Informe de austeridad 30 de septiembre 2012

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE ARBOLETES

NIT 890985623-4

Código: F-ADM-GD-03

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Correspondencia Oficial Fecha de Aprobación: 23/06/09 Página: 1 de 1

UNIDOS POR EL FUTURO QUE QUEREMOS Centro Administrativo Municipal Jorge Eliécer Gaitá n, Teléfonos: 82000 88 - 820 0367 Fax 8200130

E-mail: [email protected] , Sitio Web: www.arboletes-antioquia.gov.co

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INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO ARTICULO 22 DECRETO 1737 DE 1998 MODIFICADO POR E L DECRETO

0984 DEL 14 DE MAYO DE 2012 MUNICIPIO DE ARBOLETES ANTIOQUIA DEPENDENCIA: ASESOR DE GESTION FUNCIONARIO RESPONSABLE: NELSON ANTONIO GOMEZ MA RTINEZ ASUNTO: INFORME DE AUDITORIA A LA AUSTERIDAD EN EL GASTO PUBLICO PERIODO 01 DE ENERO A 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2012 OBJETIVO Y ALCANCE El presente informe corresponde al seguimiento realizado por el Asesor de Gestión, cuyas funciones corresponden al Control Interno del municipio de Arboletes a los Gastos Generales ejecutados por la Administración Municipal, verificando el cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de Mayo de 2012, y a las disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público. Este seguimiento y análisis toma como punto de referencia el comportamiento del gasto en el período enero – septiembre de 2012, datos tomados de los Informes de Ejecución Presupuestal y los Informes de Contratación generados por la Secretaria de Hacienda de la Administración Municipal. SOBRE LA ADOPCIÓN DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE ARBOLETES ANTIOQUIA. En desarrollo del proceso administrativo y de las políticas de austeridad en el gasto público adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Arboletes, dentro de sus necesidades de saneamiento fiscal y administrativo ha firmado un plan de desempeño en el cual ha adoptado políticas conducentes al saneamiento fiscal igualmente propone principios de autocontrol a su recurso humano y establece lineamientos que encaminen al cumplimiento de dicha proposición, el cual a la fecha es aceptada por el personal de la administración municipal.


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Por su parte la oficina de Control Interno, se encuentra trabajando en la implementación de la cultura de la legalidad y de la ética, para que por medio de un documento respaldado por la dirección se enmarquen los principios de Austeridad que se requieran para cumplir con un desempeño eficiente y eficaz que reduzca los gastos del municipio. INFORME DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES, PUBLICIDAD, PUBLICACIONES Y S ERVICIOS ADMINISTRATIVOS. Para este punto se realiza una comparación entre el acumulado de la ejecución presupuestal a septiembre 30 de la vigencia 2011, con relación a la vigencia 2012 (Con corte a septiembre 30), específicamente en los rubros de Gastos de Funcionamiento, con el propósito de establecer diferencias reales de crecimiento o decrecimiento de un año con relación al otro, e identificar con puntualidad cuales son los rubros de mayor incidencia en los gastos, todo esto con la finalidad de subsanar para el año 2012 las debilidades o exceso en el gasto público.

1. En el cuadro siguiente veremos el comparativo antes mencionado: COMPARATIVO DEL GASTO GENERAL 2012 VERSUS 2011 (Acumulado a septiembre) CONCEPTO 2011

2.011 2.012 DIFERENCIA

AFECTADO A 31 DICIEMBRE

ACUMULADO 30 DE SEPTIEMBRE

AFECTADO A 30 DE SEPTIEMBRE

1 GASTO DE PERSONAL ALCALDIA

580.866.789 435.650.091 397.140.290 (38.509.801)

1,1 Sueldo Personal de Nómina

350.623.186 262.967.389 250.756.673 (12.210.716)

1,2 Bonificación prima de dirección

14.625.258 10.968.943 7.678.261 (3.290.682)

1,3 Prima de vacaciones 2.353.900 1.765.425 6.389.370 4.623.945

1,4 Primas Legales 15.368.316 15.368.316

1,5 Prima de Navidad 0 - - -


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1,6 Indemnización por vacaciones

18.810.789 14.108.091 - (14.108.091)

1,7 Servicios Técnicos 142.804.425 107.103.318 57.559.593 (49.543.725)

1,8 Otros Gastos asociados a la Nómina

0 3.998.469 3.998.469

1,9 Honorarios Profesionales 51.649.231 38.736.923 55.389.608 16.652.685

2. GASTOS GENERALES ALCALDIA

361.898.390 271.423.792 529.948.844 258.525.052

2.1 Compra de equipo 17.226.000 12.919.500 - (12.919.500)

2.2 Materiales y suministro 38.271.666 28.703.749 7.192.000 (21.511.749)

2.3 Combustible para Vehículos

11.357.244 11.357.244

2.4 Mantenimiento y Reparación

6.626.398 4.969.798 - (4.969.798)

2.5 Pago S.P.D Energía 22.311.546 16.733.659 30.409.079 13.675.420

2.6 Viáticos y Gastos de Viaje 56.966.249 42.724.686 46.558.029 3.833.343

2.7 Impresos y Publicaciones 7.440.000 5.580.000 7.496.720 1.916.720

2.8 Dotación de Personal 0 - -

2.9 Gastos de Bienestar Social y Salud Ocupacional

0 - -

2.10 Capacitación Personal Administrativo

0 - -

2.11 Sentencias Judiciales y Conciliaciones

92.122.366 69.091.774 30.104.288 38.987.486)

2.12 Otros Gastos Generales (Comunicaciones y Tte.)

4.916.000 3.687.000 321.800 (3.365.200)

2.13 Gastos Financieros 0 - 6.136.518 6.136.518

2.14 Federación Colombiana de Municipios

2.832.500 2.124.375 2.945.800 821.425

2.15 Reconocimiento Transporte Concejales

19.588.710 14.691.532 18.397.522 3.705.990


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2.16 Pago S.P.D. Telecomunicaciones

14.039.325 10.529.493 15.706.240 5.176.747

2.17 Pago S:P:D: Acueducto, Alcantarillado y Aseo

6.800.173 5.100.129 7.795.343 2.695.214

2.18 Seguros de Bienes Muebles e Inmuebles

0 - - -

2.19 Seguro de Vida Alcalde 5.894.942 4.421.206 6.193.204 1.771.998

2.20 Seguro de Vida de Los Concejales

4.500.000 3.375.000 4.500.000 1.125.000

2.21 Otros Seguros 2.131.447 1.598.585 - (1.598.585)

2.22 Contribuciones, tasas, Impuestos y Multas

0 - - -

2.23 Otros Gastos Adquisición de Servicios

0 - 19.688.800 19.688.800

2.24 Pago Déficit Funcionamiento

0 - 311.388.940 311.388.940

2,25 Compra moto 0 3.757.318 3.757.318

3 TRANSFERENCIAS PENSIONAL, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES ALCALDIA

524.008.460 393.006.345 365.410.010 (27.596.335)

3.1 Mesadas Pensionales 347.592.488 260.694.366 259.008.723 (1.685.643)

3.2 Aportes Patronales para Pensión AFP

52.219.444 39.164.583 39.972.568 807.985

3.3 Aportes Patronales Para Salud EPS.

38.646.740 28.985.055 28.044.985 (940.070)

3.4 Aportes ARP. 2.277.945 1.708.458 1.723.657 15.199

3.5 Aportes Patronales EPS Pensionados

3.073.920 2.305.440 3.560.080 1.254.640

3.6 Aportes para cesantías 9,35%

34.841.971 26.131.478 - (26.131.478)

3.7 Aportes Parafiscales C.C.F. 4%

17.438.635 13.078.976 13.196.943 117.967

3.8 Aportes Parafiscales ICBF 3%

13.102.190 9.826.642 9.894.931 68.289


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3.9 Aportes Parafiscales SENA 2%

2.727.032 2.045.274 4.389.453 2.344.179

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Portes Parafiscales ESAP 0.5%

2.009.732 1.507.299 735.457 (771.842)

3.11 Aportes Parafiscales (Min. Educación)

4.003.363 3.002.522 1.472.213 (1.530.309)

3,12

Aportes Salud Concejales sexta Categoría

6.075.000 4.556.250 3.411.000 (1.145.250)

4 TRANSFERENCIA CONCEJO

81.511.001 61.133.250 72.631.190 11.497.940

4.1 Honorario de Los Concejales

68.275.291 51.206.468 63.812.514 12.606.046

4.2 Sueldo Secretaria Concejo 7.800.000 5.850.000 6.950.652 1.100.652

4.3 Primas Legales 980.000 735.000 423.200 (311.800)

4.4 Indemnización por Vacaciones

210.250 157.687 - (157.687)

4.6 Aportes Patronales AFP 0 - 581.520 581.520

4.7 Aportes Patronales EPS. 0 - 406.080 406.080

4.8 Aportes ARP 0 - 25.200 25.200

4.9 Cesantías 9.35% 580.000 435.000 - (435.000)

4.10 Pagos Directos de Cesantías 12%

50.460 37.845 - (37.845)

4.11 Aportes Parafiscales C.C.F.

0 - 192.024 192.024


0 - 144.000 144.000

4.13 Aportes Parafiscales SENA

0 - 60.000 60.000

4.14 Portes Parafiscales ESAP 0.5%

0 - 12.000 12.000

4.16 Institutos Técnicos 0.5% 0 - 24.000 24.000

4.17 Servicios Técnicos -


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5 GASTOS GENERALES CONCEJO

3.615.000 2.711.250

- (2.711.250)

5.1 Compra de equipos 1.170.000 877.500 - (877.500)

5.2 Materiales y Suministro 482.000 361.500 - (361.500)

5.3 Capacitación 0 - - -

5.4 Póliza de Seguros de Salud para Concejales

1.963.000 1.472.250 - (1.472.250)

5.5 Viáticos y Gastos de Viaje 0 - - -

5.6 Otros Gastos de adquisición de servicios

0 - - -

5.7 Otros gastos Generales 0 - - -

6 TRANSFERENCIA PERSONERIA

64.294.790 48.221.092 47.265.108 (955.984)

6.1 Sueldos Personal de Nomina Personería

33.333.330 24.999.997 31.240.571 6.240.574

6.2 Primas Legales 4.508.330 3.381.247 487.348 (2.893.899)

6.3 Indemnización por Vacaciones

1.475.000 1.106.250 747.613 (358.637)

6.4 Pagos Directos de Cesantías 12%

375.000 281.250 - (281.250)

6.5 Aportes Patronales E.P.S. 4.666.670 3.500.002 2.480.640 (1.019.362)

6.6 Aportes Patronales AFP 5.833.330 4.374.997 3.720.960 (654.037)

6.7 Aportes ARP 191.670 143.752 251.900 108.148

6.8 Cesantías 9.35% 3.041.670 2.281.252 - (2.281.252)

6.9 Aportes Parafiscales SENA

375.000 281.250 154.200 (127.050)


1.125.000 843.750 924.200 80.450

6.11 Portes Parafiscales ESAP 0.5%

191.670 143.752 153.800 10.048


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6.12 Aportes Parafiscales Caja de Compensación

1.450.000 1.087.500 1.232.666 145.166

6.13 Institutos Técnicos 0.5% 191.670 143.752 307.000 163.248

6.14 Servicios Técnicos 0 - 3.000.000 3.000.000

7 GASTOS GENERALES PERSONERIA

7.536.450 5.652.337 2.564.210 (3.088.127)

7.1 Compra de equipos 1.083.330 812.497 - (812.497)

7.2 Materiales y Suministro 1.250.000 937.500 - (937.500)

7.3 Otros Seguros 833.330 624.997 - (624.997)

7.4 Viáticos y Gastos de Viaje 3.083.330 2.312.497 2.507.540 195.043

7.5 Otros Gastos de Adquisición de Servicios

416.670 312.502 - (312.502)

7.6 Otros Gastos Generales 869.790 652.342 56.670 (595.672)

La Tabla anterior, permite concluir lo siguiente: • Los Gastos de Personal en 2012 sufrieron una variación negativa en el gasto con referencia al 2001 de (-38.509.801), el sector que más incidió negativamente fue el rubro de Servicios Técnicos y Sueldo de Personal de Nómina y el que más incidió positivamente fue el de honorarios de profesionales con el incremento de 16.652.685. • Los Gatos Generales Sufrieron variación positiva con respecto a 2011, de 258.525.052, los rubros que más han incidido fueron: Combustible para vehículos, Pago a S.P.D. Energía, Pago S.P.D. Telecomunicaciones, Pago de S.P.D. Acueducto, Alcantarillado y Aseo, Otros gastos adquisición de servicios y pago déficit funcionamiento, éste último con una variación de 311.388.940. analizando la variación sin el pago del déficit que corresponde a vigencias anteriores la variación seria negativa en -52.863.888.

No existe en la ejecución presupuestal de 2011 un rubro específico que nos permita hacer el análisis comparativo al gasto en Combustibles para vehículos de representación. De acuerdo a los informes del asesor jurídico existen dos fallos en contra del municipio que al cancelarlos afectan los gastos notablemente.


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El municipio suscribió en el 2011 contrato para mantenimiento de vías que no cuentan con flujo de caja y las partidas presupuestales estaban supeditadas a un crédito en Bancolombia, que fue negado por no ser el municipio susceptible a crédito público, en razón a esta circunstancia es urgente acudir al mecanismo de la conciliación y evitar la generación de intereses con cargo al Municipio. • Los demás rubros han permanecido en una constante sin variación significativa. • Se requiere dar continuidad a los informes de seguimiento a la austeridad en el gasto público, informes que permitirán establecer parámetros a la Administración Municipal de Arboletes para paulatinamente ir reduciendo el gasto y con ello dar continuidad al cumplimiento de las medidas establecidas por el Gobierno Nacional en materia de austeridad en el gasto público. • En lo relacionado con el cumplimiento de los límites establecidos dentro de la Ley 617 de 2000, artículo 6, la administración Municipal de Arboletes está ubicada dentro de la categoría sexta por lo cual puede utilizar el 80% de los ingresos corrientes de libre destinación (ICLD) para financiar gastos de funcionamiento. Transferencias al CONCEJO MUNICIPAL, se nota variación positiva de 11.497.940 con referencia al acumulado del 2011, expresando el cumplimiento de los normas legales. Transferencias a LA PERSONERIA MUNICIPAL, se nota variación negativa de -955.984 con referencia al acumulado del 2011. Recomendaciones: � Establecer Políticas claras de austeridad del Gasto, sobre uso adecuado de la energía, agua, telefonía, impresos y comunicaciones. � Continuar realizando auditorias a la Austeridad del Gasto Público, formalizándose en las actas correspondientes. � Optimizar la cultura de autocontrol y autoevaluación en todos y cada uno de los funcionarios de la Administración. Atentamente,

Original firmado NELSON ANTONIO GOMEZ MARTINEZ Asesor de Gestión. Control Interno

19 Oct. 2012, Notifico a Diana Stella Garrido el contenido del presente informe Diana Stella Garrido Henao Origina l firmado

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