INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LAS RESOLUCIONES Y …...Informe de Fiscalización de las resoluciones...

INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LAS RESOLUCIONES Y ACUERDOS

CONTRARIOS A LOS REPAROS Y DE LOS ACUERDOS ADOPTADOS CON

OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA

AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA

EJERCICIO 2014-2015

Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los

acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de

Pontevedra, ejercicio 2014-2015

Índice - 1

ÍNDICE

I. INTRODUCCIÓN ...................................................................................... 1

I.1 ANTECEDENTES ...............................................................................................................1

I.2 JUSTIFICACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN ..............................................................................1

I.3 AMBITO DE LA FISCALIZACIÓN ........................................................................................2

I.4 OBJETIVOS .......................................................................................................................3

I.5 NORMATIVA LEGAL .........................................................................................................3

I.5 LIMITACIONES AL ALCANCE .............................................................................................5

II. CONSIDERACIONES DE CARÁCTER GENERAL ........................................ 5

II.1 EL CONTROL INTERNO. ...................................................................................................5

II.2 ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS .............................................................................6

II.3 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA .................................................7

II.4 NORMATIVA EN MATERIA DE RESPONSABILIDADES ........................................................8

II.4.1 RESPONSABILIDAD DE LAS AUTORIDADES Y PERSONAL............................................8

II.4.2 RESPONSABILIDAD ESPECÍFICA DE LOS ÓRGANOS DE INTERVENCIÓN ......................9

II.4.3 RESPONSABILIDAD DEL CONSELLO DE CONTAS ......................................................11

III. RESULTADO DEL TRABAJO ................................................................. 11

III.1 SISTEMA DE CONTROL INTERNO EMPLEADO EN LA ENTIDAD. ......................................11

III.1.1. Características del control interno ..........................................................................11

III.1.2. Otras cuestiones relativas al sistema de control interno ..........................................13

III.1.3. Dotación de personal de la unidad de intervención .................................................14

III.2 SITUACIÓN DE LA ENTIDAD ..........................................................................................14

III.2.1 Acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formalizados por el organo interventor.

Ejercicio 2014 ..................................................................................................................15

III.2.2 Expedientes con omisión de fiscalización previa. Ejercicio 2014 ...............................21

III.2.3. Anomalías en materia de ingresos. Ejercicio 2014 ..................................................21

III.2.4 Acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formalizados por el organo interventor.

Ejercicio 2015 ..................................................................................................................22

III.2.5 Expedientes con omisión de fiscalización previa. Ejercicio 2015 ...............................27

III.2.6 Anomalías en materia de ingresos. Ejercicio 2015 ...................................................27

V. CONCLUSIONES ................................................................................... 27

Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados

con omisión del trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015

Índice - 2

VI. RECOMENDACIONES .......................................................................... 30

ANEXOS ................................................................................................... 33

I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ............................................. 37

II. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2014 .......................................... 45

III. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2014 .................................................................. 97

IV. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2014 .......................... 97

V. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2015 .......................................... 98

VI. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2015 ................................................................ 137

VII. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2015 ........................ 137

TRAMITE DE ALEGACIONES ................................................................... 139




Índice de cuadros - 1

ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1 Situación ayuntamiento Pontevedra. Ejercicios 2014-2015 ......................................................................................... 14

Cuadro 2 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2014 ................................................................................. 16

Cuadro 3 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2014 ....................................................... 17

Cuadro 4 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2015 ................................................................................. 22

Cuadro 5 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2015 ....................................................... 23




Índice de Siglas - 1

SIGLAS

CE: Constitución española

LRBRL: Ley reguladora de las bases de régimen local

LRJAPPAC: Ley de régimen jurídico de las administraciones públicas y del procedimiento

administrativo común

LGT: Ley general tributaria

LGP: Ley general presupuestaria

TRLRFL: Texto refundido de la ley reguladora de las haciendas locales

TRLCSP: Texto refundido de la ley de contratos del sector público

LRSAL: Ley de racionalización y sustentabilidade de la administración local

EBEP: Estatuto básico del empleado público

LPGE: Ley de presupuestos generales del estado

LGS: Ley general de subvenciones

LSG: Ley de subvenciones de Galicia

EAG: Estatuto de Autonomía de Galicia

LALG: Ley de administración local de Galicia

LPGCAG: Ley de presupuestos generales de la Comunidad Autónoma de Galicia

LOTC: Ley orgánica del Tribunal de Cuentas

LFTC: Ley de Funcionamiento del Tribunal de Cuentas

LCCG: Ley del Consello de Contas de Galicia

REC: Reconocimientos extrajudiciales de crédito




1

I. INTRODUCCIÓN

I.1 ANTECEDENTES

De conformidad con el establecido en la Ley 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas de

Galicia, el Pleno de la Institución, en sesión celebrada el 4 de diciembre de 2015, acordó incluir

en su programa anual de actuaciones para 2016 la realización de un informe de fiscalización

relativo a los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados por los interventores

locales y las anomalías detectadas en materia de ingresos, así como sobre los acuerdos

adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.

I.2 JUSTIFICACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN

La Ley 27/2013, del 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración

Local (LRSAL), modificó diversas normas reguladoras de la organización, la gestión y el control

del Sector Público Local, entre ellas, el artículo 218 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de

Haciendas Locales (TRLRFL). El número 3 del dicho artículo establece la obligación para los

órganos de Intervención de las entidades locales de remitir al Tribunal de Cuentas los acuerdos y

resoluciones adoptados por el órgano competente de las dichas entidades en los que concurran

posibles irregularidades o deficiencias puestas de manifiesto en el ejercicio de la función

interventora y que dieran lugar al oportuno reparo, así como un resumen de las principales

anomalías detectadas en materia de ingresos. Esta obligación de remisión tiene que

cumplimentarse desde el ejercicio 2014.

Para hacer efectivo el cumplimiento de este deber se dictó la Instrucción que regula la remisión

telemática de información sobre acuerdos y resoluciones de las entidades locales contrarios a

reparos formulados por interventores locales y anomalías detectadas en materia de ingresos, así

como sobre acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa, aprobada por el

Pleno del Tribunal de Cuentas del 30 de junio de 2015, y la instrucción relativa al artículo 218.3

del texto refundido de la Ley de haciendas locales, en relación con la información sobre acuerdos

y resoluciones de las entidades locales contrarios a reparos formulados por interventores locales y

anomalías detectadas en materia de ingresos, así como sobre acuerdos adoptados con omisión

del trámite de fiscalización previa, aprobada por Acuerdo del Pleno del Consello de Contas del

27 de enero de 2016. De acuerdo con las citadas instrucciones, la información a remitir es la

siguiente:



2

- Información general relativa al funcionamiento del control interno de la entidad.

- Información de cada uno de los acuerdos y resoluciones adoptadas en contra de reparos

interpuestos por la intervención local, acompañadas en su caso de copia de los acuerdos e

informes emitidos.

- Información sobre los expedientes administrativos de gastos o acuerdos tramitados al

margen del procedimiento y con omisión del trámite de fiscalización previa, fueran o no

instrumentados mediante expediente de reconocimiento extrajudicial de crédito, acompañados

en su caso por los acuerdos e informes emitidos.

- Información relativa a las principales anomalías en materia de ingresos

La remisión de la dicha información deberá realizarse a través de la Plataforma de Rendición de

Cuentas de las Entidades Locales.

El plazo máximo para la remisión de la información relativa al ejercicio 2014 se estableció antes

del 15 de octubre de 2015. Para el ejercicio 2015 y siguientes a remisión debe efectuarse antes

del 30 de abril del ejercicio siguiente a lo que se refieran.

I.3 AMBITO DE LA FISCALIZACIÓN

El ámbito subjetivo de la fiscalización está constituido por las entidades locales sometidas a

control interno bajo a modalidad de fiscalización previa, a las que resulta de aplicación el artículo

218.3 del TRLRFL, de ellas se seleccionaron cómo muestra las entidades con población superior a

50.000 habitantes. En el ámbito de la comunidad autónoma de Galicia, estas entidades son:

- Las 7 grandes ciudades gallegas (Pontevedra, Lugo, Ourense, A Coruña, Santiago de

Compostela, Ferrol y Vigo).

- Las 4 Diputaciones Provinciales.

- Las Mancomunidades

- Las entidades locales de ámbito territorial inferior al ayuntamiento (ETAIC) que mantuvieran

su condición de entidad local de acuerdo con el previsto en la LRSAL.

No se incluyen los consorcios debido a la situación transitoria en la que se encuentran como

consecuencia de las modificaciones introducidas en su régimen jurídico por la LRSAL.

El ámbito objetivo está formado por la información y documentación remitida por los órganos de

intervención de las entidades locales sobre los acuerdos contrarios a reparos, los expedientes




3

acordados con omisión de fiscalización previa y las anomalías en materia de ingresos, de ellos se

seleccionaron cómo muestra todos los de importe superior a 50.000 euros.

El ámbito temporal abarca a los ejercicios 2014 y 2015

I.4 OBJETIVOS

Los objetivos específicos de esta fiscalización consisten en:

- Obtener información sobre la situación de los órganos de control interno: personal del que

disponen y función de control desarrollado.

- Verificar el cumplimiento del deber de remitir la información sobre los acuerdos contrarios

a reparos formulados por la Intervención local, los expedientes con omisión de fiscalización

previa y las principales anomalías de ingresos de las entidades locales del respectivo ámbito

territorial. Se prestará especial atención a las entidades que formen parte de la muestra

seleccionada.

- Determinar las situaciones y causas concretas que dieron lugar a acuerdos contrarios a

reparos formulados por la Intervención local, a expedientes con omisión de fiscalización previa y

a las principales anomalías de ingresos.

- Identificar las áreas de mayor riesgo en la gestión de las entidades locales que resulte de

la información remitida por los órganos de Intervención.

En consecuencia, se trata del análisis cualitativo y cuantitativo de los tipos de operaciones,

situaciones y causas que dieron lugar a los acuerdos contrarios a reparos y a la tramitación de

expedientes con omisión de fiscalización previa.

I.5 NORMATIVA LEGAL

La normativa reguladora de la materia objeto de fiscalización se incluye fundamentalmente en las

siguientes disposiciones:

Constitución Española del 27 de diciembre de 1978 (BOE nº 311, del 29 de diciembre).

Ley 7/1985, del 2 de abril, Reguladora de las bases de régimen local (BOE nº 80, del 3 de

abril, rectificada en el BOE nº 139, del 11 de junio), y sucesivas modificaciones, entre otras

la Ley 4/1996, del 10 de enero, por la que se modifica la Ley 7/1985.



4

Real decreto 500/1990, del 20 de abril, que desarrolla el capítulo I del título VI de la Ley

39/1988, del 28 de diciembre que regula las Haciendas Locales.

Ley 30/1992, del 26 de noviembre, de Régimen jurídico de las administraciones públicas y

del procedimiento administrativo común (BOE nº 285, del 27 de noviembre de 1992).

Real decreto 429/1993, del 26 de marzo, por lo que se aprueba el Reglamento de los

procedimientos de las administraciones públicas en materia de Responsabilidad Patrimonial

(BOE nº 106, del 4 de mayo).

Circular 3/1996, del 30 de abril de 1996, de la Intervención general de la Administración del

Estado, por la que se dictan instrucciones sobre el ejercicio de la función interventora.

Ley 58/2003, del 17 de diciembre, General tributaria (BOE del 18 de diciembre de 2003).

Ley 47/2003, del 26 de noviembre, General presupuestaria (BOE nº 284, del 27 de

noviembre del 2003).

Ley 38/2003, del 17 de noviembre, General de subvenciones (BOE nº 276, del 18 de

noviembre).

Real decreto legislativo 2/2004, del 5 de marzo, por lo que se aprueba el Texto refundido de

la ley reguladora de las haciendas locales (BOE nº 59, del 9 de marzo; corrección de errores

en el BOE nº 63, del 13 de marzo).

Ley 7/2007, del 12 de abril, del Estatuto básico del empleado público (BOE nº 89, del 13 de

abril).

Real decreto legislativo 3/2011, del 14 de noviembre, por lo que se aprueba el texto

refundido de la Ley de Contratos del sector público (BOE nº 276, del 16 de noviembre).

Ley 27/2013, del 27 de diciembre, de Racionalización y sustentabilidade de la

administración local (BOE nº 312, del 30 de diciembre).

Ley 19/2013, del 9 de diciembre, de Transparencia, acceso a la información pública y buen

gobierno (BOE nº 295, del 10 de diciembre de 2013).

Estatuto de Autonomía de Galicia, (DOG nº 101, del 1 de octubre de 1981).

Ley 5/1997, del 22 de julio, de Administración local de Galicia (DOG nº 149, del 5 de

agosto).




5

Ley 9/2007, del 13 de junio, de Subvenciones de Galicia (DOG nº 121, del 25 de junio de

2007).

Ley orgánica 2/1982, del 12 de mayo, del Tribunal de Cuentas (BOE nº 121, del 21 de

mayo).

Ley 7/1988, del 5 de abril, del Funcionamiento del Tribunal de Cuentas (BOE nº 84, del 7

de abril).

Ley 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas de Galicia (DOG nº 130, del 9 de julio).

I.5 LIMITACIONES AL ALCANCE

El ayuntamiento de Pontevedra prestó la colaboración necesaria para que los trabajos de campo

finalizaran en el plazo establecido por el Consello de Contas de Galicia, acercando toda la

documentación solicitada y que se estimó necesaria para la realización de esta fiscalización.

II. CONSIDERACIONES DE CARÁCTER GENERAL

II.1 EL CONTROL INTERNO.

El control interno de una entidad local se ejecuta por el órgano interventor a través de dos

modalidades: la función interventora y el control financiero.

El artículo 214.1 del TRLRFL establece el que “La función interventora tendrá por objeto fiscalizar

todos los actos de las entidades locales y de sus organismos autónomos que dela n lugar el

reconocimiento u liquidación de derechos lo obligas o gastos de contenido económico, los

ingresos y pagados que de aquellos se deriven, y la recaudación, inversión y aplicación en

general, de los caudales públicos administrados con el fin de que la gestión se ajuste las

disposiciones vigentes. Su ejercicio comprenderá:

a) La intervención critica o previa de todo acto, documento o expediente susceptible de producir

derechos u deberes de contenido económico o movimiento de fondos de valores.

b) La intervención formal de la ordenación del pagado.

c) La intervención material del pagado.

d) La intervención y comprobación material de las inversiones y de la aplicación de las

subvenciones.

En atención a su intensidad, la función interventora practicara ordinariamente de forma plena o



6

alternativamente limitada previa, entendiéndose por fiscalización previa la facultad que compete

al órgano interventor de examinar, antes de que se dicte la correspondiente resolución, todo

acto, documento o expediente susceptible de producir efectos o deberes de contenido económico

o movimientos de fondos o valores, con la finalidad de asegurar según el procedimiento

legalmente establecido, su conformidad con las disposiciones aplicables en cada caso.

Pola su parte, el control financiero tiene por objeto verificar el funcionamiento de los servicios de

la entidad local en el aspecto económico financiero para comprobar el cumplimiento normativo y

el ajuste a los principios de buena gestión financiera, comprobando que la gestión de los

recursos públicos se ajusta a los principios de eficacia, eficiencia, economía, transparencia,

estabilidad presupuestaria y sustentabilidade financiera. Esta modalidad de control realizase

mediante el control permanente y la auditoría pública.

II.2 ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS

En el ámbito de la administración local, el TRLRHL establece un control previo de legalidad,

denominado función interventora, con el objeto de garantizar que la actuación administrativa se

ajusta al procedimiento legalmente establecido y a las disposiciones reguladoras de la

administración y gestión de fondos públicos.

Por definición a función interventora se ejerce con carácter previo sobre todo acto, documento o

expediente susceptible de producir derechos u obligaciones de contenido económico o

movimiento de fondos de valores.

Cuando el órgano interventor se manifiesta en desacuerdo con el fondo o forma de acto,

documento o expediente examinado, formula de forma motivada un reparo por escrito, que

tendrá carácter suspensivo en los supuestos del artículo 216.2 TRLRFL, es decir, cuando el gasto

lo proponga órgano incompetente, cuando se aprecien graves irregularidades en la

documentación justificativa del reconocimiento del deber o cuando se omitan requisitos o

trámites esenciales, que pudieran dar lugar a la nulidad del acto.

Si el órgano gestor acepta el reparo, puede desistir de la tramitación del expediente o emendar la

deficiencia observadas y remitir de nuevo las actuaciones al órgano interventor; cuando no lo

acepte, expondrá una discrepancia al Presidente de la entidad local o al Pleno, cuando el reparo

si base en la insuficiencia de crédito o se refiera a obligaciones o gastos cuya aprobación sea de

su competencia.

La discrepancia debe formularse por escrito, recogiendo una motivación suficiente que incluya la




7

cita de los preceptos legales en que el órgano gestor sustente su criterio. Resuelta la

discrepancia, continua la tramitación del expediente, en el que debe dejarse constancia bien de

la adecuación al criterio fijado en la resolución correspondiente o bien de la motivación que

justifique a no aplicación del criterio establecido por el órgano de control. Debe tenerse en

cuenta que las opiniones del órgano de control, no prevalecen sobre las del órgano gestor.

El órgano de control elevará al Pleno un informe anual de todas las resoluciones adoptadas por

el Presidente contrarias a los reparos efectuados. Y remitirá anualmente al Tribunal de Cuentas y,

en su caso, al órgano de control externo autonómico correspondiente, todas las resoluciones y

acuerdos adoptados por el presidente y el Pleno de la Corporación contrarios a los reparos

formulados.

Por lo tanto, un acuerdo contrario a reparo es consecuencia de una discrepancia producida por

un reparo interpuesto por el órgano de intervención en el ejercicio de la fiscalización previa a la

adopción o aprobación del acto administrativo. Si el interventor analizó una propuesta, el

expediente deberá ser registrado como “acuerdo contrario a reparo”.

II.3 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA

La omisión de la función interventora tiene lugar cuando siendo la fiscalización preceptiva, el

órgano gestor aprueba un acto de contenido económico sin lo concurso previo de un informe

fiscal favorable. La irregularidad derivada de la omisión de la función interventora, de acuerdo

con la doctrina y jurisprudencia mayoritaria, acarrea la anulabilidad del acto y no su nulidad

radical. Pero según lo articulo 156 LGP, el acuerdo favorable únicamente enmienda o valida la

omisión del trámite de fiscalización, sin alcanza al resto de irregularidades, que debieran

enmendarse conforme al establecido en la LRJPAC o TRLCSP aunque nada impide, que en

aplicación del artículo 67 LRJPAC, también se saneen los vicios causantes de anulabilidad del

acto.

El principal problema que se deriva de la omisión de la función interventora es que los actos

aprobados con omisión de fiscalización puedan llevar aparejados la comisión de otras

irregularidades administrativas, que afecten a la validez y eficacia de los actos administrativos

adoptados, en especial cuando la función interventora se omite en la fase de fiscalización previa.

En el ámbito local ni TRLRHL ni RD 500/1990 prevén el procedimiento a seguir en caso de la

omisión de la función interventora, aunque puede aplicarse supletoriamente el procedimiento

previsto en la LGP para el sector público estatal. A La fecha de presentación de este informe ya



8

está publicado el Real Decreto 424/2017, del 28 de abril, por lo que se regula el régimen jurídico

del control interno en las entidades del Sector Público Local, que se expresa en tener similares a

los señalados. El dicho régimen jurídico entrará en vigor el 1 de julio de 2018.

El procedimiento de enmienda (validación) iniciara con uno informe del Interventor, en el que

pondrá de manifiesto las infracciones al ordenamiento jurídico, las prestaciones que se

realizaron, la existencia de crédito adecuado y suficiente, así como la posibilidad y conveniencia

de la revisión de los actos dictados con infracción del ordenamiento jurídico. La IGAE ha regulado

en su Circular 3/1996 que el origen de la dicha revisión será apreciada por el interventor

atendiendo a si se realizaron o no las prestaciones (la falta de prestaciones impide el

enriquecimiento injusto), el carácter de estas y su valoración (si se realizaron de buena fe y a

precios de mercado), así como de los incumplimientos legales que se produjeron. De la del que el

artigo 67 LRJPAC impide la convalidación de actos nulos de pleno derecho, el resultado de la

revisión de este tipo de actos se materializará por la vía da indemnización de daños y perjuicios

derivada de la responsabilidad patrimonial de la Administración, al tenerse producido un

enriquecimiento injusto en su favor; por razones de economía procesal, sólo será pertinente

instar dicta revisión cuando sea presumible que el importe de las dichas indemnizaciones vaya

ser inferior a lo que se propone.

En cuanto al órgano competente para la adopción de expedientes con omisión del trámite de

fiscalización previa, cabe señalar que en el ámbito de la Administración Local esta materia no se

encuentra regulada, en consecuencia, existe cierta disparidad en los procedimientos que utilizan

las entidades locales. Así, existen entidades en las que estos expedientes se tramitan utilizando

el procedimiento que la LGP regula para la Administración General del Estado (artículo 156) y en

consecuencia suele ser el Pleno, o, en materia de contratación en entidades en las que es

competente, la Xunta de Gobierno.

Otras entidades, por lo contrario, emplean otros procedimientos, desarrollados o no en sus bases

reguladoras, en los que establecen el órgano titular de la competencia para adoptar estos

acuerdos (que en algunos casos denominan “convalidación”) en los que se decide continuar o

concluir el procedimiento de gasto aun existiendo omisión de fiscalización previa.

II.4 NORMATIVA EN MATERIA DE RESPONSABILIDADES.

II.4.1 RESPONSABILIDAD DE LAS AUTORIDADES Y PERSONAL

Al margen de lo indicado respeto de la tramitación del expediente administrativo que se entienda




9

procedente en el caso de haberse producido una contratación irregular mediante la validación del

acto o acudiendo a la revisión de oficio, pueden surgir responsabilidades de diversa naturaleza

respeto de los funcionarios y o autoridades que cometieron o consintieron la contratación

irregular.

Las distintas responsabilidades en que pueden incurrir las autoridades y funcionarios en estos

casos son:

Responsabilidad administrativa patrimonial de las autoridades y personal al servicio de las

Administraciones Públicas por los daños y perjuicios causados, de conformidad con la DA 19ª

TRLCSP: la responsabilidad patrimonial de autoridades y funcionarios derivada de sus

actuaciones en materia de contratación por los daños causados a particulares y a la propia

Administración se exigirá conforme al establecido en el LRJPAC.

Responsabilidad contable, concebida como una responsabilidad civil extracontractual

derivada del principio general de obligación de indemnizar daños previstos en el Código civil.

Responsabilidad penitenciaria, derivada de las conductas punibles recogidas en el Código

penitenciario.

Responsabilidad disciplinaria, regulada en el Estatuto básico del empleado público.

Adicionalmente, la Ley de transparencia y buen gobierno introduce nos sus artículos 27 y 28 un

conjunto de infracciones y sanciones en materia de gestión económico financiera, recogiendo

como infracciones muy grabes las siguientes conductas, cuando sean culpables: comprometer

gastos, reconocer obligaciones u ordenar el pago con infracción de la LGP, así como la omisión

del trámite de fiscalización o del procedimiento de resolución de discrepancias frente a los

reparos suspensivos de la Intervención.

Estas conductas pueden ser sancionadas con la obligación de indemnizar y la posible destitución

del cargo.

II.4.2 RESPONSABILIDAD ESPECÍFICA DE LOS ÓRGANOS DE INTERVENCIÓN

El artigo 218 del TRLRHL luego de la modificación introducida por la LRSAL, establece en el

apartado III el deber de los órganos de intervención de las entidades locales de remitir

anualmente el Tribunal de Cuentas todas las resoluciones y acuerdos adoptados por el presidente

de la entidad local y por el Pleno de la corporación contrarios a los reparos formulados, así como

un resumen de las principales anomalías detectadas en materia de ingresos. Añade la mayores lo



10

citado artículo que, a la citada documentación deberá de acompañar, en su caso, los informes

justificativos presentados por la corporación local.

El deber a la que se refiere el párrafo anterior debe cumplimentarse desde el ejercicio 2014.

Con el objeto de establecer la forma, el alcance y el procedimiento para hacer efectivo el

cumplimiento de este deber, se procedió a aprobar por acuerdo del Pleno del Tribunal de

Cuentas , de 30 de junio de 2015, la “Instrucción que regula la remisión telemática de la

información sobre acuerdos y resoluciones de las entidades locales contrarios a reparos

formulados por interventores locales y anomalías detectadas en materia de ingresos, así como

sobre acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa y por acuerdo del Pleno

del Consello de Contas, del 27 de enero de 2016, la instrucción relativa el artículo 218.3

TRLRHL, en relación con la información sobre acuerdos y resoluciones de las entidades locales

contrarios a reparos formulados por interventores locales y anomalías detectadas en materia de

ingresos, así como sobre acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa”. De

conformidad con las mismas, la información a remitir a Tribunal de Cuentas es la siguiente:

- Información general relativa al funcionamiento del control interno de la entidad local, así

como las cuestiones concretas vinculas al ejercicio de dicho control.

- Información de cada uno de los acuerdos y resoluciones adoptados en contra de los reparos

interpuestos por la intervención local, acompañados en su caso, de copia de los acuerdos e

informes emitidos..1

- Información sobre los expedientes administrativos de gastos y acuerdos tramitados al margen

del procedimiento y con omisión de fiscalización previa, fueran o no instrumentados mediante

expedientes extrajudiciales de crédito, acompañados, en su caso, de los acuerdos e informes

emitidos.2

La remisión de toda la información expuesta se realizará por procedimiento telemático a través

de un módulo específico situado en la plataforma de rendición de cuentas de las entidades

locales llamado “modulo reparos”. El plazo máximo para el envío de la documentación del 2014

1 En caso de que el importe supere los 50.000 euros, se deberá juntar copia de los siguientes documentos: acuerdos del pleno; de

la junta de gobierno local y del presidente de la entidad local en los que se resuelva continuar con la tramitación de los expedientes de gastos en contra del criterio expresado en el reparo del interventor; informe justificativos que motiven el acuerdo o resolución del pleno de la junta de gobierno local o del presidente de la entidad local; en su caso informe del órgano de tutela financiera y por último, informe o nota de intervención en la que se formula el reparo.

2 En caso de que el importe supere los 50.000 euros, se deberá juntar copia de los siguientes documentos: acuerdos del pleno;

de la junta de gobierno local y del presidente de la entidad local en la que se acuerde la realización del gasto; informe del órgano interventor e informe justificativo del órgano gestor del gasto.




11

se estableció antes del 15 de octubre del 2015. Para el ejercicio 2015 y siguientes, la remisión

debe efectuarse antes del 30 de abril del ejercicio siguiente a lo que se refieran.

II.4.3 RESPONSABILIDAD DEL CONSELLO DE CONTAS

La responsabilidad del Consello de Contas de Galicia, se limita a expresar una conclusión relativa

al cumplimiento, por parte de las entidades que componen el ámbito subjetivo de este informe,

del deber de remitir la información a que se hace referencia en el punto anterior.

La mayores, y para alcanzar los objetivos establecidos en el apartado “I.4 Objetivos”, se realizó

sobre las entidades de la muestra un análisis de la documentación remitida por las mismas, a

través de la plataforma de rendición, así como sobre toda la información solicitada por el

Consello a las citadas entidades.

III. RESULTADO DEL TRABAJO

El Ayuntamiento de Pontevedra remitió la información prevista en el artículo 218.3 del TRLRHL

correspondiente al ayuntamiento y a los organismos Palacio de Congresos y Exposiciones e

Instituto Municipal de Deportes, de los ejercicios 2014 y 2015, dentro del plazo establecido en el

Acuerdo del 27 de enero del 2016 del Pleno del Consello de Contas, así como la documentación

solicitada que se estimó necesaria para la realización de esta fiscalización.

III.1 SISTEMA DE CONTROL INTERNO EMPLEADO EN LA ENTIDAD

III.1.1. CARACTERÍSTICAS DEL CONTROL INTERNO

El Ayuntamiento de Pontevedra regula en el Titulo VI de las bases de ejecución del presupuesto

(art. 77 a 90), las funciones del órgano de control interno. A La Intervención de la entidad le

están asignadas además de las funciones de control interno y contabilidad, la de gestión

presupuestaria.

La entidad, en las bases de ejecución de los presupuestos, recoge una regulación detallada de las

funciones de fiscalización previa.

Respeto de la fiscalización previa limitada, cabe señalar que la entidad no la tiene establecida en

los ejercicios 2014 y 2015, aunque el artículo 83 de las bases prevé la implantación de este

sistema de fiscalización, correspondiendo al Pleno por propuesta de la Alcaldía aprobar la

tipología de expedientes sometidos a este régimen, así como los extremos adicionales a verificar

para cada tipo de expediente.



12

No se realizaron actuaciones de control financiero en los ejercicios fiscalizados.

La fiscalización en materia de derechos se efectúa mediante el relevo de la fiscalización previa

por la inherente a la toma de razón en contabilidad. No se llevan a cabo actuaciones

comprobatorias posteriores mediante técnicas de muestreo o auditoría.

Los criterios para la contabilización de ingresos son los previstos en las bases 56 a 59 de

ejecución presupuestaria.

En lo relativo a la actividad de la unidad de intervención consta la realización, en el ejercicio

2014, de 5.507 informes de fiscalización previa, 218 informe emitidos con reparos y no se

ofrecen datos de informes con discrepancias no resueltas. En el ejercicio 2015 las cifras

ascienden 5.451 informes de fiscalización previa, 186 informe emitidos con reparos y no constan

datos de informes con discrepancia no resuelta.

En la fiscalización de los expedientes se revisan los siguientes extremos:

- En los expedientes de contratación: la existencia de acuerdo de iniciación del procedimiento

motivando la necesidad del contrato; existencia de pliego de cláusulas administrativas; existencia

de pliego de prescripciones técnicas; informe jurídico del Secretario o del titular del órgano que

tenga atribuida la función de asesoramiento jurídico de la Corporación; caso de existir,

distribución en anualidades y verificación de los límites del artículo 174 del TRLRHL; informe de

necesidad del servicio que promueve la contratación; determinación del objeto del contrato;

determinación de los criterios que han de servir de base para la adjudicación del contrato;

fijación del precio/valor estimado del contrato, existencia de crédito adecuado y suficiente y

ejecutividad de los recursos.

- En materia de subvenciones:

o En los casos de concesión directa, se realiza un informe en el que se acredita que se

comprobaron los siguientes extremos: la existencia de crédito idóneo y suficiente;

competencia del órgano administrativo te conceden; informe del área gestora;

adecuación, en el caso de subvenciones directas, a los supuestos establecidos en el

artículo 22.2 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, general de subvenciones;

verificación del cumplimiento de los requisitos y deberes establecidos en los artículos

13 y 14 de la Ley 38/2003, para ser beneficiario de una subvención; el régimen de

compatibilidades con otras subvenciones y el régimen de garantías.




13

o En la fiscalización de la justificación de las subvenciones se comprueba en todos los

casos: competencia del órgano; que fueron fiscalizadas las fases previas de

autorización y compromiso de gasto; la presentación en plazo de la cuenta justificativa;

informe del área gestora; la acreditación de los gastos mediante facturas o documentos

de valor probatorio y que el importe de la subvención no supera el coste de la actividad

subvencionada.

- En el caso de la nómina de personal se fiscaliza comprobando todas las variaciones

mensuales. La nómina comprobara en su integridad con una periodicidad menor al año.

Se realizan informes de fiscalización sobre las adquisiciones y enajenaciones de bienes

inmuebles. No se fiscalizan los proyectos de reparcelación. Las altas y bajas del inventario se

fiscalizaron en el ejercicio 2015. Los convenios urbanísticos fueron objeto de fiscalización en el

ejercicio 2014, no constando su fiscalización en el 2015.

Todas las facturas recibidas se anotan en el Registro de facturas. Con posterioridad su anotación

se remite al órgano responsable del deber económico. Se requiere al responsable para que

justifique por escrito en el caso de no haber tramitado el reconocimiento del deber en el plazo de

1 mes desde su anotación. Se incorporan al informe trimestral de morosidad todas las facturas

para las que se exceda el plazo de 3 meses desde su anotación, sin tramitar el deber ni justificar

la ausencia de la dicha tramitación. La orden de pagos se ajusta a la fecha de registro de la

factura. Se controla que los preceptores de pagos a justificar justifiquen la aplicación de las

cantidades percibidas en el plazo máximo de tres meses.

Existen controles sobre la cuenta 413 “acreedores por operaciones pendientes de aplicar al

presupuesto”, que consiste en un control individualizado de cada factura desde lo registro de

facturas, en el que están identificadas por su estado de tramitación.

En el ejercicio 2015 el Ayuntamiento de Pontevedra contaba con un plan de disposición de

fondos de la tesorería.

III.1.2. OTRAS CUESTIONES RELATIVAS AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

La entidad ha regulado en las bases de ejecución del presupuesto un procedimiento para la

tramitación de los expedientes con reparos.

Las bases de ejecución del presupuesto desarrollan un procedimiento para la tramitación de los

expedientes en los que existiera omisión de fiscalización previa.

No consta que la entidad haya establecido en las bases de ejecución del presupuesto un



14

procedimiento para la tramitación del reconocimiento extrajudicial de crédito.

No existe previsión de un procedimiento para la tramitación de los expedientes en los que se

detecten anomalías en materia de ingresos.

III.1.3. DOTACIÓN DE PERSONAL DE LA UNIDAD DE INTERVENCIÓN

En las áreas de fiscalización previa y control financiero trabajaron un total de 18 empleados, en

los ejercicios 2014 y 2015.

Del total de estos empleados, dos pertenecen la escala de habilitación nacional (FHN): un

Interventor-tesorero, provisto por libre designación desde el año 2010, y el titular del órgano de

gestión presupuestaria, provisto por concurso desde el año 1998.

El Interventor general desarrolla su trabajo en acumulación con una mancomunidad por tiempo

superior a 4 años.

Durante el ejercicio 2015 no se ocuparon puestos de trabajo reservados a FHN a través de

nombramiento accidental entre empleados públicos no pertenecientes a la Escala de FHN. Del

ejercicio 2014 no se facilitan datos sobre este extremo.

III.2 SITUACIÓN DE LA ENTIDAD

En el siguiente cuadro se presentan los acuerdos contrarios a los reparos adoptados por el

ayuntamiento de Pontevedra, así como los expedientes con omisión de fiscalización previa

concluidos y las anomalías de ingresos correspondientes a los ejercicios 2014 y 2015 y que

fueron comunicados por la intervención de la entidad, diferenciando entre el importe total

comunicado y el importe objeto de la muestra, fijado nos importes superiores a 50.000 euros.

Cuadro 1 Situación ayuntamiento Pontevedra. Ejercicios 2014-2015

Entidad 2014 Total

2014 más de

50.000€ 2015 Total

2015 más de

50.000€

Nº Importe Nº Importe Nº Importe Nº Importe

Pontevedra 218 14.788.104,73 52 13.333.182,26 186 10.102.361,46 37 8.729.530,58

Palacio de Congresos y Exposiciones 45 221.572,11 0 0,00 40 91.359,58 0 0,00

Instituto Municipal de Deportes 30 120.090,45 0 0,00 14 211.196,77 1 139.228,83

Total Acuerdos y Resoluciones 293 15.129.767,29 52 13.333.182,26 240 10.404.917,81 38 8.868.759,41

Pontevedra

Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa

Palacio de Congresos y Exposiciones Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa

Instituto Municipal de Deportes

Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa

Total Expedientes omisión fiscalización




15

Entidad 2014 Total

2014 más de

50.000€ 2015 Total

2015 más de

50.000€

Nº Importe Nº Importe Nº Importe Nº Importe

Pontevedra

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Palacio de Congresos y Exposiciones Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa Cert. Negativa

Instituto Municipal de Deportes

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Total Anomalías ingresos

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Cert. Negativa

Cert. Negativa

TOTAL 293 15.129.767,29 52 13.333.182,26 240 10.404.917,81 38 8.868.759,41

A continuación, se exponen los resultados del trabajo efectuado sobre los expedientes que

forman parte de la muestra.

III.2.1 ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS FORMALIZADOS POR

EL ORGANO INTERVENTOR. EJERCICIO 2014

En el ejercicio 2014 se adoptan 293 acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados

por la intervención por un importe global de 15.129.767,29 euros; de ellos, 45 corresponden al

organismo autónomo Palacio de Congresos y Exposiciones y 30 al organismo autónomo Instituto

Municipal de Deportes, dependientes ambos del ayuntamiento. Del total de los 293 acuerdos y

resoluciones, 52 superan la cuantía de 50.000 euros, siendo todos ellos relativos al

ayuntamiento.

La entidad regula en las bases 86 a 88 de las bases de ejecución del presupuesto el reparo fiscal,

resolución de discrepancias y la ausencia de fiscalización, estableciendo que “(...) si en el

ejercicio de la fiscalización a intervención general se había manifestado en desacuerdo con el

fondo o con la forma de los actos, documentos o expedientes examinados, deberá formular sus

reparos por escrito antes de la adopción del acuerdo o resolución”. Por otra parte, el artículo 88

regula la ausencia de fiscalización recogiendo que “Cuando la intervención general detectara

una resolución recaída sin la preceptiva fiscalización del expediente, emitirá reparo suspensivo,

que afectará a la siguiente fase del gasto correspondiente. Además de las causas de reparo

propias del incluso, será causa de reparo a ausencia de fiscalización en fases previas”.

En el siguiente cuadro se muestran los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos

formulados por la Intervención en el ejercicio 2014 que superan la cuantía de 50.000 euros.



16

Cuadro 2 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2014

ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2014

TIPO DE EXPEDIENTE NUMERO IMPORTE % INCUMPLIMIENTO

1. GASTOS DE PERSONAL 5 814.859,80 6,11% 1.1.b. Contratación no se ajusta a procedimiento.

13. EJECUCIÓN DE SENTENCIAS 1 111.935,40 0,84% 13.3. Deficiencias en otros trámites

2. EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN 41 11.540.090,73 86,55%

Contrato de obras 22 8.173.522,16 61,30%

17 7.365.653,75 55,24% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad contratar o de la urgencia.

3 594.436,55 4,46% 2.2.a. Prestación fuera del período de vigencia contrato

2 213.431,86 1,60% 2.2.e. Prestaciones cuya realización no quedó acreditada.

Contrato de servicios 18 3.242.433,57 24,32%

3 231.948,44 1,74% 2.1.a. Ausencia procedimiento de contratación.

2 879.506,96 6,60% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de urgencia.

1 72.072,04 0,54% 2.1.g. Falta de dotación presupuestaria.

2 187.299,10 1,40% 2.1.h. Prórrogas que exceden la duración legal.

10 1.871.607,03 14,04% 2.2.e. Prestaciones cuya realización no quedara acreditada.

Contrato de suministros 1 124.135,00 0,93% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación da necesidad de contratar o de urgencia.

3. SUBVENCIONS 4 455.495,00 3,42%

Otras subvenciones 2 210.000,00 1,58%

1 150.000,00 1,13% 3.2.b. Procedimiento irregular para la concesión de la subvención.

1 60.000,00 0,45% 3.2.d. Errores materiales en la tramitación del expediente.

Subvenciones de concesión directa 2 245.495,00 1,84% 3.2.d. Errores materiales en la tramitación del expediente.

7. OPERACIONES DE DERECHO PERSONAL

1 410.801,33 3,08%

Adquisición de bienes inmuebles 1 410.801,33 3,08% 73. Infracciones en la preparación del contrato personal.

TOTAL 52 13.333.182,26 100,00%

El objeto de los 52 acuerdos o resoluciones es el reconocimiento de obligaciones, con el siguiente

contenido:




17

Cuadro 3 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2014

CONTENIDO DE LOS ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS. AYUNTAMIENTO PONTEVEDRA. EJERCICIO 2014

Nº Expediente IMPORTE CONTENIDO DEL ACUERDO O RESOLUCION

13/2014 72.600,00

Reconocimiento de la obligación a favor de Cousa-Construcciones, Obras e Vias, SA por la reparación del talud de la Avda. de Buenos Aires en Monteporreiro mediante muro de contención, como consecuencia de los temporales de la última quincena de enero y primera del mes de Febrero 2014.

32/2014 72.072,04

Reconocimiento de la obligación a favor de Asesoramiento Tributario Local, SL por la prestación del servicio de colaboración técnica, material y administrativa en tareas de comprobación tributaria de la tasa por la utilización privativa o aprovechamiento especial constituido en el suelo, subsuelo o lo vuelo de las vías públicas municipales, regulada en el art. 24.1 c) del TRLFL.

4108/2014 55.169,21 Reconocimiento de la obligación a favor de ELSAMEX, SA correspondiente a Certificación nº 5 de las obras del servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arbolado viario del municipio de Pontevedra.

4158/2014 161.950,00 Aprobar la prórroga del convenio de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Sociedad Musical de Pontevedra para el fomento de las actividades musicales y culturales que desarrolla su banda de música en el año 2014.

4159/2014 241.992,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo a trabajos de mantenimiento de las vías públicas rurales.

4160/2014 53.786,40 Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL por la prestación de los complementarios y de colaboración en la gestión recaudadora municipal en período ejecutivo y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico.

4166/2014 83.545,00

Aprobar la prórroga del convengo de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Empresa de Transporte Interurbano Regular de Viajeros Autocares Rías Baixas, SL entidad colaboradora, para el establecimiento de las bases reguladoras de las ayudas a las personas usuarias de la línea de transporte público a Monte Porreiro.

4202/2014 4.156.055,11 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras Proyecto de urbanización Red Arterial Nuevo Acceso Sur N-550.

4259/2014 241.950,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras Rehabilitación superficial de la carretera de acceso al Regueiriño desde a POLVO-546- FASE II-Lourizan.

4264/2014 113.081,87

Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL por la prestación de los Servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/01/2014 hasta el 20/02/2014).

4363/2014 65.080,17

Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL por la prestación de los servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/02/2014 hasta el 20/03/2014).

4409/2014 173.050,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras acondicionamiento y pavimentación del entorno del crucero del Cabaleiro. Cabaleiro. Campañó.

4428/2014 197.714,64 Reconocimiento de la obligación a favor de SOGAMA , SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de marzo de 2014.

4448/2014 111.935,40 Reconocimiento de la obligación a favor de Construcciones La. Varela Villamaior, SL relativa la devolución del aval del proyecto básico nº 00212274.

4519/2014 192.597,92 Reconocimiento de la obligación a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de abril de 2014.

4545/2014 148.908,96 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios sobre arreglo de la fachada y oras varias en el Teatro Principal de Pontevedra.

4579/2014 241.910,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( ensanche del Camino de la Iglesia y Casas Novas)

4583/2014 126.610,10 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Reparación de daños en pasos peatonales, carril bici y paseo marítimo en la Avda de Marin.)

4610/2014 778.522,74 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Centro Social en Salcedo)

4626/2014 134.417,45 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Rehabilitación integral de la Rúa Víctor Cervera Mercadillo )

4630/2014 227.862,42 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la calle Gerardo Alvarez Limeses).



18



4634/2014 156.606,62 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación Integral de la Rúa Blanco Puerto- Fase II)

4635/2014 197.977,37 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de mayo de 2014.

4637/2014 124.135,00

Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de suministros (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica para a las atracciones de las fiestas del Santiaguiño y Peregrina, sitas en las avenidas Raiña Victoria y Montero Los ríe, Rúa Alameda, Jardines de Vicente y Recinto del Pazo de Congresos y Exposiciones.

4662/2014 167.883,14 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación y acondicionamiento de local para centro social en Tomeza).

4663/2014 134.860,66 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Red de drenajes y rehabilitación superficial del camino de Rociña a la carretera de Pontillón en Verducid).

4755/2014 150.000,00 Aprobación de las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas del proyecto "Prácticas en Empresas II").

4758/2014 75.745,41 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Mejora y Ahorro energético en la instalación de alumbrado exterior en el entorno del Centro cultural de Marcón).

4768/2014 215.567,22 Aprobar la certificación nº 8 de la Rehabilitación Integral de la avd. De Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento de la obligación, ordenándose su pago a la citada empresa.

4787/2014 241.117,67 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial de las carreteras de acceso a Acevedo y a la Rabaleira (Pontesa) desde Pontesampaio).

4798/2014 59.999,99 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Renovación de instalaciones de iluminación pública exterior en el municipio de Pontevedra).

4799/2014 101.098,08 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Eficiencia en ahorro energético en la instalación del alumbrado exterior del acceso urbano Paseo Domingo Fontán).

4800/2014 105.972,36 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Instalación de alumbrado público del acceso a Montecelo (Avd. Médico Ballina-Puerta del Sol)

4813/2014 201.276,32 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de julio de 2014.

4828/2014 212.324,66 Aprobación de la certificación nº 9 de la Rehabilitación Integral de la Avda. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.

4845/2014 206.590,09 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de agosto de 2014.

4863/2014 115.208,11

Aprobar la prórroga del contrato de servicios a favor de MAPFRE INDUSTRIAL, SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS, de pólizas de seguros para cobertura de riesgos patrimoniales de los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento de Pontevedra y sus Organismos Autónomos y póliza de responsabilidad civil o patrimonial por el funcionamiento normal o anormal de los servicios públicos.

4864/2014 72.090,99

Aprobar la prórroga del contrato de servicios, a favor de WINTERTHUR SEGUROS GENERALES SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS Y REASEGUROS, relativo la contratación de pólizas de seguros para la cobertura de los riesgos patrimoniales, personales y de responsabilidad civil derivados del uso de vehículos de motor que integran el parque móvil del Ayuntamiento el sus Organismos Autónomos y póliza de accidente de personal del Ayuntamiento y sus Organismos autónomos).

4868/2014 158.262,65 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.

4930/2014 202.747,62 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.

5093/2014 730.598,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arbolado viario en el municipio de Pontevedra).

5122/2014 214.601,79 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de octubre de 2014.

5158/2014 51.712,84 Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento, para todo el año 2015, en las condiciones que regían anteriormente.

5167/2014 60.000,00 Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas so proyecto "Prácticas en Empresas III".




19



5189/2014 402.576,31 Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al centro de Bienestar Social para el año 2015.

5206/2014 63.263,00 Aprobar la prórroga para el año 2015 de los contratos laborales de dos auxiliares administrativos

5207/2014 138.307,65 Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito a la ventanilla única y Vivienda-Oficina de rehabilitación del Ari de Estribela para el año 2015.

5222/2014 166.544,67 Aprobación de las certificaciones nº 10,11,12-última y 13 final de las obras de rehabilitación Integral de la Avda. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.

5223/2014 410.801,33 Aprobar la compraventa de la parcela denominada " Puente Bolera " sita en la Avda. de Vigo en Pontevedra.

5313/2014 159.000,00 Aprobar la ampliación del plazo de duración de los nombramientos de personal interino adscrito al proyecto "Iles Ayuntamiento de Pontevedra".

5337/2014 193.868,90 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de noviembre de 2014.

91/2014 191.632,38 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de junio de 2014.

En los 52 informes de reparo formulados por el órgano interventor consta como motivo del

reparo el previsto en el apartado 2.c) del artículo 216 del TRLRHL, es decir, la omisión en el

expediente de requisitos o trámites esencias.

La principal causa de los reparos analizada por tipo de expediente es la siguiente:

a) En los 41 expedientes de contratación:

o En 20 expedientes, cuyo importe total asciende a 8.369.295,71 euros, se indica cómo

causa del reparo a ausencia de objeto del contrato, ya que a juicio del interventor no

procede la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de

prevención de riesgos laborales y de seguridad y salud. Segundo el TRLCSP el dicho

técnico competente designado estará integrado dentro de la dirección facultativa

encargada de la dirección y ejecución de la obra.

o En 12 expedientes, cuyo importe total asciende a 2.085.038,89 euros, figura cómo

causa del reparo a existencia de prestaciones cuya realización no queda acreditada.

Responden a facturas emitidas por la entidad SOGAMA, por un importe superior al

aprobado en la Junta de Gobierno Local en concepto de canon por la prestación de los

servicios correspondientes.

o En 3 expedientes, cuyo importe asciende a 594.436,55 euros, la causa del reparo es la

realización de prestaciones fuera del período de vigencia del contrato. Se trata del

incumplimiento del plazo de ejecución de las obras contado desde el día siguiente la

firma del acta de comprobación del replanteo, por lo que se señala un requisito



20

esencial, al haberse valorado entre los criterios de adjudicación a reducción del dicho

plazo.

o En otros 3 expedientes, cuyo importe total asciende a 231.948,44 euros, se indica

cómo causa del reparo la ausencia de procedimiento de contratación. Son supuestos de

facturación de servicios a favor de la empresa RECYGES, SL por la prestación de los

servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en

período ejecutivo, para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación

de multas de tráfico, desde el 21/01/2014 hasta el 20/02/2014.

o En 2 expedientes, cuyo importe asciende a 187.299,10 euros, se señala cómo causa

del reparo prórrogas que exceden la duración legal. Las prórrogas propuestas exceden

de la duración y prorrogas inicialmente previstas en el pliego. Además los contratos

que se pretenden prorrogar no se encuentran vigentes.

o En un expediente, cuyo importe asciende a 72.072,04 euros, figura cómo causa del

reparo a falta de dotación presupuestaria. Se trata de un gasto plurianual respeto del

que se está a prever una aplicación del gasto en dos ejercicios más, habilitándose la

posibilidad de que nos ejercicios 2015 y 2016 se presenten facturas sin existir crédito

presupuestario.

b) En los 4 expedientes de subvenciones:

o En 3 expedientes, cuyo importe asciende a 305.495,00 euros, la causa indicada es la

existencia de errores materiales en la tramitación del expediente. Los expedientes se

refieren a convenios que se pretenden prorrogar y que se reciben en Intervención una

vez vencido el plazo de duración del convenio.

o En 1 expediente, con un importe de 150.000,00 euros, señalara como causa del reparo

el empleo de un procedimiento irregular para la concesión de la subvención. Al juicio

de la intervención, non resulta claro el contenido de la acción formativa que se

pretende desarrollar, puesto que el ayuntamiento no tiene la condición de ente

formador; de este modo, entienden que la propuesta allegada debería ir ligada a la

existencia previa de uno o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas

a impartir dicta formación, observando esto como la cuestión fundamental para

diferenciar si se trata de una verdadera acción formativa o ante una prestación de

servicios que podría llevar ante una relación laboral encubierta.

c) En los 5 expedientes de gasto de personal, cuyo importe asciende a 814.859,80 euros, figura




21

como causa de reparo que la contratación no se ajusta al procedimiento. Son casos de

prórrogas de contratos temporales en los que el objeto del contrato carece de autonomía y

sustantividad propia dentro de la labor de la empresa. Las tareas susceptibles de este tipo de

contrato no pueden incluir actuaciones generales de la práctica administrativa.

d) En el expediente de operaciones de derecho personal, cuyo importe asciende 410.801,33

euros, se señala cómo causa las infracciones en la preparación del contrato personal. El precio

del bien incorpora el 5% en precio de afición, lo cual sólo está contemplado en la legislación

para el caso de adquisiciones de bienes a través de la figura de la expropiación forzosa.

e) En el expediente de operación de ejecución de sentencias, cuyo importe asciende 111.935,40

euros, se indica como causa de reparo las deficiencias en otros trámites en la ejecución de

sentencias. No procede la devolución de la garantía definitiva ya que, aunque se tenga

firmada el acta de recepción, no se incorpora al expediente informe favorable del técnico

correspondiente. Por el contrario, se acredita la existencia de prestaciones contempladas en el

contrato no ejecutadas, de las que debería inicialmente responder la garantía constituida.

La fase de gasto reparada es en 22 expedientes a autorización del gasto, en 12 el compromiso

de gasto y en los 18 restantes a fase de reconocimiento del deber.

En ningún expediente consta planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor del

gasto reparado. En lo relativo a la motivación, es necesario señalar que en 38 expedientes la

resolución se motivara con referencia a informes de los servicios correspondientes, si bien no se

hace referencia a los preceptos legales en los que fundamenta su criterio ni si incluye la

motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo en los 14 restantes. Igualmente, en los

3 expedientes en los que la irregularidad señalada por el órgano de intervención es la ausencia

de procedimiento, en la resolución resolviera el reparo y reconociera extrajudicialmente la deuda

contraída con el proveedor.

La resolución contraria al reparo formulara en los 52 expedientes por el Presidente.

III.2.2 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA. EJERCICIO 2014

El órgano de Intervención del Ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se tramitaron

expedientes con omisión del trámite de fiscalización previa en el ejercicio 2014.

III.2.3. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS. EJERCICIO 2014

El órgano de Intervención del Ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se produjeron



22

anomalías en la gestión de ingresos en el ejercicio 2014.

III.2.4 ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS FORMALIZADOS POR

EL ORGANO INTERVENTOR. EJERCICIO 2015

En el ejercicio 2015 se adoptan 240 acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados

por la intervención por un importe global de 10.404.917,81 euros, de los cuales 40

corresponden al organismo autónomo Palacio de Congresos y Exposiciones y 14 al organismo

autónomo Instituto Municipal de Deportes, dependientes ambos del ayuntamiento. Del conjunto,

38 superan la cuantía de 50.000 euros, y, de estos, 1 de ellos se refiere al organismo autónomo

Instituto Municipal de Deportes.

En el siguiente cuadro se muestran los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos

formulados por la Intervención en el ejercicio 2015 que superan la cuantía de 50.000 euros

Cuadro 4 Resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos. Ejercicio 2015


ENTIDAD/TIPO DE EXPEDIENTE NUMERO IMPORTE % INCUMPLIMIENTO

AYUNTAMIENTO DE PONTEVEDRA 37 8.729.530,58 98,43%

1. GASTOS DE PERSONAL 8 1.338.044,27 15,09%

Contratación de personal 6 1.009.167,15 11,38% 1.1.b. Contratación no se ajusta a procedimiento.

Otros 1 54.377,12 0,61% 1.4.b. Conceptos retributivos incorrectamente definidos

Productividad 1 274.500,00 3,10% 1.5.c. Productividad periódica, sin reconocer el especial rendimiento o desempeño.

2. EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN 27 6.965.399,35 78,54%

Contrato de obras 21 5.851.062,88 65,97%

1 60.475,80 0,68% 2.1.b. Fraccionamiento del objeto del Contrato.

20 5.790.587,08 65,29% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación da necesidad y de contratar o de urgencia.

Contrato de servicios 5 1.051.275,76 11,85%

2 145.200,00 1,64% 2.1.b. Fraccionamiento del objeto del Contrato.

1 124.135,00 1,40% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación da necesidad y de contratar o de urgencia.

2 781.940,76 8,82% 2.2.e. Prestaciones cuya realización no quedó acreditada.

Contrato de suministro 1 63.060,71 0,71% 2.1.b. Fraccionamiento del objeto del Contrato.

3. SUBVENCIONS 2 426.086,96 4,80%

Otras subvenciones 1 200.000,00 2,26% 3.2.b. Procedimiento irregular para la concesión de la subvención.

Subvenciones de concesión directa 1 226.086,96 2,55% 3.3.b.Falta de justificación de subvenciones concedidas.




23


ENTIDAD/TIPO DE EXPEDIENTE NUMERO IMPORTE % INCUMPLIMIENTO

INSTITUTO MUNICIPAL DE DEPORTES 1 139.228,83 1,57%

2. EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN 1 139.228,83 100,00%

Contrato de obras 1 139.228,83 100,00% 2.1.c. Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad y de contratar o de urgencia.

TOTAL 38 8.868.759,41 100,00%

El objeto de los 38 acuerdos o resoluciones es el reconocimiento de deberes con el siguiente

contenido:

Cuadro 5 Contenido de los acuerdos o resoluciones contrarios a los reparos. Ejercicio 2015


Nº EXPEDIENTE IMPORTE OBJETO ACUERDO O RESOLUCIÓN

AYUNTAMIENTO DE PONTEVEDRA

5317 203.274,27 Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.

5345 417.252,52 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (mejora de la accesibilidad en el entorno del frente del hospital

5350 72.600,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (trabajos actualización del catastro sobre bienes inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construcciones)

5383 241.242,32 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial de A Estrada de acceso al Regueiriño desde a POLVO- 546 Fase-III. Lourizán.

5384 124.628,55 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de los caminos rurales municipales de Cabanas a la Iglesia y al Crucero. Salcedo-Pontevedra).

5417 72.600,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Contratación de los servicios de colaboración técnica, material y administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades Económicas)

5442 200.000,00 Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias dentro del III Plan de empleo para el desarrollo de prácticas no laborales en empresas.

5607 274.500,00 Reconocer el deber relativo al abono de un complemento de productividad al personal que presta servicios en el Ayuntamiento de Pontevedra y nos sus organismos autónomos.

5683 385.636,95 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de enero, febrero y marzo de 2015.

5767 241.995,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras ( Trabajos de mantenimiento en las vías públicas rurales)

5773 240.332,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial y mejora de accesibilidad peatonal de la N-541 de la Iglesia de Mourente.

5814 981.818,16 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras. Conservación y mantenimiento de la señalización horizontal y vertical de la red viaria de Pontevedra.

5861 124.135,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios. (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica a las atracciones de las fiestas del santiaguiño y Peregrina.

5866 148.835,97 Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.

5893 285.234,30 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la cuaje José Millán)

5894 241.823,45 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Reformado del proyecto de urbanización del ámbito de la UA-20 para la obtención de una zona verde al objeto de dar cumplimiento al DB-SÍ del Cite).



24


Nº EXPEDIENTE IMPORTE OBJETO ACUERDO O RESOLUCIÓN

5895 241.997,43 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( Acondicionamiento de la calle los Campos (Mourente)

5896 241.116,41 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras(Pavimentación y renovación de servicios en el camino de La Laxiña a la puerta del Muslo- Lérez)

5908 726.000,00 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Pequeñas obras de reparación y acondicionamiento en las vías urbanas de Pontevedra)

5913 437.328,40 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la vía Javier Puig)

5924 233.723,65 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la eficiencia y ahorro energético en los viales de acceso a la ciudad de Pontevedra).

5994 396.303,81 Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de abril, mayo y junio de 2015.

6153 90.488,18 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en Lusquiños-Tomeza-Pontevedra)

6154 152.941,83 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad Filgueira. Santo André de Xeve .

6155 134.639,63 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en el Crucero Salcedo)

6159 190.001,23 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en la Piolla-Lérez).

6160 90.484,34 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sobral, Sano Andrés de Xeve.

6179 64.258,51 Aprobar prórroga contratos laborales de dos auxiliares administrativos para el año 2016.

6204 408.285,32 Aprobar prórroga contratos laborales temporales del personal adscrito al centro de bienestar social para el año 2016.

6205 52.208,94 Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento, para todo el año 2016, en las condiciones que regían anteriormente.

6210 54.377,12 Aprobar la actualización de las cuantías de diversas retribuciones complementarias tras la modificación de varios artículos del III Acuerdo regulador/ Convenio Colectivo.

6246 132.304,14 Aprobar la prórroga de los contratos laborales del personal de la ventanilla única de vivienda- oficina de rehabilitación del ARI de Estribela para el año 2016.

6256 241.896,23 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sabarís- Campañó (IFS)

6296 235.643,45 Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en lana Carballeira- Lourizán.

6444 226.086,96

Reconocer el deber y ordenar el pago de las anualidad del 2014 y 2015 a la Diputación Provincial de la aportación comprometida al amparo del Convenio de Colaboración para llevar a cabo el acceso a Pincipe Felipe- Montecelo desde a POLVO-542 en el lugar de lo Marco( segundo acuerdo de prórroga y ajuste de anualidades)

6855 63.060,71

Reconocer el deber a favor de Construcciones E.C. Casas, S.L en relación con gastos de mantenimiento de vías públicas urbanas.

6900 60.475,80 Reconocer el deber a favor de SAGRES S.L Partenón por el suministro continuado de vestuario para la policía local.

INSTITUTO MUNICIPAL DE DEPORTES

5521 139.228,83 Aprobación del expediente de contratación del relevo de bombas de calor por calderas de biomasa en la Sala de máquinas del pabellón Municipal de deportes.

En los 38 informes de reparo formulados por el órgano interventor consta como motivo del

reparo el previsto en el apartado 2.c) del artículo 216 del TRLRFL; esto es, la omisión en el

expediente de requisitos o trámites esencias.

La principal causa de los reparos, analizada por tipo de expediente es la siguiente:




25

a) En los 27 expedientes de contratación:

o En 21 expedientes, cuyo importe total asciende a 5.914.722,08 euros, figura como causa

la ausencia de objeto del contrato, ya que la el juicio del interventor no procede la

inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de

riesgos laborales y de seguridad y salud. Según el TRLCSP dicho técnico competente

designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y

ejecución de la obra.

o En 2 expedientes, cuyo importe total asciende a 781.940,76 euros, figura cómo causa del

reparo que se trata de prestaciones cuya realización no queda acreditada. Responden a

facturas emitidas por la entidad SOGAMA, por un importe superior al aprobado en la

Junta de Gobierno Local en concepto de canon por la prestación de los servicios

correspondientes.

o En 4 expedientes, cuyo importe asciende a 268.736,51 euros, se indica cómo causa del

reparo el posible fraccionamiento del objeto del contrato. Es el caso de los expedientes

siguientes: expediente 5350, contrato de servicio relativo a trabajos de actualización del

catastro sobre bienes inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construcciones;

expediente 5417, contrato de servicios relativo a la colaboración técnica, material y

administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades

Económicas; expediente 6855, contrato de obras relativo al mantenimiento de vías

públicas urbanas; y expediente 6900, contrato de suministros de vestuario para la policía

local.

b) En los 8 expedientes de gasto de personal:

o En 6 expedientes, cuyo importe asciende a 1.009.167,15 euros, figura como causa de

reparo que la contratación no se ajusta al procedimiento. Se trata de tareas de carácter

habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Administración,

lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería

incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.

o En un expediente, cuyo importe asciende a 274.500,00 euros, la causa del reparo es el

abono de la productividad periódica sin reconocer el especial rendimiento. La

productividad propuesta asemeja un complemento de productividad lineal, lo que

desnaturaliza el dicho concepto retributivo, que debe tener un carácter subjetivo.

o En un expediente, cuyo importe asciende a 54.377,12 euros, se indica que se están a



26

incluir de conceptos retributivos incorrectamente definidos. Se hace referencia al abono de

los importes de la actualización con anterioridad a la publicación de la modificación del III

acuerdo regulador e III convenio colectivo del personal laboral del ayuntamiento de

Pontevedra, extremo que no se ha producido, por lo que la citada modificación no se

encuentra en vigor.

c) En los 2 expedientes de subvenciones:

o En un expediente, cuyo importe asciende a 226.086,96 euros, la causa del reparo es la

falta de justificación de la subvención concedida. Se trata de un convenio en el que no

consta la acreditación del cumplimiento de los requisitos para efectuar el pago de las

anualidades 2014 y 2015 de la aportación comprometida al amparo del convenio de

colaboración para llevar a cabo el acceso a Príncipe Felipe-Montecelo.

o En el otro expediente, cuyo importe asciende a 200.000,00 euros, figura cómo causa del

reparo el empleo de un procedimiento irregular para la concesión de la subvención. Al

juicio de la intervención, no resulta claro el contenido de la acción formativa que se

pretende desarrollar, puesto que el ayuntamiento no tiene la condición de ente formador;

de este modo, entienden que la propuesta allegada debería ir ligada a la existencia previa

de uno o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas a impartir dicta

formación, observando esto como la cuestión fundamental para diferenciar si se trata de

una verdadera acción formativa o ante una prestación de servicios que podría llevar ante

una relación laboral encubierta.

d) En el expediente de contratación del Instituto Municipal de Deportes, cuyo importe asciende

139.228,83 euros, la causa indicada es la ausencia de objeto del contrato, ya que a juicio del

interventor no procede la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia

de prevención de riesgos laborales y de seguridad y salud. Segundo el TRLCSP el dicho técnico

competente designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la

dirección y ejecución de la obra.

La fase de gasto reparada es en 27 expedientes a autorización del gasto, en 6 el compromiso de

gasto y en los 4 restantes a fase de reconocimiento del deber.

En ningún expediente consta planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor del

gasto del reparo. En el relativo a la motivación, es necesario señalar que en 31 expedientes la

resolución se motiva con referencia a informes de los servicios correspondientes, si bien no se

hace referencia a los preceptos legales en los que el órgano gestor fundamenta su criterio, no




27

incluyéndose la motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo en los 7 restantes.

La resolución contraria al reparo se adopta, en todos los expedientes, por el Presidente.

III.2.5 EXPEDIENTES CON OMISIÓN DE FISCALIZACIÓN PREVIA. EJERCICIO 2015

El órgano de Intervención del ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se tramitaron

expedientes con omisión del trámite de fiscalización previa en el ejercicio 2015.

III.2.6 ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS. EJERCICIO 2015

El órgano de Intervención del Ayuntamiento de Pontevedra certificó que no se produjeron

anomalías en la gestión de ingresos en el ejercicio 2015.

V. CONCLUSIONES

Como resultado del trabajo realizado, se formulan las siguientes conclusiones:

1. En lo relativo al sistema de control interno utilizado por la entidad, hace falta

señalar que el Ayuntamiento de Pontevedra no tiene establecida la fiscalización previa limitada,

aunque el artículo 83 de las bases prevé la implantación de este sistema de fiscalización,

correspondiendo al Pleno por propuesta de la Alcaldía aprobar la tipología de expedientes

sometidos a este régimen, así como los extremos adicionales a verificar para cada tipo de

expediente.

- No se realizaron actuaciones de control financiero en los dos ejercicios fiscalizados.

- La fiscalización en materia de derechos se efectúa mediante el relevo de la fiscalización previa

por la inherente a la toma de razón en contabilidad. No se llevan a cabo actuaciones

comprobatorias posteriores mediante técnicas de muestreo o auditoría.

- La entidad ha regulado en las bases de ejecución del presupuesto un procedimiento para la

tramitación de los expedientes con reparos.

- Las bases de ejecución del roce regulan un procedimiento para la tramitación de los

expedientes en los que existiera omisión de fiscalización previa.

- No consta que la entidad haya establecido en las bases de ejecución del presupuesto un

procedimiento para la tramitación del reconocimiento extrajudicial de crédito.

- No existe procedimiento para la tramitación de los expedientes en los que se detecten

anomalías en materia de ingresos



28

2. En lo relativo a los acuerdos y resoluciones contrarios a los reparos formulados

- Según la información recibida, el ayuntamiento de Pontevedra comunica, en los dos ejercicios

fiscalizados, y por un importe superior a 50.000 euros, un total de 90 acuerdos y resoluciones

contrarios a reparos correspondiendo 89 la entidad principal, y 1 al organismo autónomo

Instituto Municipal de Deportes.

- El importe de estos acuerdos asciende a 22.201.941,67 euros.

- Los informes de reparos formulados por el órgano interventor tienen por objeto las siguientes

materias:

La contratación administrativa, en 69 expedientes, que representan el 83,89% del importe

total.

Expedientes de gastos de personal, en 13 expedientes que representan el 9,70% del

importe total.

Expedientes de subvenciones y ayudas públicas, en 6 expedientes, que representan el

3,97% del total.

Otros expedientes derivados de otros procedimientos o de operaciones de derecho

personal que conjuntamente afectan a 2 expedientes que representan el 2,35% del total.

Por lo tanto, la contratación se configura cómo área de riesgo de la gestión de la entidad. Con la

utilización de las resoluciones y acuerdos contrarios a reparos se tramitan de manera incorrecta

69 expedientes de contratación por importe conjunto de 18.644.718,91 euros.

- El motivo alegado por el interventor para adoptar la suspensión de la tramitación del

expediente es, en la totalidad de los informes de reparo, la omisión en el expediente de

requisitos o trámites esenciales.

- Las principales causas de los reparos son las que se hacen constar a seguir:

En 42 expedientes la causa es que el objeto del contrato no está permitido, lo que

representa el 64,93% del importe total.

En 14 expedientes la causa son prestaciones contractuales cuya realización no quedó

acreditada, lo que representa 0 12,91% del importe total.

En 11 expedientes la causa es que la contratación de personal no se ajusta al

procedimiento, lo que supone el 8,22% del importe total.




29

En 4 expedientes la causa es el fraccionamiento del objeto del contrato, lo que supone el

1,21% del importe total.

En 3 expedientes la causa es la ausencia de procedimiento de contratación, lo que supone

el 1,04% del importe total.

En 3 expedientes la causa es errores materiales en la tramitación de expedientes de

ayudas y subvenciones públicas, lo que supone el 1,38% del importe total.

En los 13 expedientes restantes, figuran diversas causas, tales como conceptos

retributivos incorrectamente definidos, productividad periódica, falta de dotación

presupuestaria, prestaciones fuera del período de vigencia del contrato y otras, que

porcentualmente tienen una importancia menor.

- La fase de gasto reparada es en 51 expedientes a fase de autorización del gasto, en 16 la fase

de compromiso de gasto y en los 23 restantes a fase de reconocimiento de la obligación. Las

bases de ejecución del presupuesto contemplan que en los supuestos de omisión de fiscalización

se emita un reparo suspensivo. Como resultado del trabajo se concluye que en 3 expedientes se

formuló reparo suspensivo al detectarse por la intervención una omisión de fiscalización, si bien

en la propia resolución contraria al reparo, junto con el levantamiento del reparo, se reconoce

extrajudicialmente la deuda al proveedor.

- No consta en ningún expediente el planteamiento expreso de discrepancia por el órgano gestor

del gasto reparado. En lo relativo a la motivación, hace falta señalar que en 69 expedientes a

resolución motivara con referencia a informes de los servicios correspondientes, si bien no se

hace referencia a los preceptos legales en los que fundamenta su criterio, no incluyéndose la

motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo en los 21 restantes.

- La resolución contraria al reparo se adopta en todos los expedientes por el Presidente.

3. En el relativo a los expedientes con omisión de fiscalización previa

- La entidad comunica que no se produjeron expedientes con omisión de fiscalización previa en

los ejercicios fiscalizados.

4. En el relativo a las anomalías en materia de ingresos

- La entidad comunica que no se produjeron anomalías en la gestión de ingresos en los ejercicios

fiscalizados.



30

5. En materia de responsabilidades

La ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen

gobierno, tipifica, en los artículos 27 y 28, como faltas muy grabes aprobar compromisos de

gastos, reconocimientos de obligaciones y ordenación de pagos sin crédito suficiente para

realizarlos o con infracción del dispuesto en la normativa presupuestaria que sea aplicable, así

como la omisión del trámite de intervención previa de los gastos, deberes o pagados, cuando

esta resulte preceptiva o del procedimiento de resolución de discrepancias frente a los reparos

suspensivos de la intervención, regulado en la normativa presupuestaria.

En el ayuntamiento de Pontevedra puede haberse incurrido en supuestos de infracciones graves o

muy graves, cuando sean culpables, por la realización de gastos con omisión de fiscalización

previa en el ejercicio 2014.

VI. RECOMENDACIONES

1. En materia contractual, debe separarse la contratación de la obra de la contratación de la

vigilancia, supervisión, control y dirección de la misma, por lo que no podrán adjudicarse a

las mismas empresas adjudicatarias de los correspondientes contratos de obras ni las

empresas vinculadas a estas, entendiéndose por tales las que se encuentran en alguno de

los supuestos previstos en el artículo 42 del Código de Comercio.

2. En materia de personal, las tareas de carácter habitual y común que obedecen a

necesidades permanentes dentro de la Administración no pueden ser cubiertas mediante

contrataciones de carácter temporal, sino que estos puestos deben incluirse en la RPT y

cubrirse mediante convocatoria pública.

3. En el relativo a las retribuciones de personal, deberá tenerse en cuenta que el complemento

de productividad no puede tener un carácter lineal. Su apreciación deberá realizarse en

función de circunstancias objetivas relacionadas directamente con el desempeño del puesto

de trabajo y objetivos asignados al incluso.

4. El Concello debe incorporar en las bases de ejecución de los presupuestos un procedimiento

relativo a la tramitación de los reparos, en el que se regule que cuando el órgano gestor no

acepte el reparo formulado por el órgano interventor en el ejercicio de la función

interventora, formulará al Presidente o Pleno de la entidad local, segundo corresponda, una

discrepancia. La discrepancia deberá se motivada por escrito, con cita de los preceptos

legales en que sustente su criterio.




31

5. En los supuestos en los que la función interventora había sido preceptiva y se hubiera

omitido, no se podrá reconocer el deber, ni tramitar el pago, ni intervenir favorablemente

estas actuaciones hasta que se conozca y resuelva dicta omisión en los siguiente términos:

Si el órgano Interventor al conocer de un expediente había observado omisión de la función

interventora lo manifestará a la autoridad que había iniciado el expediente y emitirá al

mismo tiempo su opinión respeto de la propuesta. Este Informe, que no tendrá naturaleza

de fiscalización, pondrá de manifiesto, como mínimo los siguientes extremos:

a) Descripción detallada del gasto, con inclusión de todos los datos necesarios para su

identificación, haciendo constar, cuando menos, el órgano gestor, el objeto del gasto, el

importe, la naturaleza jurídica, la fecha de realización, el concepto presupuestario y

ejercicio económico a lo que se imputa.

b) Exposición de los incumplimientos normativos que, a juicio del interventor informante, se

produjeron en el momento en el que se adoptó el acuerdo el acto con omisión de la

preceptiva fiscalización o intervención previa, enunciando expresamente los preceptos

legales incumplidos.

c) Constatación de que las prestaciones efectivamente se llevaron a cabo y de que su precio

se ajusta al precio de mercado, paro lo cual se tendrán en cuenta las valoraciones y

justificantes aportados por el órgano gestor, que habrá de solicitar el asesoramiento e

informes técnicos que resulten precisos la tal fin.

d) Comprobación de que existe crédito presupuestario acomodado y suficiente para

satisfacer el importe del gasto.

e) Posibilidad y conveniencia de la revisión de los actos dictados con infracción del

ordenamiento, que será apreciada por el interventor en función de sí se realizaron o no

las prestaciones, el carácter de estas y su valoración, así como de los incumplimientos

legales que se produjeron. Para este fin, se tendrá en cuenta que el resultado de la

revisión del acto se materializará acudiendo la vía de la indemnización de daños y

perjuicios derivada de la responsabilidad patrimonial de la Administración como

consecuencia de producirse un enriquecimiento injusto a su favor y de incumplir el deber

a su cargo, por lo que por razones de economía procesal, sólo sería procedente instar

dita revisión cuando sea presumible que el importe de dichas indemnizaciones sea

inferior a lo que se propone.”

6. De ser el caso, deben exigirse las responsabilidades que correspondan establecidas en la



32

normativa vigente.




33

ANEXOS




35

ÍNDICE

I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ................................................................... 37

II. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POLA INTERVENCIÓN 2014 .................................................................................................. 45

III. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2014 ........................................................................................................................... 97

IV. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2014 ..................................................... 97

V. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POLA INTERVENCIÓN 2015 .................................................................................................. 98

VI. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2015 ......................................................................................................................... 137

VII. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2015 .................................................. 137

Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del

trámite de fiscalización previa. Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015

37

I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Nº CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

2014 2015 Datos adicionales (ver

notas fin del cuestionario)

SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*

Factor 1. Composición de la Unidad de Intervención. Dotación de puestos. Forma de Provisión.

1.1 ¿La entidad tiene aprobada la Relación de Puestos de Trabajo (RPT)? SÍ x

1.2 Consignar el número de empleados públicos que trabajan en las áreas de fiscalización previa y control financiero. Se considera que un funcionario desarrolla tareas de control aunque su puesto comporte la realización de otras tareas (por ejemplo contabilidad y fiscalización previa)

X Nota 1

1.3 Indicar los datos relativos a funcionarios pertenecientes a la Escala de habilitación nacional (FHN) que ocupan puestos relacionados con el control interno y la contabilidad, indicando clasificación, forma de provisión y permanencia en el puesto.

X Nota 2

1.4

Indicar dentro de las clases/categorías comprendidas en el siguiente listado, el número de puestos y empleados públicos que tienen atribuidas funciones de fiscalización y/o control financiero o de apoyo a estas funciones. En el caso del personal que no tiene la condición de funcionario de carrera indicar el período de permanencia en el puesto. En cada casilla introducir la cifra que corresponda.

Nota 3

1.5 Indicar el número de persona/s que durante 2014/2015 ocuparon puesto/s de trabajo reservado/s a FHN, a través de nombramiento accidental entre empleados públicos no pertenecientes a la Escala de FHN, señalando su permanencia en el puesto

X Nota 4

1.6

Si el Interventor desarrolla su trabajo en acumulación con puestos de trabajo pertenecientes a otras Entidades (Ayuntamientos, Mancomunidades, Consorcios y similares), indicar número de Entidades acumuladas, sin incluir el puesto de trabajo principal, y tiempo que lleva acumulado el puesto de trabajo de Interventor con el de otras Entidades.

X Nota 5

Factor 2. Regulación interna y procedimientos de la Unidad de Intervención.

2.1 ¿A La Intervención de la Entidad le están asignadas otras funciones diferentes a las de control interno y contabilidad? En caso afirmativo en la respuesta anterior, indicar dichas funciones adicionales.

SÍ X Nota 6

Informe de Fiscalización de las resoluciones y acuerdos contrarios a los reparos y de los acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.

Ayuntamiento de Pontevedra, ejercicio 2014-2015

Título Informe

38



notas fin del

cuestionario) SÍ NO N/A* SÍ NO N/A*

2.2 Indicar la forma de regulación por la entidad de las funciones firmadas al órgano de control interno:

En las Bases de ejecución del presupuesto SÍ X

En un reglamento interno SÍ

En otro instrumento

No está regulado

2.3 ¿Existe una guía o manual de procedimiento de carácter interno en relación con las funciones de fiscalización previa?

SÍ X Nota 7

2.4 En caso de que se había establecido la fiscalización limitada, indicar sobre qué tipo de gastos. NO X Nota 8

Personal

Contratación administrativa

Subvenciones

Negocios patrimoniales

Procedimientos de Derecho Administrativo (Expropiaciones

Forzosas)

Procedimientos de Derecho Administrativo (Responsabilidad

Patrimonial)

Procedimientos de gestión presupuestaria (Libramiento de Pagos a justificar, reposición de anticipos de caja fija)

Otros

2.5 Se realiza un informe que recoja la fiscalización plena posterior de los gastos NO

2.6 En caso de que se encuentre establecida la fiscalización plena posterior de los gastos, indicar en qué me la fuere se efectúa

NO Nota 9

Sobre todos los expedientes

Sobre un muestreo de todos los tipos de gastos sometidos la

fiscalización limitada



39





No se realiza una fiscalización a posteriori.

Otros

2.7 ¿Existe un procedimiento establecido en la Entidad para la tramitación de los expedientes con reparos? En caso de que se hubiera regulado, indicar el instrumento jurídico empleado:

SÍ X

En las Bases de ejecución del presupuesto. SÍ

En un reglamento interno

En un manual interno

En otro instrumento. Especificar

2.8 ¿Existe un procedimiento establecido en la Entidad para la tramitación de los expedientes en los que existiera omisión de fiscalización previa? En caso de que se regulara, indicar el instrumento jurídico empleado:

SÍ X

En las Bases de ejecución del presupuesto SÍ




2.9 ¿Existe un procedimiento para la tramitación del reconocimiento “extrajudicial de crédito”? En caso de que se regulara, indicar el instrumento jurídico empleado:

SÍ X

En las Bases de ejecución del presupuesto SÍ




Factor 3. Datos estadísticos de la actividad de la Unidad de Intervención

3.1 Situación de los informes de fiscalización previa emitidos en el 2014/2015 Nota 10



Título Informe

40



notas fin del


3.2 La intervención tiene, con carácter general, acceso a la documentación sometida a la fiscalización previa con un plazo que se considere suficiente (10 días)?

SÍ X

3.3 Indique si en la fiscalización previa de un expediente de contratación se revisan los siguientes extremos:

Acuerdo de iniciación del procedimiento motivando la

necesidad del contrato SÍ X

Existencia de pliego de cláusulas administrativas particulares SÍ X

Existencia de pliego de prescripciones técnicas SÍ X

Informe jurídico del Secretario o del titular del órgano que

tenga atribuida la función de asesoramiento jurídico de la Corporación SÍ X

Informe de necesidad del servicio que promueve la contratación SÍ X

Determinación del objeto del contrato SÍ X

Determinación de los criterios que han de servir de base para la

adjudicación del contrato SÍ X

Fijación del precio/valor estimado del contrato SÍ X

Existencia de crédito adecuado y suficiente SÍ X

Caso de existir, distribución en anualidades, y verificación de

los límites del artículo 174 del TRLFL SÍ X

Ejecutividad de los recursos SÍ

3.4 Existe informe de Intervención relativo a la concesión directa de subvenciones. SÍ X

3.5 En el caso afirmativo en la respuesta anterior, se acredita, entre otros aspectos, que se comprobaron los siguientes extremos:

a) Existencia de crédito adecuado y suficiente. SÍ X

b) Competencia del órgano administrativo concedente. SÍ X

c) Informe del área gestora. SÍ X

d) Adecuación, en el caso de subvenciones directas, a los

supuestos establecidos en el artículo 22.2 de la Ley de Subvenciones SÍ X



41





e) Verificación del cumplimiento de los requisitos y deberes

establecidos en los artículos 13 y 14 de la Ley de Subvenciones, para ser beneficiario de una subvención SÍ X

f) El régimen de garantías SÍ

g) El régimen de compatibilidad con otras subvenciones SÍ X

3.6 En la fiscalización de la justificación de las subvenciones se comprueba en todos los casos:

a) Competencia del órgano SÍ X

b) Que fueron fiscalizadas las fases previas de

autorización/compromiso de gasto. SÍ X

c) La presentación en plazo de la cuenta justificativa. SÍ X

d) Informe del área gestora SÍ X

e) La acreditación de los gastos mediante facturas o

documentos de valor probatorio SÍ X

f) Que el importe de la subvención no supera el coste de la

actividad subvencionada SÍ X

3.7 La nómina del personal se fiscaliza a través de alguna de estas comprobaciones:

Muestreo

Todas las variaciones mensuales SÍ X

3.8 ¿Con qué periodicidad se comprueba la nómina en su integridad?:

Anual

Con una periodicidad mayor al año

Con una periodicidad menor al año SÍ X

En ningún caso

3.9 Se realiza en todos los casos informes de fiscalización sobre:



Título Informe

42



notas fin del


Los convenios urbanísticos SÍ

Los proyectos de reparcelación. NO

Las adquisiciones y enajenaciones de bienes inmuebles SÍ X

Altas y bajas del inventario NO X

3.10 Caso de existir, el control financiero, se reguló NO X

En las bases de ejecución del presupuesto X

En un reglamento X

En otros instrumentos X

3.11 En el caso afirmativo en la respuesta anterior, indicar cuál es el objeto del control financiero:

Servicios de la entidad local

Organismos autónomos

Sociedades mercantiles

Factor 4. Otros controles sobre la Unidad de Intervención

4.1 ¿Se realizan controles sobre la cuenta 413 acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto? En caso afirmativo indicar en qué consisten.

SÍ* X Nota 11

4.2 ¿Tienen establecidos criterios para la contabilización de ingresos? En caso afirmativo indicar en qué consisten.

SÍ* X Nota 12

4.3 ¿Existe fiscalización previa de derechos? En caso afirmativo indicar en qué consisten. NO X Nota 13

4.4 ¿En la gestión de ingresos se llevan a cabo actuaciones comprobatorias posteriores mediante técnicas de muestreo o de auditoría?

NO X

4.5 ¿Existe un procedimiento para la tramitación de los expedientes en los que se detecten anomalías en la gestión de ingresos?

NO X

4.6 ¿Todas las facturas recibidas se anotan en el Registro de facturas (obligatorio segundo el art. 5º Ley 15/2010)?

SÍ X



43





4.7 ¿Con posterioridad su anotación se remiten al órgano responsable del deber económico? SÍ X

4.8 Se requiere al responsable para que justifique por escrito en el caso de no haber tramitado el reconocimiento del deber en el plazo de 1 mes desde su anotación en el Registro?

SÍ* X Nota 14

4.9 Se incorporan al informe trimestral de morosidad todas las facturas para las que se exceda el plazo de 3 meses desde su anotación, sin tramitar el deber ni justificar la ausencia de la dicha tramitación?

SÍ X

4.10 ¿Hay un plan de disposición de fondos de la tesorería? NO X

4.11 ¿La orden de los pagados se ajusta a la fecha de registro de las facturas? NO* Nota 15

4.12 Se controla que los perceptores de pagos a justificar justifiquen la aplicación de las cantidades percibidas en el plazo máximo de 3 meses? (art. 190.2 TRLFL)

SÍ X

(*) N/A: No aplicable

NOTAS ACLARATORIAS

1: 2 funcionarios de habilitación nacional; 15 resto de funcionarios; 1 personal laboral 2: 1 interventor-tesorería proveído por libre designación desde el año 2010; 1 titular del órgano de gestión presupuestaria proveído por concurso desde el año 1998

3: 3 plazas de técnicos de administración. General; 1 plaza de técnico de administración. Especial (contabilidad); 1 plaza de técnico medio de administración. Especial (relaciones laborales); 6 administrativos, 3 auxiliares administrativos funcionarios; 1 auxiliar administrativo laboral; 1 de otros. Del total, 14 han proveído el puesto de forma definitiva (excepto 2 auxiliares administrativos que tienen nombramiento provisional) 4: No constan datos

5: Acumula trabajo con 1 Mancomunidad. Más de 4 años

6: Gestión presupuestaria

7: Bases de ejecución presupuestaria

8: Aunque las bases de ejecución presupuestaria prevé el establecimiento de la fiscalización previa limitada, aun no pudo ser establecida, por lo que todo se está a someter la fiscalización plena. 9: No constan datos

10: En el ejercicio 2014: 5.507 informes de fiscalización previa; 218 informes emitidos con reparos; No constan datos de informes con discrepancias no resueltas; En el ejercicio 2015: 5.451 informes de fiscalización previa; 186 informes remitidos con reparo; no consta datos de informes con discrepancia no resuelta.



Título Informe

44

11: Se realiza un control individualizado de cada factura desde lo registro de facturas, en el que están identificadas por su estado de tramitación (VF las de la cuenta 413, tenemos establecidos diferentes estados de tramitación, en función de su situación administrativa), en el ejercicio siguiente se hace un control trimestral y exhaustivo de su tramitación, la mayores del requerimiento trimestral 12: Los previstos en las Bases 56 a 59 de ejecución presupuestaria

13: No constan datos 14: Se requieren quincenalmente 15: El que delimita el inicio de la orden de pago depende de la misma, está supeditada la conformidad de la misma, así como la resolución de los incidentes puestos de manifiesto por la Intervención, que dependen de los servicios. Una vez aprobadas el pago es inmediato. De hecho es residual el número de facturas pendiente de pago, sin que existan de ejercicios cerrados (fuera de los de final de año que se liquidan a más tardar en el primero trimestre del ejercicio siguiente



45

II. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2014

RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCION

Entidad Ayuntamiento de Pontevedra

Ejercicio 2014 Nº Expediente 13/2014

Objeto acuerdo o resolución

Recoñemento del deber a favor de Cousa-Construcciones, Obras y Viais SA por la reparación del talud de la avda. de buenos aires en Monteporreiro mediante gavións, como consecuencia de los temporales de la última quincena de enero y primiera del mes de Febreira 2014.

Fecha reparo 27/03/2014 Fecha acuerdo o

resolución 02/04/2014 Importe 72.600,00

Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios

Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no queda acreditada)

Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve la

discrepancia

Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de


Consideraciones Interventor

No consta aprobación del órgano competente del incremento del importe de la obra de emergencia señalada.

Planteamiento expresa de discrepancia por el órgano gestor en el gasto reparado

No

Motivación de la discrepancia por el órgano gestor del

gasto reparado

No Motivación de la resolución o acuerdo contrario al reparo.

Sí.



Título Informe

46





Reconocimiento del deber a favor de Asesoramiento Tributrio Local, SL Pola prestación del servicio de coaboración técnica, material y administrativa en tareas de comprobación tributaria de la tasa Pola utilización provativa o aprovechamiento especial constituido en el suelo, subsuelo o vooo de las vías públicas municipales, regulada en el art. 24.1 c) del TRLHL.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios

Clasificación reparo 21g (Falta de dotación presupuestaria)


discrepancia

Pleno (En la documentación consta Resolución del Alcalde)

Causa del reparo Omisión en el expediente de



Se trata de un gasto plurianual respeto del que se está a prever una aplicación del gasto en dos ejercicios más, habilitándose la posibilidad de que nos ejercicios 2015 y 2016 se presenten facturas sin existir crédito presupuestario.


No


gasto reparado


No



47





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de junio de 2014.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios

Clasificación reparo 22e (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)


discrepancia

Pleno (En la documentación

consta resolución del Alcalde)




Factura con importe distinto al facturado por SOGAMA, ya que el importe de la misma no se ajusta al canon acordado por la JGL.


No


gasto reparado


No



Título Informe

48





Reconocimiento del deber a favor de ELSAMEX, SA correspondiente a Certificación nº 5 de las obras del servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arborado viario del municipio de Pontevedra.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras



discrepancia

Pleno (En la documentación consta resolución del Alcalde)


requsitos o trámites esenciales.


Inclusión en la certificación nº 5 de unidades de obra que no figuran en el inventario. No consta informe acerca de los trabajos ejecutados. No constan documentos acreditativos del pago de la cuotas a la seguridad social por todos los trabajadores.


No


gasto reparado


Sí



49





Aprobar la prórroga del convenio de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Sociedad Musical de Pontevedra para el fomento de las actividades musicales y culturales que desarrolla su banda de música en el año 2014.



Modalidad del Gasto Expediente de subvenciones y ayudas

públicas. Tipo de expediente Subvención de concesión directa

Clasificación reparo 32d (Errores materiales en la tramitación del expediente)

Fase del gasto reparada Compromiso Órgano que resuelve la

discrepancia


Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites

esenciales.


El Convenio que se pretende prorrogar fue recibido en Intervención una vez vencido el plazo de duración del convenio, por lo que no puede informarse favorablemente un plazo ya vencido. La efectividad de la prórroga exige acto formal de las partes.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

50





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo a trabajos de mantenimiento de las vías públicas rurales.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras

Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o no acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)

Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve la

discrepancia

Pleno (En la documentación consta resolución del

Alcalde)

Causa del reparo

Omisión en el expediente de requisitos o trámites

esenciales.


No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de riesgos laborales y de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas .


No


gasto reparado


Sí



51





Reconocimiento de la obligación a favor de RECYGES, SL. Por la prestación de los complementarios y de colaboración en la gestión recaudadora municipal en período ejecutivo y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico.




Clasificación reparo 21a (Ausencia procedimiento de contratación)

Fase del gasto reparada Reconocimiento de obligación Órgano que resuelve

la discrepancia

Pleno (En la documentación consta Resolución del Alcalde)


esenciales.


Prestación realizada sin la tramitación del procedimiento legalmetne establecido. Facturación de servicios cuyos contratos iniciales ya finalizaron su vigencia. Deberán acercarse certificaciones de estar al corriente con su deberes tributarios, el TC1 y TC2 del mes anterior al de esta factura y declaración jurada del propio contratista o de su representante de encontrarse al la dice en el pagado de las retribución devengadas por el personal a su servicio.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

52





Aprobar la prórroga del conveio de colaboración entre el Ayuntamiento de Pontevedra y la Empresa de Transporte Interurbano Regular de Viajeros Autocares Las ríe Bajas, SL entidad colaboradora, para el establecimiento de las bases reguladoras de las ayudas a las personas usuarias de la línea de transporte público a Monte Porreiro.




públicas. Tipo de expediente Subvención de concesión directa



discrepancia

Pleno (El Decreto que consta en el expediente es del

Alcalde)




El Convenio que se pretende prorrogar fue recibido en Intervención una vez vencido el plazo de duración del convenio, por lo que no puede informarse favorablemente un plazo ya vencido. La efectividad de la prórroga exige acto formal de las partes.


No


gasto reparado


Sí



53





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras Proyecto de urbanización Red Arterial Nuevo Acceso Sur N-550.


resolución 21/02/2014 Importe 4.156.055,11


Clasificación reparo 21c (Ausencia del objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación de la necesidad de contratar o de la urgencia)


discrepancia


consta Resolución del Alcalde)




No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas .


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

54





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativoa al Contrato de obras Rehabilitación superficial de la carretera de acceso al Regueiriño desde a PO-546- FASE II-Lourizan.






discrepancia






No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No puede informarse favorablemenre la inclusión de ciertas mejora complementarias relativas a la mayor longitud del vial por el mismo precio.


No


gasto reparado


Sí



55





Reconocimiento del deber a favor de RECYGES, SL por la prestación de los Servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/01/2014 hasta el 20/02/2014).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios.


Fase del gasto reparada Reconocimiento de la obligación Órgano que resuelve la

discrepancia




requisitos our trámites esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

56





Reconocimiento del deber a favor de RECYGES, SL por la prestación de los servicios complementarios y de colaboración en la gestión recaudatoria municipal en período ejecutivo, y para la colaboración en la gestión administrativa y en la recaudación de multas de tráfico desde el 21/02/2014 hasta el 20/03/2014).






discrepancia








No


gasto reparado


Sí



57





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras acondicionamiento y pavimentación del entorno del crucero del Cabaleiro Cabaleiro Campañó.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras.



discrepancia






No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No puede informarse favorablemenre la inclusión de ciertas mejora complementarias no vinculadas al objeto principal.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

58





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de marzo de 2014.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios.


Fase del gasto reparada Reconocimiento de la obligación Órgano que resuelve la

discrepancia




requisitos y trámites esenciales.




No


gasto reparado


No



59





Reconocimiento del deber a favor de Construccións A. Varela Villamaior, SL relativa la devolución del aval del proyecto básico nº 00212274.



Modalidad del Gasto Gastos derivados de otros

procedimientos. Tipo de expediente Ejecución de sentencia.

Clasificación reparo 13.3 (Deficiencias en otros trámites en la ejecución de sentencias)


discrepancia






No procede la devolución de la garantía definitiva ya que, aunque se tenga firmada el acta de recepeción, no se incorpora al expediente informe favorable del técnico correspondiente. Por el contrario, se acredita la existencia de prestaciones contempladas en el contrato no ejecutadas, de las que entendenmos debería incialmente respnder la garantía constituida.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

60





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de abril de 2014.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes

de abril de 2014)



discrepancia








No


gasto reparado


No



61





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios sobre arreglo de la fachada y oras varias en el Teatro Principal de Pontevedra.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Arreglo de la fachada y obras varias en el Teatro

Principal de Pontevedra)



discrepancia


consta Resolución del Alcalde)


requsitos o trámites esenciales.


No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

62





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (ensanche del Camino de la Iglesia y Casas Nuevas)



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Ensanche del Camino de la Iglesia y Casas Nuevas)



discrepancia








No


gasto reparado


Sí



63





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Reparación de daños en pasos peatonais, carril bici y paseo marítimo en la Avda de Marin)



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Reparación de daños en pasos peatonais, carril bici y

paseo marítimo en la Avda de Marin.)



discrepancia








No


gasto reparado


Sí



Título Informe

64





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Centro Social en Salcedo)



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Centro Social en Salcedo)



discrepancia



Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites esnciais.




No


gasto reparado


Sí



65





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Rehabilitación integral de la Rúa victor Cervera Mercadillo)



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la Rúa victor Cervera

Mercadillo)



discrepancia




requsitos u trámites esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

66





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la calle Gerardo Alvarez Limeses).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la calle Gerardo Alvarez

Limeses).



discrepancia








No


gasto reparado


Sí



67





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación Integral de la Rúa Balnco Puerto-Fase II)



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación Integral de la Rúa Balnco Puerto-Fase II)



discrepancia




requisitos our trámites esenciales.


No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No puede informarse favorablemente la inclusión de las mejoras complementarias no vinculadas con el objeto principal.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

68





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de mayo de 2014.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura de SOGAMA correspondiente al mes de Mayo

de 2014)



discrepancia


Causa del reparo

Omisión en el expediente de requisitos our trámites

esenciales.




No


gasto reparado


No



69





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de suministros (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica para a las atracciónsdas fiestas del Santiaguiño y Peregrina, sitas en las avenidas Raiña Victoria y Montero Los ríe, Rúa Alameda, Jardines de Vicente y Recinto del Pazo de Congresos y Exposiciones.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente

Contrato de suministros (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica para a las atracciónsdas

fiestas del Santiaguiño y Peregrina, sitas en las avenidas Raiña Victoria y Montero Ríos, Rúa Alameda, Jardines de Vicente y recinto del Pazo de

Congresos y Exposicións



discrepancia


Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

70





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras(Rehabilitación y acondicionamiento de local para centro social en Tomeza).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación y acondicionamiento de local para centro

social en Tomeza).



discrepancia








No


gasto reparado


Sí



71





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Red de drenajes y rehabilitación superficial del camino de Rociña a la carretera de Pontillón en Verducid)..



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Red de drenajes y rehabilitación superficial del camino de

Rociña a la carretera de Pontillón en Verducido.



discrepancia


Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

72





Aprobación de las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas del proyecto “Prácticas en Empresas II”.




públicas. Tipo de expediente

Otras subvenciones (Bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas del

proyecto"Prácticas en Empresas II").

Clasificación reparo 32b (Procedimiento irregular para la concesión de la subvención)


discrepancia


Alcalde)

Causa del reparo


esenciales.


Ausencia de informe jurídico sobre la viabilidad de la convocatoria. No resulta claro el contenido de la acción formativa que se pretende desarrollar y puesto que el Ayuntamiento no tiene la condición de ente formador se entiende que la propuesta allegada debería ir ligada a la existencia previa de un o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas a la impartición de la formación. Cuestión esta fundamental para diferenciar se nos encontramos ante una verdadera acción formativa o ante una prestación de servicios que nos podría llevar ante una relación laboral encubierta.


No


gasto reparado


Sí



73





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al Contrato de obras (Mejora y Ahorro energético en la instalación de alumbrado exterior en el entorno del Centro cultural de Marcón).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora y Ahorro energético en la instalación de alumbrado exterior en el entorno del Centro cultural de Marcón).


Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve

la discrepancia







No


gasto reparado


Sí



Título Informe

74





Aprobar la certificación nº 8 de la Rehabilitación Integral de la avd. De Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con recoñecmento de la oborga , ordenándose su pago a la citada empresa.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Certificación nº 8 relativa la Rehabilitación Integral de la

Avenida de Lugo (Tramo I) Ejecución de obra).

Clasificación reparo 22a (Prestación había sido del período de vigencia del contrato)


discrepancia


Causa del reparo


esenciales.


Incumplimiento del plazo de ejecución de la obras, que es de 5,3 meses contado desde el día siguiente la firma del acta de comprobación del replanteo, incumprindose un requisito esencial al haberse valorado entre los criterios de adjudicación a reducción de plazo.


No


gasto reparado


Sí



75





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( Rehabilitación superficial de las carreteras de acceso a Acevedo y a la Rabaleira (Pontesa)desde Pontesampaio).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación superficial de las carreteras de acceso a

Acevedo y a la Rabaleira (Pontesa) desde Pontesampaio).


Fase del gasto reparada Autorización Órgano que resuelve

la discrepancia





No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. No procede la inclusión de ciertas mejoras complementarias por el incluso precio.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

76





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Renovación de instalaciones de iluminación pública exterior en él municipio de Pontevedra).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Renovación de instalaciones de iluminación pública

exterior en él municipio de Pontevedra).



discrepancia






No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de prevención de riesgos laborales y seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.


No


gasto reparado


Sí



77





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Eficiencia en ahorro energético en la instalación del alumbrado exteriro del acceso urbano Paseo Domingo Fontán).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Eficiencia en ahorro energético en la instalación del

alumbrado exteriro del acceso urbano Paseo Domingo Fontán).



discrepancia


Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

78





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Instalación de alumbrado público del acceso a Montecelo (Avd. Médico Ballina-Puerta del Sol)



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Instalación de alumbrado público del acceso a Montecelo

(Avd. Médico Ballina-Puerta del Sol)



discrepancia








No


gasto reparado


Sí



79





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de julio de 2014.




de julio de 2014)

Clasificación reparo 22y (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)


discrepancia

Pleno( En la documentación consta resolución del Alcalde)

Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


No



Título Informe

80





Aprobación de la certifcación nº 9 de la Rehabilitación Integral de la Avd. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Certificación nº 9 relativa la Rehabilitación Integral de la

Avenida de Lugo (Tramo I) Ejecución de obra).

Clasificación reparo 22a (Prestación había sido del período de vigencia del contrato)


discrepancia








No


gasto reparado


Sí



81





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de agosto de 2014.




de agosto de 2014)



discrepancia


Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


No



Título Informe

82





Aprobar la prórroga del contrato de servicios a favor de MAPFRE INDUSTRIAL, SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS, de pólizas de seguros para cobertura de riesgos patrimoiais de los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento de Pontevedra y sus Organismos Autónomos y póliza de responsabilidad civil o patrimonial por el funcionamiento normal o anormal de los servicios públicos.




Contrato de servicios (Prórroga del contrato de adjudicación de la contratación de pólizas de seguros para cobertura de riesgos patrimoiais de

los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento de Pontevedra y sus Organismos Autónomos y póliza de responsabilidad civil o

Clasificación reparo 21h (Prórrogas que exceden de la duración legal)


discrepancia

Pleno( En la documentación consta resolución del Alcalde)




1.- La prórroga propuesta exceda de la duración y prorrogas inicialmente previstas en el pego. 2.- El contrato qu ese pretende prorrogar no se encuentra vigente.3.-Las prorrogas superan lo limite de duración previsa en la normativa contractual para este tipo de contrato, atopamonos en la tercera prórroga extraordinaria superando el periodo maximo de 10 años.


No


gasto reparado


No



83





Aprobar la prórroga del contrato de servicios, a favor de WINTERTHUR SEGUROS GENERALES SOCIEDAD ANÓNIMA DE SEGUROS Y REASEGUROS, relativo la contratación de pólizas de seguros para la cobertura de los riesgos patrimoniales, personales y de responsabilidad civil derivados del uso de vehículos de motor que integran el parque móvil del Ayuntamiento el sus Organimos Autónomos y póliza de accidente de personal del Ayuntamiento y sus Organismos autónomos).




Contrato de servicios (Prórroga del contrato de adjudicación de la contratación de pólizas de seguros para la cobertura de los riesgos

patrimoniales, personales y de responsabilidad civil derivados del uso de vehículos de motor que integran el parque móvil del Ayuntamiento

Clasificación reparo 21h (Prórrogas que exceden de la duración legal)


discrepancia





1.- La prórroga propuesta exceda de la duración y prorrogas inicialmente previstas en el pego. 2.- El contrato qu ese pretende prorrogar no se encuentra vigente.3.-Las prorrogas superan lo limite de duración previsa en la normativa contractual para este tipo de contrato, atopamonos en la tercera prórroga extraordinaria superando el periodo maximo de 10 años.


No


gasto reparado


No



Título Informe

84





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Factura emitida por SOGAMA correspondiente al mes

de septiembre de 2014)



discrepancia



requisitos o trámites esenciaiis.




No


gasto reparado


No



85





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de septiembre de 2014.




de septiembre de 2014). Coincide con el mes anterior. El importe no.



discrepancia


Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


No



Título Informe

86





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Servicio de mantenimiento y conservación de determinadas zonas ajardinadas y arborado viario en el municipio de Pontevedra).



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de servicios (Servicio de mantenimiento y conservación de

determinadas zonas ajardinadas y arborado viario en el municipio de Pontevedra).



discrepancia


Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



87





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de octubre de 2014.




de octubre de 2014).



discrepancia




esenciales.




No


gasto reparado


No



Título Informe

88





Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento, para todo el año 2015, en las condiciones que regían anteriormente.



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga contrato temporal normalizadora lingúistica para el año 2015.

Clasificación reparo 11b (contratación no se ajusta al procedimiento)


discrepancia




requisitos o trámites esenciales


El objeto del contrato carece de autonomia y sustantiividade propia dentro de la labor de la empresa. Las tareas susceptibles de este tipo de contrato no pueden incluir actuaciones generales de la práctica administrativa.


No


gasto reparado


Sí



89





Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas so proyecto "Prácticas en Empresas III".




públicas. Tipo de expediente

Bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias de las prácticas no laborales en empresas so proyecto "Prácticas en Empresas III".



discrepancia


Alcalde)

Causa del reparo


esenciales.


Ausencia de informe jurídico sobre la viabilidad de la convocatoria. No resulta claro el contenido de la acción formativa que se pretende desarrollar y puesto que el Ayuntamiento no tiene la condición de ente formador se entiende que la propuesta allegada debería ir ligada a la existencia previa de un o varios convenios con las entidades o instituciones dedicadas a la impartición de la formación. Cuestión esta fundamental para diferenciar se nos encontramos ante una verdadera acción formativa o ante una prestación de servicios que nos podría llevar ante una relación laboral encubierta.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

90





Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al centro de Bienestar Social para el año 2015.



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al centro de

Bienestar Social para el año 2015.

Clasificación reparo 11b (Contratación no se ajusta al procedimiento)


discrepancia


Causa del reparo Omisión no expediente de





No


gasto reparado


Sí



91





Aprobar la prórroga para el año 2015 de los contratos laborales de dos auxiliares administrativos



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga para el año 2015 de los contratos laborales de dos auxiliares

administrativos



discrepancia



esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

92





Aprobar la prórroga de los contratos temporales del personal adscrito a la ventanilla única y Vivienda-Oficina de rehabilitación del Ari de Estribela para el año 2015.



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga de los contratos temporales del personal adscrito al pertelo único y

Vivienda-Oficina de rehabilitación del Ari de Estribela para el año 2015.



discrepancia



esenciales.




No


gasto reparado


Sí



93





Aprobación de las certifcacións nº 10,11,12-última y 13-final de las obras de rehabilitación Integral de la Avd. de Lugo (tramo I) a favor de la empresa STRADA INFRAESTRUCTURAS, SL con reconocimiento del deber, ordenándose su pago a la citada empresa.



Modalidad del Gasto Expediente de contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (Certificación nº 13 y final relativas la Rehabilitación

Integral de la Avda. de Lugo (Tramo I) Ejecución de obra).

Clasificación reparo 22la (Prestación había sido del período de vigencia del contrato)


discrepancia


Causa del reparo


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

94





Aprobar la compraventa de la parcela denominada "Puente Bolera" sita en la Avd. de Vigo en Pontevedra.



Modalidad del Gasto Operaciones de derecho personal. Tipo de expediente Adquisición de bienes inmuebles

Clasificación reparo 73 (Infracións en la preparación del contrato personal)


discrepancia





El precio de bien incorpora el 5% en precio de afición, lo cual sólo esta contemplado en nuestra legislación para el caso de adquisiciones de bienes a través de la figura de la expropiación forzosa.


No


gasto reparado


No



95





Aprobar la ampliación del plazo de duración de los nombramientos de personal interino adscrito al proyecto "Iles Ayuntamiento de Pontevedra".



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Ampliación del plazo de duración de los nombramientos de personal interino

adscrito al proyecto "Iles Ayuntamiento de Pontevedra".


Fase del gasto reparada Compromiso. Órgano que resuelve la

discrepancia





La duración máxima de los nombramientos de personal interino para la ejecución de programas de carácter temporal no puede tener una duración superior a 3 años. La duración propuesta superaría en todos los casos el plazo máximo de duración de 3 años.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

96





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en el mes de noviembre de 2014.




de noviembre de 2014).



discrepancia



esenciales.




No


gasto reparado


No



97

III. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2014

ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA

Entidad Ayuntamiento Pontevedra

Ejercicio 2014 CERTIFICACIÓN NEGATIVA

IV. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2014

ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS





Título Informe

98

V. RESOLUCIONES Y ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LA INTERVENCIÓN 2015



Ejercicio 2015 Nº Expediente 5317


Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Contratación de personal (personal en régimen de colaboración social para

trabajos en diversos servicios municipales)


Fase del gasto reparada

Autorización Órgano que resuelve la

discrepancia

Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de

requisitos o trámites esenciales


Los trabajos no cumplen el requisito de temporalidad al tratarse de tareas permanentes de la Administración.


No


gasto reparado


Sí



99





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (mejora de la accesibilidad en el entorno del frente del hospital



Modalidad del Gasto Contratación. Tipo de expediente Contrato de obras (mejora de la accesibilidad en el entorno del frente del

hospital)


Fase del gasto reparada

Autorización Órgano que resuelve la

discrepancia Presidente Causa del reparo

Omisión en el expediente de requisitos o trámites esenciales




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

100





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (trabajos actualización del catastro sobre bienes inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construccións)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (trabajos actualización del catastro sobre bienes

inmuebles urbanos e inmuebles rústicos con construccións)

Clasificación reparo 21b (Fraccionamiento del objeto del contrato)




esenciales.


Posible fraccionamiento del objeto del contrato.


No


gasto reparado


No



101





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación superficial de A Estrada de acceso al Regueiriño desde a PO-546 Fase-III. Lourizán.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación superficial de A Estrada de acceso al

Regueiriño Desde ala PO-546 Fase-III. Lourizán.



discrepancia

Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requisitos o trámites

esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

102





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de los caminos rurales municipales de Cabanas a la Iglesia y al Crucero. Salcedo-Pontevedra).



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de los caminos rurales municipales de

Cabanas a la Iglesia y al Crucero. Salcedo-Pontevedra.





esenciales.




No


gasto reparado


Sí



103





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios (Contratación de los servicios de colaboración técnica, material y administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades Económicas)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de servicios (Contratación de los servicios de colaboración

técnica, material y administrativa y tareas de comprobación tributaria del Impuesto de Actividades Económicas)



discrepancia


esenciales.


Posible fraccionamiento del objeto del contrato.


No


gasto reparado


No



Título Informe

104





Aprobar las bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias dentro del III Plan de empleo para el desarrollo de prácticas no laborales en empresas.



Modalidad del Gasto Subvenciones y ayudas públicas Tipo de expediente Bases reguladoras de la selección de las personas beneficiarias dentro del

III Plan de empleo para el desarrollo de prácticas no laborales en empresas.

Clasificación reparo 32b (Procedimiento irregular para la concesión de la subvención)




esenciales.


No resulta clara el contenido de la acción formativa que se pretende desarrollar. Ya que el ayuntamiento no tiene la consideración de ente formador la propuesta debería ir ligada la existencia previa de uno o varios convenios del ayuntamiento con las entidades o insititución dedicadas la impartición de formación lo que debería conlevar la definición de un programa de formación vinculado a estudios universitarios o de formación profesional. Mejora de la redacción de las bases, ya que tienen una redacción confusa y poco clara.


No


gasto reparado


No



105





Reconocer el deber relativo al abono de un complemento de productividad al personal que presta servicios en el Ayuntamiento de Pontevedra y nos sus organismos autónomos.



Modalidad del Gasto Gastos de Personal Tipo de expediente Complemento de productividad

Clasificación reparo 15c (Productividad periódica, sin reconocer el especial rendimiento o desempeño).


discrepancia


esenciales


1.- La productividad propuesta asemeja un complemento de productividad lineal, lo que desnaturaliza el concepto reributivo que debe tener un carácter subjetivo. 2. El corto periodo de devindicamneto (16 de marzo a 15 de aril de 2015) choca con el interés en incentivar a la asistencia al trabajo.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

106





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de enero, febrero y marzo de 2015.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente

Contrato de servicios. CANON SOGAMA. Acuerdo de la Xunta de gobierno Local por la que se acuerda abonar a Sogama por los servizso prestados en los meses de enero, febrero y marzo las cantidades habida

cuenta el precio del contrato fijado para 2014.



discrepancia


esenciales.


Acuerdo de la Junta de Gobierno Local en el que se establece el mantenimiento del precio de 2014 no fue objeto de fiscalización previa por parte de esta Intervención.2.- Falta de competencia de la Junta de Gobierno Local para proceder al reconocimiento del deber y a la ordenación de pago. Dicta competencia corresponde al Alcalde.3.- La cantidad a pagar será la establecida por la Resolución de la Consellería de Medio Ambiente, por la que se aprueba la propuesta de revisión del canon unitario a percibir por Sogama.


No


gasto reparado


No



107





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Trabajos de mantenimiento en las vías públicas rurales)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Trabajos de mantenimiento en las vías públicas

rurales)





esenciales.


1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas . 2.- Posible fraccionamiento del contrato


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

108





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras( Rehabilitación superficial y mejora de accesibilidad peatonal de la N-541 de la Iglesia de Mourente.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación superficial y mejora de accesibilidad

peatonal de la N-541 de la Iglesia de Mourente.





esenciales.




No


gasto reparado


Sí



109





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras. Conservación y mantenimiento de la señalización horizontal y vertical de la red viaria de Pontevedra.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras. Conservación y mantenimiento de la señalización

horizontal y vertical de la red viaria de Pontevedra.





esenciales.


No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

110





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de servicios. (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica a las atracciones de las fiestas del santiaguiño y Peregrina.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de servicios. (Instalación, mantenimiento y montaje de líneas y cuadros para el suministro de energía eléctrica a las atracciones de las

fiestas del santiaguiño y Peregrina.





esenciales




No


gasto reparado


Sí



111





Aprobar la contratación de personal en régimen de colaboración social para prestar servicios en dependencias y brigadas municipales.



Modalidad del Gasto Gastos de Personal Tipo de expediente Contratación de personal. Nombramiento de personal en régimen de

colaboración social



discrepancia

Presidente Causa del reparo

Omisión en el expediente de requsitos o trámites

esenciales.


Los trabajos no cumplen el requisito de temporalidad al tratarse de tareas permanentes de la Administración.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

112





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la cuaje José Millán)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la cuaje José Millán9





esenciales.


1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Inclusión de mejoras complementaria no precisadas en el proyecto como criterio de adjudicación.


No


gasto reparado


Sí



113





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Reformado del proyecto de urbanización del ámbito de la UA-20 para la obtención de una zona verde al objeto de dar cumplimiento al DB-SI del Cite).



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Reformado del proyecto de urbanización del ámbito

de la UA-20 para la obtención de una zona verde al objeto de dar cumplimiento al DB-SI del Cite.





esenciales.


1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud.Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Inclusión de mejoras complementaria no vinculadas con el objeto principal y no precisadas en el proyecto como criterio de adjudicación.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

114





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Acondicionamiento de la calle los Campos (Mourente)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Acondicionamiento de la calle los Campos (Mourente)





esenciales.


1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Inclusión de mejoras complementaria no vinculadas con el objeto principal y no precisadas en el proyecto como criterio de adjudicación.


No


gasto reparado


Sí



115





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Pavimentación y renovación de servicios en el camino de La Laxiña a la puerta del Muslo-Lérez)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Pavimentación y renovación de servicios en el camino

de La Laxiña a la puerta del Muslo-Lérez)



discrepancia

Presidente Causa del reparo Omisión no expediente de



1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

116





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Pequeñas obras de reparación y acondicionamiento en las vías urbanas de Pontevedra)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Pequeñas obras de reparación y acondicionamiento

en las vías urbanas de Pontevedra)





esenciales




No


gasto reparado


Sí



117





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Rehabilitación integral de la vía Javier Puig)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Rehabilitación integral de la vía Javier Puig)



discrepancia


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

118





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la eficiencia y ahorro energético en los viais de acceso a la ciudad de Pontevedra).



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de la eficiencia y ahorro energética en los viais

de acceso a la ciudad de Pontevedra).




Omisión no expediente de requisitos o trámites

esenciales.




No


gasto reparado


Sí



119





Reconocimiento del deber a favor de SOGAMA, SA correspondiente a los servicios efectuados en los meses de abril, mayo y junio de 2015.



Modalidad del Gasto Contratación. Tipo de expediente

Contrato de servicios.CANON SOGAMA. Acuerdo de la Junta de gobierno Local por la que se acuerda abonar a Sogama por los servizso prestados en los meses de abril, mayo y junio cantidades habida cuenta el precio

del contrato fijado para 2014.

Clasificación reparo 22y (Prestaciones cuya realización no quedó acreditada)


discrepancia

Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requsitos o trámites

esenciales.


Acuerdo de la Junta de Gobierno Local en el que se establece el mantenimiento del precio de 2014 no fue objeto de fiscalización previa por parte de esta Intervención.2.- Falta de competencia de la Xunta de Gobierno Local para proceder al reconocimiento del deber y a la ordenación de pago. Dicha competencia corresponde al Alcalde.3.- La cantidad a pagar será la establecida pols Resolución de la Consellería de Medio Ambiente, por la que se aprueba la propuesta de revisión del canon unitario a percibir por Sogama.


No


gasto reparado


No



Título Informe

120





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en Lusquiños- tomeza-Pontevedra)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en Lusquiños-

tomeza-Pontevedra)




Omisión en el expediente de requsitos o trámites

esenciales.




No


gasto reparado


Sí



121





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad filgueira. Santo André de Xeve.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad filgueira. Santo

André de Xeve.



discrepancia


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

122





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en el Crucero Salcedo)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en el Crucero

Salcedo)





esenciales




No


gasto reparado


Sí



123





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en la Piolla-Lérez).



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de movilidad y accesibilidad en la Piolla-

Lérez).



discrepancia


esenciales.




No


gasto reparado


Sí



Título Informe

124





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sobral, Sano Andrés de Xeve.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sobral, Sano

Andrés de Xeve.




Omsiión en el expediente de requisitos o trámites

esenciales.




No


gasto reparado


Sí



125





Aprobar prórroga contratos laborales de dos auxiliares administrativos para el año 2016.



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga contratos laborales de dos auxiliares administrativos para el año

2016.



discrepancia

Presidente Causa del reparo Omisión en el expediente de requsitos o trámites

esenciales.


Contratos por obra o servicio en los que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

126





Aprobar prórroga contratos laborales temporales del personal adscrito al centro de bienestar social para el año 2016.



Modalidad del Gasto Gastos de Personal Tipo de expediente Prórroga contratos laborales temporales del personal adscrito al centro

de bienestar social para el año 2016.





esenciales.


Contratos por obra o servicio en los que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.


No


gasto reparado


Sí



127





Aprobar la prórroga del contrato temporal de la asesora lingüística del Servicio de Normalización Lingüística del Ayuntamiento , para todo el año 2016, en las condiciones que regían anteriormente.



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga del contrato laboral temporal de la normalizadora Lingúistica

para el año 2016.



discrepancia

Presidente Causa del reparo Omsión en el expediente de



Contrato por obra o servicio en el que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

128





Aprobar la actualización de las cuantías de diversas retribuciones complementarias tras la modificación de varios artículos del III Acuerdo regulador/ Convenio Colectivo .



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Retribución.-Actualización de las cuantías de diversas retribuciones

complementarias tras la modificación de varios artículos del III Acuerdo regulador/Convenio Colectivo .

Clasificación reparo 14b (Conceptos retributivos incorrectamente definidos)



Omisiión en el expediente de requisitos o trámites

esenciales.


Informe desfavorable al abono de los importes de la actualización con anterioridad a la publicación de la modificación del III acuerdo regulador y III convenio colectivo del personal laboral del Ayuntamiento de Pontevedra, extremo que no se ha producido, por lo que la citada modificación no se encuentra en vigor por lo que no puede informarse favorablemente lo mismo.


No


gasto reparado


Sí



129





Aprobar la prórroga de los contratos laborales del personal de la ventanilla única de vivienda-oficina de rehabilitación del ARI de Estribela para el año 2016.



Modalidad del Gasto Gastos de personal Tipo de expediente Prórroga de los contratos laborales del personal de la ventanilla única de vivienda- oficina de rehabilitación del ARI de Estribela para el año 2016.



discrepancia


esenciales


Contrato por obra o servicio en el que no se concreta a la sustantividade de las actuaciones a desarrollar por el trabajador. Se trata de tareas de carácter habitual y común que obedecen a necesidades permanentes dentro de la Admisnitración, lo que desvirtúa la consideración de contrato por obra o servicio, por lo que debería incluirse este puesto en la RPT y cubrirse mediante convocatoria pública.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

130





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sabarís-Campañó (IFS)



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora movilidad y accesibilidad en Sabarís-

Campañó (IFS)


Fase del gasto reparada Autorizadión Órgano que resuelve la



esenciales.


1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- No procede la inclusión de la realización de más obra por el incluso precio, dado que las mejoras que suponen mayor volumen de obra por el incluso precio, deberán ser objeto de contratación independiente.


No


gasto reparado


Sí



131





Aprobar y continuar la tramitación del expediente relativo al contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en lana Carballeira- Lourizán.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mejora de la movilidad y accesibilidad en lana

Carballeira-Lourizán.



discrepancia


esenciales.


1.- No procede a la inclusión dentro del objeto del contrato del responsable en materia de seguridad y salud. Dado que el técnico competende designado estará integrado dentro de la dirección facultativa encargada de la dirección y ejecución de la obra y según el TRLCSP dichos contratos no pueden adjudicarse las mismas empresas adjudicatarias de los contratos de obras ni las empresas a éstas vinculadas. 2.- Posible fraccionamiento del objeto del contrato.


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

132





Reconocer el deber y ordenar el pago de las anualidad del 2014 y 2015 a la Diputación Provincial de la aportación comprometida al amparo del Convenio de Colaboración para llevar a cabo el acceso a Pincipe Felipe-Montecelo desde a PO-542 en el lugar de lo Marco (segundo)



Modalidad del Gasto Subvenciones y ayudas públicas Tipo de expediente Convenio de colaboración entre la Diputación Provincial y el

Ayuntamiento de Pontevedra para llevar a cabo el acceso a Principe Felipe-Montecelo.

Clasificación reparo 33b (Falta de justificación de subvenciones concedidas)




esenciales


No consta acreditación del cumplimiento de los requisitos para efectuar el pagamenteo de las anualidades 2014 y 2015 a la Diputación de Pontevedra de la aportación comprometia al amparo del Convenio de colaboración para llevar a cabo el acceso a Principe Felipe-Montecelo, entrega del expediente expropiatorio y de contratación y justificación de la inversión de la aportación en el ejercicio anterior.


No


gasto reparado


Sí



133





Reconocer el deber a favor de Construcciones E.C Casas, SL en relación con gastos de mantenimiento de vías públicas urbanas.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras (Mantenimiento de Vías Públicas Urbanas)



discrepancia


esenciales.


Posible fraccionamiento del objeto del contrato (ya se adjudicaron a la empresa Construcciones C. Casas, SL una serie de contrataciones de objeto y prestaciones coincidentes cuyo importe sumado al del presente proyecto de gasto supera en el ejercicio el importe máximo del contrato menor (50.000 euros, más IVA).


No


gasto reparado


Sí



Título Informe

134





Reconocer el deber a favor de SAGRES, SL Partenon por el suministro continuado de vestuario para la policia local.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de Suministros





esenciales.


Posible fraccionamiento del objeto del contrato


No


gasto reparado


No



135


Entidad Instituto Municipal de Deporte



Aprobación del expediente de contratación del relevo de bombas de calor por calderas de biomasa en la Sala de máquinas del pabellón Municipal dod deportes.



Modalidad del Gasto Contratación Tipo de expediente Contrato de obras(

Clasificación reparo 21c (Ausencia objeto del contrato, objeto no permitido o en el acreditación en la necesidde de contratar o de la urgencia.




esenciales




No


gasto reparado


Sí



137

VI. ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA 2015

ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA



VII. ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS 2015

ANOMALÍAS EN MATERIA DE INGRESOS






139

TRAMITE DE ALEGACIONES




141

Con fecha 14/07/2017 fue remitido el anteproyecto de informe al Ayuntamiento de Pontevedra

para los efectos de que, al amparo del artículo 47 del Reglamento del Consello de Contas de

Galicia, alegara o presentara los documentos o justificaciones que considerara pertinentes.

Transcurrido el plazo concedido al efecto el ente fiscalizado no formuló alegaciones ni aportó

documentación o justificación alguna.

INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LAS RESOLUCIONES Y …...Informe de Fiscalización de las resoluciones...

Documents

Transcript of INFORME DE FISCALIZACIÓN DE LAS RESOLUCIONES Y …...Informe de Fiscalización de las resoluciones...