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Información esencial de impuestos para pequeños negocios

Kelly Raby, Agente Registrada

1º de diciembre, 2016

Servicios de Traducción de las diapositivas: Thomas Scharff, City of Vancouver

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Presentación

• Kelly Raby

• 8 años de experiencia

con impuestos

• Agente Inscrita

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Enfoque del Taller

Este taller es una introducción sencilla, a

nivel macro, con la información esencial

sobre impuestos que necesitará para la

gestión de su negocio en el día a día. Por

favor, comuníquese conmigo si desea

orientación más específica relacionada a

su negocio.

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Agenda 1 del Taller

Emprendiendo su negocio

Gestionando su negocio

Contratando a emplead@s

Contratando a sus hij@s

Planificando para la jubilación

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Emprendiendo su negocio 1

• Hobby vs. negocio

- Hobby – hay límites en las deducciones, no se permite tener pérdidas

- Negocio – no hay límites en las pérdidas, impuesto para empleado por cuenta propia (impuesto SE)

- IRS usa NUEVE factores para determinar.

(IRC 183 Actividades realizadas sin fines de lucro)

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Emprendiendo su negocio 2

Las principales pruebas del IRS son:

1) Esfuerzo

2) Ingresos 3) Años y Rentabilidad

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Emprendiendo su negocio (cont.) 1 Selección de su tipo de entidad de negocio –

o Propietario único – Anexo C en el Formulario 1040

o Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) – un propietario o múltiples

propietarios como miembro(s)

o Sociedad (partnership) – Formulario 1065, a K1, fluye a Anexo E en el

Formulario 1040

o Corporacíon – Formulario 1120

o Corporación S – Formulario 1120S, a K1, fluye a Anexo E en el

Formulario 1040

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Emprendiendo su negocio (cont.) 2

• Otras consideraciones:

- Selección del año para impuestos: Año Fiscal o

Año Calendario

- Seguro :https://www.insurance.wa.gov/

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Emprendiendo su negocio (cont.) 3

• Otras consideraciones (cont.)

– Permisos y Licencias:

• Ciudad de Vancouver: Permisos y Licencias

• Estado de Washington: Licencia de Negocio

• Condado de Clark: https://www.clark.wa.gov/public-information-outreach/starting-business

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Emprendiendo su negocio (cont.) 4

• Otras consideraciones (cont.)

- Métodos de Contabilidad

CRITERIO DE CAJA

CRITERIO DE DEVENGO

HÍBRIDO para INVENTARIOS

Contar inventario a fin de año.

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Emprendiendo su negocio (cont.) 7

• Otras Consideraciones (cont.)

– Oficina-en-hogar, incluso la nueva opción simplificada de “safe harbor”

Los requisitos para declarar “oficina-en-hogar”: 1. Uso Regular. 2. Uso Exclusivo.

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Emprendiendo su negocio (cont.) 8

• Otras consideraciones (cont.)

– Oficina-en-hogar

Opción simplificada / Método Safe Harbor - $5 por pie cuadrado máximo de 300 pies cuadrados - Declarar itemización relacionado al hogar en Anexo A - No hay deducción para la depreciación

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Emprendiendo su negocio (cont.) 9

Método regular: Oficina en Hogar son los gastos reales de la oficina del hogar

Porcentaje de Hogar que es de Uso Comercial: (Pies cuadrados de oficina)/(Pies cuadrados de hogar)

Guardar un registro y guardar sus recibos

- Interés hipotecario e Impuestos sobre Inmuebles

-Seguro

-Gastos de servicios públicos (utilities)

-Arreglos (que benefician la oficina del hogar)

-Depreciación (se aplican reglas de recaptura)

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Gestionando su negocio 1

- Mantener un registro – Guarde los recibos y

facturas actuales y correctos sobre sus finanzas

- Separar el dinero de la cuenta del negocio del

dinero de su cuenta personal (abrir otra cuenta

bancaria aparte)

- Contador(a), QuickBooks, etc.

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Gestionando su negocio 2

• Estimado de los impuestos para el IRS – se tiene que

entregar cada trimestre (cada 3 meses)

• Impuestos sobre negocios y ocupación (B&O) del

Washington Department of Revenue – remitir impuestos

sobre la venta que se han acumulado

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Gestionando su negocio 3

• Uso de los bienes/activos (assets) del negocio – hacer

una lista y su depreciación

• Gastos de movilidad – mantener registro o recibos

• Donaciones de negocio – la deducción es limitada a $25

por cada individuo, directamente o indirectamente

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Gestionando su negocio 4

• Contratando a emplead@s

o I-9 – primer día del empleo, guardarlo por 3 años

o Nómina (lista de emplead@s): Calculación y Depósitos

o W-2 –enviarla por vía postal al emplead@ antes del 31 de enero

o No es un 1099-MISC excepto si realmente sea

contratista/asesor externo

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Contratando a sus hij@s 1

• Tiene que ser legítimo – pagar un sueldo real para un trabajo real

• No se confunda la separación entre el trabajo y la familia

• Mantenga un registro actualizado de horas laboradas y de la

acumulación de sueldo ganado

• Asegurar que su hij@ abra su propia cuenta bancaria para que se

vea que el dinero pertenece a su hij@. Deposite en dicha cuenta

bancaria cada vez que pague el sueldo de su hij@.

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Contratando a sus hij@s 2 No se tiene que pagar ni FICA ni Medicare (si su hij@ tiene menos de

18 años) si su negocio es:

- Propietario único (dueño es padre de familia) o

- Sociedad (partnership) (los únicos dueños son los padres de familia)

• - Impuestos de desempleo – hij@ menos de 21 años tiene

desgravación

- Los hij@s pueden hacer una aportacíon a cuenta IRA o cuenta

Roth IRA

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Planificando para la jubilación

• Elegir su plan

– Fecha a comenzar

– Aportación máxima

– Empleado por cuenta propia vs. plan del

empleador

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Más Información

www.blockadvisors.com

www.hrblock.com

http://www.cityofvancouver.us/ced/page/startup-day-initiative

https://www.sba.gov/starting-business/choose-your-business-structure/s-corporation

https://www.insurance.wa.gov/

www.clark.wa.gov/public-information-outreach/starting-business

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Para obtener más información, o hacer una cita, por favor visite a Block Advisors en Vancouver, WA o llama a (360) 695-8930. www.blockadvisors.com

Comuníquese directamente conmigo:

Kelly Raby, EA 10303 NE Fourth Plain Blvd., Suite 115, Vancouver, WA 98662

Kelly.raby@blockadvisors.com