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Información financiera relativa a los Estados Financieros al

30 de junio de 2014

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S. N. C., Institución de Banca de Desarrollo (BANSEFI)

“INFORMACIÓN QUE SE DIFUNDE EN CUMPLIMIENTO CON LO ESTABLECIDO EN LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, EMITIDAS POR LA COMISIÓN NACIONAL

BANCARIA Y DE VALORES Y PUBLICADAS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 2 DE DICIEMBRE DE 2005, MODIFICADAS MEDIANTE RESOLUCIONES PUBLICADAS EN EL CITADO DIARIO OFICIAL EL 3 Y 28 DE MARZO, 15 DE SEPTIEMBRE, 6 Y 8 DE DICIEMBRE DE 2006, 12 DE ENERO, 23 DE MARZO, 26 DE ABRIL, 5 DE

NOVIEMBRE DE 2007, 10 DE MARZO, 22 DE AGOSTO, 19 DE SEPTIEMBRE, 14 DE OCTUBRE, 4 DE DICIEMBRE DE 2008, 27 DE ABRIL, 28 DE MAYO, 11 DE JUNIO, 12 DE AGOSTO, 16 DE OCTUBRE, 9 DE NOVIEMBRE, 1 Y 24 DE

DICIEMBRE DE 2009, 27 DE ENERO, 10 DE FEBRERO, 9 Y 15 DE ABRIL, 17 DE MAYO, 28 DE JUNIO, 29 DE JULIO, 19 DE AGOSTO, 9 Y 28 DE SEPTIEMBRE,25 DE OCTUBRE, 26 DE NOVIEMBRE Y 20 DE DICIEMBRE DE 2010, 24 Y 27 DE ENERO, 4 DE MARZO, 21 DE ABRIL, 5 DE JULIO, 3 Y 12 DE AGOSTO,30 DE SEPTIEMBRE, 5 Y 27 DE OCTUBRE Y 28

DE DICIEMBRE DE 2011, 19 DE JUNIO, 5 DE JULIO, 23 DE OCTUBRE, 28 DE NOVIEMBRE Y 13 DE DICIEMBRE DE 2012, 31 DE ENERO, 16 DE ABRIL, 3 DE MAYO, 3 Y 24 DE JUNIO,12 DE JULIO,2 DE OCTUBRE Y 24 DE DICIEMBRE DE

2013, 7 Y 31 DE ENERO, 26 DE MARZO, 12 Y 19 DE MAYO Y 03 DE JULIO DE 2014, RESPECTIVAMENTE”.

NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

(Cifras expresadas en millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)

Junio 2014

a) Principales variaciones de la información financiera

Balances generales Al 30 de junio de 2014, el Balance General registró un Activo total de $72,698, un Pasivo total de $70,972 y un Capital Contable de $1,726.

La estructura financiera presentada en el balance general al 30 de junio del 2014, muestra un incremento neto de $44,309 (156%), en relación con el mismo periodo de 2013, originado principalmente por:

Concepto

Al 30 de

Junio de

2014

Al 31 de

Marzo de

2014

Variación

$

Variación

%

Al 30 de

Junio de

2013

Variación

$

Variación

%

ACTIVO

Disponibilidades 2,022 4,268 (2,246) (53%) 1,241 781 63%

Inversiones en valores 57,382 47,443 9,939 21% 18,993 38,389 202%

Deudores por reporto (saldo deudor) 11,678 1,925 9,753 507% 7,217 4,461 62%

Cartera de crédito (neto) 401 354 47 13% 200 201 101%

Otras cuentas por cobrar (neto) 829 655 174 27% 357 472 132%

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 197 199 (2) (1%) 198 (1) (1%)

Inversiones permanentes en acciones 2 3 (1) (33%) 3 (1) (33%)

Impuestos diferidos 91 72 19 26% 97 (6) (6%)

Otros activos 96 110 (14) (13%) 83 13 16%

Activo Total 72,698 55,029 17,669 32% 28,389 44,309 156%

PASIVO

Captación tradicional 12,825 20,745 (7,920) (38%) 17,312 (4,487) (26%)

Acreedores por reporto 42,047 26,523 15,524 59% 1,109 40,938 3691%

Operaciones como depositaria ante autoridades

administrativas y judiciales 3,224 3,228 (4) (0%) 3,201 23 1%

Operaciones con otros organismos 41 106 (65) (61%) 59 (18) (31%)

Otras cuentas por pagar 12,832 2,744 10,088 368% 5,366 7,466 139%

Créditos diferidos y cobros anticipados 3 4 (1) (25%) 1 2 200%

Total Pasivo 70,972 53,350 17,622 33% 27,048 43,924 162%

Capital Contable 1,726 1,679 47 3% 1,341 385 29%

Total pasivo y capital contable 72,698 55,029 17,669 32% 28,389 44,309 156% - - - - - - -

Balance general

(Cifras en millones de pesos)

Inversiones en valores.- El incremento neto de $9,939 (21%), respecto del trimestre anterior y de $38,389 (202%), respecto al mismo periodo del año anterior, obedece a una mayor inversión en posiciones en directo de títulos a negociar y disponibles para la venta, como consecuencia de un mayor fondeo de recursos derivado de operaciones con clientes institucionales y mercado abierto, en instrumentos de no riesgo de crédito y muy moderado riesgo de mercado. Portafolio de Inversión Al 30 de junio de 2014 el portafolio de inversión de la Institución se integra como se muestra a continuación:

A continuación se muestra el cuadro comparativo de inversiones en valores:

Desinversión de títulos de deuda clasificados como Conservados a Vencimiento Con base en los elementos presentados al Subcomité de Inversiones en la sesión ordinaria 64 celebrada el 24 de junio del 2014, los que se mencionan a continuación, se informa de la desinversión de títulos de deuda que se encuentran clasificados como Conservados a Vencimiento, por lo anterior BANSEFI; está consciente de que

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 46,709 151 699 47,559

Disponibles para la venta 3,577 3,979 392 7,948

Conservados al vencimiento 1,106 600 169 1,875

Total 51,392 4,730 1,260 57,382

Deuda Deuda Otros Títulos

Gubernamental Bancaria de Deuda

Para negociar 98.2% 0.3% 1.5% 100.0%

Disponibles para la venta 45.0% 50.1% 4.9% 100.0%

Conservados al vencimiento 59.0% 32.0% 9.0% 100.0%

Títulos Total

Títulos Total

Títulos para negociar Jun-14 Mar-14 Jun-13

Deuda gubernamental 46,709$ 34,248$ 13,141$

Deuda bancaria 151 5,694 614

Otros títulos de deuda 699 303 28

Subtotal 47,559$ 40,245$ 13,783$

Títulos disponibles para la venta


Deuda bancaria 3,979 1,949 0


Subtotal 7,948$ 4,261$ 2,118$

Títulos conservados a vencimiento


Deuda bancaria 600 602 624


Subtotal 1,875$ 2,937$ 3,092$

TOTAL 57,382$ 47,443$ 18,993$

durante el ejercicio en curso como por los dos ejercicios subsecuentes no estará en condiciones de registrar a Vencimiento ningún título en esa categoría. La motivación de venta atiende tres aspectos:

1. Desde el punto de vista estrategia de inversión, resulta oportuno y benéfico para BANSEFI el realizar la

utilidad por compra venta de los títulos que registran una valuación positiva, al registrar en este momento tasas de rendimiento bajas en la parte media y larga de la curva, principalmente en los títulos referenciados a tasa fija; situación que difícilmente se volverá a presentar, dada la expectativa de alza de las tasas en EUA, producto de la política monetaria de la FED. No se pretende llevar a cabo la desinversión de aquellos títulos de deuda que fueron registrados a vencimiento producto de la facilidad regulatoria otorgada por la CNBV, adoptada en el 2008, ni aquellos que al ser valuados a mercado, reflejen una minusvalía.

2. La baja sorpresiva de la tasa de referencia por parte de BANXICO, al pasar de 3.5% a 3.0%, lo que trajo consigo una reducción estimada de $40 en el margen financiero de la Institución en lo que resta del ejercicio 2014, cálculo determinado por la Dirección de Planeación.

3. Disponer de inversiones líquidas que permitan a la Institución atender las necesidades de colocación de cartera al amparo en la Reforma Financiera. BANSEFI ha incursionado en el crédito de primer piso, inicialmente con créditos orientados al Programa de Refinanciamiento de Trabajadores del SNTE, y en una segunda etapa, a las Beneficiarias del Programa de Oportunidades. Con base en este nuevo mandato, se hace necesario liberar recursos administrados por la Tesorería del Banco, al pasar de inversiones en títulos de deuda a activos de riesgo de crédito.

El planteamiento que se hace es llevar a cabo la desinversión de títulos conservados a vencimiento por un importe aproximado de $1,760.

Posición susceptible de desinversión (al 23 de junio de 2014)

Ventajas de la desinversión

1. Registrar en resultados por compra venta la valuación positiva de aquellos títulos objeto de desinversión, por un importe aproximado de $21, el cual podrá variar dadas las condiciones del mercado prevalecientes al momento de la venta.

2. Cumplir con el mandato de la Reforma Financiera, atendiendo sectores que resultan poco atractivos para la banca comercial, o bien, que otros participantes del mercado formal o informal otorgan créditos en condiciones desfavorables.

EMISION TITULOS IMPORTE SUCIO IMP MERCADO VALUACION TASA DXV TVECTOR REFERENCIA

90GDFCB05 361,747 36,984,523.16 39,481,813.86 2,497,290.70 8.4427 528 3.657 Tasa Fija

91AMX07-3 250,000 25,504,784.68 28,025,053.75 2,520,269.07 8.1691 1214 4.904 Tasa Fija

91AMX08 250,000 25,643,602.63 28,302,218.00 2,658,615.37 8.1162 1340 4.954 Tasa Fija

94BINBUR13-2 6,000,000 601,687,500.00 603,075,024.00 1,387,524.00 3.5705 703 3.440 TIIE 28 dias

95FEFA13 500,000 50,048,333.34 50,135,354.00 87,020.66 3.4784 606 3.363 TIIE 28 dias

M181213 5,400,000 621,875,202.84 625,167,158.40 3,291,955.56 4.7682 1634 4.630 Tasa Fija

M231207 1,600,000 181,145,728.27 187,667,566.40 6,521,838.13 6.1666 3454 5.652 Tasa Fija

S141218 359,155 187,503,591.24 189,608,799.00 2,105,207.76 0.9571 178 1.299- Tasa Fija

Importe 1,730,393,266.16 1,751,462,987.41 21,069,721.25

3. Incrementar la capacidad de otorgamiento de crédito, al liberar requerimientos de capital por riesgo de mercado y crédito.

4. Generar mayores ingresos y margen financiero producto de la generación de cartera de primer piso.

5. Asignación eficiente del capital por línea de negocio.

6. Diversificación de fuentes de ingreso.

7. Mayor capacidad de atracción de clientes de la Mesa de Dinero, al contar BANSEFI con calificaciones crediticias.

Desventajas de la desinversión

1. No poder clasificar ninguna inversión en la categoría de conservados a vencimiento durante el ejercicio actual y dos posteriores, tal como lo establecen las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.

No obstante lo anterior, se mantiene el mismo esquema de clasificación de los portafolios de inversión, a través de una administración de activos y pasivos con base en la visión de líneas de negocio o familias de portafolios, sólo con la limitación de registro para el portafolio de Inversión, en el cual estaba previsto registrar las inversiones a Vencimiento y/o Disponible para la Venta, y a partir de ahora sólo se estará en condiciones de registrar como Disponible para la Venta. Cartera vigente y vencida.- Actualmente la cartera de crédito de BANSEFI se integra principalmente por créditos comerciales en moneda nacional, de los que se han otorgado once líneas de crédito, asimismo a la fecha los rendimientos generados por la cartera de crédito ascienden a $19. La cartera de crédito vigente y vencida se integra de la siguiente manera:

Deudores por reporto.- El incremento neto de $9,753 (507%), respecto del trimestre anterior y de $4,461 (62%) respecto del mismo periodo del año anterior, se origina principalmente por los recursos recibidos de bimestre operativo Julio-Agosto que fueron recibidos el día 30 de Junio, los cuales se invirtieron a un plazo de 1 día. Los saldos de las operaciones de reporto se muestran a continuación:

Vigente Vencida Vigente Vencida Vigente Vencida

CRÉDITOS COMERCIALES

Entidades financieras 302 0 322 0 206 0

Entidades gubernamentales 26 0 16 0 0 0

CRÉDITOS DE CONSUMO 88 0 26 0 0 0

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO $ 416 $ 0 $ 364 $ 0 $ 206 $ 0

JUNIO 2014 MARZO 2014 JUNIO 2013

Inversiones permanentes en acciones.- Este rubro no presentó mayor movimiento al 30 de junio, 31 de marzo de 2014 y 30 de junio de 2013. La participación accionaria en diversas sociedades es la siguiente:

Impuestos diferidos.- El incremento de $19 (26%) en relación con el trimestre anterior obedece a la disminución en los activos del plan de retiro, al aumento de las provisiones deducibles al pago, así como al incremento de provisiones diversas. Por lo que se refiere al mismo trimestre del año anterior se tiene un decremento de $6 (6%), que proviene principalmente del incremento en el activo fijo, la pérdida fiscal a junio de 2013, así como del incremento en la provisiones diversas en 2014 y en la provisión financiera de gastos, el origen de los impuestos diferidos se muestra a continuación:

Captación.- El decremento de $7,920 (38%) respecto al trimestre anterior y de $4,487 (26%), respecto al segundo trimestre del 2013, se derivan del desfase en el arranque de la dispersión de recursos de Oportunidades correspondientes a los bimestres Julio-Agosto el cual fue dispersado hasta el siguiente mes de su recepción mientras que el trimestre anterior se dispersó en el mismo mes en que se recibió. Acreedores por reporto.- Este rubro muestra un incremento neto de $15,524 (59%) %) respecto al trimestre anterior y de $40,938 (3691%) respecto al segundo trimestre del 2013, que se explica por aumento de operación de la mesa con clientes institucionales y el mercado abierto, principalmente con INFONAVIT, NAFINSA, BANCOMEX y BANOBRAS), con los que se concentran más de dos terceras partes de la operación. Otras cuentas por pagar.- El incremento de $10,088 (368%) respecto al trimestre anterior y de $7,466 (139%) respecto al segundo trimestre del 2013, obedece al desfase en la dispersión de los recursos correspondientes al

Operaciones de reporto Jun-14 Mar-14 Jun-13

Deudores por reporto 11,678$ 1,925$ 7,217$

Acreedores por reporto (42,047) (26,523) (1,109)

Saldo deudor (acreedor) en operaciones de reporto (30,369)$ (24,598)$ 6,108$

Colaterales recibidos por la entidad 11,703$ 1,931$ 7,219$

Empresa

No. de acciones

Bansefi

Acciones en

Circulación %

Cecoban, S.A. de C.V. 1,407,228 57,696,348 2.50%

Seguridad y Protección Bancarias, S.A. de C.V. 35 3,749 0.94%

Visa, Inc. 2,160 775,869,757 0.0002803%

Más Pensión Siefore Básica 1, S.A. de C.V. 1 13,098,045,001 0.000000008%





Concepto Jun-14 Mar-14 Jun-13

Derivados de partidas temporales de activos y pasivos 74$ 59$ 57$

Derivados de pérdidas fiscales 0 0 25

Derivados de participación de los trabajadores en las utilidades 17 13 15

Total 91$ 72$ 97$

4to bimestre 2014 de programas Oportunidades, ya que se recibieron a finales de junio y se dispersarán hasta el mes de julio. Capital Contable.- El incremento de $385 (29%) respecto al año anterior, es producto de la aportación de capital efectuada por la SHCP por $250 durante diciembre de 2013; adicionalmente, este rubro presenta el reconocimiento de las utilidades que asciende a $122.

Estados de Resultados

El incremento en el resultado neto al mes de junio del 2014 asciende a $42 (1050%), el cual se origina principalmente por el aumento de las comisiones cobradas por un mayor volumen de recursos recibidos para dispersar, y como resultado del proceso de migración de las operaciones de Telecomm a BANSEFI, una disminución importante de comisiones pagadas y un aumento en los gastos de administración. Asimismo, otros ingresos egresos presentan una disminución, derivada del efecto de una mayor estimación de cuentas de cobro dudoso y un menor nivel de cancelación de excedentes en provisiones. Margen financiero.- Presenta un incremento de $21 (17%) respecto al segundo trimestre de 2013 y un decremento de $7 (5%) respecto al trimestre anterior, el cual se origina principalmente por:

Reducción de la Tasa de Referencia por alrededor de 100 puntos base, y

Mayor volumen promedio de fondeo a través de operaciones de reporto, con respecto al año anterior. Comisiones y tarifas cobradas.- La variación neta de $55 (16%) respecto al segundo trimestre de 2013 y de $11 (3%) respecto al trimestre anterior, se explica principalmente por el aumento en los servicios de dispersión por un mayor número de beneficiarios de los Programas Gubernamentales y a los servicios de enrolamiento de estos nuevos beneficiarios. Comisiones y tarifas pagadas.- El decremento de $116 (83%) respecto al segundo trimestre de 2013 y de $54 (70%) respecto al trimestre anterior, se origina principalmente por la migración a BANSEFI de los servicios de distribución de apoyos gubernamentales que realizaba Telecomm.

Concepto 2T 2014 1T 2014 Variación

$

Variación

% 2T 2013

Variación

$

Variación

%

Ingresos por intereses 490 413 77 19% 227 263 116%

Gastos por intereses (348) (264) (84) 32% (106) (242) 228%

Margen financiero 142 149 (7) (5%) 121 21 17%

Estimación preventiva para riesgos crediticios (5) (7) 2 (29%) (5) 0 0%

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 137 142 (5) (4%) 116 21 18%

Comisiones y tarifas cobradas 408 419 (11) (3%) 353 55 16%

Comisiones y tarifas pagadas (23) (77) 54 (70%) (139) 116 (83%)

Resultado por intermediación 43 33 10 30% (3) 46 (1533%)

Otros ingresos (egresos) de la operación (12) 9 (21) (233%) 50 (62) (124%)

Gastos de administración y promoción (477) (424) (53) 13% (369) (108) 29%

Resultado de la operación 76 102 (26) (25%) 8 68 850%

Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas (1) 0 (1) (100%) 0 (1) (100%)

Resultado antes de Impuesto a la utilidad 75 102 (27) (26%) 8 67 838%

Impuestos a la utilidad causados (44) 0 (44) (100%) 0 (44) (100%)

Impuestos a la utilidad diferidos 15 (26) 41 (158%) (4) 19 (475%)

Resultado neto 46 76 (30) (39%) 4 42 1050%

Estado de Resultados

(Cifras en millones de pesos)

Resultado por intermediación.- El incremento neto de $46 (1533%) respecto al segundo trimestre de 2013 y de $10 (30%) respecto al trimestre anterior, se origina principalmente por el resultado de compraventa de valores, a la utilidad obtenida por venta de títulos conservados a vencimiento y el efecto negativo de la valuación.

Otros ingresos (egresos) de la operación.- El decremento neto de $62 (124%) respecto al segundo trimestre de 2013 y de $21 (233%) respecto al trimestre anterior, se derivan del efecto de una mayor estimación de cuentas de cobro dudoso y un menor nivel de cancelación de excedentes en provisiones.

ISR y PTU Causada.- La variación por $44 (100%) con respecto al trimestre anterior y en relación con el mismo trimestre del año pasado, se debe principalmente al incremento en la utilidad contable por una mejor gestión de negocio que derivó en mayor obtención de ingresos, así como al incremento de gastos no deducibles y la provisión financiera. ISR y PTU Diferida.- La variación de $19 (475%) respecto al segundo trimestre del 2013 y de $41 (158%) respecto al trimestre anterior, se generan principalmente, por la aplicación de provisiones financieras, la disminución de la aportación al fondo de pensiones y la amortización de la pérdida fiscal de 2013.

Comisiones cobradas 2T 2014 1T 2014 2T 2013

Distribución de productos y programas 346$ 368$ 297$

Otras comisiones y tarifas cobradas 44 33 41

Giros bancarios 13 11 11

Actividades fiduciarias 6 7 4

408$ 419$ 353$

Comisiones pagadas

Comisiones a Red de la Gente 9$ 66$ 127$

Otras comisiones y tarifas pagadas 8 6 7

Bancos corresponsales 6 5 6

23$ 77$ 139$

Resultado por valuación 2T 2014 1T 2014 2T 2013

Títulos para negociar (9)$ 8$ 1$

Divisas 0 0 1

Subtotal (9)$ 8$ 2$

Resultado por compraventa

Títulos para negociar 51$ 23$ (5)$

Divisas 1 2 0

Subtotal 52$ 25$ (5)$

Total 43$ 33$ (3)$

2T 2014 1T 2014 2T 2013

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (16)$ (5)$ 15$

Cancelación de otras cuentas de pasivo 2 1 13

Cancelación de excedentes de estimación 0 8 18

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 2 5 4

Total (12)$ 9$ 50$

Gastos de administración y promoción Los gastos de administración y promoción, al 30 de junio de 2014, ascendieron a $477, lo que representa un incremento de $108 (29%) respecto al mismo periodo del 2013, por mayores servicios inherentes a la distribución de apoyos gubernamentales que a partir de marzo realiza BANSEFI, entre ellos honorarios, traslado y vigilancia.

Las principales variaciones son: Gastos de tecnología.- El incremento de $28 (108%) respecto al mismo trimestre del año anterior, obedece a la incorporación de los servicios de Full Outsourcing de los sistemas de información de BANSEFI y del servicio administrado integral (red privada, telefonía IP y comunicaciones unificadas) proporcionado por TELMEX. El decremento de $10 (16%) respecto al trimestre anterior, se explica principalmente por el ajuste de algunas provisiones, que a partir del mes de abril presentan un comportamiento lineal. Honorarios.- El incremento de $41 (98%) respecto al mismo trimestre del año anterior, y de $29 (54%) respecto al trimestre anterior, obedece a un mayor número de personal de outsourcing (Grupo RH MAQ), derivado de la migración a BANSEFI de los servicios que eran proporcionados por un tercero. Adicionalmente en 2014 se incorpora la nómina del personal a cargo de la supervisión del producto SNTE. No se incrementó la estructura del Banco. Traslado de valores.- El incremento de $4 (20%) respecto al mismo trimestre del año anterior, y de $1 (4%) respecto al trimestre anterior, obedece principalmente a la migración a Bansefi de los servicios de distribución de apoyos gubernamentales que realizaba Telecomm.

Vigilancia y sistemas de seguridad.- El incremento de $27 (150%) respecto al mismo trimestre del año anterior y de $23 (105%) respecto al trimestre anterior, se origina por la migración a BANSEFI de las operaciones relativas a la distribución de apoyos gubernamentales.

2do Trim 1er Trim 2do Trim

2014 2014 Importe % 2013 Importe %

Beneficios directos a corto plazo (Remuneraciones) 166 166 0 0% 156 10 6%

H o n o r a r i o s 83 54 29 54% 42 41 98%

Gastos en Tecnología 54 64 (10) (16%) 26 28 108%

Vigilancia y sistemas de seguridad 45 22 23 105% 18 27 150%

Servicios Bancarios y Financieros 28 24 4 17% 36 (8) (22%)

Traslado de valores 24 25 (1) (4%) 20 4 20%

Impuestos y derechos diversos 19 13 6 46% 23 (4) (17%)

Materiales y servicios varios 14 11 3 27% 13 1 8%

R e n t a s 14 12 2 17% 12 2 17%

Participación de los trabajadores en las utilidades (causada) 14 26 (12) (46%) 0 14 100%

Participación de los trabajadores en las utilidades (diferida) (4) (13) 9 (69%) (1) (3) 300%

Seguros 8 7 1 14% 6 2 33%

Gastos no Deducibles 5 7 (2) (29%) 11 (6) (55%)

Depreciaciones y amortizaciones 3 3 0 0% 3 0 0%

Reparación y mantenimiento 2 1 1 100% 2 0 0%

Gastos de promoción y publicidad 1 0 1 100% 2 (1) (50%)

Otros gastos de operación y promoción 1 2 (1) (50%) 0 1 100%

Gastos de administración y promoción 477 424 53 13% 369 108 29%

ConceptoVariación Variación

a) Fuentes de financiamiento a largo plazo

BANSEFI no tiene contratada deuda a largo plazo ni ha efectuado emisión alguna.

b) Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos Con fecha 26 de diciembre de 2013 el accionista mayoritario del Banco acordó llevar a cabo una aportación para futuros aumentos de capital por un importe de $250, de conformidad con el acuerdo del Consejo Directivo y aprobación por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la recepción de la aportación fue en la fecha de referencia.

c) Eventos subsecuentes

No se han presentado eventos subsecuentes que tengan impacto sustancial en la información financiera a fechas intermedias.

d) Tasas de captación Las tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos se muestran a continuación: Tasas de Interés Promedio Anual Junio 2014

Captación Tradicional 1.83%

Préstamos interbancarios y de otros organismos (*)

Fuente: CRI Junio 2014 (*) Durante el segundo trimestre de 2014 este tipo de operaciones no se presentó.

e) Movimientos de cartera vencida Los movimientos entre cartera vigente y vencida son poco significativos, no existen reestructuraciones, adjudicaciones, quitas o castigos. BANSEFI tiene como política contable eliminar de su activo aquellos créditos vencidos que se encuentren provisionados al 100%, aun cuando no se cuente con evidencia suficiente de que éstos no serán recuperados y a pesar de que las labores de cobranza administrativa, judicial o extra judicial continúen realizándose.

f) Inversiones en valores La integración de los montos de las diferentes categorías de inversiones en valores, así como de las posiciones por operaciones de reporto son las que se muestran a continuación:

Reportos

Títulos para negociar Jun-14 Mar-14 Jun-13


Deuda bancaria 151 5,694 614


Subtotal 47,559$ 40,245$ 13,783$

Títulos disponibles para la venta


Deuda bancaria 3,979 1,949 0


Subtotal 7,948$ 4,261$ 2,118$

Títulos conservados a vencimiento


Deuda bancaria 600 602 624


Subtotal 1,875$ 2,937$ 3,092$

TOTAL 57,382$ 47,443$ 18,993$

Operaciones de reporto Jun-14 Mar-14 Jun-13

Deudores por reporto 11,678$ 1,925$ 7,217$

Acreedores por reporto (42,047) (26,523) (1,109)

Saldo deudor (acreedor) en operaciones de reporto (30,369)$ (24,598)$ 6,108$

Colaterales recibidos por la entidad 11,703$ 1,931$ 7,219$

Términos y condiciones relacionados con el colateral Ventas en reporto sin propiedad del colateral, bajo el amparo del contrato marco. Compras en reporto, colateral recibido sin propiedad, bajo el amparo del contrato marco. Los plazos promedio ponderados para el vencimiento de cada tipo de inversión, son los que se muestran en la página siguiente:

Instrumento TítulosPlazo

Promedio

Monto de

Adquisición

Premios

DevengadosValuación

Valor en

Libros

Bondes 67,282,619 1 6,693 0 0 6,693

Bpas 41,839,089 1 4,195 0 0 4,195

Valores Gubernamentales 109,121,708 1 10,888 0 0 10,888

Cebur 7,914,899 1 790 0 0 790

Otros Títulos de deuda 7,914,899 1 790 0 0 790

DEUDORES POR REPORTO 117,036,607 11,678 0 0 11,678


Promedio

Monto de

Adquisición

Intereses


Monto de

Mercado

Bondes 67,282,619 1,188 6,693 0 (7) 6,699

Bpas 41,839,089 1,322 4,195 0 (11) 4,206

Valores Gubernamentales 109,121,708 1,240 10,888 0 (18) 10,906

Cebur 7,914,899 1,013 790 0 (7) 797

COLATERALES RECIBIDOS POR LA ENTIDAD 117,036,607 11,678 0 (25) 11,703


Promedio

Monto de

Adquisición

Premios


Valor en

Libros

Cetes 10,201,699 16 100 0 0 100

Bondes 19,302,960 2 40,806 11 0 40,817

Bonos 1,500,000 1 154 0 0 154

Bpas 24,861 1 421 0 0 421

Valores Gubernamentales 31,029,520 2 41,481 11 0 41,492

Valores privados Cebur 775,573 9 554 0 0 554

ACREEDORES POR REPORTO 31,805,093 2 42,035 11 0 42,047

PLAZOS PROMEDIOS REPORTADORA

PLAZOS PROMEDIOS REPORTADA


Promedio

Monto de

Adquisión

Interés

Devengado Valor libros Valuación

Monto de

Mercado

TITULOS A NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN

Cetes 3,841,315 284 37 0 37 0 37

Bondes 51,509,041 1,107 5,123 8 5,131 0 5,131

VALORES GUBERNAMENTALES 55,350,356 5,160 8 5,168 0 5,168

Certificados de depósito 1,500,000 872 150 0 150 0 150

TÍTULOS BANCARIOS 1,500,000 150 0 150 0 150

Valores privados Cebur 1,342,464 1,476 97 0 97 (3) 94

TITULOSIN RESTRICCIÓN 58,192,820 5,407 8 5,415 (3) 5,412

TÍTULOS A NEGOCIAR RESTRINGIDOS

Cetes 10,201,699 234 100 0 100 0 100

Bondes 19,302,960 1,304 40,772 46 40,818 (2) 40,816

Bonos 1,500,000 353 154 0 154 0 154

Bpas 24,861 964 421 0 421 0 421

VALORES GUBERNAMENTALES 31,029,520 41,447 46 41,493 (2) 41,491

Valores privados Cebur 775,573 1,679 554 0 554 2 556

TÍTULOS RESTRINGIDOS 31,805,093 42,001 46 42,047 (0) 42,047

TITULOS A NEGOCIAR POR RECIBIR

Bondes 500,000 1,087 50 0 50 (0) 50

Cebur privado 500,000 1,703 50 0 50 (0) 50

TÍTULOS POR RECIBIR 1,000,000 100 0 100 (0) 100

TÍTULOS A NEGOCIAR 89,997,913 47,508 55 47,563 (4) 47,559

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA SIN RESTRICCIÓN

Cetes 315,300 220 3 0 3 0 3

Bondes 23,202,256 1,370 2,304 4 2,308 0 2,308

Bonos 4,800,000 588 502 1 503 0 504

Udibonos 354,395 717 200 0 200 0 200

VALORES GUBERNAMENTALES 28,671,951 3,009 5 3,014 0 3,015

Certificados de depósito 6,000,000 726 600 1 601 0 601

Prlv 3,135,061,805 29 3,126 1 3,127 0 3,127

Cebur bancario 2,499,775 1,246 251 0 251 0 251

TITULOS BANCARIOS 3,143,561,580 3,977 2 3,979 0 3,979

Cebur 3,906,226 1,332 391 1 392 0 392

VALORES PRIVADOS 3,906,226 391 1 392 0 392

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA POR ENTREGAR

Bonos 500,000 1,342 (54) (0) (54) (0) (54)

500,000 (54) (0) (54) (0) (54)

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA POR RECIBIR

Bonos 3,000,000 715 317 0 317 0 317

Udibonos 531,792 1,079 300 0 300 0 300

3,531,792 616 0 616 0 616

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 3,180,171,549 7,940 8 7,948 0 7,948

TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO

Bonos 8,200,000 3,799 1,138 3 1,141 (45) 1,096

VALORES GUBERNAMENTALES 8,200,000 1,138 3 1,141 (45) 1,096

Cebur Bancario 6,000,000 696 600 0 600 1 602

TÍTULOS BANCARIOS 6,000,000 600 0 600 1 602

Cebur 2,461,747 1,185 168 1 169 8 176

VALORES PRIVADOS 2,461,747 168 1 169 8 176

Bonos 300,000 3,446 (35) 0 (35) 0 (35)

TÍTULOS POR ENTREGAR 300,000 (35) 0 (35) 0 (35)

TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO 16,961,747 1,871 4 1,875 (35) 1,840

INVERSIONES EN VALORES 3,287,131,209 57,318 67 57,385 (38) 57,347

PLAZOS PROMEDIOS DE INVERSIONES EN VALORES

Las transacciones que se registran en el rubro de operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros corresponden a los reportos que la institución vende a sus clientes, entre los que se encuentran títulos gubernamentales y privados; en estas operaciones la Institución recibe dinero del cliente y otorga valores por un plazo y una tasa fija durante la vida del reporto. Asimismo, se registran bajo este rubro los títulos de los clientes que la institución mantiene en administración; es decir, los títulos resultantes de las ventas que el banco realizó en directo, y que además se mantienen en custodia en el Indeval. Estos títulos son propiedad del cliente y el banco no tiene ningún derecho ni obligación sobre los mismos. Las inversiones distintas a títulos gubernamentales, que están integradas por títulos de deuda de un mismo emisor, que representan más del 5% del capital neto de la institución se muestran a continuación:

Pérdidas y ganancias netas sobre inversiones en valores Al 30 de junio 2014 las pérdidas y ganancias se integran como se indican a continuación:

Las categorías de títulos de disponibles para la venta y conservados al vencimiento no presentaron problemas de deterioro al 30 de junio 2014.

PORTAFOLIO EMISION

IMPORTE

LIMPIO

TASA

PROMEDIO

PLAZO

PROMEDIO

DISPONIBLE P/VTA 91HOLCIM14 101 3.70 1,425

DISPONIBLE P/VTA 94BANAMEX10 101 3.47 1,158

VENCIMIENTO 94BINBUR13-2 600 3.56 696

DISPONIBLE P/VTA 94BINTER14-2 150 4.21 1,305

DISPONIBLE P/VTA 95CFE13 180

VENCIMIENTO CNBV 95CFECB06-2 8

VENCIMIENTO CNBV 95CFECB07 15

NEGOCIAR 95CFECB10-2 42 3.25 1,429

NEGOCIAR CDNAFR161118 150

DISPONIBLE P/VTA CDNAFR170602 350 (0.04) 1,009

DISPONIBLE P/VTA FBMIFEL14003 100 0.30 241

DISPONIBLE P/VTA FBMULTIV14007 150

DISPONIBLE P/VTA IBMULTIV14273 27 3.88 21

Utilidad en

Intereses Valuación compra/venta Importe neto

TÍTULOS PARA NEGOCIAR

Sin Restricción 160$ (0)$ 42$ 202$

Restringidos 485 (0)$ 0 485

TOTAL DE TÍTULOS PARA NEGOCIAR 645$ (0)$ 42$ 687$

TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 99$ 1$ 20$ 120$

TÍTULOS A VENCIMIENTO SIN RESTRICCIÓN 66$ (36)$ 12$ 42$

TOTAL 810$ (35)$ 74$ 849$

g) Operaciones con instrumentos financieros derivados BANSEFI no realiza operaciones con instrumentos financieros derivados.

h) Resultados por valuación y por compra-venta de valores El resultado por valuación y compra-venta de títulos se integra como sigue:

i) Otros ingresos (egresos) totales de la operación Los conceptos que conforman el rubro de otros productos y otros gastos se muestran a continuación:

j) Impuestos diferidos

El incremento de $19 (26%) respecto al segundo trimestre del 2013 y de $6 (6%) respecto al mismo trimestre del año anterior, se generan principalmente, por la aplicación de provisiones financieras, la disminución de la aportación al fondo de pensiones y la amortización de la pérdida fiscal de 2013, el origen de los impuestos diferidos se muestra a continuación:

2T 2014 1T 2014 2T 2013

Títulos para negociar (9)$ 8$ 1$

Divisas 0 0 1

Resultado por valuación (9)$ 8$ 2$

Títulos para negociar 51$ 23$ (5)$

Divisas 1 2 0

Resultado por compraventa 52$ 25$ (5)$

Total 43$ 33$ (3)$

2T 2014 1T 2014 2T 2013

Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro (16)$ (5)$ 15$

Cancelación de otras cuentas de pasivo 2 1 13

Cancelación de excedentes de estimación 0 8 18

Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación 2 5 4

Total (12)$ 9$ 50$

Concepto Jun-14 Mar-14 Jun-13

Derivados de partidas temporales de activos y pasivos 74$ 59$ 57$

Derivados de pérdidas fiscales 0 0 25

Derivados de participación de los trabajadores en las utilidades 17 13 15

Total 91$ 72$ 97$

k) Índice de capitalización

Las cifras referentes a las fracciones XIII a XVI del artículo 181 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito, publicadas el 2 de diciembre de 2005, se muestran en el cuadro siguiente:

l) Tenencia accionaria La participación accionaria en diversas sociedades, es la que se muestra en a continuación:

Al 30 de junio 2014, sólo se ha reconocido en la información financiera de BANSEFI, el valor de la participación de la tenencia accionaria de cada una de ellas.

m) Cambios en políticas, prácticas y criterios contables A partir del 1 de enero 2014, 2015 y años subsecuentes, entran en vigor las disposiciones de las siguientes NIF, Interpretaciones a las Normas de Información Financiera (INIF) y mejoras a las NIF, aplicables a entidades con propósitos lucrativos, emitidas por el CINIF:

NIFS con vigencia a partir del 1 de enero de 2014

Mejoras a las NIF 2013.- Las principales mejoras que generan cambios contables que deben reconocerse en forma retrospectiva en ejercicios que inicien a partir 1 de enero de 2013, son:

NIF C-5 “Pagos anticipados”, Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de

Activos sujetos a riesgos: Índice Capital Monto Tipo de riesgo Monto Ponderación Concepto Monto

Crédito 100.47 Contable 1,726,397.3 Crédito 1,655,030.0 20.76% VaR95% 1 día promedio Junio de 2014 (1) (10,964.5 )

Crédito, mercado y operativo 20.86 Básico 1 1,662,799.8 Mercado 5,629,818.1 70.63% Capital Neto Junio de 2014 1,662,799.8

Complementario - Operativo 686,350.1 8.61%

CAPITAL NETO 1,662,799.8 TOTAL 7,971,198.2 VaR / CAPITAL NETO -0.66%

Cifras preliminares

Notas: (1) Incluye inversión en valores clasificadas para Negociar, Disp. para la Venta y A Vencimiento

ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN DESGLOSADO

(Junio de 2014)

CAPITAL NETO

('000 Junio de 2014)

MONTO DE ACTIVOS PONDERADOS POR TIPO

DE RIESGO ('000 Junio de 2014)

VaR 1 DÍA 95% CONFIANZA PROMEDIO Y CAPITAL NETO

('000)

Empresa

No. de acciones

Bansefi

Acciones en

Circulación %

Cecoban, S.A. de C.V. 1,407,228 57,696,348 2.50%

Seguridad y Protección Bancarias, S.A. de C.V. 35 3,749 0.94%

Visa, Inc. 2,160 775,869,757 0.0002803%






ambos”- Establece que los gastos de emisión de obligaciones como son honorarios legales, costos de emisión, de impresión, gastos de colocación, etc. deben presentarse como una reducción del pasivo correspondiente y aplicarse a resultados con base en el método de interés efectivo. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2013 y los cambios en presentación deben reconocerse en forma retrospectiva.

NIF D-4 “Impuestos a la utilidad”- Establece que los impuestos a la utilidad causados y diferidos deben presentarse y clasificarse en los resultados del período, excepto en la medida en que haya surgido de una transacción o suceso que se reconoce fuera del resultado del periodo ya sea en otro resultado integral o directamente en un rubro del capital contable. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2013 y su reconocimiento es de forma retrospectiva.

También fueron emitidas Mejoras a las NIF 2013 que no generan cambios contables y que principalmente establecen mayores requisitos de revelación en los supuestos utilizados en las estimaciones y en la valuación de activos y pasivos a valor razonable.

NIF B-12 “Compensación de activos financieros y pasivos financieros”.- Se establecen normas relativas a los derechos de compensación que deben considerarse para presentar, por su monto neto, un activo financiero y un pasivo financiero en el estado de situación financiera. Así mismo se establece cuáles son las características que debe reunir la intención de efectuar la compensación, con base en el principio de que un activo financiero y un pasivo financiero deben presentarse por su monto compensado siempre y cuando el flujo futuro de efectivo de su cobro o liquidación sea neto. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014 y se permite su aplicación anticipada a partir del 1o. de enero de 2013. NIF C-11 “Capital Contable” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos”.- Señala en forma genérica cuando un instrumento financiero reúnes las características de capital para convertirse como tal, ya que de otra manera sería un pasivo. Sin embargo, la normativa específica para distinguir un instrumento financiero de capital y uno de pasivo, o los componentes de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero compuesto, se trata en la NIF C-12, Instrumentos financieros con características de pasivo y capital. La NIF C-11 sólo incluye la normativa relativa a instrumentos financieros que en su reconocimiento inicial se identifiquen como de capital. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014.

NIF C-14 “Transferencia y baja de activos financieros”.- Establece el principio de cesión de riesgos y beneficios de la propiedad del activo financiero, como condición fundamental para darlo de baja. Para que una transferencia signifique que el transferente del activo financiero lo puede dar de baja de su estado de situación financiera, será necesario que ya no pueda tener un beneficio o pérdida futura con respecto al mismo. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014, con efectos retrospectivos.

NIFS con vigencia a partir del 1 de enero de 2015 NIF C-3 “Cuentas por Cobrar”.- Especifica que las cuentas por cobrar que se basan en un contrato representan un instrumento financiero, en tanto que algunas de las otras cuentas por cobrar, generadas por una disposición legal o fiscal, pueden tener ciertas características de un instrumento financiero, tal como generar intereses, pero no son en sí instrumentos financieros. Establece que la estimación para incobrabilidad para cuentas por cobrar comerciales se reconoce desde el momento en que se devenga el ingreso, con base en las pérdidas crediticias esperadas. Establece que, desde el reconocimiento inicial, debe considerarse el valor de dinero en el tiempo, por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta por cobrar es importante en atención a su plazo, debe ajustarse con base en dicho valor presente. Asimismo establece

que se debe presentar un análisis del cambio entre el saldo inicial y el final de la estimación para incobrabilidad por cada período. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016, con efectos retrospectivos. NIF C-20 “Instrumentos de financiamiento por cobrar”.- El principal cambio es la clasificación de los instrumentos financieros en el activo. Se descarta el concepto de intención de adquisición y tenencia de éstos para determinar su clasificación. En su lugar, se adopta el concepto de modelos de negocio de la administración. Esto permite alinear la valuación de las inversiones en instrumentos financieros con el manejo estratégico real del negocio. Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016, con efectos retrospectivos con fecha 27 de enero de 2011 se emitieron las disposiciones normativas aplicables a las Instituciones de Crédito, por lo que los estados financieros de BANSEFI al 31 de marzo de 2014, fueron preparados de conformidad con las citadas disposiciones. Es importante mencionar que derivado de la adopción de las disposiciones normativas, no se tuvieron efectos importantes sobre la información financiera.

Modificación a la metodología de la calificación de la cartera comercial Con fecha 24 de junio 2013 la CNBV publicó en el DOF una resolución que modifica las Disposiciones en lo que corresponde a la metodología para la calificación de la cartera crediticia comercial. Dicha resolución modifica el modelo vigente para establecer una metodología en base a un modelo de pérdida esperada, en el cual se estimen las pérdidas de los siguientes 12 meses y se consideren los siguientes parámetros: probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento. La citada resolución prevé en su Artículo Tercero Transitorio que la modificación a la metodología entra en vigor el 1 de enero de 2014, debiéndose constituir el monto de las reservas al 100 por ciento al 30 de junio 2014. Atendiendo a dicha resolución la Institución: a. Adoptó la nueva metodología el 31 de diciembre de 2013. b. No se registraron efectos contra capital ya que la nueva metodología resulto menor que los resultados de la metodología anterior, y en apego al artículo 5° fracción I. c. No fue necesario crear reservas adicionales, ya que el efecto de reconocimiento de la nueva metodología fue menor al importe determinado con la metodología anterior, conforme se muestra en el cuadro siguiente:

d. Los registros contables se efectúan en apegó a lo señalado en los Criterios Contables para ello emitidos.

AcreditadoMetodología

anterior

Metodología

nuevaEfecto

Proyecto Coincidir , S.A. de C.V. S.F.P. 6.4$ 2.5$ 3.9-$

MasCaja S.A. de C.V., S.F.P. 0.1$ 0.5$ 0.5$

La Perseverancia del Valle de Tehuacan, S.A. de C.V S.F.P. 0.1$ 0.4$ 0.3$

Consejo de Asistencia al Microemprendedor, S.A. de C.V., S.F.P. 0.8$ 1.6$ 0.8$

Opciones Empresariales del Noreste, S.A. de C.V., S.F.P. 0.3$ 0.8$ 0.5$

Cooperativa Acreimex, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. 0.0$ 0.1$ 0.1$

Multiplica México, S.A. de C.V., S.F.P. 0.0$ 0.0$ 0.0$

Impulso para el desarrollo de México, S.A. de C.V. S.F.P. 0.1$ 0.5$ 0.4$

Te Creemos, S.A. de C.V., S.F.P. 0.7$ 2.8$ 2.1$

Financiera Sumate S.A. de C.V S.F.P. 2.0$ 0.5$ 1.5-$

Akala S.A. de C.V S.F.P. 4.3$ 1.0$ 3.3-$

Total 14.8$ 10.7$ 4.1-$

n) Información por segmentos

La información derivada de la operación de cada uno de los segmentos en los que se divide principalmente la actividad de la Institución se detalla a continuación:

Cartera de Crédito La operación crediticia de la Institución, hasta el mes de enero del presente ejercicio, estaba dirigida a colocar recursos financieros a través de líneas de crédito de segundo piso, cuyo importe al cierre del mes de junio representa el 72% de la cartera vigente. A partir del mes de febrero del presente ejercicio se inició la colocación de crédito al amparo del programa de Refinanciamiento para Trabajadores de la Educación, el cual representa el 21% de la cartera vigente de crédito. Derivado principalmente de los gastos asociados a la preparación e inicio del crédito a través del programa mencionado, así como a la constitución de reservas crediticias asociadas al mismo, el resultado al mes de junio de 2014 es negativo por un importe de $4. Al cierre del presente ejercicio, se estima se revierta este resultado en cuanto se incremente el importe de colocación del programa.

Mercados Financieros y Captación El segmento de Mercados Financieros y Captación corresponde a la obtención de recursos a través de la captación tradicional (en la red de sucursales), por la expedición de billetes de depósito (BIDES) y del saldo pasivo de reportos. Al respecto, la tesorería de BANSEFI invierte los recursos captados, generando rendimientos que contribuyen a sostener la operación del Banco.

Al cierre del mes de junio del 2014, el monto en el segmento de Mercados Financieros y Captación representa el 79% del total de pasivo y capital, con una contribución al resultado neto de $21, considerando los gastos directos de operación de la Banca Comercial, Tesorería y gastos asociados a la operación de la banca comercial.

Segmento de Negocio Monto % Part. Monto % Part. Monto % Part. Monto % Part.

Crédito de Segundo Piso 401$ 0% 401$ 1% 21$ 1% (25)$ 1%

Mercados Financieros y Captación 71,082 98% 57,695 79% 1,042 58% (1,021) 61%

Otros Segmentos 1,215 2% 14,602 20% 740 41% (635) 38%

Total 72,698$ 100% 72,698$ 100% 1,803$ 100% (1,681)$ 100%

Información por Segmentos al Cierre de Junio de 2014

Activos Pasivo y Capital Ingresos Gasto

Resultados por Segmentos

Crédito de

Segundo

Piso

Mercados

Financieros

y Captación

Otros

Segmentos Total

Ingresos 21$ 1,042$ 740$ 1,803$

Gasto (13) (1,021) (635) (1,669)

Reservas (12) 0 0 (12)

Total (4)$ 21$ 105$ 122$

Integración de Resultados

Otros Segmentos En otros segmentos, se presentan los resultados de los recursos obtenidos por servicios que ofrece la Institución tales como: dispersión y entrega de apoyos de programas gubernamentales; servicios como fiduciario y Agente Financiero, entre otros. En lo que corresponde al activo, se presentan las cuentas por cobrar, activos fijos y otros activos, igualando de esta forma los activos totales con el pasivo más capital.

Los servicios de dispersión y entrega de apoyos a los beneficiarios de programas gubernamentales en conjunto con los otros servicios contribuyen con 41% de los ingresos de la Institución, así como con el 38% de los gastos, con lo que este segmento registra un resultado neto de $105.

o) Partes relacionadas En relación al artículo 181 fracción XXIV, al 30 de junio 2014 no hay información que revelar en relación a las transacciones que se efectúen de conformidad con el criterio contable C-3 “Partes Relacionadas”.

p) Calificación de cartera crediticia

Los resultados de la calificación de la cartera crediticia, se presentan a continuación:

CARTERA

COMERCIAL

CARTERA DE

CONSUMO

CARTERA

HIPOTECARIA

DE VIVIENDA

TOTAL DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

EXCEPTUADA

CALIFICADA

Riesgo A 90$ 1$ 1$

Riesgo B 326 7 5 12

Riesgo C

Riesgo D

Riesgo E -

TOTAL 416$ 8$ 5$ -$ 13$

Más:

RESERVAS ADICIONALES 2$

TOTAL CONSTITUÍDO 15$

NOTAS :

1

2

3 Las estimaciones preventivas adicionales al 30 de junio de 2014, ascienden a $2 mdp y se

determinaron de acuerdo a lo establecido en el artículo 39 de las Disposiciones de carácter general

aplicables a las Instituciones de Crédito

Las cifras para calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día

último del mes a que se refiere el balance general al 30 de junio de 2014.

La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera de crediticia

emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a la metodología establecida por la

CNBV.

IMPORTE

CARTERA

CREDITICIA

RESERVAS PREVENTIVAS NECESARIAS

Los indicadores de riesgo asociados cada una de las carteras crediticias son:

q) Categoría de acuerdo con el índice de capitalización

Categoría en que la institución hubiere sido clasificada por la CNBV, sus modificaciones y la fecha a la que corresponde el índice de capitalización utilizado para llevar a cabo la clasificación, de conformidad con las reglas de carácter general a que se refiere el artículo 134 bis de la Ley de Instituciones de Crédito. No se cuenta con la clasificación para Banca de Desarrollo.

* * * * *

Cartera Exposición PI SeveridadPérdida

Esperada

CARTERA COMERCIAL

Entidades Financieras 302$ 7.3% 31.0% 7$

Entidades Gubernamentales 26$ 7.1% 41.6% 1$

CARTERA DE CONSUMO 88$ 8.7% 65.0% 5$

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