INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ......INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE...

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____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Efectividad y Oportunidad en el Control aEfectividad y Oportunidad en el Control aEfectividad y Oportunidad en el Control aEfectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Públicala Gestión Públicala Gestión Públicala Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba

Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Regular

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN ANTERO VIGENCIA AUDITADA 2011

CDC-JULIO- 2012

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Contralor Departamental de Córdoba JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA

Vicecontralor SORIANA RUIZ BANDA

Jefe Oficina Control Fiscal SOAD SPATH AGAMEZ

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

CARLOS ORTEGA NARANJO

Integrantes del Equipo Auditor DIEGO SANCHEZ CARABALLO

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TABLA DE CONTENIDO Página Carta de conclusiones 4 1. Impuestos Directos e Indirectos 6 2. Evaluación y seguimiento a la contratación pública 28 3. Evaluación de los encargos fiduciarios. 39 4. Herramientas de Planeación territorial 40 5. Evaluación Ley 617 de 2000. 40 6. Talento Humano. 41 7. Evaluar el sistema de control interno y calidad 42 8. Vigencias Futuras 42 9. Evaluar el manejo de los recursos públicos destinados a la

prestación servicios públicos domiciliarios 43

10. Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las Funciones de advertencias.

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11. Matriz consolidación de hallazgos 45

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Montería, Doctor REINALDO MARTINEZ TORRES Alcalde Municipal San Antero - Córdoba Respetado doctor Martínez: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la Alcaldía Municipal de San Antero, correspondiente a la vigencia fiscal 2011, de forma transversal a los procesos financiero, gestión, resultados y legalidad contratación régimen subsidiados; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron, cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría Departamental de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la Alcaldía Municipal de San Antero, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: Impuestos Directos e Indirectos Evaluación y seguimiento a la contratación pública Evaluación de los encargos fiduciarios. Herramientas de Planeación territorial Evaluación Ley 617 de 2000. Talento Humano. Evaluar el sistema de control interno y calidad Vigencias Futuras Evaluar el manejo de los recursos públicos destinados a la prestación servicios públicos domiciliarios Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las Funciones de advertencias. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente. RELACIÓN DE HALLAZGOS En el desarrollo de la presente auditoría, se consolidaron tres (03) hallazgos Administrativos. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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1. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA RECURSOS PROPIOS 1.1. Evaluación del recaudo y destinación de los impuestos directos e indirectos

del Municipio.

Durante la vigencia fiscal 2011 el Municipio de San Antero administración central fue eficiente en el recaudo de sus impuestos tributarios y no tributarios, lo anterior soportado en que recaudo el 96% de lo programado para la vigencia. A continuación describimos lo anterior, dentro estos impuestos los de mayor relevancia dentro del presupuesto de ingreso son el impuesto predial y el de industria y comercio, como lo muestra el siguiente cuadro.

IMPUESTO/TASAS PRESUPUESTO DEFINITIVO 2011

VALOR RECAUDADOVIGENCIA 2011

VALOR POR RECAUDAR

Predial Unificado 971.055.516 775.407.970 195.647.546 Industria y comercio 617.498.450 765.427.762 -147.929.312

Avisos y tableros 18.769.276 12.092.439 6.676.837 Delimitación Urbana 13.188.933 13.095.614 93.319 Espectáculos Públicos 696.029 40.000 656.029 Impuesto casinos apuestas de todo juego permitido

360.000 100.000 260.000

Sobretasa bomberil 64.907.440 40.288.290 24.619.150 Sobretasa a la gasolina 341.432.000 333.302.000 8.130.000 Otros ingresos tributarios 148.583.562 142.108.468 6.475.094 Derechos de tránsito y transporte

0 0 0

Gaceta municipal 73.529.867 95.843.875 -22.314. Peaje eléctrico 42.448.652 42.448.652 0 Registro marcas y herretes 696.029 506.000 190.029 Multas de gobierno 4.035.200 0 4.035.200 Venta de bienes y servicios 2.778.000 3.580.000 -802.000 TOTAL 2.299.978.954 2.224.241.070 75.737.884

Fuente: ejecución presupuestal de ingresos vigencia fiscal 2011

Estos recursos fueron destinados en gasto de funcionamiento y gastos de inversión.

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• Verificar Que Herramienta De Fiscalización Tiene Implementada La Administración, Para Alcanzar Mayores Recaudos, Lograr Mayor Eficiencia Y Modernización De La Administración Tributaria Y Potenciar La Capacidad De Control Institucional Como Vía Sana Para El Financiamiento Del Gasto Social. El Municipio de San Antero, tiene como herramienta de fiscalización, el estatuto de rentas Municipal, un software integrado con presupuesto, tesorería y contabilidad, y el personal capacitado para el manejo de los mismos. • Identificar Con Que Tributos Cuenta La Administración Municipal, Y Si El Estatuto

Esta Ajustado A Las Leyes Pertinentes A Cada Tributo.

Para la vigencia fiscal 2011 el Municipio de San Antero presento los siguientes tributos: Impuesto Predial Unificado Impuesto de Industria y Comercio Impuestos de Avisos Vallas y Tableros Impuesto a las Ventas por Sistemas de Clubes Impuesto de Ganado Menor y Complementario Impuesto de Delineación Urbana Impuesto sobre el Servicio de Alumbrado Público Impuesto Sobre el Transporte por Oleoductos y Gaseoductos Impuesto de Espectáculos públicos Tasa Contributiva por Contaminación Contribución de Valorización Contribución Especial de Obra Pública Sobretasa a la Gasolina Sobretasa Bomberil Participación en el Impuesto de Vehículos Automotores Estampillas Municipales Estampilla Pro Cultura Municipal Estampilla Pro Electrificación rural Estampilla Pro centro de atención al adulto mayor Acuerdo N° 012 del 26 de febrero de 2004 Estampilla Pro palacio Creado mediante Acuerdo N° 0 15 de marzo de 2004 y modificado por el Acuerdo N° 063 del 22 de noviembr e de 2004 Estampilla Pro Deportes Acuerdo N° 09 de mayo 22 de 2009

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Estampilla Pro Unicor Acuerdo N° 044 de agosto 26 de 2004 Estampilla Pro Cultura: Acuerdo N° 008 de febrero 2 6 de 2004 Estampilla Pro Crem Acuerdo N° 010 del 19 de marzo de 2011 Patentes Marcas y Herretes Impuestos casino, apuesta de todos juegos permitidos Venta de formularios, pliegos, constancias y certificaciones Operación plaza de mercado Con relación al estatuto tributario Municipal, cada uno de sus impuestos cumple con lo exigido en las normas legales que son aplicadas para cada impuesto

• Establecer si el cobro de los impuestos, se está llevando a cabo según lo dispuesto en el estatuto tributario. En revisión y análisis del estatuto tributario municipal se pudo establecer que están realizando el recaudo de los impuestos de acuerdo con la normatividad vigente aplicada para cada uno de los impuestos, estos son liquidados por un funcionario de la alcaldía Municipal y estos son consignados en cuentas de ahorros. De esta forma el grupo auditor dictamina un adecuado recaudo de los impuestos cumpliendo con los principios de transparencia, eficacia, efectividad y legalidad. • Evaluar La Gestión Realizada Por La Oficina De Rentas O La Que Haga Sus Veces Para La Recuperación De Cartera De Otras Vigencias. El municipio de San Antero durante la vigencia fiscal 2011 no realizo contratación alguna para la recuperación de cartera de vigencias anteriores. Según certificación expedida por el tesorero municipal doctor Julio Cesar Lugo Tamayo, en la cual expresa que la administración municipal a través de la secretaría de hacienda Municipal, distribuye en forma masiva durante todos los meses la factura de industria y comercio a los establecimientos comerciales y el recibo de Impuesto Predial en toda la jurisdicción del municipio, con el fin de recordarles su obligación tributaria. Además han expedidos sendos actos administrativos con el objeto de motivas a los contribuyentes a que cancelen sus impuestos, los cuales relacionamos: Decreto No 028 de enero 23 de 2008, “por medio del cual se establece el reglamento interno de cartera.

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Resolución No 090 de febrero 18 de 2008, mediante la cual se delega la jurisdicción coactiva al Tesorero (se encuentra vigente) Resolución No 050 de febrero 4 de 2008, la cual establece programa de fiscalización de los impuestos municipales. Decreto No 260 de mayo 21 de 2008, “por medio de cual se asignan unas funciones específicas a ciertos funcionarios” Decreto No 261 de mayo 21 de 2008, “por medio del cual se adoptan programas de fiscalización en el impuesto de industria y comercio”.

Por este concepto se recaudaron en impuesto predial la suma de $ 194.705.650 y por industria y comercio la suma de $316.228.553. Lo cual muestra Que los mecanismos utilizados por el Municipio de San Antero – Córdoba para la recuperación de cartera, podemos decir que se da aplicación las leyes y normas, como es la Ley 1066 de 2006. • Verificar Si Los Incentivos, Descuentos Que Se Realizaron En La Vigencia 2010 Y Enero A Marzo De 2011, Están Debidamente Soportados Y Cumplen Con Los Requisitos Legales Vigentes. El Municipio de San Antero tiene establecido en su estatuto tributarios (Acuerdo No 022 de 2009) incentivos y descuentos de los tributos municipales, en el parágrafo 2° de su artículo 54, establece incentivos por pronto pago o pago oportuno, así: los contribuyentes que deban una sola vigencia y cancelen sus impuestos desde el 1 de enero al 30 de abril de cada vigencia, tendrá un descuento del 30% únicamente del valor del impuesto predial. Los que cancelen desde el 1 de mayo hasta el 30 de agosto, tendrá un descuento del 20% únicamente del valor del impuesto predial y los que cancelen después de esa fecha hasta octubre 30 de cada vigencia, tendrá un descuento del 10% únicamente del valor del impuesto predial. El mismo incentivo tendrán los que deban más de una vigencia, pero el descuento será únicamente del valor del impuesto predial unificado para la vigencia actual,Teniendo en cuenta lo dispuesto en el estatuto tributario el grupo auditor dictamina que los descuentos realizados durante la vigencia 2011, se encuentran previamente soportados. • Evaluar La Aplicabilidad De La Ley 1386 De 2010 “Por La Cual Se Prohíbe Que Las Entidades Territoriales Deleguen, A Cualquier Titulo, La Administración De Los Diferentes Tributos A Particulares:

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Al revisar este punto, se pudo constatar, de acuerdo a la información aquí entregada, que este municipio, no realizó la delegación de la administración de los tributos con que contó este municipio en la vigencia 2011. • Evaluar La Aplicabilidad De La Ley 1066 De 2006 “Por La Cual Se Dictan Normas

Para La Normalización De La Cartera Pública:

Al respecto, se tiene que muy a pesar que se tienen unas disposiciones, como son: Decreto No 028 de enero 23 de 2008, “por medio del cual se establece el reglamento interno de cartera. Resolución No 090 de febrero 18 de 2008, mediante la cual se delega la jurisdicción coactiva al Tesorero (se encuentra vigente) Resolución No 050 de febrero 4 de 2008, la cual establece programa de fiscalización de los impuestos municipales. Decreto No 260 de mayo 21 de 2008, “por medio de cual se asignan unas funciones específicas a ciertos funcionarios” Decreto No 261 de mayo 21 de 2008, “por medio del cual se adoptan programas de fiscalización en el impuesto de industria y comercio”.

Teniendo en cuenta lo anterior se delego al secretario de hacienda las funciones administrativas atinentes a la determinación, fiscalización, investigación, discusión, y jurisdicción coactiva relativa al impuestos predial unificado, no se pudo observar de acuerdo a la información aquí entregada y posteriormente revisada, que se hace por parte del administrador local de la vigencia anterior, como en la actual, le ha dado cumplimiento a algunas obligaciones contenidas en la ley 1066 de 2006. 1.2 Evaluación Del Recaudo Y La Correcta Destinación Y Uso De Los Recursos Del

Fondo De Seguridad Ciudadana:

Para la vigencia 2011 el municipio de San Antero recaudo por concepto del 5% de los contratos de obra civil, los cuales son destinados a fondo de seguridad la suma de $984.764.198, de los cuales el municipio comprometió la suma de $957.764.806, generando un excedente presupuestal por valor de $26.999.392, de los recursos comprometidos se revisaron los siguientes contrato que a continuación relacionamos: Hallazgo Numero 1: No Pago de los Aportes a salud y pensión con base del 40% del valor del contrato.

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Una vez revisados los contratos ejecutados en la vigencia fiscal 2011 con recursos de fondo de seguridad ciudadana, estos cumplían con el objeto contractual de acuerdo a la norma que regula estos recursos. Adicionalmente el grupo auditor logro evidenciar que los contratistas no cancelaron los aportes a salud y pensión con base del 40% del valor del contrato, es decir; la alcaldía no hizo exigencia alguna de estos aportes de acuerdo a la normatividad vigente, a continuación se relacionan los contratos revisados. El anterior hallazgo se tipifica de carácter administrativo.

No. /

FECHA

CONTRATISTA CLASE MOD

ALID

AD

VALOR

PLAZO

IMP. PRESUPUESTAL GARANTIA

S

INTERVENTOR

N°1173 10/06/2011

CENTRO TURISTICO EL PORTAL DE SAN ANTERO

CONTRATO DE SUMINISTRO

SI $72.000.000 6 MESES

FONDO DE SEGURIDAD

POLIZA DE CUMPLIMIENTO N°0270984

KATRIN LACAYO MURILLO

OBJETO

suministro de combustible para los vehiculos de la policia y la infanteria de marina de coveñas que brindanapoyo en la seguridad del municipio de san antero.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

N°3004 07/12/2011

COOPCULFRONCOL/ RICARDO MARTINEZ CANTILLO

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS

CD $35.000.000 10 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Actividades de vacaciones navideñas recreativas, culturales y lúdicas como herramienta alterna para motivar a la comunidad a denunciar los hechos delictivos que se están dando en nuestra comunidad y asi preservar el orden público y la tranquilidad ciudadana.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

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N°1718 20/09/2011

RESTAURANTE MANGLE COLORAO

CONTRATO DE SUMINISTRO-SERVICIO DE ALOJAMIENTO

SA $10.720.000 20 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD

NO TIENE POLIZA DE CUMPLIMIENTO


OBJETO

Servicio de alojamiento a miembros de la fuerza pública que brindan apoyo para el fortalecimiento de la seguridad ciudadana y preservación del orden publico en el municipio de san antero.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

N°2062 30/11/2011

ASOMESTISA/ JULIO CESAR CARDENAS


CD $33.000.000 15 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Talleres y Actividades interinstitucionales con la comunidad para prevenir el uso y manipulación de la pólvora en la época decembrina en el Municipio de San Antero, para dar percepción de seguridad en la comunidad y tener una navidad libre de pólvora.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

N°3036 14/12/2011


SUMINISTRO

CONVENIO

$26.800.000 15 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Suministro de material de oficina tales como computadores, impresora, archivadores, tóner, televisores, video beem, banderas de Colombia, Córdoba, san antero y kit de carretera para la armada nacional que hacen presencia en el municipio de san antero.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

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N°3044 15/12/2011


SUMINISTRO

SELECCION ABREBIADA

$14.900.000 3 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Dotación de dos ( 2) dumis y un caminante para la estación de policía del municipio de san antero

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

N°3048 19/12/2011


SUMINISTRO

SELECCION ABREBIADA

$13.400.000 5 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Suministro de cuatro camarotes en madera de dos puestos y 14 colchones en algodón de 1.20 x 1.90 para la estación de policía de san antero.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

N°1131 31/5/2011

JORGE ARMANDO HERRERA CAMACHO


CD $20.000.000 20 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Prestación de servicios profesionales en desarrollo de actividades de integración internstitucionales con la comunidad a través de campañas comunitarias y la policía nacional tendientes a mejorar la tranquilidad y seguridad ciudadana en el municipio de san antero.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

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1.3 Evaluación Del Recaudo Y La Correcta Destinación Y Uso De Los Recursos De La Estampilla Pro-Cultura, Pro-Ancianato Y Transferencia Oportuna De La Estampilla Pro-Universidad.

Respecto al recaudo de las estampillas durante la vigencia fiscal 2010 se tuvo el siguiente recaudo.

ESTAMPILLA PRESUPUESTO

DEFINITIVO VALOR RECAUDADO EN LA VIGENCIA 2010

VALOR POR RECAUDAR

Pro Adulto Mayor 1.809.200.000 1.204.239.000 604.960.000 Pro Cultura 839.600.000 531.784.169 307.815.830 Pro Unicordoba 90.094.009 74.780.579 15.313.429 Pro deportes 694.700.000 488.734.745 205.965.254 Pro palacio 839.600.000 607.272.059 232.327.940 Pro crem 520.500.000 326.469.587 194.030.412

N°2085 05/12/2011


SUMINISTRO

SELECCION ABREBIADA

$14.900.000 3 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Suministro de 40 juegos de sabana en algodón poliéster teñido unicolor ajustable, sobre sabana y una funda, en genro percal 50% poliéster y 50% algodón ( planchado permanente) de 180 kilos. Incluye logotipo bordado en la sobre sabana y funda), y 10 menores oiguales 140 x 2metros, para los cuartos de estación de policía, una cortina blanca con verde con senefanade 220 x 280 metros y tres banderas con escudos de 100 x 200 bandera de Colombia, san antero y policía nacional, para el buen funcionamiento de la estación de policías de san antero-cordoba.

No. /

FECHA


ALID

AD

VALOR

PLAZO


S

INTERVENTOR

N°1985 22/11/2011


SUMINISTRO

SELECCION ABREBIADA

$14.900.000 3 DIAS

FONDO DE SEGURIDAD



OBJETO

Dotación de mobiliario, equipos de refrigeración para oficinas, equipos audiovisuales, implementos y equipos de cocina para el puesto de mando de la infantería de marina con sede en el municipio de san antero.

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TOTAL 4.793.694.009 3.233.280.139 1.560.412.865 De acuerdo a la información presentada en el cuadro anterior se observa que el recaudo de las estampillas en la vigencia fiscal 2011, fue deficiente si se tiene en cuenta lo presupuestado por el municipio en la vigencia, puesto que el grado de efectividad y eficacia es bajo ya que este fue de un 68% con relación a lo proyectado y ejecutado en su presupuesto.

• Verificar la destinación de Estampilla Pro Adulto Mayor El municipio de San Antero teniendo en cuenta lo dispuesto en la ley 687 de 2001 establece en su estatuto de renta municipal el recaudo de la estampilla pro Ancianato, el cual para la vigencia 2011 recaudo la suma de $1.297.406.054, de los cuales ha transferido al Ancianato del Municipio de San Antero la suma de $1.286.834.496, según certificación expedida por el tesorero municipal doctor Julio Cesar Lugo. • Verificar Estampilla Pro Cultura. Revisado lo correspondiente a la estampilla pro cultura la Alcaldía Municipal de San Antero recaudó por este concepto en la vigencia fiscal 2011 la suma de $614.672.503, de los cuales transfirió a la casa de la cultura la suma de $583.007.367. • Conceptuar el destino Estampilla Bomberil. De acuerdo con lo establecido en la ley 322 de 1996, la Alcaldía Municipal de San Antero mediante acuerdo 022 de Agosto 28 de 2009 crea el estatuto de renta municipal donde se encuentra reglamentado el cobro de la sobretasa Bomberil aplicado al impuesto de predial, de acuerdo a la ley destinada para financiar la actividad Bomberil en el municipio de San Antero, el recaudo por este concepto en la vigencia fiscal 2011 fue de $60.288.290, de los cuales transfirieron al cuerpo de bomberos de el municipio de Lorica , es de aclarar que el municipio no cuenta con un cuerpo bomberil, tan solo existe un acuerdo con el cuerpo de bomberos de el Municipio de Lorica.

• Conceptuar Estampilla Pro Universidad.- Verificar Transferencias A La Universidad de Córdoba.

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La Estampilla Pro Universidad del municipio de San Antero, fue creada mediante Acuerdo No 044 de fecha 26 de Agosto de 2004; en la cual se estableció que los contratos de vías que se efectúe con cargo al tesoro municipal de San Antero y las entidades descentralizadas a favor de personas naturales ó jurídicas, por la celebración de dicho contrato pagarán 2 pesos por cada 100 pesos ó fracción. La Administración Municipal de San Antero Recauda por concepto de Estampilla Pro Universidad en la Cuenta Corriente No 32777000053-4 del Banco Agrario de Colombia sucursal San Antero.

Hallazgo N°2 NO TRANSFERENCIA OPORTUNA DE LA ESTAMP ILLA PRO UNIVERSIDAD. Durante la vigencia fiscal 2011 la Alcaldía Municipal de San Antero recaudó por concepto de estampilla pro Universidad la suma de $90.094.009, de los cuales transfirió la suma de $57.100.138, equivalentes a un 63%, según ejecuciones de ingresos y gastos, quedando por transferir la suma de$32.993.871 teniendo en cuenta esta situación el grupo auditor determinó que no están cumpliendo con lo exigido en el acuerdo de dicha estampilla en lo que corresponde a la transferencia mensual, lo anterior se refleja en los pagos o transferencias realizadas a la Universidad de Córdoba, los cuales se relacionan a continuación: 1. Pago transferencias Unicor con fecha 9 de junio de 2011 correspondiente al mes

de abril de 2011 por valor $5.308.047 según cheque numero 0037. 2. Pago transferencias Unicor con fecha 10 de junio de 2011 correspondiente a los

meses de enero a marzo de 2011 por valor $8.857.631. según cheque numero 0038.

3. Pago transferencias Unicor con fecha 30 de noviembre de 2011 correspondiente a los meses de mayo y junio de 2011 por valor $8.596.491 según cheque numero 000039.

4. Pago transferencias Unicor con fecha 30 de noviembre de 2011 correspondiente a los meses de mayo y junio de 2011 por valor $34.337.968. según cheque numero 0039

Para un gran total de $57.100.137, dejando de transferir la suma de $32.993.871. El anterior hallazgo se tipifica de carácter administrativo.

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ESTAMPILLA PRO PALACIO A continuación se relacionan todos los contratos ejecutados con recursos de la estampilla pro palacio:

DESCRIPCION DEL RECURSO T.TRABAJO N.DCTO. CC/NIT BENEFICIARIO OBJETO VALOR

Otras Estampillas- Propalacio

CONTRATO RES. 014 73095692

RAFAEL NUÑEZ EMILIANI

Pago Mediante Resolución No. 014 de 2011, Por medio del Cual se cancela una Obligación Contractual de Vigencia Expirada debidamente legalizada, mediante Comprobante de Pago No. 001980 de Diciembre 18 de 2008. a nombre de Rafael Núñez Emiliano. Del Contrato No. 1135 de 2008, cuyo Objeto es el Suministro de Materiales de Construcción para la Adecuación y Mantenimiento de Edificaciones Públicas en el Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 3.449.753,00

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CONTRATO 00015 812005172-7

FUNDACION CULTIVAR

Contrato No. 00015 de 2011, Cuyo Objeto es el Servicio de Apoyo a la Gestión para el Mantenimiento de los Edificios Públicos "Palacio Municipal y el Centro de de Atención al Ciudadano y la Familia Víctor Diz Bettin" Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 108.000.000,00


CONTRATO 00080 71604855-1

EXTINTORES MONTERIA

Contrato No. 00080 de 2011, Cuyo Objeto es el Recargue de Extintores de las Diferentes Dependencias de las Instalaciones de la Alcaldia Municipal de San Antero Córdoba. 3.395.000,00


CONTRATO R0396/2011 15618133

ALCIVIADES MORELO SANDON

Pago Mediante Resolución No. 0396 de 2011, Por medio del cual se cancela una Obligación al Contrato No. 1259 de 2008 Cuyo Objeto es la Reparación de Instalaciones HidroSanitarias, Eléctricas y Colocación de Pinturas, Barniz en Machimbre en el Palacio Municipal y las Dependencias del Centro de Atención al Ciudadano y la Familia Víctor Diz Betin, Municipio de San Antero Córdoba. 12.900.000,00

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CONTRATO R0398/2011 73095692

RAFAEL NUÑEZ EMILIANI

Pago Mediante Resolución No. 0398 de 2011, por medio del cual se cancela una Obligación al Contrato No. 1237 de Diciembre 10 del 2008, Cuyo Objeto es el Suministro de Materiales Eléctricos para la Alcaldía Municipal de San Antero Córdoba. 2.319.913,00


CONVENIO 0238 900258115-1

ASOCIACION DE MUNICIPIOS DEL

GOLFO DE MORROSQUILLO

ASOMOR

Convenio Interadminsitrativo No. 0238 de 2011, Cuyo Objeto es la Construcción de Rampas para Minusvalidos en el Palacio Municipal "Feliciano Pérez García y el Edificio "Víctor Diz Bettin" Municipio de San Antero Córdoba. 53.896.307,92


OTROS CONCEPTOS RES.814 110362604

IMPRESOS Y GRAFICAS GIRETH /

LUIS CARLOS CORREA SALCEDO

Pago Mediante Resolución No. 814 de 2011, Por Medio del Cual se Cancela una Obligación Contractual de Vigencia Expirada Debidamente Legalizada, Mediante Comprobante de Pago No. 001195 de Agosto 28 de 2008, a Nombre de Impresos y Grafica Gireth, Cuyo Objeto es el Suministro de Material de Oficina para la Alcaldia del 4.540.000,00

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Municipio de San Antero.


CONTRATO 1061 900157902-8

ASOCIACION MEZTIZA D PROF Y

TECNOLOGOS INDEP D S/A / ASOMESTISA

Convenio de Obra No. 1061 de 2011, cuyo objeto es Mantenimiento de aires acondicionados en el Palacio Municipal y edificio Victor Betin Diz, municipio de San Antero. 14.478.750,00


CONTRATO 1136 900157902-8



Convenio Interadministrativo No. 1136 de 2011, cuyo objeto es Construcción de cielo raso en machimbre en las instalaciones del Concejo Municipal de San Antero Córdoba. 2.462.200,00

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CONTRATO ADI-001 812005172-7

FUNDACION CULTIVAR

Adicional No. 001 al Contrato No. 0015 de 2011, Cuyo Objeto es el Servicio de Apoyo a la Gestión para el Mantenimiento de los Edificios Públicos "Palacio Municipal y el Centro de de Atención al Ciudadano y la Familia Víctor Diz Bettin" Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 54.000.000,00


CONTRATO 1197 812005172-7

FUNDACION CULTIVAR

Convenio No. 1197 de 2011, cuyo objeto es Mejoramiento ambietal de los cementerios públicos del Municipio de San Antero. 18.200.000,00


CONTRATO 1272 900157902-8



Convenio No. 1272 de 2011, cuyo objeto es Suministro de material de oficina para el normal funcionamiento de la Alcaldia Municipal de San Antero, Córdoba. 45.560.720,00


CONTRATO 1276 900157902-8



Convenio de Apoyo No. 1276 de 2011, cuyo objeto es Suministro de materiales de aseo para el mantenimiento de la Alcaldia Municipal de San Antero, Córdoba. 12.618.500,00

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CONTRATO 1587 50987608-5

VARIEDADES ANA M./ ANA ISABEL

MARZAN GONZALEZ

Contrato No. 1587 de 2011, cuyo objeto es Suministro de Materiales de oficina para el normal funcionamiento de la Alcaldia Municipal de San Antero, Córdoba. 14.893.280,00


CONTRATO 1792 900157902-8



Contrato de Mínima Cuantía No. 1792 de 2011, cuyo objeto es Construcción de cerramiento en alambre con púas al Lote Municipal donde funciona la CVS sector Amaya, Municipio de San Antero. 14.404.000,00


CONTRATO CONT-1807 11036260-4

GRAFICAS JIREH

Contrato No. 1807 de 2011, cuyo objeto es Suministro de papelería para el buen funcionamiento de las diferentes dependencias y actividades programadas por la Alcaldia Municipal de San Antero. 8.030.000,00


CONTRATO 1832 900157902-8



Contrato de Mínima Cuantía No. 1832 de 2011, cuyo objeto es Suministro de 3 folderma, 10 estantes con 6 entrepaños, 1 escritorio y 1 silla para la Administración Municipal de San Antero. 13.650.000,00

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CONTRATO 1852 900157902-8



Contrato de Minima Cuantia No. 1852 de 2011, cuyo objeto es Mejoramiento ambiental de los cementerios públicos del Municipio de San Antero. 14.950.000,00


CONTRATO 1879 900157902-8



Contrato de Mínima Cuantía No. 1879 de 2011, cuyo objeto es Suministro de materiales de aseo para la limpieza y mantenimiento de la Alcaldia Municipal de San Antero, Córdoba. 14.818.500,00


CONTRATO 1890 900387003-8

FUNDACION UNION AMBIENTAL /

YASITH MARTINEZ MOJICA

Contrato de Mínima Cuantía No. 1890 de 2011, cuyo objeto es Adecuación de acabados finales en paredes internas y externas en la antigua terminal de transporte del municipio de San Antero. 14.878.500,00


CONTRATO 1967 11038178

MANUEL HENRIQUE CRUZ EMILIANI

Contrato de Mínima Cuantía No. 1967 de 2011, cuyo objeto es Construcción de cerramiento en alambre con púas al Lote Municipal aledaño al CREM, de propiedad del Municipio de San Antero - Córdoba. 14.708.850,00

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Contrato de minima cuantía No. 2035 de 201, cuyo objeto es Mantenimiento correctivo de equipos (fotocopiadora, impresoras, fax, video Bing) y elementos eléctricos (bombillos, cable, lámparas, balastras, y otros), para el funcionamiento de la Alcaldía Municipal de San Antero. 14.900.000,00


CONTRATO 2073 11036260-4

GRAFICAS JIREH

Contrato de Mínima Cuantía No. 2073 de 2011, cuyo objeto es Suministro de papelería para el funcionamiento de la Alcaldía Municipal de San Antero. 8.220.000,00


CONTRATO 2072 900157902-8



Contrato de Mínima Cuantía No. 2072 de 2011, cuyo objeto es Suministro de muebles y equipos de oficina para el funcionamiento de la Alcaldía Municipal de San Antero. 14.850.000,00

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CONTRATO 2093 900157902-8



Contrato de Mínima Cuantía No. 2093 de 2011, cuyo objeto es Pintura y pulido de paredes del exterior e interior del Palacio Municipal del Centro de Atención al Ciudadano, Víctor Diz Bettin, en el Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 14.428.050,00


CONTRATO 3005 900157902-8



Contrato No. 3005 de 2011, cuyo objeto es Suministro de materiales de oficina para el normal funcionamiento de la Alcaldia Municipal de San Antero - Córdoba. 14.900.000,00





Contrato No. 3025 de 2011, cuyo objeto es Construcción e Instalaciones eléctricas en la antigua terminal de trasporte del Municipio de San Antero, departamento de Córdoba. 13.976.300,00





Contraato No. 3026 de 2011, cuyo objeto es Obras de adecuación para las instalaciones de la antigua terminal de trasporte del Municipio de San Antero, departamento de Córdoba. 14.877.135,00

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CONTRATO 3040 90064482-6

CORPORACION CONOCIMIENTO PROSPERIDAD Y

CULTURA (CORCONPROSCUL) / EUSTORGIO DIAS

SOSA

Contrato de Mínima Cuantía No. 3040 de 2011, cuyo objeto es Suministro de luces navideñas para las instalaciones de las edificaciones públicas del Municipio de San Antero. 14.940.000,00


CONTRATO 3042 900157902-8



Convenio de Apoyo No. 3042 de 2011, cuyo objeto es Desmonte y retiro de vegetación en los andenes en la via que conduce de San Antero a Playa Blanca, municipio de San Antero. 41.502.500,00


CONTRATO 3073 900387003-8

FUNDACION UNION AMBIENTAL /

YASITH MARTINEZ MOJICA

Contrato de Miníma Cuantía No. 3073 de 2011, cuyo objeto es Instalación y desmonte de figuras y alumbrado navideño año 2011 del Municipio de San Antero. 14.900.000,00





Contrato No. 3090 de 2011, cuyo objeto es Construcción de pisos y adecuación de Drenajes de aguas lluvias en el Mercado Público del Municipio de San Antero, departamento de Córdoba. 14.194.050,00

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CONTRATO 3091 900157902-8



Contrato de Mínima Cuantía No. 3091 de 2011, cuyo objeto es Construcción de cielo raso en machimbre en las instalaciones del centro de atención al ciudadano y la familia "Victor Diz Battin" Municipio de San Antero - Córdoba. 14.899.430,00


CONTRATO 3103 900157902-8



Contrato de Mínima Cuantía No. 3103 de 2011, cuyo objeto es Limpieza general y pintura para andenes de la Calle Abajo, municipio de San Antero, departamento de Córdoba. 14.742.000,00

TOTAL COMPROMETIDO

657.483.738,92

No. / FECHA


ALIDA

D

VALOR

PLAZO

IMP. PRESUPUESTAL GARANTIAS INTERVENTOR

N°1197 09/06/2011

FUNDACION CULTIVAR

CONVENIO CON ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO

CONTRATACION DIRECTA

$18.200.000 8 DIAS

ESTAMPILLAS PRO PALACIO


JORGE AQUILESALVAREZ MEJIA

OBJETO Mejoramiento ambiental de los cementerios públicos del municipio de san antero.

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2.- Evaluación a la Contratación Pública: Para el desarrollo de la tarea de auditoría se ha hecho necesario tomar muestra selectiva de los contratos celebrados con recursos que son de nuestra competencia. Esta evaluación propone entonces que se haya revisado en detalle que los procesos en general, se ajustan en su etapa precontractual al estudio de la necesidad, se observó sobre la idoneidad de los mismos, también es dable decir que se encuentran los informes de interventoría de actividades realizadas, que soportan el seguimiento de la administración municipal, sobre el desarrollo de la actividad contractual en la entidad territorial. Cabe anotar que las liquidaciones se han hecho previo cumplimiento de las obligaciones suscritas, procurando entre otras que se dé la ecuación contractual entre las partes. Hallazgo numero 3: Falta de gestión documental y archivística en el manejo de la información contractual

No. / FECHA


ALIDA

D

VALOR

PLAZO


N°3042 14/12/2011

ASOMESTISA

CONVENIO DE APOYO


$41.502.500 5 DIAS


NO TOIENE POLIZA DE CUMPLIMIENTO


OBJETO Desmonte y retiro de vegetación en los andenes de la via que conducen de san antero a la playa blanca municipio de san antero, departamental.

No. / FECHA


ALIDA

D

VALOR

PLAZO


N°0238 21/02/2011

ASOMOR CONVENIO INTERADMINISTRATIVO DE OBRA PUBLICA


$53.896.307 45 DIAS


POLIZA DE CUMPLIMIENTO N° 300003746


OBJETO Construccion de rampas para minusválidos en el palacio municipal Feliciano perez garcia y edificio victor diz bettin del municipio de de san antero departamento de Córdoba.

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Es endilgable a la administración municipal del San Antero, presentar falencias en este sentido por cuanto, no hay organización en el manejo de la información, en cuanto a que no se encuentra depurada, lo cual hace dispendioso el acceso a la misma, en contravía de ajustar con celeridad los procesos que requieran manejo documental, no existe un sistema rápido y confiable que procure agilizar las tareas afines, al manejo administrativo que se desarrolla a partir la gestión contractual. Este hallazgo es de carácter administrativo. 2.1 Evaluación de Contratación de Régimen Subsidiado

En virtud de dar cumplimiento a la normatividad referente a la resolución 660 de 2008 y la 2414 de 2008 expedida por el Ministerio de la protección social, el Municipio de SAN ANTERO, se ha tomado como referente, precisando el seguimiento requerido para vigilar permanentemente la contratación del régimen subsidiado, tomando el diagnostico en la etapa previa al inicio del acto administrativo que garantiza el compromiso de los recursos bajo la solicitud hecha al Ministerios de la protección social. Teniendo en cuenta que es de estricto cumplimiento realizar la interventoria del régimen subsidiado en condiciones de transparencia y objetividad previo al cumplimiento de las condiciones legales, administrativas y técnicas que garanticen la ejecución de la interventoria, bajo los principio de la calidad oportunidad, eficiencia y eficacia sobre el plan de desarrollo 2008 y 2011 y el área programática de aseguramiento Se tuvo en cuenta todos los pasos requerido para la contratación del 2011, en el cual se tomo la situación actual que presenta el Municipio de San Antero de acuerdo a las coberturas sobre el personal priorizado que estuviera soportado con la base de datos en los niveles 1 y 2 mirando sus prioridades y actualización de la misma. Se logró evidenciar el estado de las EPS contratista del régimen subsidiado en el Municipio como son Caprecom, Manexca, Emdisalud, Salud vida, Mutual ser , Comparta de acuerdo a su situación en capacidad de contratar según la verificación del Ranking en el Ministerio de la protección social. AFILIACION

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Para dar cumplimiento a la universalización propuesta por el gobierno central, afiliar a todo el personal que no posee carnet del régimen subsidiado que corresponden a los niveles 1 y 2 del sisben, se tuvo en cuenta la priorizacion y la libre elección de las personas que ingresan al régimen subsidiado diligenciado el formulario de afiliación y su radicación respectiva por la secretaria de salud del Municipio y posteriormente ingresan a la bese de datos de acuerdo al cargue a las diferentes EPS y garantizándole el pago a todos los beneficiarios del sistema general en salud. El Municipio de San Antero al iniciar el año 2011 posee una población carnét izada de 27651 y una población priorizada de 550 usuarios que se encontraban priorizado. Referente al cargue de validación de Base Dato del 97.6% pasamos al 98.04% pasando del 100% de la meta propuesta. La población contratada para este periodo fue de: 27.651 MUTUAL SER 9.913 en el periodo de continuidad CAPRECOM 6.188 en el periodo de continuidad SALUDVIDA 1.958 en el contrato de continuidad EMDISALUD 2.411 en el contrato de continuidad MANEXKA 3.124 en el contrato de continuidad COMPARTA 4.057 en el contrato de continuidad VERIFICACION FINANCIERA Se verifico el acto administrativo 1037 del 01/04/2011 que garantiza los recursos para la afiliación del régimen subsidiado periodo de continuidad, donde es soportado por los registros y disponibilidades presupuéstales con los siguientes números: Registros presupuéstales Disponibilidades presupuéstales El monto con que se financia esta la población al régimen subsidiado periodo de continuidad comprendido entre 01/04/2011 a 31/12/2011 fue de: 6.263.030.00

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Fuentes de financiación SGP sin situación de fondo 4.811.427.221.00 Fuente de Recursos Propio (Regalía) 1.423.236.145.00 Recursos Departamentales 29.117.664.00

SGP REGALIA R. DPTAL TOTAL

COMPARTA 543,593,310.90

160,796,706.00

3,289,703.00

707,679,719.90

MUTUAL SER 1,724,916,930.00

510,236,154.40

10,438,805.22

2,245,591,889.62

SALUDVIDA 340,702,849.80

100,781,034.00

2,061,856.00

443,545,739.80

EMDISALUD 419,527,359.90 124,097,585.80 2,538,884.00

546,163,829.70

MANEXKA 705.550.181

208,819,537.80

4,272,191.00

919,032,209.60

CAPRECOM 1,076,746,289.00

318,505,125.90

6,516,223.00

1,401,767,637.90

NOVEDADES Durante los meses de Abril a Diciembre 2011. EL Municipio radico y valido las novedades de ingreso (nacimientos) de las EPS-S , de la siguiente forma: MUTUAL SER 51, CAPRECOM 29, COMPARTA 22, MANEXKA 5, EMDISALUD 19, SALUD VIDA 9 Cargue de Base de Datos de Régimen Subsidiado en BUDA (Base de Datos Única de Afiliados – Consorcio Fidufosyga2005). El Municipio de San Antero inicio el año 2011 con un porcentaje de 95.4 % de validación en BDUA y para el mes de febrero alcanzo el 97.6.%, cerrando a 31 del mes de Diciembre del presente año un aumento progresivo de 98.4% en el cargue, porcentaje requerido por el ministerio de la protección social. Donde nos muestra que existen cargado una población de 26.688. En aras de alcanzar el 100% se realiza constantemente la depuración para realizar correcciones de identificación y el emplazamiento de las personas que se encuentran en duplicidad con el régimen contributivo, que nos permitan alcanzar la meta y darle oportunidad a los priorizados que en estos momentos son 550

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VERIFICACION DEL PROCESO DE GESTION FINANCIERA MES DE ABRIL 2011

REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL

CODIGO DANE MUNICIPIO CODIGO

EPS NOMBRE

EPS

RECURSOS ESFUERZO

PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE PARTICIPACIONES

RECURSOS FOSYGA

TOTAL LIQUIDACION

23672 SAN ANTERO EPS020

Caprecom EPS 35,270,249.21 120,374,193.09 -

155,644,442.30

23672 SAN ANTERO EPSI02

MANEXKA EPSI 17,886,672.86 61,045,608.14 -

78,932,281.00

23672 SAN ANTERO EPSS33 SALUDVIDA 11,031,372.92 37,649,085.08 -

48,680,458.00

23672 SAN ANTERO ESS002 EMDISALUD 13,620,481.13 46,485,478.87 -

60,105,960.00

23672 SAN ANTERO ESS133 COMPARTA 22,935,414.85 78,276,511.15 -

101,211,926.00

23672 SAN ANTERO ESS207 Mutual SER 55,897,207.33 190,772,148.67 -

246,669,356.00

MES DE MAYO 2011 REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS

MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL

CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO

PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS

FOSYGA

TOTAL

LIQUIDACION


Caprecom EPS 31,268,681.10 121,980,950.28 -

153,249,631.38


MANEXKA EPSI 15,984,239.46 62,354,398.38 -

78,338,637.84

23672 SAN ANTERO EPSS33

SALUDVIDA S.A .E.P.S 7,790,458.01 30,926,545.42 -

38,717,003.43


58,778,764.47


102,485,877.54

23672 SAN ANTERO ESS207 Mutual SER 48,943,176.80 190,984,927.45 -

239,928,104.25

MES DE JUNIO 2011

REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS


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CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS

FOSYGA TOTAL LIQUIDACION

23672 SAN ANTERO EPS020 Caprecom EPS 32,749,163.15 122,160,807.88 - 154,909,971.03

23672 SAN ANTERO EPSI02 MANEXKA EPSI 16,174,649.11 60,383,118.41 - 76,557,767.52

23672 SAN ANTERO EPSS33 SALUDVIDA S.A .E.P.S 4,089,467.48 34,717,614.76 - 38,807,082.24

23672 SAN ANTERO ESS002 .EMDISALUD 12,298,179.34 46,070,508.41 - 58,368,687.75

23672 SAN ANTERO ESS133 COMPARTA 21,797,615.97 79,834,895.73 - 101,632,511.70

23672 SAN ANTERO ESS207 Mutual SER 43,717,963.34 191,436,079.81 - 235,154,043.15

MES DE JULIO 2011 REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS


CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS

FOSYGA

TOTAL

LIQUIDACION


Caprecom EPS 33,810,593.93 121,369,065.40 -

155,179,659.33


MANEXKA EPSI 16,648,815.32 60,486,481.93 -

77,135,297.25

23672 SAN ANTERO EPSS33 SALUDVIDA 10,314,776.18 38,475,489.82 -

48,790,266.00


59,376,318.06


103,739,047.47

23672 SAN ANTERO ESS207

Asociación Mutual SER 51,807,205.87 187,039,017.02 -

238,846,222.89

MES DE AGOSTO REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS


CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS



Caprecom EPS 34,155,365.85 116,432,070.27 - 150,587,436.12


MANEXKA EPSI 17,773,967.33 59,177,242.15 - 76,951,209.48

23672 SAN ANTERO EPSS33

SALUDVIDA S.A .E.P.S 9,775,586.44 33,908,037.26 - 43,683,623.70

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23672 SAN ANTERO ESS002 EMDISALUD 13,922,259.36 45,987,928.38 - 59,910,187.74



Asociación Mutual SER 53,731,142.67 182,231,643.90 - 235,962,786.57

MES DE SEPTIEMBRE 2011 REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS


CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS



CAPRECOM 31,596,313.65 115,926,148.26 - 147,522,461.91

23672 SAN ANTERO EPSI02 MANEXKA 18,529,468.94 61,711,476.97 - 80,240,945.91

23672 SAN ANTERO

EPSS33 SALUDVIDA 9,467,511.47 33,132,345.19 - 42,599,856.66


EMDISALUD 13,676,190.82 45,966,424.61 - 59,642,615.43



MUTUAL SER 52,225,158.64 181,436,963.90 - 233,662,122.54

MES DE OCTUBRE 2011 REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS


CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS


23672 SAN ANTERO EPS020 CAPRECOM 32,829,025.55 116,643,737.75 - 149,472,763.30

23672 SAN ANTERO EPSI02 MANEXKA 16,869,278.70 59,914,508.09 - 76,783,786.79

23672 SAN ANTERO EPSS33 SALUDVIDA 9,358,902.98 33,225,047.04 - 42,583,950.02

23672 SAN ANTERO ESS002 EMDISALUD 13,084,980.11 46,431,339.49 - 59,516,319.60



MUTUAL SER 51,026,768.60 181,474,601.54 - 232,501,370.14

MES DE NOVIEMBRE 2011 REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS


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CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS


23672 SAN ANTERO EPS020 CAPRECOM 43.496.624 17.449.594 - 159.742.209

23672 SAN ANTERO EPSI02 MANEXKA 23.521.888 61.225.928 - 84.747.817

23672 SAN ANTERO EPSS33 SALUDVIDA

11.780.082

33.872.820

- 45.652.903

23672 SAN ANTERO ESS002 EMDISALUD 17.449.594 45.875.315 - 63.324.909

23672 SAN ANTERO ESS133 COMPARTA 30.326.364 78.427.478 - 108.753.843


MUTUAL SER

65.766.868 181.180.968 - 246.947.836

MES DE DICIEMBRE 2011

REPORTE GIROS A ENTIDADES TERRITORIALES POR EPS


CODIGO

DANE MUNICIPIO

CODIGO

EPS NOMBRE EPS

RECURSOS

ESFUERZO PROPIO

RECURSOS SISTEMA

GENERAL DE

PARTICIPACIONES

RECURSOS


23672 SAN ANTERO EPS020 CAPRECOM 39,398,023.45 116,613,280.58 - 156,011,304.03

23672 SAN ANTERO EPSI02 MANEXKA 22,051,706.80

60,540,566.93 - 82,592,273.73

23672 SAN ANTERO EPSS33 SALUDVIDA 11,874,874.73

33,538,182.16 - 45,413,056.89

23672 SAN ANTERO ESS002 EMDISALUD 16,303,142.38

46,108,758.44 - 62,411,900.82

23672 SAN ANTERO ESS133 COMPARTA 28,751,675.50

79,509,426.74 - 108,261,102.24


MUTUAL SER 64,267,925.41 180,527,720.15 - 244,795,645.56

VERIFICACION DE LOS SOPORTES DE DOCUMENTOS DE LEGALIZACION DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA EPS

Se verifico los documentos legales para contratar con el Ente territorial. Como son: Representante legal Documento de identidad Certificado de contraloría Certificado de antecedentes Disciplinario Acta de posesión Póliza de alto costo

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Póliza de cumplimiento Aportes para fiscales VERIFICACION DE LA RED DE SERVICIO Sobre el cumplimiento de los servicios a los debe cumplir la EPS. Se verificaron la póliza de cumplimiento sobre el periodo cubrir en determinada población. Se verifico el envío de las bases de datos a las EPS y el reporte de base de datos a los prestadores de servicios. También se evidencio el reporte de depuración constante como el envió al departamento y al fosyga sobre el archivo maestro y las novedades. VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DE LA GESTION FINANCIERA Durante el año 2011 se le dio cumplimiento a la 1438 y lo contemplado en el decreto 971 cancelándose los primeros 10 días hábiles de cada mes. Se presento durante el año inconvenientes como cuentas erradas que permitieron el atraso en ciertas ocasiones y en otros casos EPS que estuvieron embargadas durante todo el año como es el caso de Salud vida. Pero que al finalizar el periodo con corte a 31 de Diciembre 2011 se pudo evidenciar que el ente territorial cumplió en un alto porcentaje quedando un saldo a la EPS COMPARTA correspondiente al mes de Diciembre por $28.851.000. y a la EPS SALUD VIDA Todo el periodo por $ 85.000.000, a las demás EPS se les cancelo 100% de los recursos. VERIFICACION DE LA ATENCION AL USUARIO Y LOS MECANISMO DE PARTICIPACION SOCIAL Durante el periodo de contratación del 2011 se reportaron según SIAU 20 quejas de las cuales se le hizo el seguimiento oportuno dando como resultado la prestación de servicio al usuario REFERENTE A LA CALIDAD DEL SERVICIO Se le practicaron durante el año dos tipos de encuestas sobre la satisfacción al usuario donde arrojo los siguientes análisis. PRELIQUIDACION DE LOS CONTRATOS.

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Teniendo en cuenta la 1438 y a través del decreto 971 que la liquidación es mensual por la planilla liquidad, todas las EPS recibieron sus recursos a diferencia de COMPARTA Y SALUD VIDA, Pero que fueron cancelados durante el mes de Enero del 2012.

MUNICIPIO DE SAN ANTERO

ESTADO DE CARTERA REGIMEN SUBSIDIADO

VIGENCIA 01/04/2011 A 31/12/2011

ACTO ADMINISTRATIVO 1037

EPS REGALIA REGALIA REGALIA REGALIA TOTAL 1 A 60 DIAS A 90 DIAS A 150 DIAS 180 DIAS CAPRECOM MUTUAL SER COMPARTA 28,251.000.00 28,251.000.00 SALUDVIDA 23,652,264.00 9,356,661.00 19,470,672.00 33,226,074.00 85,705,671.00 MANEXKA EMDISALUD

2.2 Evaluación Contratos De Urgencia Manifiesta: Mediante certificación presentada al grupo Auditor, emanada por la Secretaria de Gobierno de fecha 11 de abril del presente año donde argumenta que en la vigencia fiscal 2011 el Municipio de Moñitos no decreto Urgencia Manifiesta. 2.3 Evaluación de Convenios Interadministrativos de la vigencia 2011 La administración municipal de San antero, durante la vigencia 2011, suscribió convenios interadministrativos, por distinto objeto en ejecución de actividades contenidas en el plan de desarrollo de la entidad, donde se destacan la ejecución de obras públicas y de otras actividades de mejoramiento, fortalecimiento, apoyo y otras que fueron necesarias y llevadas a cabo en cumplimiento de la gestión municipal, ajustado a las necesidades suscritas, esto sujeto a procesos de evaluación, seguimiento y control, anexos en los informes que reportan avances parciales y

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porcentajes que indican el estado de dichos convenios, de esta forma se revisaron y se tomó en detalle la siguiente muestra: CONV. NUM FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR

000153 26/01/2011

ASOCIACION DE MUNICIPIOS DEL GOLFO DE MORROSQUILLO ASOMOR

Convenio Interadministrativo No. 0128 de 2011, Cuyo Objeto es el Programa de Nutrición Escolar en las Distintas Instituciones Educativas de San Antero Departamento de Córdoba 149.820.966,00

000389 10/03/2011


Contrato No. 1297 de 2010, Cuyo Objeto es la Construcción de Drenaje para Aguas Lluvias en el Área del Aula Múltiple y Biblioteca de la Institución Educativa Nuestra Señora del Rosario, del Corregimiento de El Porvenir, Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 22.933.599,00

000873 20/05/2011

ASOCIACION MEZTIZA D PROF Y TECNOLOGOS INDEP D S/A / ASOMESTISA

Convenio Interadministrativo de Obras No. 1008 de 2011, cuyo objeto es Adecuaciones eléctricas en la Instituciones Educativas José Antonio Galán, sede Petare y Tomás Santos, sede Leticia, Municipio de San Antero. 14.745.900,00

000920 31/05/2011

INSTITUCION EDUCATIVA NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO

Convenio Interadmionsitrativo No. 1482 de 2010, Cuyo Objeto son las Acciones de Fortalecimiento y Mejoramiento Institucional y Académico Mediante la Dotación, Construcción e Implementación de Infraestructura Pedagógica, para el Desarrollo de los Programas Técnico en Producción Agropecuaria Integrado con el SENA y el Programa de Educación Socio Ambiental en la Institución Educativa Nuestra Señora del Rosario del Municipio de San Antero Córdoba. 39.426.371,40

000921 31/05/2011


Convenio Interadministrativo de Obras Pública No. 1517 de 2010, Cuyo Objeto es la Construcción de Protección Tipo Concertinas en el Muro de Cerramiento de la Institución Educativa José Antonio Galán, Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 18.742.542,00

001058 15/06/2011


Convenio Interadministrativo No. 1216 de 2011, cuyo objeto es Suministro de instrumento musicales para la Institución Educativa Julio C. Miranda del Municipio de San Antero, Departamento de Córdoba. 14.800.000,00

001321 27/07/2011


Convenio Interadministrativo No. 1262 de 2010, Cuyo Objeto es la Construcción de Sala de Informática en el Centro Educativo Santa Rosa, Sede Nueva Esperanza - Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 22.198.777,06

000185 01/02/2011 ACUESAN.E.S.P.

Contrato No. 1089 de 2010, Cuyo Objeto es la Construcción de los Sistema de Redes de Acueducto de las Urbanizaciones San Martín y Nueva Estrella del Municipio de San Antero Córdoba. 26.557.717,71

000229 04/02/2011


Convenio Interadministrativo No. 0180 de 2011, Cuyo Objeto es la Construcción de 75 Unidades Básicas Sanitarias de Alcantarillado Alterno en el Barrio 9 de Enero, Zona Urbana del Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 40.513.147,00

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000829 13/05/2011 ACUESAN.E.S.P.

Convenio Interadministrativo de Obras públicas No. 0827 de 2011, cuyo objeto es Construcción de un tramo de alcantarillado pluvial, para el mejoramiento de drenaje de aguas lluvias en el Barrio Ceverá, sobre la carrera 11D, zona urbana del Municipio de San Antero Córdoba. 50.932.609,00

000899 27/05/2011


Convenio Interadministrativo No. 1038 de 2011, cuyo objeto es Apoyo a la conformación empresarial y operacional de los acueductos de Santa Rosa, Cerro Petrona y Bajo Grande, en la zona rural del Municipio de San Antero, a través de la empresa ACUESAN E.S.P. 180.000.000,00

001201 29/06/2011


Convenio de Obra No. 1312 de 2011, cuyo objeto es Limpieza y recolección de residuos sólidos en el canal del corregimiento de El Porvenir, sector el Levante, Municipio de San Antero, Departamento de Córdoba. 13.208.000,00

000609 04/04/2011

SERVICIOS CARCELARIOS DISTRITO JUDICIAL DEL BAJO SINU

Convenio No. 0403 de 2011 cuyo objeto es Prestación de Servicios Carcelarios A través del Centro Carcelario Santa Cruz de Lorica, para las Personas Privadas de la Libertad en su Condición de Detenidos, Remitidos por Funcionarios Competentes dentro de la Jurisdicción del Municipio de San Antero. 20.000.000,00

000823 13/05/2011


Convenio Interadministrativo No. 0757, cuyo objeto es Instalación de carpas con el logotipo de la Alcaldía Municipal, para la promoción al desarrollo turístico del Municipio de San Antero. 14.300.000,00

001007 10/06/2011


Convenio No. 1187 de 2011, cuyo objeto es Apoyar la gestión de la Secretaría de Planeación Municipal en la atención y prevención de desastres a las personas que han sido afectadas por la ola invernal en el Municipio de San Antero Departamento de Córdoba. 10.000.000,00

001145 28/06/2011 FUNDACION CULTIVAR

Convenio No. 1308 de 2011, cuyo objeto es Suministro de uniformes escolares a los niños y niñas de la comunidad desplazada por la violencia que se encuentran en el Municipio de San Antero. 6.400.000,00

3.- Evaluación De Los Encargos Fiduciarios.

Respecto a este punto, mirando además que de conformidad con lo previsto en el artículo 32 de la Ley 80 de 1993, Estatuto General de Contratación de la Administración Pública, las entidades estatales podrán celebrar contratos de fiducia pública y encargo fiduciario sin que en ningún caso impliquen la transferencia de dominio sobre bienes o recursos estatales, y sin que se constituya patrimonio autónomo diferente del propio de la respectiva entidad oficial. Se pudo constatar de acuerdo a la información aquí revisada y la certificación dada por el jefe de presupuesto del municipio de San Antero, que para la vigencia 2011, no existe contratación alguna donde se encuentre la utilización de encargos fiduciarios.

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4.- Herramientas de Planeación territorial:

• Verificar la existencia del Marco fiscal de Mediano plazo en la Entidad territorial, según lo señalado en la Ley 819 de 2003: Al respecto se tiene, que este ente territorial, en cumplimiento de la ley 819 de 2003, realizó su Marco fiscal de mediano plazo, aplicando los parámetros mínimos consagrados en el artículo 5° de la misma norma, po r cuanto se pudo verificar, la existencia de ellos, como las metas de superávit primario, metas de deuda pública y análisis de su sostenibilidad, acciones y medidas específicas para el cumplimiento de las metas, con los cronogramas de ejecución, el informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior, la estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia anterior, la relación de los pasivos exigibles y de los contingentes y el costo fiscal de los proyectos de ordenanza sancionados en la vigencia fiscal anterior. Finalmente a manera de recomendación debe tenerse en cuenta que por tratarse de proyecciones a mediano plazo, se requiere que el Municipio de San Antero a través de la Secretaria de Hacienda y Planeación y los equipos que la conforman, realicen una tarea de monitoreo permanente del cumplimiento de las metas con la finalidad de efectuar los ajustes de manera oportuna para que los fines de la sostenibilidad se cumplan como lo dispone la Ley. En Relación con el Plan financiero dado que este contiene proyecciones de los recursos, cada año se debe ajustar de acuerdo al comportamiento real de las fuentes de financiación, cuando estas muestren diferencias con respecto a las proyecciones hechas inicialmente. Se deberán formular políticas de ajuste de los gastos, de manera que se hagan compatibles con los ingresos, buscando que se cumplan los objetivos del plan de desarrollo.

Con respecto a los Indicadores de gestión presupuestal y de resultado de los objetivos, planes y programas desagregados para mayor control del presupuesto, estos no están proyectados. 5. Evaluación Ley 617 de 2000: 5.1 Evaluación Y Cumplimiento En El Giro De Las Transferencias A Los Concejos Y

Personerías Municipales: En Revisión las órdenes de pago y relación de cuentas, se tiene que para la vigencia 2011, se comprometieron recursos para la personería municipal por valor de

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77. 837.600 de los cuales a 31 de diciembre de 2011 se transfirieron $71.351.133, es decir un 91.6%. Con respecto a las trasferencia al Concejos, se tiene de acuerdo a las fuentes aquí mencionadas, que el municipio comprometió recursos por valor de 144.447.167, de los cuales se transfirieron en un 100%. Teniendo en cuenta la base y lo transferido podemos decir que el municipio de san antero cumplió con la ley 617 del 2000 ya que no excedió los límites establecidos por esta ley. Ingresos corrientes de libre destinación base ley 617/2000 $7.503.048.560 -gastos de funcionamiento $1.931.135.492 ------------------------------- Base ley 617 del 2000 $5.571.913.068 Lo cual quiere decir que el porcentaje de participación fue del 74% porcentaje inferior al 80% establecido en esta ley. 5.2 Evaluación Cumplimiento Planes De Desempeño. Una vez solicitado el plan de desempeño le fue informado al grupo auditor que a la fecha de la presente auditoria el municipio de San Antero no cuenta con un plan de desempeño para la vigencia 2011. 6. Talento Humano: 6.1 Verificar El Estado De Pagos Seguridad Social, Prestaciones Sociales,

Parafiscales Y Dian, Así Mismo Verificar La Existencia De Nominas Paralelas.

Una vez revisados los pagos de seguridad social, prestaciones sociales y dian se encontró que el municipio a 31 de diciembre de 2011 está al día con todas estas obligaciones. En cuanto a nominas paralelas en este municipio estas no se evidencian.

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7. Evaluar el sistema de control interno y calidad: Conceptuar sobre el grado de cumplimiento en la implementación del sistema de Control Interno, Gestión de calidad y Meci, verificar si la oficina de control interno realizó auditorías internas, y cumplimiento de planes de mejoramiento, verificar y emitir pronunciamiento sobre la administración en la gestión del riesgo.

En términos generales el Sistema de Control Interno en el Municipio de San Antero en estos momentos es bueno; ha ido mejorando año tras año. Se ha tratado de generar todos los productos que requiere el MECI y Sistema de Gestión de la Calidad, para el buen funcionamiento de la Administración y de Estos Sistemas, igualmente se ha avanzado profundamente en hacer participes a todos los servidores en este proceso. También se cuenta en estos momentos con mayor apoyo por parte de la Alta dirección. Se encuentran en proceso de formación las acciones concernientes para mitigar los riesgos, detectar y corregir desviaciones que puedan afectar el logro de los objetivos propuestos en el municipio para cumplir con su función social. En concepto de la Oficina de Control Interno, el Sistema de control interno, en la Administración central del municipio de San Antero, durante la vigencia del año 2.011, se han desarrollado sustancialmente la mayoría de las fases y se refleja un avance del 90%, por lo que sus niveles de confiabilidad y calidad se han incrementado en consideración con años anteriores, se tiene la oficina de control interno como herramienta fundamental para el buen funcionamiento de la entidad. Lo expresado anteriormente se logro evidenciar durante el proceso auditor ya que existe una gran conexión entre las diferentes aéreas y un buen manejo del archivo documental, adicionalmente se acatan por parte de la administración las sugerencias y recomendaciones emitidas a las demás oficinas y se cumplen con las directrices que esta oficina formula. 8. Vigencias Futuras: Evaluar y emitir pronunciamiento sobre la legalidad, gestión y resultado de la utilización de las vigencias futuras ordinarias, tal como lo estipula la Ley 358 de 1997 y 819 de 2003. Y verificar si las entidades territoriales utilizaron la figura de vigencias futuras excepcionales, en contravía a los lineamientos de la circular conjunta de septiembre 8 de 2010 y la sentencia ref. 2009-00032-02 del 14 de julio de 2011.

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Mediante certificación emitida por el secretario de hacienda municipal, donde manifiesta que en la vigencia fiscal 2011 el municipio de san antero no comprometió vigencias futuras.

9. Evaluar El Manejo De Los Recursos Públicos Destinados A La Prestación Servicios Públicos Domiciliarios: 9.1 Determinar Cuáles Son Las Fuentes De Financiación Para La Prestación De Los

Servicios Públicos:

Se conoció, la empresa Aguas del Sinu E.S.P, es quien realiza la prestación de los servicios públicos, la cual tiene que su financiación fue realizada por recursos del sistema general de participación (SGP) por un valor de $192.616.264 y por Recursos de regalías $583.946.830 para un total de $776.463.094. 9.2 Verificar La Creación Del Fondo De Solidaridad Y Redistribución De Los Ingresos

(FSRI), Decreto 565 de 1996, Y Emitir Concepto Sobre El Funcionamiento De Este:

Al respecto, se constató, que en atención al fin social del estado de velar por el bienestar y el mejoramiento de la calidad de vida y la solución de necesidades básicas insatisfecha y además la obligación dada a los concejos Municipales de crear los fondos de solidad, se tiene que este fue creado para el municipio de San Antero, a través del acuerdo número 27 adiado del 16 de junio de 2001. De acuerdo a lo revisado se tiene, que este fondo es girado a las empresas de acueducto, aseo y alcantarillado. Es decir lo que se puede conceptuar, es que se encuentra funcionando en cumplimiento a los mandatos legales establecidos.

9.3. Verificar El Cumplimiento Del Decreto 565 de 1996 En Su Artículo 4, El Cual Establece Que La Contabilidad De Los FSRI Se Debe Llevar En Forma Separada Por Cada Servicio Prestado En El Municipio, Y Al Interior De La Empresa Prestadora Y No Se Podrá Hacer Transferencias De Recursos Entre Servicios: Esta empresa atendiendo, lo estipulado en la norma que regulan la contabilidad de los fondos de solidaridad, se tiene inicialmente, que el Municipio tiene una cuanta

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donde consigna estos fondos, atendiendo la empresa prestadora esta clasificación, en atención a que mantiene contablemente la separación de estos recursos, evidenciándose en la documentación revisada y puesta de presente de acuerdo a las ejecuciones, se evidencia que se realicen transferencia de recursos entre los servicios prestados. 9.4 Verificar El Cumplimiento Del Artículo 11 Del Decreto 565, En Cuanto Al Giro De

Los Ingresos Por Subsidio:

En atención al cumplimiento del decreto 565 de 2006, que reglamenta la ley 142 de 1994, se tiene que para la vigencia 2011, el alcalde del municipio de San Antero, realizó las transferencias a los fondos de solidaridad y redistribución de Ingresos por concepto de subsidios, los cuales fueron girados a la entidad prestadora del servicio público. Lo cual, se pudo evidenciar además que se dio prioridad a las apropiaciones para los servicios de acueducto y alcantarillado, sobre otros gastos. 9.5. Verificar Si La Administración Municipal Expidió El Acto Administrativo Vigencia 2011 Para Aprobar Los Subsidios Y El Factor De Solidaridad. Decreto 1013 de 2005: El grupo auditor solicito a la administración municipal el acto administrativo mediante el cual se aprobara los subsidios y el factor de solidaridad, obteniendo como respuesta que este, el municipio para la vigencia 2011 no contaba con dicho acto administrativo, es de aclarar que para la vigencia 2012, el concejo municipal aprobó mediante acuerdo número 030 del 15 de noviembre de 2011, los subsidios y el factor de solidaridad. 10. Seguimiento A Los Planes De Mejoramiento Y A Las Funciones De Advertencias: En atención a las funciones de advertencias, se tiene que respecto a la circular número 007 de fecha 13 de enero de 2011, donde se advierte, que no se debe seguir pagando cuota de sostenimiento ASOMCARIBE. El grupo auditor verifico que se le diera cumplimiento a dicha función de advertencia, donde se constato que no están realizando dicho pago. En cuanto a los planes de mejoramiento se verificó que estos presentaran sus respectivos avances y soportes necesarios los cuales a la fecha de la auditoria

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estaban diligenciados dándole cumplimiento a lo plasmado en dichos planes de mejoramiento. MATRIZ DE CONSOLIDACION DE HALLAZGOS

ENTIDAD AUDITADA: ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN ANTERO VIGENCIA 2011.

Nº Descripción Hallazgo Cuantía millones

($)

TIPO DE HALLAZGO

A

F D P

1

Hallazgo Numero 1: No Pago de los Aportes a salud y pensión con base del 40% del valor del contrato. Una vez revisados los contratos ejecutados en la vigencia fiscal 2011 copn recursos de fondo de seguridad ciudadana, estos cumplían con el objeto contractual de acuerdo a la norma que regula estos recursos. Adicionalmente el grupo auditor logro evidenciar que los contratistas no cancelaron los aportes a salud y pensión con base del 40% del valor del contrato, adicionalmente la alcaldía no hizo exigencia alguna de estos aportes de acuerdo a la normatividad vigente, a continuación se relacionan los contratos revisados.

x

2

Hallazgo N°2 NO TRANSFERENCIA OPORTUNA DE LA ESTAMPILLA PRO UNIVERSIDAD. Durante la vigencia fiscal 2011 la Alcaldía Municipal de San Antero recaudo por concepto de estampilla pro Universidad la suma de $90.094.009, de los cuales transfirió la suma de $57.100.138, equivalentes a un 63%, según ejecuciones de ingresos y gastos, quedando por transferir la suma de$32.993.871 teniendo en cuenta esta situación el grupo auditor determinó que no están cumpliendo con lo exigido en el acuerdo de dicha estampilla en lo que corresponde a la transferencia mensual, lo anterior se refleja en los pagos o transferencias realizadas a la Universidad de Córdoba, los cuales se relacionan a continuación:

X

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CARLOS ORTEGA NARANJO DIEG O SANCHEZ CARABALLO Coordinador Auditor.

5. Pago transferencias Unicor con fecha 9 de junio de 2011

correspondiente al mes de abril de 2011 por valor $5.308.047 según cheque numero 0037.

6. Pago transferencias Unicor con fecha 10 de junio de 2011 correspondiente a los meses de enero a marzo de 2011 por valor $8.857.631. según cheque numero 0038.

7. Pago transferencias Unicor con fecha 30 de noviembre de 2011 correspondiente a los meses de mayo y junio de 2011 por valor $8.596.491 según cheque numero 000039.

8. Pago transferencias Unicor con fecha 30 de noviembre de 2011 correspondiente a los meses de mayo y junio de 2011 por valor $34.337.968. según cheque numero 0039

Para un gran total de $57.100.137, dejando de transferir la suma de $32.993.871.

3

Hallazgo numero 3: Falta de Gestión Documental y Archivística en el manejo de la información contractual Es endilgadle a la administración municipal del San Antero, presentar falencias en este sentido por cuanto, no hay organización en el manejo de la información, en cuanto a que no se encuentra depurada, lo cual hace dispendioso el acceso a la misma, en contravía de ajustar con celeridad los procesos que requieran manejo documental, no existe un sistema rápido y confiable que procure agilizar las tareas afines, al manejo administrativo que se desarrolla a partir la gestión contractual.

TOTAL

3

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INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ......INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE...

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