Transparencia y acceso a la Información Pública del P0!1er

Ejecutivo del Estado Secretaría de Contraloría

. . - . INFORME DE CONCLUSIÓN DE AUDITORÍA

Dependencia o entidad Instituto Tecnológico Superior de Pátzcuaro, ITSPA

Unidad administrativa

Órgano que realiza la auditoría

1 Dirección General

1 Despacho Externo

Periodo auditado Dictamen de Estados Financieros del ejercicio fiscal 2017

Duración Tipo de Auditoría 1 Externa POA 2018

Objetivo de la Auditoría

Verificar la razonabilidad y confiabilidad de las cifras registradas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017; así como su registro y emisión en apego al marco normativo vigente.

Información eneral del área auditada

Instituto Tecnológico Superior de Pátzcuaro, ITSPA

Aclaración solventación de observaciones 1 O Observaciones Solventada y 1 Observación No Solventada

Acciones administrativas o jurisdiccionales emprendidas J En proceso

Informe de auditorías Se anexa Informe de Conclusión de Auditoría.

Unidad órgano Interno de Control Fecha en el CECyTEM 6 de noviembre de

2020

Firma

Pág. 1 de 2

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Secretaria de Contraloria

INFORME DE CONCLUSIÓN DE AUDITORÍA

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DEASP/OIC-CECyTEM/A

UD-E/13/2018

Núm. Ref.

NÚM. PROGRESIVO

1

2

3

4

5

6

7

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Ejercicio Fiscal 2017

Ejerciclo Auditado •· -

RUBRO OBSERVACIONES

AUDITORIA EXTERNA

Tipo Auditoria

Dictamen de Estados Financieros 05/11/2020 ejercicio 2017

.L. Rubro ¡,.uditado · cierre de ., Seauimiento

ACCIONES DE SOLVENTACIÓN

1.- CUOTAS OBRERO-PATRONALES AL IMSS

Falta de nombramientos de Subdirectores, laborando Después de revisar la documentación durante el ejercicio fiscal 2017 como encargados de presentada y la justificación, se considera la área. presente observación como Solventada.

El ITSPA presento los documentales que No proporcionó información y/o documentación acreditan el seguimiento de los asuntos jurídicos referente a demandas o litigios laborales. en contra del mismo, considerándose como

Solventada.

No se cuenta con documentación actualizada, del control de activos fijos, emisión de resguardos de activos fijos asignados

Se encontraron varios traspasos en el ejercicio 2017 entre cuentas bancarias en donde se registran los subsidios estatales y los federales respectivamente, así como de recursos propios e inglés

Documentación comprobatoria sin la leyenda de canleado y/o operado.

No se tienen documentos de que se realicen conciliaciones entre las cifras de contabilidad y los registros del departamento de control del gasto y recursos financieros

No se vienen calculando las depreciaciones de activo fijo y registrando es en el sistema de contabilidad

Se presentó la aclaración y justificación y las acciones llevadas a cabo para atender la recomendación, por lo que se considera como Solventada.

El ITSPA no presentó la justificación y documentación correspondiente, por lo que después de ser valorada, se considera como No Solventada. -

El ITSPA presentó las evidencias documentales de las acciones realizadas para atender la observación, por lo que esta Instancia Administrativa considera la presente observación como Solventada.

Se presentó la aclaración y justificación y documentales que acreditan las acciones implementadas, por lo que se considera como Solventada.

Se presentó la aclaración y justificación y las ,'¾ acciones llevadas a cabo para atender la recomendación, por lo que se considera como Solventada.

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El ITSPA presentó los documentales que

8 No fue proporcionada documentación referente al pago acreditan las acciones implementadas ante la del impuesto sobre nómina. SFA, para la regularización del impuesto

ser'\alado; determinándose como Solventada

El ITSPA presentó las evidencias documentales Falta de integración de cuentas por cobrar a corto y de las acciones realizadas para atender la

9 largo plazo, asl como de acciones para su observación, por lo que esta Instancia recuperación. Administrativa considera la presente

observación como Solventada.

El ITSPA implemento mecanismos para Se carecen de los controles de solicitud y fortalecer los controles observados por el auditor

10 recepción por abasto y por las solicitudes y externo, atendiendo a lo recomendado, entrega interna de los artículos y consumibles. determinándose Solventada

No se proporcionó documentación soporte que El ITSPA realizó la depuración del saldo de las cuentas, evidenciado a través de estados

11 integra las cuentas de proveedores por pagar a financieros de ejercicios posteriores al auditado, corto y a largo plazo determinádose Solventada.

Titular del Órgano Interno de ont~~ll'lesr.AD<:1_?t~;:~:~;: Colegio de Estudios Cientifico Tecnelógféi:il .,. el;N

Estado de Mich cán ;

JFVL/ AOO