INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO … · SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES - Teléfono Fijo...
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COFL02 Página 1 de 21 INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO CUARTO TRIMESTRE 2016 La Oficina de Control Interno en cumplimiento de lo prescrito en el Decreto 984 del 14 de mayo de 2012 que modificó el artículo 22 del Decreto 1737 del 1998, estableció que: "ARTICULO 22. Las Oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. (…) En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes hagan sus Veces, velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas.” En tal sentido, la Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones presenta informe sobre el comportamiento de las cuentas de gasto correspondiente al Cuarto Trimestre (Octubre - Diciembre) de 2016, el cual se remitirá a la Oficina de Control Interno del Ministerio de Salud y protección Social quien como cabeza del Sector consolida la información con destino a Presidencia de la República. 1. OBJETIVO Establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto público, para el cuarto trimestre de 2016, en cumplimiento de las normas establecidas. 2. ALCANCE El informe se elabora con base en los datos suministrados por las Subdirecciones Administrativa y Financiera de la Secretaría General, de manera mensual y trimestral presentados al Superintendente Nacional de Salud.
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INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO
CUARTO TRIMESTRE 2016
La Oficina de Control Interno en cumplimiento de lo prescrito en el Decreto 984 del
14 de mayo de 2012 que modificó el artículo 22 del Decreto 1737 del 1998,
estableció que: "ARTICULO 22. Las Oficinas de Control Interno verificarán en forma
mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción
de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al
representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que
determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se
deben tomar al respecto.
(…)
En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes
hagan sus Veces, velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí
contenidas.”
En tal sentido, la Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones
presenta informe sobre el comportamiento de las cuentas de gasto
correspondiente al Cuarto Trimestre (Octubre - Diciembre) de 2016, el cual se
remitirá a la Oficina de Control Interno del Ministerio de Salud y protección Social
quien como cabeza del Sector consolida la información con destino a Presidencia
de la República.
1. OBJETIVO
Establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto
público, para el cuarto trimestre de 2016, en cumplimiento de las normas
establecidas.
2. ALCANCE
El informe se elabora con base en los datos suministrados por las Subdirecciones
Administrativa y Financiera de la Secretaría General, de manera mensual y
trimestral presentados al Superintendente Nacional de Salud.
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3. METODOLOGIA
Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de
Pagos, durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta los siguientes conceptos:
Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales.
Asignación y Uso de Servicios (Teléfono fijo y celular).
Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación)
Otros gastos (impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y
reparaciones locativas.)
3.1 Administración de Personal y Contratación de Servicios Personales
El 7 de Noviembre de 2013 se expidió el Decreto 2462, el cual se modificó la
estructura de la Superintendencia Nacional de Salud, cuyos cambios generan un
fortalecimiento de la Entidad.
Mediante Decreto 2463 de 2013, se modificó la planta de personal de
la Superintendencia Nacional de Salud incrementando de 303 a 715 cargos de
planta con el fin de afrontar los retos de la reestructuración y la regionalización a la
Entidad.
La nueva estructura se concentra en dos grandes ejes:
Centralización de tareas dispersas a lo largo de las diferentes delegadas: trámite
de peticiones, quejas y reclamos en cabeza de la Superintendente Delegada
Para la Protección al Usuario y la Participación Ciudadana, y la conformación
de la Superintendencia Delegada de Procesos administrativos.
La creación de la Superintendencia Delegada de Riesgos y de la Oficina de
Metodología de Supervisión y análisis de Riesgo.
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A continuación, se presenta el comportamiento del manejo de personal durante el
tercer trimestre de 2016 y el cuarto trimestre de 2016, donde se puede evidenciar
que existió un aumento significativo en el porcentaje entre funcionarios y
contratistas vinculados a la Superintendencia Nacional de Salud, al pasar en el
tercer trimestre de (2016) 19.48 % al cuarto trimestre de (2016) 20.31 %.
Como se evidencia en el cuadro anterior el promedio de contratación por contrato
de prestación de servicios durante el tercer trimestre de 2016 fue de 128.67
contratistas frente al promedio de funcionarios de planta que fue de 660.67.
De estos rubros podemos afirmar que el porcentaje de equivalencia entre número
de funcionarios contra el número de contratistas para el tercer trimestre de 2.016
se incrementó a 19.48 %.
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Para el mes de Octubre de 2016 la Entidad contaba con 134 contratos vigentes por
prestación de servicios personales, quedando al corte 31 de Diciembre de 2.016
con un total de 133 contratos vigentes, cuyo promedio de relación entre los
funcionarios contratados frente a los funcionarios de planta un porcentaje de
20.31%, como se evidencia a continuación:
En conclusión, se evidencia aumento del porcentaje comparativo
funcionarios/contratistas, entre el tercer Trimestre de 2.016 (19.48%) y el Cuarto
Trimestre de 2.016 (20.31 %), conforme a lo expuesto en las cifras incorporadas en
este documento.
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El comportamiento del gasto por concepto de nómina durante el cuarto trimestre
de 2016 fue el siguiente:
En cuanto al concepto por gasto de Servicios de Personal por Honorarios
y por Remuneración de Servicios Técnicos, presentó el siguiente comportamiento:
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El incremento en Honorarios, obedece al pago de tres facturas acumuladas a
People Contact por valor de 1’269.842.412 y dos facturas a Central de Inversiones
por valor de 208’800.000.
4. SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES
- Teléfono Fijo
Por concepto del contrato 1000745954 de 2015, suscrito con UNE EPM, se canceló
durante el Cuarto Trimestre de 2016 un valor total de $ 13’729.910
Por concepto del contrato 205 de 2015, suscrito con UNE EPM, se canceló durante
el Cuarto Trimestre de 2016 un valor total de $ 110’250.783
Por concepto del contrato 176 de 2015, suscrito con UNE EPM, se canceló durante
el Cuarto Trimestre de 2016 un valor total de $ 22.939.872.
Por concepto de la línea 018000513700 se canceló durante el Cuarto Trimestre de
2016 un valor total de $ 203’262.893.
Por concepto del Teléfono Fijo PRI 4817000 – 4837000 Contrato 1000745954 se
canceló durante el Cuarto trimestre de 2016 un valor total de $13’729.910.
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4.1 Teléfonos Celulares
El servicio de telefonía móvil contratado con la empresa MOVISTAR
correspondiente a ocho líneas institucionales, con cargo al Superintendente
Nacional de Salud, Secretaria General y Superintendentes Delegados,
evidenciando durante el Cuarto trimestre de 2016 un uso racional de este servicio
como se puede evidenciar a continuación.
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4.2 VEHICULOS
- Aceites, Combustibles y Mantenimiento
En e l s iguiente cuadro se evidencia el gasto por concepto de
Mantenimiento de Vehículos y por Aceites y Combustibles durante el Cuarto
Trimestre de 2016.
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VEHICULOS PARA USO Y SERVICIO DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE
SALUD. VEHÍCULOS PARA USO Y SERVICIO
ITEM MARCA PLACA MODELO
1 Camioneta Toyota RUNNER OJX - 289 2015
2 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 187 2015
3 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 188 2015
4 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 189 2015
5 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 190 2015
6 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 191 2015
7 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 192 2015
8 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 193 2015
9 Camioneta Toyota OBG- 255 2008
10 Optra OBH – 072 2008
11 Optra OBH -934 2008
Nota: Datos suministrados por el Grupo de Recursos Físicos.
En la actualidad se está adelantando, el proceso de enajenación a título oneroso
del vehículo Ford Taurus, OBG – 197, para lo cual, se tiene elaborado, estudios y
documentos previos, concepto técnico, copia de Resolución de baja, para la
elaboración de los pliegos.
Así las cosas, de conformidad con el Decreto No 1510 de 2013: ‘’Por el cual se
reglamenta el sistema de compras y contratación pública’’. Capítulo II
‘’Mecanismos de enajenación’’ y parágrafo del artículo segundo de la Resolución
No 4128 de 2014 ‘’Por la cual se autoriza la baja de bienes vehículos de propiedad
de la Superintendencia Nacional de Salud.
4.4 Gastos de Desplazamiento
La Oficina de Control Interno mediante comunicación radicada con el NURC
2-2014-013637 el 14 de Marzo de 2.014, solicitó al Departamento Administrativo
de la Función Pública, concepto sobre el ajuste a la normatividad vigente,
solicitando a este organismo que si hay necesidad de hacer ajustes al
procedimiento implementado para estos efectos lo haga saber, para proceder a
realizar las recomendaciones pertinentes.
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Mediante comunicación radicada con el NURC 1-2014-035256 del 25 de abril de
2014, la Directora Jurídica del Departamento Administrativo de la Función Pública,
dio respuesta en los siguientes términos:
“ (…)
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4.5 IMPRESOS, PUBLICIDAD Y PUBLICACIONES
La Superintendencia Nacional de Salud el 30 de Enero de 2016 dio inicio al contrato
No. 01 de 2016 celebrado con la Imprenta Nacional de Colombia por el termino
de 11 meses y fracción de tiempo hasta el 31 de Diciembre de 2016, con el objeto
de prestar con plena autonomía técnica y administrativa, los servicios editoriales de
impresión, publicación y en general producción de material comunicativo y
Divulgativo la Superintendencia Nacional de Salud y la publicación en el Diario
Oficial de los diferentes actos administrativos.
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Procesos administrativos que ha iniciado la Entidad por causales de no
Austeridad y Eficiencia del Gasto Público:
Durante el Cuarto Trimestre de 2016 no se iniciaron Procesos Administrativos por
causales de austeridad y eficiencia del gasto público.
Directiva Presidencial 01 de 2016
Cabe señalar, que La Directiva 01 de 2016, imparte instrucciones en el marco del
Plan de Austeridad iniciado por el Gobierno Nacional desde 2014.
Estas medidas son adicionales al recorte del 1% en gastos de funcionamiento e
inversión aprobado en la Ley de Presupuesto 2016 y ordenado en el artículo 4 del
Decreto 2520 de 2015.
Por lo anterior la Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los pagos
realizados en Telefonía Celular desde Diciembre de 2014, para ver la evolución de
los desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Diciembre 2016.
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Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Telefonía Celular
por un valor de 1.473 (Miles), en consecuencia, a Diciembre de 2016, se efectuaron
pagos en Telefonía Celular por valor de 1.014 (En miles).
Vale aclarar, que en el mes Noviembre 2.016 - la Entidad, presentó, un desembolso de Telefonía Celular, por un valor de $802 (En miles), siendo el valor más bajo en el periodo Diciembre 2014- Febrero 2016.
SEGUIMIENTO CONSUMO ACEITE Y COMBUSTIBLES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los desembolsos realizados
en Aceite y Combustibles y Mantenimiento Vehículos desde Diciembre de 2014,
para ver la evolución de los desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014
– Diciembre 2016.
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Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Aceite y
Combustibles por un valor de 5.213 (Miles) y Mantenimiento Vehículos, por 7.023
(Miles), y a Diciembre de 2016, se efectuaron pagos por aceite y Combustibles por
valor de 4.973 (En miles) y Mantenimiento Vehículos $3.636 (En miles). Aquí cabe
precisar que la disminución por estos rubros obedece a que los vehículos de la
Institución fueron renovados a finales de la vigencia 2.016
Cabe precisar, que en Enero de 2.015, la Entidad, presentó, un desembolso de
Aceite y Combustibles, más bajo por un valor de $300 en miles, siendo el valor más
bajo en el periodo Diciembre 2014- Septiembre 2016.
SEGUIMIENTO A GASTOS DE VIATICOS
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de viáticos,
desde Diciembre de 2014, para ver la evolución de los gastos de viáticos, en el
periodo Diciembre 2014 – Diciembre 2016.
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Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de viáticos, por
21.907 (Miles), y a Diciembre de 2016, se efectuaron pagos por 154.116 (En miles)
Vale aclarar, que en Diciembre de 2.015, la Entidad, presentó, un desembolso de
viáticos, por un valor de $9.394 en miles, siendo el valor más bajo en el periodo
Diciembre 2014- Diciembre 2016.
Con el objeto de cumplir con las medidas de austeridad señaladas por Presidencia
de la República, la Oficina de Control Interno se permite informar que la Alta
Dirección ha producido actos administrativos, en los que se dan instrucciones a los
responsables de las dependencias de la Institución, en procura que informen con la
debida antelación sobre las comisiones que se autorizarán en cada uno de los
meses de la vigencia, en procura que la Institución, haciendo uso de los recursos
que incorpora el contrato de transporte aéreo (Tiquetes), pueda conseguir las tarifas
más económicas, y de esta manera los recursos destinados para estos efectos sean
optimizados. En igual sentido las instrucciones oportunamente impartidas, han sido
autorizar comisiones con el tiempo exacto; con el cual pueda cumplirse el cometido
misional o de apoyo correspondiente.
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SEGUIMIENTO A CONSUMO DE SERVICIOS PUBLICOS – ENERGIA Y
ACUEDUCTO
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Servicios
Públicos, desde Diciembre de 2014, para ver la evolución de los Servicios Públicos de
Acueducto y Energía, en el periodo Diciembre 2014 – Diciembre 2016. Incluye Bogotá
(Sede Central) y Regionales.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de servicios públicos,
por 20.695 (Miles), y a Diciembre de 2016, se efectuaron pagos por 28.993 (En miles).
Vale aclarar, que en Marzo de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de energía
por valor de 17.829 y acueducto por valor de 3.475, siendo el valor más bajo en el
consumo de Energía, correspondiente al periodo Diciembre 2014- Diciembre 2016.
Este bajo consumo evidencia el cumplimiento de los lineamientos trazados desde la
Presidencia de la Republica que fomenta el ahorro energético en el primer trimestre
de 2016, dejando constancia que acatando lo señalado por la Ley 1438 de 2.011, la
Institución desconcentró sus funciones, existiendo en los actuales momento seis (6)
sedes regionales, que prestan sus servicios y cumplen con las funciones asignadas a
la Superintendencia Nacional de Salud, sedes que funcionan adicional a la Sede
Central, con funciones claramente establecidas por actos administrativos.(Inicialmente
fueron creadas como Centros de Atención al Ciudadano, hoy en día cumplen
adicionalmente ya como Regionales, funciones de Inspección y Vigilancia)
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SEGUIMIENTO A GASTOS EN IMPRESOS Y PUBLICACIONES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Impresos –
Publicidad y Publicaciones, desde Diciembre de 2014, para ver la evolución de los
desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Diciembre 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Impresos y
publicaciones, por 67.596 (Miles), y a Diciembre de 2016, se efectuaron pagos por
26.265 (En miles).
Vale aclarar, que, en Octubre de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de
Impresos y publicaciones por valor de en Agosto de 2.016 por valor de $ 327.389
(miles), y el del mes de Octubre de 2.016, por valor de $357.454 (miles) siendo los
valores en ejecución más altos, correspondiente al periodo Diciembre 2014-
Diciembre 2016.
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Estos valores se debieron : El valor del mes de Agosto de 2.016, se debió a pago
de Valor que había sido contabilizado en Reserva Presupuestal de contrato
celebrado en el 2.015 con la Imprenta Nacional, y el monto del de Octubre de 2.016
($357.454 Miles) corresponde a pago de contrato No. 131 de 2.016 celebrado con
la firma American Business S.A.S., cuyo objeto contractual consistía en “…la
prestación del servicio de un centro de contacto, con el fin de dar aplicación a las
estrategias destinadas población a fin de conocer sus quejas, peticiones, denuncias
y reclamaciones y, transmitir al ciudadano el alcance de sus derechos y obligaciones
frente al SGSSS” (Literal tomado del Objeto Contractual del Contrato 131 del 6 de
Mayo de 2.016).
Proyectos de Inversión mes de Diciembre Desagregado por Dependencia.
El siguiente cuadro suministrado por el Grupo de Presupuesto de la Entidad, nos muestra 13 dependencias con proyectos de inversión los cuales tenían un presupuesto asignado para la vigencia 2.016 por un valor total de $44’312.988.436 En el mes de Diciembre de 2016 el presupuesto ejecutado ascendió a la suma de $36.735.586.255, con un porcentaje de ejecución de 83%.
Fuente: Grupo de Presupuesto
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EJECUCION GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ENERO – DICIEMBRE 2016
Los Gastos de funcionamiento presentaron una ejecución total del 92.33%.
Cabe señalar, que en General todos los gastos de funcionamiento presentaron una
ejecución por encima del 50%, y las ejecuciones presupuestales correspondientes
a Aportes al ICBF, aportes al SENA, compra de equipo, arrendamientos,
presentaron un porcentaje de ejecución del 100%.
De igual manera, otras Gastos como Impresos y publicaciones obtuvieron el 53%,
Comunicaciones y Transportes 68%, Enseres y Equipo de Oficina 55%.
Fuente: Informe de Ejecución Presupuestal publicado en la Página Web de la Superintendencia Nacional de Salud.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Dentro del marco de política de austeridad, cada dependencia de la
Superintendencia Nacional de Salud contribuye en la reducción del gasto de manera
autónoma, generando buenas prácticas que orientan la racionalidad y uso
adecuado de los recursos.
Según información presentada por el grupo de Talento Humano, se pudo evidenciar
que durante el cuarto trimestre Octubre 2016 – Diciembre 2016, la Entidad presentó
un promedio de contratistas de 133 y de funcionarios de 655.
Para el Cuarto trimestre (2016) continua el aumento gradual en Contratistas con un
promedio de 133 y una disminución gradual de funcionarios, con 655 , lo que
conlleva al aumento de porcentajes entre número de funcionarios/contratistas
pasando de un 19.48% para el tercer Trimestre (2016) al 20.31% para el cuarto
Trimestre (2016), siendo la respetuosa recomendación de la Oficina de Control
Interno, utilizar la figura del contrato de prestación de servicios profesionales y
apoyo a la gestión, para aquellos casos especiales, en que excepcionalmente se
requiera profesionales con un alto perfil, y en el resto de situaciones, acudir a la
figura de la provisionalidad, utilizando los cargos aprobados en la Planta de la
Institución.
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De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la
Entidad continúa acatando el principio de austeridad; al presentar disminución en
algunos rubros durante el periodo Octubre – Diciembre de 2016 derivados de la
efectividad en los controles y medidas determinadas por Secretaria General
respecto de disminución en el pago de Aceite Combustibles y Auxilio de transporte.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe de la Oficina de Control Interno
Proyectó: Jorge Enrique Cuenca Urbina- Profesional Especializado - Oficina de Control Interno
