembolsables.

En el 2013, Sistema de Banca para Desarrollo acredita a ACORDE como prestador de servicios financieros, lo que permite canalizar directamente fondos a sus clientes.

En ACORDE el público interno es valorado como un recurso fundamental para el desarrollo de su objetivo, es por esto que superamos los beneficios que establece la ley:

Contrapartes

Público Interno

Se apoya y respeta la protección de los derechos humanos fundamentales, reconocidos universalmente dentro de su ámbito de influencia.

En el 2013 se brindaron 300 horas de capacitación, en total, para todos los colaboradores.

Se da preferencia al uso de mano de obra local de las comunidades en las que operamos.

Se brinda apoyo financiero destinado a mejorar el nivel de preparación académica y técnica del personal, aumentando así sus posibilidades profesionales. En el 2013 se invirtieron ¢8.2 millones en 20 colaboradores becados.

Se apoya la libertad de asociación, se cuenta con una Asociación Solidarista que reúne al 90% del personal.

Se realizan evaluaciones anuales sobre el clima organizacional con la finalidad de medir los niveles de satisfacción de los colaboradores e identificar las áreas que requieren atención.


Ernesto Bustos Méndez / Zapatería Zafiro

Estimados señores asociados

Vengo por tercer año a rendir el debido informe de las labores desarrolladas en ACORDE, durante 2013, con especial satisfacción de los avances logrados, aunque desde luego con el sentimiento de que siempre se puede hacer más.

Como dijimos en 2011, la transformación de ACORDE comportaba dos dimensiones, una conceptual y otra práctica. La primera nos dotó de la inspiración, de que el enfoque hacia los menos favorecidos con el crédito formal, ayuda a amplios sectores de la población a superar su relativa pobreza. Nos orientó además sobre las herramientas más pertinentes para alcanzar resultados en corto tiempo. La dimensión conceptual nos aportó también la seguridad de que ACORDE podía marcar diferencia en las expectativas de un mejor futuro, para tantos niños y jóvenes que han visto crecer el negocio de sus padres.

La dimensión práctica, por su lado, es la que le ha dado forma concreta a ese ideal, a esos fines que esta organización apostó para cumplir con una misión que le fue encomendada desde sus mismos orígenes. Es la dimensión que nos ha requerido tomar decisiones delicadas, analizar situaciones complejas, navegar en una economía convulsa.

Antes de resumir los resultados de la operación, es conveniente destacar el panorama económico en que transcurrió el año recién finalizado. La actividad económica, medida por el IMAE, había mostrado un profundo deterioro a lo largo de 2012, que se prolongó durante todo el I semestre de 2013. A ello se sumó la directriz de restricción del crédito del Banco Central de Costa Rica, que si bien no aplicaba para ACORDE, ciertamente introdujo un ingrediente de incertidumbre en el mercado, pues las empresas no podían tener certeza de concluir proyectos, en cuyo caso los pospusieron. La realidad es que nuestros clientes enfrentaron las consecuencias de este cálculo económico. No fue sino hasta el II semestre en que la actividad económica se animó, en parte por la típica dinámica del periodo como por el levantamiento de la restricción.

Al terminar el 2013, creo modestamente que hemos logrado el objetivo. La organización que vemos hoy atiende a casi tres mil empresarios, una tercera parte son mujeres, y cerca de 20% son migrantes, y la cartera de clientes micro y pequeños representa el 93% del total, con un tamaño medio de ¢5.500.000.

En el caso de los microempresarios, el crédito medio es de ¢1.900.000, con un promedio de 2 empleados, mientras que la clientela de pequeña empresa cuenta en promedio con 12 empleados. Muchos de ellos han sido rescatados de los prestamistas y de las tarjetas de crédito, y cerca de una cuarta parte de los clientes de micro ya están atendiendo su segundo o incluso tercer crédito en ACORDE.

Informe de laPresidencia

El proceso de transformación, como lo mencionamos en 2012, no ha estado exento de dificultades, lo que con frecuencia nos ha recordado por qué es tan importante la misión que asumimos de facilitar la inclusión y no ceder a la tentación del crédito grande. Las siguientes cifras permiten comprender las dimensiones del cambio. A mediados de junio de 2011, cuando iniciamos la transformación, la cartera de crédito sumaba ¢13.905 millones, mientras que al cierre de 2013 ha llegado a ¢14.876 millones, para un crecimiento de un poco menos de ¢1.000 millones. En ese mismo lapso, pasamos de 853 a 2.836 clientes activos.

Esas cifras, sin embargo, esconden el verdadero cambio que se ha gestado. Entre junio 2011 y diciembre 2013, la cartera de crédito de mediana empresa pasó de ¢5.200 millones a ¢1.000 millones, para una reducción de ¢4.200mm, o sea más de 30% de la cartera total de ese momento. La cartera de clientes de mediana, por su parte, se redujo de 47 a 19. La cartera de pequeña empresa, entre 2011 y 2013 pasó de ¢7.300 millones a ¢9.650 millones, para un aumento de ¢2.350, por encima de 32%. La cartera de clientes de pequeña empresa aumentó de 344 a 639, lo que implica un aumento de 86%. Y finalmente, entre 2011 y 2013, la cartera de microcrédito pasó de ¢1.350 millones a ¢4.200 millones, para un aumento de ¢2.860mm o cerca de 210%. El número de clientes aumentó de 462 a 2.178, o un aumento de 371%.

Como pueden concluir, en este lapso logramos sustituir a 28 clientes, de un tamaño medio de ¢111 millones cada uno, por una base actual de 1.700 clientes de ¢2 millones y otros 395 de ¢15millones.

Un dato que como Asociación debe llamar la atención en el proceso de cambio, es que a inicios de 2011, 38 clientes tenían créditos por más de ¢100 millones cada uno, mientras que a diciembre de 2013 solo nos quedan 4. De hecho, ese tamaño de clientes representaba 38% de la cartera en 2011, en tanto que en 2013 solo explican algo menos del 4%.

Sí. Los datos son favorables, desde el punto de vista del impacto que deseamos que tenga ACORDE en la sociedad costarricense, en respuesta a su misión constitutiva. Pero no es menos cierto que la junta debió adoptar decisiones difíciles, en particular respecto a créditos pasados que no pudieron ser recuperados, ya fuera porque no contaban

con garantías, a pesar de su tamaño, o bien porque los colaterales eran de muy limitada calidad.

De esta forma, en 2013 se debieron realizar estimaciones adicionales por ¢1.420 millones y se liquidaron contra esas estimaciones una suma similar de operaciones de crédito, 80% de las cuales fueron otorgadas antes de iniciar la transformación. Ese gasto en estimaciones es lo que explica un resultado final de excedentes negativos en el orden de ¢1.400 millones.

Un detalle a destacar es que la operación financiera ya fue positiva en 2013, lo que significa que el negocio principal logró pagar la estructura. Por un lado, se debe mencionar el aumento de 6% en la cartera entre 2012 y 2013, junto con una mejora del 11% en el margen financiero, lo cual a su vez se logró a partir de un uso intenso de las líneas de crédito de menor costo, como son las de Banco Nacional, BCIE y Sistema de Banca para el Desarrollo, recursos que fueron colocados en productos más rentables. El gasto en personal al mismo tiempo se mantuvo controlado, con un crecimiento de solo 4,3%, apenas por encima de la inflación. Se manifiesta de esa forma el esfuerzo sistemático por mejorar la productividad.

Una pregunta inminente es: ¿qué sigue? O puesto de una forma más imperiosa: ¿cómo luce el futuro de ACORDE? El tema, sinceramente, parece que apunta en tres sentidos:

Ya no hay duda sobre los sectores que atiende ACORDE. La tecnología crediticia y el modelo de negocio están definidos y afinados. La estructura se debe ahora encaminar a escenarios de máxima productividad y eficiencia operativa. La labor realizada entre 2011 y 2013 garantiza una construcción sólida y eficiente. Lo que viene ahora es hacer que esa construcción no solo atienda a los fines para la que fue creada, sino que lo haga de una forma que permita crear riqueza en la Asociación, que pueda ser destinada a la mejora del bienestar de sectores aún más amplios de la población.

• Lograr el mayor impacto en la población meta, y medirlo• Asegurar la sostenibilidad financiera de la Asociación • Extender su operación a nivel nacional


Al respecto, cabe destacar que por la experiencia de otras organizaciones en Latinoamérica, que se han propuesto transformaciones comparables, han requerido alrededor de cinco años para completar la tarea, por lo que no se pueden esperar milagros en el plazo inmediato.

Como complemento a lo antes indicado, ACORDE debe abocarse a crear un conjunto de indicadores que permita identificar con mayor precisión los sectores favorecidos con el crédito y la capacitación, las dimensiones de ese impacto y sobre todo cuantificar el impacto en la mejora en sus condiciones de vida a lo largo del tiempo. Esa será la prueba final de la efectividad de todo el esfuerzo que se viene haciendo.

En cuanto a sostenibilidad, la organización ya superó la cartera de créditos grandes con deterioro. Por lo tanto, a partir de 2014 la Administración debe concentrarse en el crecimiento ordenado y consistente de la cartera de crédito, lo que supone aumentar la cobertura geográfica junto con un portafolio más amplio de productos crediticios, que incluya por ejemplo emprendimientos, mejora de vivienda o para eficiencia operativa de nuestros clientes.

En ese sentido, la incursión en zonas fuera del Gran Área Metropolitana (GAM) es un reto y una oportunidad a explotar. Si bien las oficinas de Siquirres y San Ramón han permitido una presencia relevante, no son aún capaces de alcanzar regiones en las cuales se percibe una significativa debilidad en materia de inclusión financiera. Como parte de ese esfuerzo de alcance a sectores más amplios de población, ACORDE deberá también superar el reto de favorecer la adopción de mejoras tecnológicas que permitan a los clientes ir cerrando la brecha en la formalidad, respecto a los usuarios convencionales de un banco.

Me complace mencionar que el programa EHVA, dirigido a mujeres microempresarias, es un completo éxito, no solo por la demanda que tiene sino especialmente por el impacto que alcanza. Al cierre de 2013 se han graduado 415 mujeres, de las que conviene rescatar varios detalles: la edad promedio es de 45 años, alrededor de 36% solo han terminado la primaria, un poco más de la mitad es casada o en unión libre, cerca de 37% tienen ingresos mensuales menores a ¢200.000 y en promedio tienen 2,6 hijos.

De ellas, solo 23% tenía algún grado de formalidad al ingresar, como pago de cargas sociales, patente municipal o de impuestos. Asimismo, 46% llevaba algún tipo de registro contable, que podía ser una hoja de Excel o bien un cuaderno de apuntes, y solo 8% tenía asignado un salario. Interesa destacar que de una muestra a la que se ha dado seguimiento, al terminar el año, 95% ya estaban llevando un control de ingresos y gastos; 14% accedieron a un crédito de ACORDE y con base en sus afirmaciones, sus ingresos habían aumentado en promedio 15% después de aprobar el programa.

Estos logros no serían posibles sin el apoyo fundamental de las entidades proveedoras de fondos, en especial el Sistema de Banca para el Desarrollo, el Banco Centroamericano de Integración Económica y el Banco Nacional. Como en ocasiones anteriores, igualmente estamos muy agradecidos con OIKOCREDIT y LOCFUND, organizaciones internacionales que han creído en nuestra misión y nuestra acción.

Vemos al futuro con optimismo. Aunque se puede afirmar que superamos el desafío de transformar la organización, hasta convertirla en una verdadera microfinanciera, lo cierto es que hasta ahora comenzamos a ver el alcance del cambio. Y es precisamente ahora que podemos comprender la trascendencia y la responsabilidad de nuestra misión en la sociedad costarricense. Es en esa perspectiva que avizoramos el mayor potencial de ACORDE. La capacidad de cambiar el destino de muchas familias, mediante el poder del conocimiento y la maravilla del crédito bien utilizado, el seguimiento disciplinado de su evolución económica y el impulso de productos diseñados de forma adecuada.

No puedo terminar este mensaje sin manifestar mi sincera felicitación a los compañeros de la Junta Directiva. Su estudio sistemático, su entrega sin condiciones, además de aportar lo mejor de su sabiduría, y en especial su honestidad a toda prueba, han hecho de mi posición como Presidente de este órgano, un particular honor que siempre recordaré. Muchas gracias

Ronulfo Jiménez RodríguezPresidente


Con el cierre del año 2013, se puede afirmar que se completa una etapa crucial en el proceso de transformación estratégica de ACORDE para convertirla en una entidad especializada en crédito a la micro y a la pequeña empresa, esfuerzo que se inició a finales del primer semestre de 2011.

A partir de algunos estudios de opinión, podemos afirmar que ACORDE se logró posicionar como el referente de la industria, con una tecnología crediticia plenamente identificada, una población meta atendida con servicios diseñados al efecto, procesos productivos más eficientes y un equipo humano especializado. Los efectos sociales están aún por ser cuantificados en el mediano plazo, pero los números de cobertura y perfil de los clientes confirman que se avanza en el objetivo social de la Asociación.

El desempeño de ACORDE estuvo matizado por las especiales condiciones de la economía doméstica. El PIB real mostró un crecimiento de 2,5% en el primer semestre, prolongando un periodo de desaceleración que venía desde mediados de 2012. Fue en el segundo semestre que la economía se recuperó, para cerrar el año con un crecimiento de 3,8%.

A partir de este patrón es que se observa un comportamiento peculiar del crédito en el país. De hecho, el financiamiento privado en colones solo había crecido 5,8% hacia mediados del año, en parte también explicado por la restricción al crédito que impuso el Banco Central a los intermediarios regulados. Con la mejora en la actividad productiva en la segunda mitad del año, se animó el crédito, lo que se reflejó también en la dinámica de la colocación de ACORDE.

Informe de laDirección Ejecutiva

Crédito al sector privado

La estructura del balance refleja una importancia cada vez mayor de los activos productivos, que crecieron desde 84,8% en 2012 a 86,3% un año después, y en ese lapso la cartera de crédito vigente creció en un poco más de ¢1.000 millones. Los resultados financieros, por su parte, deben ser analizados no solo desde la perspectiva estructural de cualquier entidad, sino también con relación al especial contexto de transformación en que se encuentra la entidad. Conviene recordar los tres ámbitos esenciales que definen el resultado:

Respecto al primer ámbito, la cartera ha venido creciendo, conforme los clientes meta comprueban la efectividad de nuestra promesa de valor. No obstante, la cartera aún se está recuperando de los clientes de mediana empresa que han salido y los que han sido liquidados. Cabe recordar que dentro del proceso también se adoptaron decisiones en materia de mezcla de productos, saliendo de productos de perfil más bancario, como son contingencias o cartas de crédito.

Sobre el apalancamiento, la deuda se incrementó durante el año en cerca de 26% con costos muy favorables, lo que ayudó no solo al aumento de activos rentables sino a que el margen financiero creciera más de 10% en el año. Ello explica que los excedentes operativos crecieron en alrededor de ¢50 millones entre 2012 y 2013. Al respecto, las líneas del Sistema de Banca para el Desarrollo, Banco Nacional y BCIE siguen siendo esenciales para transmitir los beneficios del crédito a los sectores meta de ACORDE.

En cuanto a las tasas, aunque ACORDE atiende a un sector excluido del crédito, tiene limitaciones para ajustar libremente el nivel de las tasas de interés que puede cobrar, y con ello incrementar sus ingresos. Ello en parte porque la clientela está “saturada” de ofertas de financiamiento de los bancos, los que si bien no están atendiendo a dichos sectores, les genera expectativas. Además, por su naturaleza, las tasas de ACORDE por lo general se encuentran por encima del promedio del sector financiero, por lo que el margen de ajuste es limitado.

En primer lugar está la operación financiera, que se compone de los ingresos y los gastos financieros. Este ámbito depende, en lo fundamental, de cuatro variables: tamaño de la cartera, tasas activas, costo de fondos y nivel de apalancamiento.

En segundo lugar está el costo operativo en que se incurre para generar la operación financiera. En ese caso, pesa especialmente el tamaño de la estructura organizacional, la infraestructura (que incluye edificios, equipos y tecnología) y la productividad misma de esos recursos.

Y en tercer lugar se encuentra el capítulo de las estimaciones que la cartera de crédito requiere, lo que a su vez se explica por la calidad de la cartera, la efectividad de los esquemas de cobro y la política de estimaciones en sí.

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En este segundo ámbito, por lo tanto, la productividad fue el foco de atención, énfasis que se extenderá en el futuro. En efecto, con la misma cantidad de colaboradores que en 2012, durante 2013 se desembolsaron ¢24.364 millones, una suma 29% mayor, se incrementó la base de clientes en casi 500 y, en términos de operaciones, se pasó de 4.800 a casi 6.000 de un año al otro. Durante el año se trabajó en un rediseño de prácticamente todos los procesos, para generar holguras y mejorar la integración de funciones, simplificación de trámites y un mayor acercamiento a las PDA.

Por el lado de los costos operativos, ACORDE aun debió atender durante 2013 una cartera de clientes con problemas, distrayendo a la organización de su enfoque de negocios. Asimismo, en tanto la organización se hizo más liviana en 2012 en términos de colaboradores, y se avanzó en 2013 hacia una mayor descentralización de las operaciones hacia los Puntos de Apoyo, las instalaciones actuales más bien suponen una estructura en exceso, que no es factible de revertir en el corto plazo, en especial por la coyuntura que enfrenta el sector inmobiliario.

Es así como la calidad relativa de la cartera fue la que incidió en los resultados finales del año. De acuerdo con la política, durante 2013 se debieron hacer estimaciones adicionales para soportar la liquidación de 133 casos, de los cuales 18 representaron el 78% del total de estimación utilizada, algunos de los cuales tienen garantías que en un futuro podrían generar ingresos que restituyan el patrimonio. Estas estimaciones han permitido una cobertura adecuada de los casos en riesgo, elemento que ha sido de principal importancia para que las instituciones proveedoras de fondos mantengan su confianza en la viabilidad de la transformación de ACORDE.

De igual forma, conviene destacar que si bien ya no era posible evitar los riesgos asumidos en el pasado, la organización sí hizo un importante esfuerzo de adaptación del protocolo de cobro, ajustándolo a la naturaleza especial y vulnerable de los nuevos sectores meta de ACORDE. Al cierre del año, los indicadores de mora están bajo control, y el desafío más importante es lograr una reducción muy sustancial en 2014.


Comportamiento de la mora mayor a 1 día.

El proceso de transformación ha tenido una contrapartida directa sobre los resultados operativos de ACORDE. En el segundo semestre de 2011 se manifiesta de pleno la reducción de la cartera, mientras la cantidad de clientes se acelera desde inicios de 2012. Sin embargo, las salidas fueron de pocos clientes grandes, mientras que el ingreso es de muchos muy pequeños, de forma que el crédito medio se acerca cada vez más a lo previsto. El efecto, aunque temporal, es intenso sobre el tamaño total de la cartera, lo que se podría prolongar al menos por un año más.

Durante el año se hicieron importantes esfuerzos comerciales, que incluyeron un aprovechamiento máximo de las mareas amarillas, presencia en emisoras de radio de las localidades en que están ubicadas las PDA, y “activaciones” en eventos populares, como las ferias del agricultor o locales comerciales, que consisten en la promoción de los servicios por parte de oficiales de crédito, junto con la entrega de material informativo.

Interesa mencionar que, al cierre de 2013, casi ¢110 millones han sido colocados a clientes en zonas urbano-marginales, como parte de la profundización de los objetivos adoptados por ACORDE en 2011. Zonas como Los Guido en Desamparados, Guararí en Heredia, la Carpio en Pavas o Los Cuadros en Goicoechea, han permitido identificar las estrategias que se deben afinar en el futuro para llevar facilidades crediticias y conocimiento, a una población que requiere productos y procesos diferenciados, esfuerzos que se complementan con el Programa EHVA para mujeres microempresarias.

Los dos Foros Económicos que celebra ACORDE en el año, junto con el Congreso de Microcrédito, tuvieron una asistencia superior a 500 participantes, a los que se suman 10 ferias comerciales en el año, y en especial la de diciembre, en la que nuestros clientes micro lograron una presencia muy notoria, en el Parque Juan Rafael Mora Porras, frente al Edificio de Correos. Al respecto, se ha logrado mejorar la convocatoria, junto con técnicas más efectivas para acercar compradores de los productos y servicios que ofrecen nuestros clientes.


Keyna Porras / Nopa Internacional

Al mismo tiempo, en mayo se abrió oficialmente la PDA de Siquirres, con la que estamos atendiendo a un amplio sector de empresarios de micro y pequeña empresa, muchos de ellos vinculados al proyecto Reventazón que el ICE construye en la zona. Con esa misma oficina se está llegando a clientes desde el puerto de Limón hasta la zona de Guápiles. Para 2014 queda la tarea de seguir abriendo espacio en las áreas rurales y semiurbanas, tanto hacia el norte como el sur de la República.

Una de las experiencias más significativas del proceso sigue siendo la contratación de nuevos oficiales de microcrédito. En la medida que esa industria no está desarrollada en el país, ACORDE ha tenido que asumir la tarea de formarlos. Tras un poco menos de tres años de avance, se ha logrado identificar perfiles personales y profesionales, a la vez que las evaluaciones son más sofisticadas, incluyendo dinámicas que ponen a prueba la reacción de los aspirantes ante situaciones comparables a las que verán si llegan a ser contratados. Ello debiera conducir no solo a ahorros en la inducción sino a que se acorte el plazo en que están en capacidad de producción plena, así como a disminuir las potenciales deserciones, una vez que se ha hecho gran parte de la inversión en formación.

En ese mismo sentido se debe señalar la continua mejora en la productividad de los oficiales actuales, que pasaron de atender un promedio de 60 clientes a casi 100 entre 2012 y 2013, con oficiales que ya superaron la barrera de los 200 clientes. Para estos resultados se ha mantenido una estrategia de entrenamiento permanente, que incluyó una pasantía a Ecuador por varias entidades especializadas en la industria.

Al mismo tiempo, se ha mantenido el apoyo de consultores expertos en ciertos temas. Se contó de esta manera con un experto en cobro, y el de un consultor en materia de ventas. De igual forma se integró un experto en seguridad de la información, lo que permitió crear las bases de una cultura que cultiva el manejo seguro de los datos de los clientes y asegura mantener bajo resguardo todo el aprendizaje que se está acumulando en materia de microcrédito.

La Dirección Ejecutiva desea agradecer la confianza de la Junta Directiva. Su apoyo sincero y experimentado ha sido en todo momento la clave para alcanzar el nivel de avance en este proceso. Al equipo humano de la organización, el reconocimiento por la entrega sin condiciones, inteligente y oportuno.

Danilo Montero RodríguezDirector Ejecutivo


Juan Carlos Chacón / Camisetas JC

Seidy Ramírez Rojas / Martín SalasPanadería El Maná

Informe de laAuditoríaExterna

Informes Financieros Memoria 2013

Conforme a las disposiciones legales y estatutarias que rigen a ACORDE, procedo a informar a esta Asamblea sobre las labores llevadas a cabo por la Fiscalía durante el año concluido al 31 de diciembre de 2013.

En ese lapso, la Junta Directiva sesionó en trece ocasiones, de las cuales doce fueron de carácter ordinario y una de carácter extraordinario, habiendo participado la Fiscalía en todas ellas.

Hago constar que las reuniones de Junta Directiva han sido debidamente convocadas por la Secretaría a cargo de la señora Marjorie Quesada, bajo la supervisión del Director Ejecutivo. En dichas sesiones la Administración presentó mensualmente el Informe Ejecutivo, en el cual se dieron a conocer los resultados de la Asociación a través de los Estados Financieros y de los distintos índices financieros, el manejo del Presupuesto, informes de las principales carteras y el cumplimiento de los objetivos al mes correspondiente. La información fue analizada y discutida por los señores directores, quienes propusieron recomendaciones y sugerencias, de las cuales esta Fiscalía -con el apoyo de la Auditoría Interna en el seguimiento de los acuerdos- da fe de que son consideradas y puestas en práctica por la Administración.

Considero que el actuar del Presidente así como de los demás integrantes de la Junta Directiva se ha apegado a las sanas prácticas y a los requerimientos legales, estatutos, políticas y reglamentos que rigen la actividad de la Asociación. La Junta Directiva ha sido muy cuidadosa en la toma de los acuerdos y demás gestiones realizadas, levantándose las actas respectivas de forma precisa y oportuna.

En el Comité de Auditoría, en forma trimestral, di seguimiento al plan de trabajo anual de la Auditoría Interna, aprobado por la Junta Directiva, previo análisis y recomendación del Comité, así como también, de otros trabajos específicos de auditoría que se llevaron a cabo durante el año pasado. Trimestralmente se presentaron a la Junta Directiva informes de avance y cumplimiento del Plan Anual de Auditoría, los cuales sirven de apoyo a la labor de dicho órgano. Los asuntos tratados en dicho Comité fueron hechos del conocimiento de la Junta Directiva y sometidos a su discusión a través de las actas que se levantaron y aprobaron en cada sesión.

Los estados financieros de ACORDE, en donde se muestran un detalle del balance así como cifras de los resultados de cada mes y acumulados a la fecha, se preparan mensualmente conforme a las normas contables vigentes. También, se lleva a cabo la actualización de asientos en los respectivos libros legales de la contabilidad de la Asociación y se registra en ellos su resumen anual. En ellos queda evidencia que el total de ingresos se reinvierten en la labor operativa-administrativa y en el apoyo a la labor social que desempeña la Asociación, la cual consiste en facilitar el acceso al crédito y mejorar el conocimiento de los clientes de la pequeña y micro empresa.

El informe de los auditores independientes, emitido por la firma Deloitte & Touche, S.A., con fecha 19 de febrero de 2014 expresa una opinión limpia sobre los estados financieros de la Asociación. La opinión textualmente expresa:

Informe de la

Fiscalía

Con base en la opinión que emiten los Auditores Externos sobre el ejercicio del año 2013, el resultado de los informes de la Auditoría Interna, así como también con mi participación en las sesiones del Comité de Auditoría y de la Junta Directiva, tengo suficientes elementos para manifestar mi conformidad sobre la razonabilidad de los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera,

Agradezco a la Junta Directiva, a la Administración y a la Auditoría Interna por el apoyo recibido para poder llevar a cabo mis funciones como Fiscal. También quiero hacer un reconocimiento al esfuerzo de todas las personas que son parte de esta Asociación, por aportar su grano de arena en pos de alcanzar la inclusión financiera y social de los micro y pequeños empresarios de Costa Rica.

“En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de Asociación Costarricense para Organizaciones de Desarrollo (ACORDE) al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.”

Maritza Silva GamboaFiscal


Martín Salas / Panadería El Maná

Millones de colones

Conforme lo establecen los Estatutos, se presenta a consideración de esta Asamblea General de Asociados el Informe de Tesorería correspondiente al período 2013, así como los Estados Financieros Auditados (Estado de Situación Financiera, Estado de Pérdidas y ganancias y otros Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo) del año 2013, auditados por la firma Deloitte & Touche S.A.

A. FONDOS PROVISTOS Y UTILIZADOS

A.1. Los fondos fueron provistos de las siguientes fuentes:

Informe de la

Tesorería

Millones de colones


B.1. Estado de Situación Financiera

A.2. Los fondos fueron utilizados en la siguiente forma:

B. ESTADOS FINANCIEROS

El activo total al 31 de diciembre de 2013 aumentó en 3,73% (¢683mm con respecto al período anterior), alcanzando la cifra de ¢19.025mm. Las principales partidas que generaron la variación son:

La cartera de crédito neta aumentó en ¢1.108mm (6%), producto de nuevas colocaciones de crédito por ¢24.365mm, recuperaciones por ¢22.102mm y por un aumento en las estimaciones por ¢1.155mm, rubro necesario para liquidación de cartera en problemas.

Los otros rubros que forman parte de la variación del Activo son: Activos disponibles para la venta, que disminuyeron la suma neta de ¢228mm; Activos Intangibles, que disminuyó ¢14mm; y un aumento en Activos Fijos por ¢18mm y Propiedades de Inversión, que aumentó ¢23mm producto de la valoración realizada por un perito independiente y mejoras ejecutadas.

El total de activos de ACORDE está cubierto en un 44% por el patrimonio y el resto de fondeo proviene de las líneas de crédito y préstamos directos que la institución mantiene con los siguientes proveedores de fondos: Banco Centroamericano de Integración Económica, Locfund Limited Partnership, Banco Crédito Agrícola de Cartago y Banco de Costa Rica bajo fondos del Sistema de Banca para el Desarrollo, Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society U.A., Banco Interamericano de Desarrollo, Banco Nacional de Costa Rica, SNS Institutional Microfinance Fund I y II, Banco Improsa S.A., Banco Cathay de Costa Rica, para un total neto de ¢10.090mm.

El patrimonio total al cierre del período 2013 fue de ¢8.415mm, con una disminución de (¢1.402mm) con relación al año anterior y una ganancia no realizada sobre inversiones en valores por ¢19mm.

B.2. Estado de Resultados Integrales

INGRESOSACORDE generó para el período 2013 un total de ingresos de ¢3.981mm, de los cuales un 98% corresponde a la línea de Ingresos Financieros, congruente con su actividad principal. En comparación con el año anterior, los ingresos financieros aumentaron en un 11%.

El 2% de los ingresos totales corresponden a la recuperación de créditos que en periodos anteriores habían sido liquidados como incobrables y el restante a otros ingresos menores.

GASTOSLa principal línea de gasto de ACORDE al cierre de diciembre del 2013 corresponde a los gastos administrativos y generales, que ascendieron a ¢2.972mm, y representan un 55% del total de gastos. La variación con respecto al 2013 es de un 6%, incremento que corresponde a los gastos de personal, donde el principal incremento fueron los ajustes salariales aprobados durante el año en el orden del 5.95%.

En segundo lugar de importancia están los gastos financieros, que representan un 18% del total y reportan la suma de ¢951mm, aumentando en un 8% con respecto al año 2012.

Por último, el gasto de estimación para incobrables es de ¢1.378mm, lo que generó que la estimación cubra cerca del 131% de los préstamos con morosidad mayor a 90 días o en cobro judicial.

RESULTADO DEL PERIODO

En el año 2013 el Estado de Resultados Integrales refleja una pérdida de ¢1.402mm; esto es explicado principalmente por liquidación de cartera deteriorada, contra la estimación de crédito, dejando como resultado una base de cartera más sana y acorde a los sectores que la organización atiende. Excluyendo el efecto de estimaciones y bienes para la venta la utilidad operativa es positiva, debido a un incremento del activo productivo, compuesto principalmente por la cartera de crédito en el segundo semestre del año 2013.

Durante el 2013 ACORDE continuó su proceso de enfoque estratégico en los nichos de micro y pequeña empresa; dicho proceso ha conllevado una serie de esfuerzos en varios flancos, donde la gestión de la Tesorería ha sido esencial ante nuestros aliados financieros, con quienes se mantiene una comunicación constante y transparente sobre las decisiones, así como de los movimientos financieros de la organización.

Este acercamiento permitió fortalecer aún más las alianzas con distintas entidades financieras, en donde destacan la suscripción de importantes convenios y accesos a mayores recursos, tanto locales como internacionales. Dentro de los principales convenios se encuentra el que ACORDE fuese nombrado como operador financiero autorizado ante el Consejo Rector del Sistema de Banca para el Desarrollo, lo cual nos permitió fortalecer y brindar más apoyo a nuestros clientes. Cabe mencionar que el programa EHVA, desarrollado por ACORDE para el fortalecimiento del sector de mujeres microempresarias, fue patrocinado durante 2013 en alrededor de 70% por el Sistema de Banca para el Desarrollo, apoyo que está previsto continúe en los años venideros.

El informe de los Auditores Independientes, Deloitte & Touche, S. A., emitido con fecha 19 de febrero del 2014, expresa una opinión limpia sobre los estados financieros de la Organización. Estos y los libros contables en general de la Asociación están a la disposición de los señores Asociados a su conveniencia.

Se renovaron nuevos financiamientos por alrededor de ¢2.000mm, donde los principales proveedores de recursos son el Banco Nacional de Costa Rica, Oikocredit y Locfund, recursos vitales para seguir impulsando el crecimiento.

Por otro lado, a nivel macroeconómico el primer trimestre estuvo marcado por una tendencia bajista en las tasas de interés domésticas, para estabilizarse a partir del segundo trimestre del año. Este comportamiento generó ajustes en la cartera de inversiones, que se contrarrestó con la posibilidad de apalancar hasta un 80% del portafolio de inversiones, para financiamientos con garantía de bonos del Estado con Banco Cathay, convirtiéndose en una herramienta adicional para la gestión de las obligaciones de la organización, mejorando la estructura de costos y plazos del flujo de caja. Adicionalmente, se continuó con el mandato de contar con una posición cambiaria neutra, lo que permitió a la organización minimizar cualquier efecto ante movimientos cambiarios en los resultados.

Por último, la Tesorería continuará con la tarea de diversificar sus fuentes de fondeo para el año venidero, donde se enfocará en estimular las facilidades actuales, así como concretar nuevas fuentes de financiamiento, tanto a nivel local como internacional.


C. GESTIÓN

D. INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES

Carlos Mora de la OrdenTesorero

Jeannette Cajares / Peluquería Canina JR

Asociados

Eugenia María Castañeda Gallegos

Federación de Org. Voluntarias

Federico Herrero Serrano

Flora Ruiz Solórzano

Flora María Jiménez Borbón

Francisco Carrillo Castro

Francisco de Paula Gutiérrez Gutiérrez

Gonzalo Madrigal Rojas

Gonzalo Vega Morera

Guido Alberto Monge Fernández

Guillermo Alonzo Guzmán

Harry Odio Jiménez

Helio Fallas Venegas

Jaime Ordoñez Chacón

Javier Chaves Bolaños

Jorge Céspedes Gutiérrez

Jorge López Molina

Jorge Eduardo Monge Agüero

José Rossi Umaña

José Francisco Cruz Salas

José Joaquín Chaverri Sievert

José María Crespo Perera

Joyce Zurcher Blen

Juan José Castro Monge

Juan José Flores Sittenfeld

Juan José Llobet Sáenz

Julio Herrera Peña

Llliana Nowalski de Berliavski

Lorena San Román Johanning

Lourdes Peralta Pacheco

Luis Liberman Ginsburg

Alan Thompson Chacón

Alejandro De Sárraga Berrocal

Alfonso Gutiérrez Cerdas

Álvaro Saborío Legers

Álvaro Cedeño Gómez

Álvaro Chaves Gómez

Ana Elena Carazo Sáenz

Ana María Zelaya Lucke

Ana Victoria García de Serrano

Ana Virginia Calzada Miranda

André Garnier Kruse

Andrés Pozuelo Arce

Andrés Rodríguez Clare

Bernardo Alfaro Araya

Berta Carvalho Feuillbois

Bruno Stagno Levy

Carlos Lachner Guier

Carlos Oreamuno Morera

Carlos Rodríguez Peyton

Carlos Ernesto Maduro Gallardo

Carlos Ernesto Mora de la Orden

Clara Silvia Zomer Rezles

Claudio Quirós Lara

Cristian Leñero Testart

Danilo Montero Rodríguez

Edgar Briceño Rosales

Edna Camacho Mejía

Eduardo Lizano Fait

Elías Jiménez Fonseca

Emmanuel Hess Araya

Ernesto Maduro Capriles

Luis Mesalles Jorba

Luis Carlos Delgado Murillo

Luis Guillermo Solís Rivera

Manuel Marenco Fernández

Manuel H. Rodríguez Peyton

Marco Antonio Cuadra Leiva

María Aminta Quirce Lacayo

María del Rocío Aguilar Montoya

María Lourdes Sánchez Zumbado

Mario Maroto Lizano

Marisela Chaves Bolaños

Marita Camacho Quirós

Maritza Silva Gamboa

Martha Castillo Díaz

Montserrat Buján Boza

Patricia Rodríguez Holkemeyer

Rafael Carrillo Lara

Rocío Fernández Salazar

Rodolfo Piza de Rocafort

Rodolfo Quirós Rodríguez

Rodolfo Alberto Gurdíán Moreno

Rodrigo Bolaños Zamora

Róger Madriz Corrales

Ronald Rees Acevedo

Ronulfo Jiménez Rodríguez

Silvestre Alonso Matanzo

Tobías D Ambrossio

Tomás Miller Sanabria

Vilma Villalobos Carvajal

Walter Kissling Jiménez

Organización Memoria 2013

Fiscal Maritza Silva Gamboa

Presidente Ronulfo Jiménez Rodríguez

VicepresidenteMontserrat Buján Boza(Hasta el 9 de Setiembre 2013)

María del Rocío Aguilar Montoya(A partir del 20 de Noviembre 2013)

TesoreroCarlos Mora de la Orden

SecretaríaEdna Camacho Mejía

Vocal IÁlvaro Saborío Legers

Vocal IIMartha Castillo Díaz

Miembros de la Junta Directiva

Personal Ejecutivo

Danilo Montero RodríguezCarlos Alpízar CastroVladimir Espinoza SelvaAjack Delgadillo GuevaraSara Jiménez RodríguezLuis Diego Soto HerreraRodolfo Umaña ÁvilaDenia Cubero MoraMarcela Montero ÁlvarezMaurín Chacón Vargas

Dirección Ejecutiva Sub Dirección Técnica

Back Office Administración & Finanzas

Comercial Microcrédito

Tecnología de Información Desarrollo Empresarial & Mercadeo

Talento Humano Auditoría Interna

Oficinas Centrales(506) 2256-4901

Dirección: Calle 3 Ave. 5 y 7 Edificio ACORDE San José, Costa Ricawww.acorde.or.cr

“Ningún soñador jamás es demasiado

pequeño; ningún sueño jamás es

demasiado grande.”

(Anónimo)

“Ningún soñador jamás es demasiado

pequeño; ningún sueño jamás es

demasiado grande.”

(Anónimo)

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