Informe de Gestión 2008 - 2011

100.19-38

2008 – 2011 INFORME DE GESTION

Carlos Hernán Rodríguez Becerra Contralor Departamental del Valle del Cauca

2008- 2011 INFORME DE GESTION

EQUIPO DIRECTIVO

CARLOS HERNAN RODRIGUEZ BECERRA Contralor Departamental del Valle del Cauca

SONIA ALEXANDRA PULIDO MUÑOZ Secretaria General

DORIS NOEMI PIZARRO MELGAREJO

Contralora Auxiliar

LISANDRO ROLDAN GONZALEZ Contralor Auxiliar para Control Fiscal

GUSTAVO ADOLFO DAVILA PARAMO Contralor Auxiliar para Recursos Naturales

y Medio Ambiente

VIVIANA CASTILLO RUIZ Contralor Auxiliar para Infraestructura Física

ALVARO JIMENEZ GARCIA Contralor Auxiliar para el CERCOFIS Cali

ROSA BELISA GONGORA

Contralor Auxiliar para el CERCOFIS Palmira

MARIA DEL PILAR GIRALDO SANCHEZ Contralor Auxiliar para el Sector Central

MELBA LUCIA ZAPATA DURAN Contralor Auxiliar para el CERCOFIS Cartago

LUIS FERNANDO RESTREPO GUZMAN

Contralor Auxiliar para el Sector Descentralizado

HERIBERTO LOZANO SAAVEDRA Contralor Auxiliar para el CERCOFIS Tulúa

EDGAR ORLANDO OSPINA OSPINA

Contralor Auxiliar para Financiero y Patrimonial

ANTONIO MORENO RUMIE

Contralor Auxiliar para Responsabilidad Fiscal

MARIA ELENA GARCIA TRILLOS Contralor Auxiliar para Investigaciones Fiscales

LAURA BEATRIZ LUGO MARIN Contralor Auxiliar para Jurisdicción Coactiva


MARTHA ROSMERY CASTRILLON RODRIGUEZ

Contralor Auxiliar para Comunicaciones y Participación Ciudadana

JORGE CARLOS FIGUEROA ORTIZ Contralor Auxiliar para Escuela de Capacitación

MILLERLAD PATIÑO Contralora Auxiliar

DIANA EDITH PAZ CANO Contralor Auxiliar para Gestión Humana y Financiero

PAOLA ANDREA HERRERA VELA Contralor Auxiliar para Carrera Administrativa

y Personal

SANDRA LORENA BERMUDEZ ESCOBAR Contralor Auxiliar para Prestaciones Sociales

y Nómina

ESPERANZA SALAZAR ESCOBAR Contralor Auxiliar para Recursos Financieros

MAIRA ALEJANDRA SEPULVEDA LASSO Tesorera General

JULIAN ANDRES RIVERA DELGADO Oficina Asesora Jurídica

ANA RAQUEL ZUÑIGA RIASCOS Oficina Asesora de Planeación

ANDRES FERNANDO BASTIDAS SOLANO Oficina de Control Interno

CARLOS HUMBERTO BRAVO RIOMAÑA Contralor Auxiliar para Control Disciplinario Interno

ALEXANDER MONDRAGON VALENCIA Contralor Auxiliar para Recursos Informáticos

ZORELLY ECHEVERRY VALENCIA Oficina de Comunicaciones y Prensa

Santiago de Cali, Diciembre de 2011


TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION LOGROS DE LA GESTIÓN 2008 – 2011 PLAN ESTRATÉGICO ORIENTADO A RESULTADOS MAYOR IMPACTO DEL CONTROL FISCAL EN LAS ENTIDADES SUJETAS DE CONTROL Y EN LA SOCIEDAD. El apoyo para la gestión y representación jurídica es efectivo Mejor Organización de los flujos, mecanismos y responsabilidades en el manejo de la información Los Recursos Informáticos Existentes se Aprovechan Óptimamente La Contraloría dispone de una estrategia de comunicación pública oportuna y de impacto. Mejor acompañamiento a las entidades sujeto de control en la gestión fiscal Optimizar la instrucción y el desarrollo de los procesos de responsabilidad fiscal. Atención Oportuna y Tramite de Quejas Se desarrollan auditorias articuladas con el control social impulsando la participación ciudadana. La Contraloría implementa políticas de programas de formación a ciudadanos y organizaciones cívicas, logrando mayor efectividad en el control social La Contraloría Fortalece la Política de Desarrollo Del Talento Humano. Ejecución del Presupuesto de Gastos en armonía con la Ejecución del Presupuesto de Ingresos. MEJORAMIENTO DE LA GERENCIA PÚBLICA DE LAS ENTIDADES SUJETAS DE CONTROL Situación fiscal de las E.S.E.S del departamento del valle.. Auditoría a incentiva – tuluá Vigencias futuras excepcionales. Situación fiscal de la red pública hospitalaria del valle del cauca. Situación fiscal de los municipios del valle del cauca. Situación financiera del departamento y gastos de publicidad del gobierno central Cierre fiscal del departamento vigencia 2009.


Situación financiera del departamento, el hospital universitario del valle y el hospital psiquiátrico san isidro Proceso ejecutivo de cisa en contra del departamento TRANSPARENCIA EN LA RENDICIÓN PÚBLICA DE CUENTAS DE LAS ENTIDADES SUJETAS DE CONTROL Sistema De Rendición De Cuentas En Línea “RCL” CONTRIBUIR AL MEJORAMIENTO DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DE LAS ENTIDADES SUJETAS DE CONTROL La política pública de cultura: respecto al parque de la imaginera Programa de desayunos escolares. Pronunciamiento auditoría a la política pública de juventudes del valle del cauca. Calidad y cobertura en salud. Política pública de vivienda. RESULTADO AUDITORÍAS EXTERNAS REALIZADAS A LA CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL

INFORME DE GESTION 2008- 2011

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INTRODUCCIÓN

El siguiente informe, plasma las acciones y los resultados de la gestión misional, administrativa y de apoyo, desarrollada por la Contraloría Departamental de Valle del Cauca – CDVC, durante las vigencia 2008, 2009, 2010 y 2011 en cumplimiento de la misión, visión y objetivos establecidos en el Plan Estratégico 2008 -2011 de la Entidad y que se encuentran soportados en un proceso que permite monitorear y evaluar el desempeño alcanzado frente a los objetivos propuestos. Es importante destacar que en el transcurso de estos cuatro años, la Entidad ha realizado grandes y significativos esfuerzos tanto en su interior como externamente, con el fin de cumplir con la política de mejoramiento continuo de los procesos misionales y administrativos y constituir así, un organismo de control que además de atender una verificación desde el punto de vista contable y financiero, efectúa acciones amparadas en las competencias dadas por la Constitución y la Ley, que contribuyan al mejoramiento de la gestión pública de los sujetos de control, el cual se ejerce en forma posterior y selectiva, teniendo en cuenta principios como la eficiencia, economía, eficacia, equidad y evaluando la gestión y resultados.

Gracias al cumplimiento de los objetivos trazados en el Plan estratégico 2008 – 2011, y el grado de compromiso de todos sus funcionarios al generar un valor agregado a la gestión realizada, podemos decir que alcanzamos importantes metas como Entidad: Los pronunciamientos realizados por la Contraloría Departamental, se

convirtieron en una herramienta fundamental que ha permitido tener una información veraz de la gestión pública, a través de un Control Fiscal oportuno, dinámico y proactivo, que no sólo busca evitar el detrimento patrimonial como resultado de una gestión ineficiente, sino también, brindar recomendaciones y conclusiones resultantes del proceso auditor, que se constituyan en una estrategia efectiva para el mejoramiento de las actuaciones públicas de los sujetos de control.

En las quejas evaluadas se observo eficacia en el trámite dado, al igual, que el cumplimento de los términos legales establecidos para ello.

El avance en la calificación a nivel Nacional que realiza la Auditoria General de la República, para medir la labor y trabajo de la Contraloría Departamental, se


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constituye en una gran estimulo a la gestión realizada, ya que ha venido aumentando en cada uno de los periodos.

La contraloría ha contribuido de manera notable tanto en los sujetos de control como en la comunidad, para la generación de beneficios económicos y sociales resultado de esta titánica labor, que no solo se reflejan en la mejora de la gerencia pública en la región, sino que a su vez, se evidencia en decisiones positivas para la comunidad, el fortalecimiento de la administración pública, la responsabilidad política y la promoción de la transparencia de la gestión gubernamental en la región, contribuyendo con la función social del estado y el bienestar colectivo de los vallecaucanos.

Por otra parte, el avance en el Modelo Estándar de Control Interno MECI, con una calificación del 100% y conforme a la certificación del Departamento Administrativo de la Función Pública, ratifica nuestro compromiso con la excelencia, así como con los procesos y procedimientos.

Es de resaltar, que la Contraloría Departamental, conserva hoy su certificación de Calidad ISO 9001 y la NTCGP 1000, proporcionada por el ICONTEC, además de los reconocimientos mencionados anteriormente y otorgados por la CGR y la AGR en sus respectivas evaluaciones presentándonos como la mejor Contraloría de Colombia, la implementación del MECI en un 100 % por parte de la DAFP y ser considerada como la Contraloría con el menor riesgo de corrupción de todo el país, según informe de la ONG Transparencia por Colombia.


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PLAN ESTRATÉGICO ORIENTADO A RESULTADOS La Contraloría Departamental del Valle del Cauca, estableció su Planeación Estratégica para el periodo 2008 - 2011, a través de estrategias corporativas como una herramienta de planeación que orienta al cumplimiento de cuatro objetivos institucionales, los cuales se encuentran afianzados en nuestra misión, y cuyo accionar en la entidad se materializa de manera anual a través de los Planes de Acción e indicadores, con el fin de alcanzar los objetivos institucionales propuestos.

El Plan Estratégico 2008 - 2011, fue evaluado y obtuvo un cumplimiento del 99%.

Cumplimiento del Plan Estratégico Anual


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Este entidad de control, cuenta con un sistema único de monitoreo y evaluación por resultados e indicadores, orientado hacia la eficiencia, eficacia y efectividad de la gestión de la Entidad. Las evaluaciones realizadas a la ejecución de los planes de acción e indicadores, efectuada a los once procesos definidos en la institución, arrojaron los siguientes resultados, en .cada una de las áreas del Plan Estratégico: Resultado Auditorías Externas Realizadas a la Contraloría Departamental Sistema Integrado de Gestión

Se realizo una revisión exhaustiva en los procedimientos de la entidad y el paso a un nuevo formato, mas practico y funcional para el usuario, permitió un cambio sustancial de los procedimientos de cada uno de los procesos, donde se realizo el cambio más representativo en el proceso de Control Fiscal, innovando la metodología para la realización del ejercicio auditor, buscando optimizar el talento humano, el tiempo, los recursos físicos y financieros

con el fin de generar auditorias de calidad con resultados efectivos. En junio de 2011 el ICONTEC realizo auditoria de seguimiento a la CDVC, con resultados muy positivos ya que se le mantuvo la certificación en las normas NTC ISO 9001 y NTC GP 1000, demostrando el alto grado de compromiso de todos los funcionarios de la entidad. Sistema de Control Interno

A pesar de que la evaluación del Sistema de Control Interno se ha calificado como adecuado en un 99% en las vigencias de 2008 y 2009, se ha establecido continuar con los programas de reinducción permanente de los productos implementados, a fin de mantener actualizados a los funcionarios acerca de ellos, y de los cambios y mejoras que sean realizados a éstos por parte de los procesos. Igualmente, en el 2008, 2009, 2010 y 2011 se realizó la evaluación al Sistema de Control Interno Contable de la entidad, permitiendo detectar fortalezas y debilidades del área financiera en las vigencias anteriores. Con las evaluaciones, se pudo evidenciar el avance positivo del área financiera, ,puesto que de 21


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acciones correctivas, preventivas y de mejora suscritas en la vigencia 2008, para el 2009 y 2010 se suscribieron 19 y 3 respectivamente, comprobándose la disminución de estas actividades a través del tiempo. En el mes de enero de 2011, se pudo establecer que la Contraloría Departamental del Valle del Cauca se encuentra entre las pocas entidades del Estado que han implementado el Modelo Estándar de Control Interno - MECIen su totalidad (100,00%), situación que reafirma el grado de compromiso de la Alta Dirección y sus funcionarios en cumplir y hacer cumplir las normas que rigen el actuar de las entidades públicas. Auditoría General de la Nación

Como resultado de la evaluación realizada a la entidad por la Auditoria General de la República, durante el 2008, 2009 y 2010, se ha podido ratificar, por un segundo ente externo, el mejoramiento continuo en la gestión de la entidad, puesto que de24 observaciones hechas por dicho ente en el 2008, se recibieron 4 en el 2009 y ninguna en el 2010. Con respecto a las acciones correctivas suscritas como resultado de las

observaciones recibidas, fueron elaborados los respectivos planes de mejoramiento, siendo cerrados de acuerdo a lo programado y acordado con el ente fiscalizador.


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1. MAYOR IMPACTO DEL CONTROL FISCAL EN LAS ENTIDADES SUJETAS DE CONTROL Y EN LA SOCIEDAD.

El apoyo para la gestión y representación jurídica es efectivo En defensa de los intereses de la entidad, la Oficina Asesora Jurídica ha actuado en las diferentes etapas de los procesos judiciales y administrativos en donde figura demandada la entidad con resultados eficaces, mostrando una representación judicial y administrativa diligente. Durante la vigencia 2008 - 2011 se han tramitado 159 procesos judiciales y administrativos, de acuerdo a la siguiente clasificación: 4 Procesos de Jurisdicción Coactiva 21 Procesos Penales 4 Procesos Laborales 113 Procesos Contenciosos Administrativos 13 Acciones de Tutela 4 Acciones Populares

Acciones de Tutela Por Acciones de Tutela en la presente vigencia 2011, de las 13 tutelas tramitadas no se ha registrado fallo en contra de los intereses de la entidad, siendo falladas a favor en estos cuatro años, 37 acciones de amparo constitucional.

Efectividad Representación Judicial en Acciones de Tutela


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Intervención en Procesos Penales La CDVC, en virtud de lo establecido en el artículo 65 de la Ley 610 del 2000 inició en la presente vigencia, la intervención en los procesos penales del sistema acusatorio, aumentando considerablemente su participación activa como representante de la víctima, en los delitos contra la administración pública y aquellos que afectan el erario de nuestros sujetos de control. Este es un aspecto no solo novedoso, ya que no se evidenciaba de manera expresa por parte de éstos entes de control, quienes ejecutaban sus acciones enmarcadas en el proceso escrito, sino, que por primera vez en la historia de la Contraloría del Valle, la Entidad comenzó a operar como parte del sistema oral. Siendo así, la Entidad se ha constituido en parte civil, dentro de seis investigaciones penales en las cuales la Entidad afectada no lo hizo o que pudiéndolo hacer el representante legal era el mismo investigado o procesado. En lo corrido de la presente vigencias se recibieron 15 poderes para actuar como parte civil en procesos por delitos contra la admón. Pública, tres en la Fiscalía de el Cerrito y 9 en la fiscalía de Sevilla.

Proceso Contencioso Administrativo Actualmente se tiene un control sobre los 113 procesos que se adelantan ante la jurisdicción de lo contencioso administrativo. Casi en la totalidad de procesos donde se ha dictado sentencia, se han obtenido fallos favorables a los intereses de la Contraloría Departamental del Valle del Cauca. En lo corrido del año 2010, se notificaron tan solo tres sentencias desfavorables que fueron apeladas, y de las


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cuales en el año 2011 en segunda instancia, se revocaron dos a favor de la Contraloría Departamental. La otra sentencia, se encuentra surtiendo el recurso de apelación. Consultas y Conceptos Jurídicos A pesar del crecimiento en las solicitudes de consultas a la Oficina Asesora Jurídica en el transcurso de la vigencia 2008 – 2011, esta logró alcanzar las metas del indicador del Plan Estratégico, atemperándose a los términos legales señalados en el artículo 25 del Código Contencioso Administrativo. Es así como a diciembre de 2011 el 91% de las consultas fueron absueltas en los términos legales.

Según el volumen de consultas atendidas durante esta vigencia, se ha dado respuesta en término legal a solicitudes de conceptos jurídicos a nuestros clientes internos y externos; de la siguiente manera:

Del año 2008 a el 2011 se mantiene el promedio de consultas por anualidad, lo que permite concluir que existe credibilidad a los conceptos que emite la oficina asesora jurídica de la Contraloría Departamental del Valle del Cauca.


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Pronunciamientos de Urgencias manifiestas El proceso de Gestión Jurídica realizó un valioso aporte para el control fiscal sobre la declaración y contratación de la urgencia manifiesta, en los términos del artículo 42 de la ley 80 de 1993.

CONCEPTO DESFAVORABLE

1 Roldanillo Desfavorable 2 Hospital Departamental San Rafael Desfavorable 3 El Águila Desfavorable 4 La victoria Desfavorable 5 Bolívar Desfavorable 6 Argelia Desfavorable 7 El cerrito Desfavorable 8 Sevilla Desfavorable 9 Toro Desfavorable

10 Departamento del valle Desfavorable 11 Dagua Desfavorable 12 Roldanillo Desfavorable 13 Versalles Desfavorable 14 Obando Desfavorable 15 Buga Desfavorable 16 Cartago Desfavorable 17 Bolívar Desfavorable 18 INCIVA Desfavorable 19 Bugalagrande Desfavorable


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20 Rio frio Desfavorable 21 La victoria Desfavorable 22 Roldanillo Desfavorable 23 La Unión Desfavorable 24 San Pedro Desfavorable 25 El cerrito Desfavorable 26 Obando Desfavorable 27 Sevilla Desfavorable 28 Argelia Desfavorable

Es importante concluir que este alto porcentaje de conceptos desfavorables para las diferentes urgencias manifiestas, demuestran un mal uso de esta figura, por parte de los alcaldes de los municipios. Mejor organización de los flujos, mecanismos y responsabilidades en el manejo de la información

A pesar de las dificultades que se pudieron presentar en la disposición del personal de apoyo en el Centro de Atención al Ciudadano y Control a la Información, (CACCI), durante las vigencias 2010 - 2011, se logro un importante mejoramiento a lo largo de estos cuatro años gracias a los siguientes aspectos:

En la vigencias 2009 y 2010 se realizan ajustes y la actualización y unificación

del procedimiento de control de registros, en el cual quedó contemplado la forma para el manejo de la correspondencia Interna y Externa y conforme a ello se realizaron ajustes del software para la radicación de misma.

Se incluyo dentro del Plan de Acción del proceso la aplicación de encuestas para conocer la percepción del cliente (interno y externo) sobre los servicios prestados por el CACCI, obteniendo los siguientes resultados en cuanto al Índice de percepción positiva producto de encuestas aplicadas:

Encuesta Interna:

1º Semestre de 2009




1° Semestre de 2011

98.90 99.50 99.20 99.15 99.7 Nota: la encuesta para el segundo semestre de 2011 se realiza en el mes de diciembre.


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Los resultados obtenidos muestran mayor credibilidad del cliente interno sobre el servicio prestado por el CACCI; las calificaciones del cliente interno para los cuatro semestres estuvieron por encima del 98%. Encuesta Externa:





1° Semestre de 2011

93% 99% 91% 98% 99.0 Nota: la encuesta para el segundo semestre de 2011 se realiza en el mes de diciembre. La percepción sobre la calidad de nuestros servicios (en términos de amabilidad, rapidez y calidad en el servicio prestado) durante las vigencias evaluadas fue calificada de excelente por más del 90% de los usuarios encuestados en los cuatro ejercicios realizados.

Los Recursos Informáticos Existentes se Aprovechan Óptimamente

Teniendo en cuenta la importancia de optimizar la información estratégica en la Entidad, La Contraloría Departamental, a través de la Contraloría Auxiliar para Recursos Informáticos desarrollo una serie de actividades fundamentales para continuar con el mejoramiento continuo del proceso y la entidad en general: La Contraloría Auxiliar para Recursos Informáticos brindo el soporte técnico

para el mantenimiento del sistema de rendición de cuenta SIRCVALLE.

Se diseñó el Software de Quejas y Denuncias para el Proceso de Comunicaciones y Participación Ciudadana en ambiente Web, el cual permite mayor organización de la información y agilización de los procesos

Se diseñaron también los Software para el Proceso Sancionatorio en ambiente Web y para el proceso de Responsabilidad Fiscal, Investigaciones Fiscales y Jurisdicción Coactiva.

El gran desarrollo de la plataforma tecnológica y específicamente el

mantenimiento de la página Web, se constituyo en una gran herramienta para la Entidad al momento de ser evaluada por la corporación transparencia por Colombia, ya que encontró publicada la información requerida por dicha organización.


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Una cultura informática en la Entidad con el ánimo de concienciar a todos los funcionarios frente al correcto uso de los recursos informáticos y a la inmersión progresiva en el uso de la herramientas de sistemas.

El incremento de Ancho de Banda en Servicio de Internet a 1M. La instalación

de 106 Licencias Antivirus ESET NOD 32. La creación del Plan Estratégico de Sistemas y la Resolución Reglamentaria

Uso Correo. Compra en la vigencia 2011 de 35 Equipos de Computo de Escritorio, 7

Portátiles. 4 Scanner, 2 Router Inalámbricos, 2 Fax, 6 Impresoras, 3 Discos Duros Externos, 2 Quemadores Externos. La adquisición de 2 UPS de 10 KVA para Sistema de Respaldo de Equipo

Primera Fase de Cableado Estructurado, que comprende el semisótano

(Cercofis Cali) y Nuevas Salas de Audiencia, como también cableado Sala Servidores, Recursos Informáticos, Nomina y tesorería.

Apoyo al Sistema de Rendición de Cuentas en Línea (RCL) La Contraloría dispone de una estrategia de comunicación pública oportuna y de impacto. Los Comunicados Externos emitidos por la Contraloría Departamental, han dado pie al registro de nuestras actividades en medios masivos y alternativos. La contraloría Departamental es una fuente de información muy importante y tiene como estrategia el suministro de información, basándose en los principios periodísticos de objetividad y pluralidad, atemperándose al derecho de la comunidad a estar informada sobre la gestión de las Entidades públicas.

Uno de los mecanismos es el suministro de información a medios a través de las ruedas de prensa que están directamente relacionadas con los pronunciamientos específicos en temáticas de control fiscal, ya que generan un fuerte impacto en la comunidad. Año 2008: 13 Año 2010: 3 Año 2009: 15 Año 2011: 2


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Otra estrategia de comunicación externa la constituyeron los boletines externos, los cuales se han registrado en algún medio local o regional (radio, prensa y televisión) contemplando aspectos relacionados con control fiscal, lo institucional o la participación ciudadana; Igualmente, se han registrado de manera especial, entregas documentales sobre temas particulares, las cuales han generado más de 200 publicaciones entre las que se contemplan entrevistas para radio y televisión o artículos de prensa o web. Además de la cobertura, la divulgación de la información motivó la reflexión y la toma de decisiones a nivel de la administración central y acciones propias de la comunidad; En términos de impacto, es importante resaltar que gracias a la visibilidad que alcanzaron estos temas y su despliegue en medios de comunicación tanto locales como departamentales y nacionales, se fomentó el empoderamiento de la comunidad en relación con asuntos que generan beneficios o perjuicios colectivos a sus intereses; por otra parte, se logró poner en primera plana, aspectos que son trascendentales para la adopción de medidas en el departamento y que tienen repercusión nacional; con ello se promovió además el debate y análisis necesario para que a partir de múltiples escenarios, se llegue a la práctica de acciones de mayor eficiencia. Pagina Web de la Entidad. La página Web se ha constituido en el principal medio de divulgación de nuestras actividades y productos institucionales, que nos permite una mayor transparencia con la comunidad al momento de brindar la información en tiempo real, convirtiéndose en el medio de consulta por excelencia sobre el quehacer institucional. Uno de los logros mas importantes es la renovación total de la página web en términos de diseño, funcionalidad y accesibilidad para lo cual se realizo el diagnóstico de revisión del sitio web, según los parámetros establecidos por el programa Gobierno en Línea.


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Es un medio que registra alta participación del ciudadano y a través suyo, llegan un buen número de las quejas que son tramitadas por la Contraloría Auxiliar para Comunicaciones y Participación Ciudadana o abordadas en proceso auditor. Es el portal mediante el cual, los 163 sujetos de control, cumplen con el proceso de rendición de cuenta a la CDVC, resaltando hoy, que el 100% lo hacen dentro del tiempo y diligenciando todos los campos estipulados, pudiendo hablar del fortalecimiento de una cultura de la rendición bajo una plataforma virtual.

Visitas a la Página Web

Realización anual de acto público de Rendición de Cuenta. Para la Contraloría Departamental es muy importante que representantes de diferentes Entidades públicas, autoridades locales, representantes del sector productivo, directivos de universidades, líderes de opinión y redes de veedurías ciudadanas, así como la comunidad en general, puedan conocer de primera mano los pormenores de los informes de gestión que por

vigencia, entrega a la opinión pública y a la Asamblea Departamental, la CDVC, teniendo en cuenta la relevancia que han tenido todos sus pronunciamientos para la toma de decisiones trascendentales que benefician o afecta a la región. Año 2008: Por tratarse del inicio del periodo del señor Contralor, Doctor Carlos Hernán Rodríguez Becerra, se adoptó como política comunicativa, realizar pronunciamiento


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de los resultados más importantes arrojados por los procesos auditores desarrollados, alcanzando un compilado de 34 temas en los cuales se daba cuenta de la gestión de la Entidad. Año 2009: El viernes 13 de marzo en el Auditorio Principal del Centro Cultural Comfenalco, se llevo a cabo el acto de Rendición Pública de Cuentas y Socialización del Análisis Financiero al Cierre Fiscal del Departamento vigencia 2008. El objetivo de esta actividad estaba centrado en informar a nuestros Sujetos de Control, Concejos, Asamblea, Administraciones Municipales, Administración Departamental y a toda la opinión pública en general, los resultados de la Gestión realizada por el equipo de la Contraloría Departamental del Valle del Cauca durante el año 2008, abarcando dentro de sus tópico principales el desempeño de la labor misional de vigilar los bienes y recursos del Departamento. Año 2010: El evento de rendición de cuentas se llevó a cabo el 16 de abril en el municipio de Tuluá, en las instalaciones de la UCEVA y se realizó conjuntamente con un evento organizado con la AGR, en el que se trató el tema de la contratación pública visible, contando con la presencia del Auditor General de la República, el Doctor Iván Darío Gómez Lee. Año 2011: La Rendición Pública de cuentas se llevó a cabo en el salón Gobernadores de la Gobernación del Valle, a la misma, asistieron las autoridades del departamento, los sujetos de control, gremios y representantes de la comunidad. Esta rendición tuvo un especial significado, puesto que en ella, la academia tuvo un papel preponderante que unido al trabajo del ente de control, consolidó un frente para luchar contra la corrupción. En el marco de este evento, se firmó un pacto simbólico con la Universidad San Buenaventura y la Universidad del Valle, quienes abanderan un programa de auditores universitarios, mediante los cuales, se da herramienta a los profesionales para ejercer el control social y fortalecer el control fiscal. El 21 de diciembre de 2011, se realiza la última presentación del informe de gestión consolidado del periodo, el cual cuenta con la participación de los


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representantes de los Sujetos de Control, el Vicepresidente de la República, delegados de ministerios del Gobierno Nacional, Delegados de los programas Presidenciales, Gobernadores, Alcaldes, Diputados, Secretarios de Despacho, Aspirantes a Contralores Departamentales, AGR, CGR y Medios de Comunicación. Realizar la producción, el montaje y la difusión del Programa "Patrimonio Regional" Patrimonio Regional se convirtió en el programa de televisión institucional de la Contraloría Departamental, con una duración de 30 minutos y que a pesar de tocar temas de un alto contenido técnico e institucional, contaba con un lenguaje directo y un tratamiento audiovisual ágil; estaba diseñado por secciones informativas breves, que permitían, por su tratamiento, actualizar a la opinión pública sobre la gestión adelantada por el órgano de control. Año 2008: Se produjeron y emitieron por el Canal Regional Telepacífico y el Canal Universitario, 25 programas del magazín Patrimonio Regional. Año 2009: Se produjeron y emitieron por el Canal Regional Telepacífico, 48 programas del magazín Patrimonio Regional. Año 2010 y 2011: Por motivos relacionados con el ajustado presupuesto de la Entidad y directrices que apuntaban a cumplir con los principios de austeridad del gasto promulgados desde la Contraloría General de la República y la Auditoría General de la República, en materia de publicidad y promoción, esta actividad no se pudo desarrollar, sin embargo, su objetivo siguió siendo contemplado como una prioridad para el Plan de Comunicaciones de la Entidad y desarrollado a través de entrevistas e informes en medios de comunicación. Con el programa se logro consolidar el nombre de la Contraloría en espacios que antes, no habían sido abordados. La comunidad encontró un punto de conexión periódica con la Entidad, sus actividades y lo más significativo es que comenzó a entender la repercusión que tiene el control fiscal en beneficio o perjuicio de su patrimonio. El programa nos brindo la oportunidad de realizar rendición de cuentas permanente de nuestro ejercicio misional.


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Mejor acompañamiento a las Entidades Sujeto de Control en la gestión fiscal En ejercicio de la función de control a la gestión fiscal de las entidades públicas, La Contraloría del Valle ha procurado la mejora continua y cualificación permanente de sus procesos misionales, gerenciales y de apoyo. En este sentido, se trabajo en la oportunidad y calidad de los procesos misionales, en el desarrollo del talento humano, en una gerencia y administración orientada hacia la modernización y en el fortalecimiento del relacionamiento externo. A continuación se describen los avances más importantes adelantados en la gestión de estos procesos. Desde el 2008 el Plan General de Auditorias - PGA, se ejecuta dentro del enfoque de una mayor cobertura respecto de los sujetos de control auditados y del número de vigencias evaluadas en el proceso auditor, implicando un alto compromiso de los auditores y una adecuada coordinación de los contralores auxiliares. En el siguiente grafico se muestra el nivel de productividad de los auditores con respecto a las vigencias auditadas para el periodo comprendido entre 2008 – 2011

En el 2008 se realizaron 51 auditorías de las cuales se emitió dictamen sobre 109 vigencias, en el 2009 se realizaron 97 auditorías y se dictaminaron 229 vigencias, para el 2010 se realizaron 358 auditorías y se emite dictamen sobre 115 vigencias, en el 2011 se realizaron 272 auditorías dictaminando a 204 vigencias, Para la CDVC el hecho de pasar de un total de 45 auditorías en el 2007 a un total de 272 en el 2011, fue dio como resultado una mayor presencia de control fiscal en la totalidad de los sujetos de control recuperando así la confianza y credibilidad de la ciudadanía.


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A fin de fortalecer el proceso auditor en 2011 se modificó la matriz de riesgos en cuanto a los rangos de presupuesto de los sujetos de control y las vigencias sin auditar, para definir los sujetos de control que representaban mayor riesgo y en los cuales debería hacer presencia la CDVC y lograr la mayor cobertura posible en presupuesto auditado; así como es de vital importancia la selección de los Sujetos de Control en función de los riesgos también es muy importante contar con criterios para seleccionar campos o áreas temáticas de especial énfasis para el proceso auditor por lo que se creó la matriz temática, que permitió establecer los temas de relevancia y lograr así un pronunciamiento efectivo.

Por otra parte se modificó Audivalle 2.0 entregando esta herramienta a los auditores con los programas de auditoría para cada uno de los ejes temáticos. En este software se enfatizó sobre el uso de los verificadores que permite a los auditores tener un patrón de referencia del deber ser en cada línea de auditoría desarrollada frente a lo evidenciado tanto en la etapa de planeación como en el trabajo de campo desarrollado. De manera complementaria se diseñaron y aprobaron dos nuevas matrices técnicas: La de fenecimiento que pretende disminuir la subjetividad de los grupos auditores al momento de fenecer o no la cuenta auditada y la de seguimiento al cumplimiento de los verificadores incluidos en audivalle 2.0 a través de la realización de 3 evaluaciones durante el proceso auditor que pretende lograr oportunidad y calidad de las auditorias.

A través del indicador de productividad se evidencia el esfuerzo realizado por los auditores del proceso de control fiscal al lograr una productividad de 2.87 en la


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vigencia 2008, 3.75 para la vigencia 2009, 5.19 para la vigencia 2010 y para el 2011 una productividad del 4.25. Las dificultades presupuestarias que impuso la ley 617 de 2000 al funcionamiento de las contralorías territoriales significó que el atraso

de los procesos auditores en el departamento del Valle fuera enorme a tal punto que habían entidades a las que no se les había auditado su gestión fiscal en los últimos cinco años. Ello demandó que el proceso de Control Fiscal diseñara estrategias que interviniera dicha situación y a través de instrumentos como SIRCVALLE (rendición de cuentas en línea) y AUDIVALLE (software de programas de auditoria) permitió que las auditorias pasarán de cincuenta días en promedio para su ejecución a tan sólo 17 días en promedio lo que significó, aumentar la productividad del proceso auditor de 1,39 a diciembre de 2007 a una productividad de 4,25 a diciembre de 2011, reconocido como uno de los logros mas importantes tanto por parte del ICONTEC como por la AGR (Auditoria General de la República), toda vez que a una mayor productividad del proceso auditor, se incremento el número de auditorias para cada vigencia y a su vez un mayor numero de vigencias por auditoria.

Producto de las auditorías realizadas se han conformado hallazgos de tipo administrativo, disciplinario, penal y fiscal como se detalla a continuación.


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La tendencia a la baja de los hallazgos es producto del acompañamiento de que han sido objeto los sujetos de control, reflejándose en una mejor organización de las administraciones en el manejo de los recursos, una mejor gerencia pública y la satisfacción de las necesidades de sus comunidades. Fenecimientos Como resultados del proceso auditor adelantado en las 4 últimas vigencias se realizaron los pronunciamientos en materia de fenecimientos:

Durante la presente administración se han adelantado 193 auditorías regulares, a través de las cuales se han auditado 291 vigencias que han permitido fenecer la gestión de 156 de ellas, es decir el 54%; mientras que 135 vigencias auditadas, no fueron fenecidas por problemas de gestión y de confiabilidad de los sistemas de información. Esta labor ha permitido contribuir de manera directa al objetivo estratégico del mejoramiento a la gerencia pública de los sujetos de control para que en el mediano plazo, los recursos públicos cumplan con la finalidad estatal de satisfacer las necesidades básicas de la comunidad.


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Optimizar la instrucción y el desarrollo de los procesos de Responsabilidad Fiscal. El Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva ha realizado un conjunto de actividades, tendientes al mantenimiento del sistema integrado de gestión y el mejoramiento contínuo, tales como: • Definición de los criterios generales que se deben observar en el momento de conformarse los hallazgos por parte del Grupo Auditor, para lo cual se expidió la Resolución No. 100-28.0210 de Mayo 26 de 2009, que conformó el Comité de Enlace y organizó su funcionamiento. • Adopción del Manual de Directrices para la Conformación de Hallazgos, Informes, Traslados, Quejas y/o Denuncias (Actas No. 05 de 2008 y No. 01 de 2009). El Manual fue socializado entre todos los Funcionarios adscritos a los Procesos Misionales y del mismo se han expedido 3.0 versiones, difundidas debidamente. • El estudio de los hallazgos, traslados, informes, quejas y/o denuncias, se ha efectuado con una tendencia de disminución significativa, y se ha propugnado por que la dinámica del mismo busque especialmente, identificar y caracterizar los aspectos por mejorar en la conformación, traslado y estudio de hallazgos; generar debates al interior del Comité en relación con los aspectos por mejorar que se hayan identificado y caracterizado, para tomar las acciones (preventivas, correctivas y de mejora) que se requieran, orientadas a unificar criterios y capacitar a todos los Funcionarios que interactúan y se articulan en los Procesos Misionales. • El trámite a Diciembre de 2011 del 70% de las acciones fiscales adelantadas por la Contraloría Auxiliar para Investigaciones Fiscales, en un término de 24 meses, contados desde la apertura de la Indagación Preliminar y/o del Proceso de Responsabilidad Fiscal hasta el auto que ponga término a la acción. Esta es una de las metas más importantes fijadas dentro del Proceso y en el contexto Estratégico, dado que su cumplimiento demuestra gestión y efectividad en el desarrollo de las acciones fiscales, cuando el objetivo propuesto, propugnaba por fijar un término promedio que nos permitiera finiquitar las acciones fiscales, sin que ello fuese en detrimento de los derechos y garantías fundamentales o en contravía del interés público o del ordenamiento jurídico.


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• Se continúa manteniendo la tendencia de cero expedientes perdidos por caducidad o prescripción en los Procesos de Responsabilidad Fiscal, causados dentro de las vigencias de 2003 a 2006.

• Igualmente, se precisa resaltar que el recaudo efectuado por el Proceso no sólo se produjo en el Proceso Administrativo de Cobro, sino que también se generó en la Sede de Primera Instancia, la Contraloría Auxiliar para Investigaciones Fiscales, con el pago de los presuntos responsables en las Indagaciones Preliminares y en el Proceso de Responsabilidad Fiscal de la suma de $ 523.479.142 En relación con el Proceso Administrativo de Cobro Coactivo, se observa que los recaudos de las vigencias analizadas han superado las metas propuestas, lo que obedece a las acciones adelantadas con las Compañías de Seguro y algunos Acreedores, que por medidas cautelares se allanaron a pagar sus obligaciones. El recaudo durante las vigencias 2008 a 2011 corresponde a la suma de $ 953.925.508. Así las cosas, a diciembre de 2011, el Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva ha recaudado la suma de $ 1.477.404.650.

Recaudo del Proceso de Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva

Tramitar la Acción Fiscal en Primera Instancia Para la vigencia 2008, la Contraloría Auxiliar para Investigaciones Fiscales, inicia con 111 expedientes, y se aperturan, tramitando un total de 279, quedando como saldo un total de 144 expedientes, y se dieron por terminados 135, que representan un 48% del global manejado; para 2009 inicia con 144 expedientes, se aperturaron 134 expedientes (85 Indagaciones Preliminares, 35 Procesos de Responsabilidad Fiscal), tramitando 278 y dejando como saldo 152 expedientes, y se dieron por terminados 134, lo que representa un 45% del global manejado y para la vigencia 2010 se inicia con 152 expedientes, se aperturaron 103 nuevos


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expedientes, en indagación preliminar se reaperturaron 2 y se recibieron 7 expedientes provenientes de la Procuraduría General de la Nación, para un manejo total en la vigencia de 264 expedientes; del anterior saldo quedaron 156 expedientes, dando por terminados 108 que representan un 41% de evacuación del global manejado. Durante vigencia 2011 se inicio con 156 expedientes, se aperturaron 28 nuevos expedientes, para un manejo total de 184 expedientes; quedando un saldo de 123 expedientes, dando por terminados 61 que representan un 33% de evacuación del global manejado

En cuanto al Trámite de las acciones fiscales en 24 meses, dando cumplimiento al Plan Estratégico, encontramos que estas se han desarrollado en un 91% de la meta propuesta inicialmente que estaba fijada en el 70% de las acciones fiscales adelantadas al 2011.

Fallos con Responsabilidad Fiscal. En este período 2008 - 2011 se han proferido 33 Fallos con Responsabilidad Fiscal que representan un valor de $ 3.291.054.395 y 38 Fallos Sin Responsabilidad Fiscal.


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Tramitar la Acción Fiscal en Segunda Instancia. La Contraloría Auxiliar para Responsabilidad Fiscal ha tramitado los expedientes que le han sido remitidos por la Contraloría Auxiliar para Investigaciones Fiscales en las vigencias analizadas, para sustanciar los Grados de Consulta y Apelaciones, dando cumpliendo al objetivo previsto por la Ley 610 de 2000, cual es el de garantizar el interés público, el ordenamiento jurídico, los derechos y garantías fundamentales, y, el principio de la doble instancia. Ciertamente, este trámite se ha surtido con eficacia, celeridad y efectividad. Grados de Consulta:

Para garantizar el orden jurídico, el interés general y los derechos fundamentales de los sujetos procesales, en la vigencia 2008 – 2011 fueron remitidos por la Contraloría Auxiliar para Investigaciones Fiscales en Grado de Consulta 223 Expedientes, de los cuales se han resuelto 175 en un promedio de 1 a 15 días, 20 de 16 a 20 días, y 38 de 21 a 30 días; lo que nos muestra la celeridad y eficacia en la resolución de la Segunda Instancia, dado que el término previsto por el artículo 18 de la Ley 610 de 2000, es de 30 días.


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Expedientes Administrativos de Cobro tramitados en la vigencia 2008 – 2011.

En el trámite de los expedientes manejados por la Contraloría Auxiliar para Jurisdicción Coactiva, se puede visualizar el comportamiento en las diferentes vigencias, en cuanto a los expedientes tramitados, ingresados y archivados en la Gráfica

Recaudo El recaudo de acuerdo a Notas Bancarias de Ingresos de los demandados en la vigencia 2008 ascendió a $38.631.659.00 por concepto de Fallos de Responsabilidad Fiscal equivalente al 61.75%, por pago de Resoluciones Sancionatorias $23.933.889.00 equivalente al 38.25%, para un recaudo total de $ 62.567.556.00., para lo cual se concluye que el recaudo, para esta vigencia


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aumentó en un 3.67% en relación con el recaudo efectivo de 2007, para el 2009 el recaudo de acuerdo a las Notas Bancarias de Ingreso de Tesorería, asciende a $256.882.578.00 por Fallos de Responsabilidad Fiscal equivalente al 91%, $19.201.884.00 por Sanciones que equivalen al 7% y a $ 7.402.579.00 por Cuotas Partes Pensiónales, equivalente al 2%, para un total de recaudo de $283.489.050.00, y en la vigencia 2010 se ha obtenido un recaudo sustentado por la tesorería del ente de control fiscal mediante notas bancarias de ingreso por concepto de fallos de responsabilidad fiscal la suma de $107.430.690.00 equivalente al 61%, por sanciones el valor de $33.755.090.00 equivalente al 19% y por cuotas partes $34.730.956.00 equivalente al 20%, para un total de $175.918.746.00. Para el 2011, el recaudo registrado se ha sustentado información suministrad por la tesorería de la CDVC y/o la entidad afectada, provenientes de los Fallos con Responsabilidad Fiscal $ 321.004.321 que equivale al 74% de la meta; de las Sanciones $39.225.402 correspondiendo al 9%; y, por Cuotas Partes Pensiónales $71.726.461 representado en un 17%, lo que arroja un total de $431.956.184

Atención Oportuna y Tramite de Quejas Impulsar una estrategia que incentivara una mayor participación ciudadana se convirtió en una de las prioridades, durante estos cuatro años de gestión. Acorde con ello, se dispusieron diferentes medios de contacto para la comunidad, entre los que se encuentra, la Contraloría Auxiliar para Comunicaciones y Participación Ciudadana, cuatro Centros Regionales de Control Fiscal “CERCOFIS”, la Línea de Atención 8880304 y la página web de la Contraloría Departamental del Valle. Durante estas cuatro vigencias, se han recepcionado las quejas y denuncias instauradas por los ciudadanos, teniéndose en cuenta las tramitadas por competencia propia en la misma dependencia o a través del proceso auditor y las que fueron trasladadas a otras entidades por ser de su competencia.


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Comparativo Quejas 2008 – 2009 – 2010 y 2011

En el 2008 se recepcionaron ciento cincuenta quejas (150) de las cuales 85% (127 quejas) fueron atendidas directamente por la entidad y 15% (23 quejas) fueron trasladadas por competencia a otras entidades, en 2009 de ciento ochenta y nueve (189) se atendieron directamente el 81% (154 quejas) y se trasladaron el 19% (35 quejas) por competencia, en 2010 de ciento veinticinco (125) se atendieron el 85% (106 quejas) y 15% (19 quejas) se trasladaron, y para el 2011 se recepcionaron un total ciento veinticuatro quejas (124) a las cuales se les ha dado un trámite directo al 98% y el restante ha sido trasladado a otras entidades.

Para el 2011 recibieron: 15 Derechos de Petición, de los cuales 1 se encuentra actualmente trasladado para que sea tramitado a través del Proceso Auditor, 4 se encuentran en trámite y seguimiento y 10 surtieron tramite completo y están archivados. Se recepcionaron 37 Denuncias Ciudadanas, de las cuales 18 se trasladaron para ser tramitadas por Proceso Auditor, 11 en trámite y seguimiento y del total de denuncias ciudadanas, 26 se encuentran con trámite completo y archivados. Se recepcionaron 72 Quejas Ciudadanas, de las cuales 22 se trasladaron para ser


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tramitadas por Proceso Auditor, 15 se encuentran en trámite y seguimiento y del total de quejas ciudadanas, 35 se encuentran con trámite completo y archivadas. Esta información se constituye en un insumo importante para la elaboración del Plan General de Auditoría en la Contraloría Departamental, pues se detectan sujetos de control de mayor riesgo en el desarrollo de su gestión. Las áreas más denunciadas por la ciudadanía ante la Entidad fueron, en su orden: contratación, contabilidad y presupuesto. Para la vigencia 2011 se ajustó el Software de Quejas de la entidad en cumplimiento de un requerimiento de la Auditoria General de la República, lo que nos permitió clasificarlas desde el momento de su radicación en Quejas Ciudadanas, Denuncias Ciudadanas o Derechos de Petición. Se desarrollan Auditorias Articuladas con el control social impulsando la participación ciudadana. La participación de la comunidad en el ejercicio del control fiscal dinamiza el debate público sobre las problemáticas tratadas, apoya la labor de la contraloría y contribuye al fortalecimiento de la gestión y de las políticas públicas, es un mecanismo con el que cuenta la Contraloría para vincular y hacer partícipe del proceso auditor a la comunidad organizada.


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La Contraloría implementa políticas de programas de formación a ciudadanos y organizaciones cívicas, logrando mayor efectividad en el control social

A través de este resultado, la Contraloría logro formar y capacitar a la comunidad, sujetos de control y ciudadanía en general, en temas relevantes en el ejercicio del control fiscal participativo, suministrándole las herramientas para ejercer un efectivo control a los proyectos de inversión y la gestión pública en general.

Durante el 2008,se trabajó en el fortalecimiento del Control Fiscal Participativo, recorriendo los diferentes municipios del Valle del Cauca invitando y capacitando a ciudadanos, redes de veedurías, representantes del sector educativo, sujetos de control, representantes de gremios o sector productivo y autoridades, con el ánimo de acercarlos a la vigilancia del patrimonio público del departamento realizando en total veintitrés (23) capacitaciones.

Para los años 2009 y 2010, la contraloría Departamental se preocupo por capacitar y formar a sujetos de control, al ciudadano y a los integrantes de organizaciones cívicas en temas relacionados con la vigilancia de la gestión pública, a través de la contraloría Auxiliar para la Escuela de Capacitación, encontrando que en estas vigencias se desarrollaron cuarenta y ocho (48) capacitaciones.

Para el 2011, se realizaron trece (13) capacitaciones direccionadas a sindicatos, municipios, hospitales, asociaciones afro descendientes y sujetos de control, en temas importantes como Carrera Administrativa y Provisionalidad, MECI y Técnicas de Auditoría Interna, Contratación Pública, Formación Auditores Universitarios Gestión Pública en Control Fiscal, Participación Ciudadana, Rendición Pública de Cuentas y

en el Software diseñado para la rendición de cuentas de los Sujetos de Control (RCL).


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Control Fiscal Participativo para Jóvenes Estudiantes

En el transcurso de esta vigencia se logro fortalecer la estrategia de capacitación a jóvenes estudiantes de las instituciones educativas de carácter público en nuestro Departamento. En 2008, este programa involucró alrededor de 500 jóvenes escolares de los grados 10ºy 11º de 10 Instituciones Educativas del Departamento, en donde se realizaron charlas y eventos de capacitación, que para su certificación exigió la aplicación práctica de los conocimientos aprendidos, a través de un ejercicio de control fiscal a la calidad educativa en cada institución y la presentación del respectivo informe. Durante el 2009 se dio inicio a la segunda fase (2ª promoción) del programa en convenio con la Secretaría de Educación del Valle, cuyo objetivo principal era acercar jóvenes estudiantes a lo público. En 2010 se capacitaron 116 jóvenes escolares y en este sentido, se ha logrado identificar que el servicio social y la experiencia de participación, son medios o vehículos para la consecución del objetivo. Por ello, se hizo especial énfasis en las características pedagógicas y metodológicas del proceso, así como en la calidad y oportunidad del acompañamiento durante la práctica, como condición para el éxito hacia el futuro.

Para el 2011, no se pudo continuar con el Programa de Control Fiscal Participativo para Jóvenes Estudiantes por problemas presupuestales, no obstante se deja la recomendación para el próximo periodo administrativo, con el fin de que se retome el programa en cuanto el presupuesto de la entidad lo permita, teniendo en cuenta el impacto positivo logrado a través de la implementación del mencionado programa La Satisfacción de Nuestros Clientes Otra actividad de relacionamiento externo, consiste en realizar la medición periódica de satisfacción de los clientes de la entidad, para lo cual se han elaborado los instrumentos para la aplicación y recolección de información y de esta manera realizar el análisis de datos y elaboración de informes para socializar los resultados. Los clientes de la Contraloría Departamental están representados en cuatro grandes sectores: Asamblea Departamental, Concejos Municipales, las Entidades Sujeto de Control y la Comunidad.


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La encuesta que sirvió de herramienta para establecer la medición de la satisfacción en las tres primeras vigencias cuenta con 3 criterios generales, permitiéndonos identificar y calificar el nivel de satisfacción del cliente con relación a: La labor que cumple la CDVC, La forma como desarrolla su misión y las actividades de apoyo al control fiscal en beneficio de la comunidad vallecaucana y La Rendición de Cuentas, arrojando como resultado total de las encuestas aplicadas, las siguientes calificaciones:

Para el 2008 se aplicaron un total de 553 encuestas. Durante la vigencia 2009, se dio cumplimiento al Procedimiento de Medición de la Satisfacción del Cliente, por parte de 482 participantes, en el 2010, fueron 448 clientes y en el 2011, se aplicaron encuestas a ciento setenta y tres (173) de nuestros clientes, sin contar aún la Rendición de Cuentas Final.

La calificación que otorgaron los clientes a los tres criterios durante las diferentes vigencias evidencia que el nivel promedio de satisfacción se consolida en un puntaje de 4.1, dentro de un máximo de 5 puntos, permitiéndonos ubicar este ítem en un nivel de satisfacción Excelente. Satisfacción del proceso Auditor a nuestros Sujetos de Control

Se logró establecer que según los 91 encuestados: • El 92.9% está satisfecho con el proceso auditor, pues dijeron estar satisfechos con la planeación realizada antes de iniciar el proceso y con la solicitud oportuna de la documentación soporte para la revisión.


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• El 98.4% opina que los integrantes de los equipos de auditoría, tienen conocimientos sobre los temas y trabajan adecuadamente en equipo. Los encuestados dijeron que si tienen los conocimientos necesarios para realizar el proceso auditor y que aunque cada uno tiene su especialidad, trabajan integralmente, es decir que trabajan articuladamente en equipo. • El 92.9% está de acuerdo con el relacionamiento de los integrantes del equipo auditor a través de la comunicación y la actitud de los mismo, dijeron que les pareció adecuada la comunicación que existió entre el equipo de auditoría y la entidad, además consideran que el trato y la amabilidad de los funcionarios fue bueno.

• El 95.1% de los encuestados piensa que el proceso auditor tuvo impacto en la comunidad beneficiada por la entidad auditada, consideran que el tiempo de la auditoria es justo para realizar el proceso, y que los resultados de la auditoria impactan positivamente en la comunidad. Satisfacción de los Concejos Municipales

El 100% está satisfecho con la labor desempeñada por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca, ya que respondieron positivamente a los cuatro factores de evaluación, evidenciando que existe para ellos, oportunidad en la entrega de los informes de auditoría; precisión y claridad en la información recepcionada, contribución para el ejercicio del control político; y

oportunidad en la respuesta que da la CDVC a los requerimientos o solicitudes realizados por las Corporaciones.


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Asamblea Departamental

De acuerdo a esto y obedeciendo al interés de establecer una comunicación efectiva que permita la retroalimentación oportuna se obtuvieron los siguientes resultados para los cuatro factores evaluados. • El 46.7% de los Diputados encuestados considera que los informes presentados por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca son oportunos y claros. • Un 73.3% cree que la Entidad hace un buen trabajo en el ejercicio de control a la Gestión Pública • El 66.7% considera que la información enviada incide positivamente para que se ejerza control político a la gestión de la Administración Departamental. • El 73.3% considera que el trabajo desarrollado por la CDVC contribuye al mejoramiento de la calidad de vida de los vallecaucanos. • Se tiene de manera global entre los diputados encuestados, una imagen positiva con el 65% de favorecimiento. Rendición de Cuentas Para medir la Satisfacción con la Rendición Pública de Cuentas, se aplicó encuesta los asistentes al evento de Rendición de Cuentas del pasado 11 de mayo de 2011 (no se había realizado aún la Rendición del 21 de Diciembre de 2011). Esta encuesta consta de cinco factores de evaluación, de los cuales tres está directamente relacionados con la logística y organización y desarrollo del evento. El primer factor permitió establecer que el 77.58% de los asistentes acudió al acto por medio de invitación, el 8.62% acudió por la convocatoria colgada en la página


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Web, el 3.44% por llamada telefónica y el 10.36% por información recibida por otros medios. El segundo evidenció que la organización, distribución y logística en general del evento, le pareció sobresaliente al 20.68%, buena a 53.44% de los asistentes, aceptable al 24.13%, y regular al 1.72%. El tercero, evaluó si los asistentes pensaron que la información suministrada durante el acto de rendición fue suficiente, a lo que el 81% representado en 47 de los asistentes contestaron que si, mientras que el 19% restante, es decir 11 de los asistentes respondieron que se debían contemplar otras temáticas que aunque abordan intereses muy particulares de ciertos clientes, serán tenidas en cuenta para la siguiente audiencia pública. Con respecto a la presentación del Informe de Gestión de la Contraloría Departamental del Valle, el 27% es decir 27 encuestados consideran que fue sobresaliente, el 57% de los asistentes, representado en 33 encuestados, considera que fue Buena, y 9 asistentes, equivalente al 16% considera que fue aceptable. Las opciones “regular y deficiente” para la mencionada presentación no obtuvieron calificación. Para los temas expuestos durante el acto de rendición de cuentas, los asistentes tuvieron la percepción de que fueron concretos en un 67% equivalente a 39 encuestados, 12 de ellos, equivalentes al 21% percibieron que fueron detallados, y el 12% equivalente a 7 piensan que falto un poco más de profundidad. Todo lo anterior demuestra que ha sido positiva la percepción que tienen los diferentes clientes sobre la gestión operativa de la Entidad, ratificando con ello la buena imagen que se ha ido consolidando y aportando, un valor agregado al ejercicio del cumplimiento eficiente y eficaz de la misión institucional.

La Contraloría Fortalece la Política de Desarrollo Del Talento Humano. Teniendo en cuenta las necesidades de personal de cada dependencia se proyecto el plan de necesidades de personal para el año 2008, con 23 contratos de prestación de servicios, en el 2009 con 73, el 2010 la entidad fue apoyada con 23 contratistas durante el primer semestre y sin contratar personal desde el segundo semestre 2010 y la vigencia 2011, se realizo con mucho esfuerzo, la


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gestión encomendada primándose la conformación de grupos de auditores multidisciplinarios que permitieron cumplir con calidad y oportunidad el Plan General de Auditoria (PGA), al igual que la gestión administrativa de la entidad. En busca de la mejora continua del proceso, durante la vigencia 2010 se modificó el procedimiento vinculación de personal, es por ello que éste se ha vinculado mediante la modalidad de nombramiento provisional y de libre nombramiento y remoción, siendo sometido a las rigurosas pruebas suscritas en el nuevo procedimiento de administración del talento humano, que conllevan a asegurar la idoneidad del personal. (Formación y Experiencia) Plan de Incentivos Con el fin de motivar el desempeño eficiente de los servidores públicos y el fortalecimiento de la Cultura Organizacional, la Contraloría Departamental, ha contado a través de las 4 vigencias con un Plan Anual de Incentivos por medio del cual brinda a los empleados sobresalientes de cada nivel (Directivo, Profesional, Técnico y Asistencial) reconocimientos, retribuciones y beneficios por su desempeño Acceso a la formación mediante el convenio con la Universidad del Valle, para

la realización de postgrados (Especializaciones y Maestrías) que han beneficiado a 28 funcionarios desde el 2008 a la fecha.

Apoyo al empleado en calamidades a través del auxilio funerario el cual ha

beneficiado a13 funcionarios en lo corrido de la presente administración. Encargos a los funcionarios, otorgado a todos los niveles de carrera

administrativa ya que es voluntad de la actual administración, encargar en las vacancias definitivas a personal de Carrera, solo se vincula personal provisional cuando no haya personal de carrera que cumpla con los requisitos.

Prestaciones Sociales y Nomina Actualmente la entidad cuenta 124 empleados activos, los que en el periodo comprendido entre el año 2008 y 2011 se les ha cancelado los sueldos, primas y prestaciones sociales oportunamente, anualmente se ha incrementado los salarios en la Entidad, tomando como base el incremento del IPC expedido por el DANE,


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el cual es a su vez, es el mismo incremento que tienen las cuotas partes pensiónales. Es importante resaltar que el proceso se entrega modernizado, sin la carga prestacional que sobrellevaba, pues se trasladaron los pensionados con todo el pasivo pensional y para ello, la Contraloría Auxiliar para Prestaciones Sociales y Nomina realizó las siguientes gestiones: Inclusión de 17 pensionados al Software de PASIVOCOL.

Se analizaron y gestionaron ante el jefe de pensiones del Seguro el traslado

directo por parte de la Contraloría Departamental del Valle de 27 Pensionados.

Se solicitó el trámite y traslado de los 44 pensionados a la Gobernación del

Valle del Cauca, para lo cual se entregó la información de 31 pensionados; por solicitud expresa del Ente Territorial en carpetas individualizadas, quedando pendientes la información y traslado 13 pensionados al Ente Territorial.

Formación de los Funcionarios: En la vigencia 2009 en cumplimiento al Plan Institucional de Formación y Capacitación, se realizaron 34 jornadas de capacitación de las cuales, 15 estuvieron orientadas a atender necesidades expresadas por los funcionarios, 5 a cumplir acciones de los planes de mejoramiento y 4 a evaluaciones de desempeño. El 2010, contempló 20 capacitaciones que fueron impartidas en un 100%, aumentando el grado de satisfacción y la asistencia promedio, cuyo indicador cerró en 88%, es importante resaltar que la meta de asistencia a las capacitaciones para la vigencia estaba determinada en un 10%, la cual fue

sobrepasada en 32% más, de lo planificado. Continuando con el empeño en mejorar la formación de los funcionarios para el 2011 se realizaron 19 capacitaciones, lo que asegura el mejoramiento en el desempeño de las funciones realizada por los servidores públicos, pues para la elaboración del plan se tienen en cuenta fuentes


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como la evaluación del desempeño y las falencias detectadas por los jefes en la realización de la labor diaria, lo que asegura un plan efectivo y eficaz. En las capacitaciones realizadas se abordaron temas como: Contratación Estatal, Indicadores, Planeación Estratégica, Finanzas Publicas, Cobro Coactivo (ley 1006/06), formulación de Hallazgos (ley 610), Sistema Integrado para la Contratación Estatal – SICE, Formulación y Valoración de Políticas Públicas, Normatividad en Educación, temáticas que estuvieron dirigidas principalmente a fortalecer la competencia de los funcionarios que ejecutan los procesos de las áreas misionales, lo que genero un mejor desempeño de los profesionales en sus labores.

Ejecución del Presupuesto de Gastos en armonía con la Ejecución del Presupuesto de Ingresos.

La Asamblea Departamental mediante ordenanza 319 de diciembre 10 de 2010 ordenó el Presupuesto de Ingresos y Gastos 2011 para la Contraloría Departamental del Valle del Cauca por valor de $11.548.312.558 aprobado por el Departamento del Valle del Cauca mediante decreto 1665 de diciembre 30 de 2010 y liquidado por la entidad mediante resolución 003 de enero 12 de 2011. Para la vigencia 2010 el presupuesto fue de $10.011.352.372, lo que equivale a una incremento del 15%, que obedece al incremento del la transferencia del Departamento por ICLD del 2.2% al 2.7% por cambio de categoría. Presupuesto de Ingresos

A Septiembre 30 de 2.011 el presupuesto de ingresos se ha ejecutado en un 64%, con respecto al presupuesto aprobado, con un recaudo de $7.418.364.158. El ingreso más significativo de la entidad, está constituido por la transferencia del Departamento de acuerdo a los ICLD certificados que a la fecha asciende a $ 6.716.167.672 lo que equivale a una participación del 91% del total del recaudo, seguido por las cuotas de fiscalización y auditaje que se perciben de las entidades descentralizadas del orden departamental por valor de $395.916.185 (5%) y Cuotas Partes Pensiónales por $306.280.301 (4%).


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Ejecución de ingresos Septiembre 30 de 2011

La entidad ha logrado mantener su flujo de caja para cumplir oportunamente con los pagos de las obligaciones (salarios, honorarios, servicios técnicos, transferencia de seguridad social, viáticos y gastos de viajes y demás gastos generales etc.), como lo muestra su comportamiento durante las vigencias 2008 2009, 2010 y 2011.

Comparativo ingresos y gastos 2008- 2009-2010-2011

Así mismo, con base en el comportamiento de los ingresos ha mantenido el equilibrio en su ejecución del gasto, como se observa para los mismos periodos, conservando la coherencia con su política de austeridad del gasto Presupuesto de Gastos Los gastos a septiembre 30, ascienden a $ 6.925.218.533 que equivale a una ejecución del 62% del total aprobado representado así:


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El 62% ($4.270.200.124.00) corresponden a Gastos Personales (pago de salarios, prestaciones sociales), siendo estos los más relevantes; el 24% ($1.706.926.016.00) a transferencia de previsión y seguridad social (pensiones de jubilación, bonos pensiónales y cuotas partes pensiónales) y el 14 % ($948.092.393.00) a gastos generales. En cuanto a los gastos generales, el comportamiento para este periodo fue el siguiente:

Debido a la incertidumbre presupuestal de los años anteriores con respecto al comportamiento de los ICLD del Departamento lo que puede ocasionar un déficit presupuestal, el grupo financiero de la Contraloría Departamental, ejecuta el presupuesto para la vigencia 2011, sobre unos ICLD de $350.200.000 miles y no $373.120.426 miles certificados por la Gobernación, teniendo en cuenta ICLD ejecutados en las vigencias anteriores de $340.000.000 millones más el IPC , que aplicado el 2.7% arrojan una transferencia de $9.455 millones de pesos aplicando solo un crecimiento a los ICLD de 3% para esta vigencia. Así las cosas


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el presupuesto recomendado para la vigencia 2011 es de $10.437.899.894 como se muestra a continuación:

Lo anterior refleja la planeación y el seguimiento que la entidad realiza sobre los ingresos y gastos con el fin de evitar un déficit al final del ejercicio.

2. MEJORAMIENTO DE LA GERENCIA PÚBLICA DE LAS ENTIDADES

SUJETAS DE CONTROL

Planes de Mejoramiento: Los planes de mejoramiento son la herramienta fundamental para contribuir al progreso en la gerencia pública de las entidades sujetas de control; por tal razón la CDVC las orienta a focalizar el esfuerzo en aquellos problemas estructurales que los afectan, de tal forma que los hallazgos sean consecuentes con dichos problemas, permitiendo la construcción Planes de Mejoramiento que aporten de manera efectiva con una mejor gestión fiscal.


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Las entidades formulan y suscriben con la Contraloría Departamental, planes de mejoramiento con compromisos y acciones concretas tendientes a corregir las falencias identificadas en los hallazgos. En el 2008 se suscribieron 34 planes de mejoramiento y se realizó seguimiento al 94% con cumplimiento del 68% e incumplimiento del 32%, en el 2009, la Contraloría realizó el seguimiento al 89% de los planes de mejoramiento suscritos en total 57, registrándose un cumplimiento del 82% y un 18% registró un incumplimiento de las acciones correctivas presentadas a la CDVC, en la vigencia 2010 se realizó seguimiento mediante proceso auditor (Auditorías de Seguimiento) al 100% de los planes de mejoramiento suscritos 161 en total, de los cuales el 82% (132) dieron cumplimiento a las acciones de mejora propuesta y el 18% no dio cumplimiento a éstas, para el 2010 se suscribieron 55 planes de mejoramiento y a 30 de noviembre se le ha hecho seguimiento al 93% de ellos quedando pendiente tres q están para diciembre. Pronunciamientos realizados por la Contraloría del Valle: Entre los años 2008 y 2011 la Contraloría realizo un total de 43 pronunciamientos así: 8 para el año 2008, 14 para el año 2009, 13 para el año 2010 y 8 para el año 2011, que generaron un reconocimiento local, regional y nacional, a tal punto, que permitió lograr el primer puesto en el país, en el grupo de las Contralorías Departamentales en el 2011.


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Entre los más destacados se encuentran los referidos a temas de impacto como: SITUACIÓN FISCAL DE LAS E.S.E.S DEL DEPARTAMENTO DEL VALLE.

(Abril 23 de 2008) Enormes falencias y debilidades detectadas y advertidas por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca en el funcionamiento de la Red Pública Hospitalaria, focalizadas especialmente en los sistemas de información, la calidad del servicio y la situación financiera de las entidades, llevándolos a un resultado financiero en el cual, se determina un déficit fiscal de $ 26 mil millones durante la vigencia 2006, a la que se suma un dañino crecimiento del 85% en el 2007, alcanzando así una preocupante cifra cercana a los $ 49 mil millones de pesos para el sector salud en el Valle del Cauca.


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AUDITORÍA A INCENTIVA - TULUÁ

(Septiembre 8 de 2008) La Contraloría Departamental se pronuncio en razón al riesgo por la colocación de $11.000 millones de pesos provenientes de la venta de Teletuluá, en la sociedad Intervalores S.A., intervenida en su momento por la Superintendencia Financiera. Gracias a este llamado de atención, la Alcaldía de Tulúa inicio gestiones con la Superintendencia Financiera y los accionistas de Intervalores, lo que permitió la reincorporación de $6.192.830.178 millones de pesos del monto invertido. VIGENCIAS FUTURAS EXCEPCIONALES.

(Noviembre 30 de 2008) La Contraloría Departamental del Valle del Cauca se pronuncia sobre la aprobación impartida por la Asamblea a Departamental a los proyectos de ordenanza correspondiente a las vigencias ordinarias y excepcionales presentadas a consideración por el Gobierno Departamental y anuncia que ejercerá control fiscal posterior y selectivo a los proyectos y recursos que comprometen la ejecución de las vigencias futuras a través de los mecanismos, funciones y competencias que para ello señala la constitución y la ley. (Febrero 9 de 2009) Desde el momento en que la Administración Central comprometió vigencias futuras excepcionales, la posición de este órgano de control respecto a las mismas es que se deben considerar como una operación de crédito público, lo que desborda claramente su capacidad de endeudamiento. (Mayo 13 de 2010) De conformidad con todas las observaciones formuladas en los diferentes procesos auditores que se realizaron sobre este tema, es pertinente advertir que las consecuencias de una posible declaratoria de nulidad de los actos administrativos (Ordenanzas de facultades y autorizaciones) al comprometer indebidamente importantes recursos para la inversión social pueden acarrear, de paso, la nulidad absoluta de los contratos celebrados, además del impacto negativo que representaría para la comunidad la ejecución parcial e inacabada de las obras y las posibles implicaciones de responsabilidad fiscal e investigaciones disciplinarias que ello conllevaría. (Noviembre 22 de 2010) En razón a los variados y encontrados criterios, conceptos y directrices recientes en materia de vigencias futuras emitidas por los organismos de control del orden nacional y en cumplimiento de su deber constitucional, la Contraloría Departamental del Valle del Cauca, adelantó el


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estudio sobre la legalidad en la celebración y ejecución de los contratos de concesión No 01, 02 y 03 de 2010 en atención a la situación actual en que se encuentran, con el fin de prevenir impactos económicos financieros negativos sobre las sensibles finanzas departamentales, tanto por su inadecuada ejecución como por su eventual terminación anormal y/o en contra de la voluntad de los contratistas pretextando el uso de poderes exorbitantes SITUACIÓN FISCAL DE LA RED PÚBLICA HOSPITALARIA DEL VALLE

DEL CAUCA.

(Julio 22 de 2009) Después de una aguda situación en los años 2007 y 2008, la Red Hospitalaria del Valle del Cauca logró reducir su déficit fiscal en cerca de $66.000 mil millones de pesos, gracias a una intervención oportuna de la Contraloría Departamental y la Secretaría de Salud del Valle. El ente de Control Territorial, dio a conocer a través de un documento soportado en un estrecho seguimiento a la situación financiera de los Hospitales de la región, un profundo análisis sobre la evolución fiscal de la Red Pública del Departamento, un informe técnico de gran impacto para la región y la toma de decisiones en relación a la política pública de salud en el Valle del Cauca. SITUACIÓN FISCAL DE LOS MUNICIPIOS DEL VALLE DEL CAUCA.

(Agosto 13 de 2009) Como resultado de un minucioso trabajo de cierre fiscal adelantado por la Contraloría del Valle, el 2008 finalizó en los 38 municipios con un superávit conjunto de $70.783 millones de pesos, recursos que dejaron de invertirse en el bienestar de los vallecaucanos. Un análisis cuidadoso del informe, evidenció que existen falencias en el ejercicio presupuestal que se realiza en los municipios, así como falta de gestión de los administradores para su adecuado manejo. Un incrementó del superávit significa dejar de ejecutar recursos del Sistema General de Participaciones, de Destinación Especifica y Fondos Especiales, así como recursos propios en la vigencia y en algunos casos, en contravención de la normatividad vigente. SITUACIÓN FINANCIERA DEL DEPARTAMENTO Y GASTOS DE

PUBLICIDAD DEL GOBIERNO CENTRAL.

(Octubre 20 de 2009) A pesar de existir un diseño de la estructura organizativa adecuado a las necesidades financieras del Departamento, la deficiente


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planeación propia, la ruptura de comunicación evidente con las demás dependencias, la indebida distribución de carga laborales, las deficiencias observadas en el sistema de Control Interno y la poca confiabilidad del sistema de información, generan incertidumbre y poca confiabilidad en la información financiera que presenta la administración central, alertando una peligrosa situación fiscal del Departamento. De no tomarse las medidas correctivas y necesarias sobre los problemas señalados, el Departamento puede llegar a ser inviable (Ley 617) lo que afectaría seriamente su sostenibilidad fiscal. Frente al tema de Gastos en Publicidad por parte de la Gobernación del Valle: La totalidad del gasto analizado y descrito a lo largo del informe, por el monto comprometido y los productos arrojados, evidencia un desbordamiento en los gastos de publicidad frente a la situación fiscal del Departamento, que contravienen la política de austeridad del gasto público que este Departamento requiere implementar, con miras a la atención de otras necesidades prioritarias de la entidad y de la población vallecaucana. Se genera además Aviso de Advertencia. CIERRE FISCAL DEL DEPARTAMENTO VIGENCIA 2009.

(Marzo 9 de 2010) La implementación del Sistema de Gestión Financiera Territorial SGFT - SAP, continúa presentando dificultades que afectan su correcto funcionamiento, además el modulo de ingresos se encuentra en implementación, afectando la confiabilidad y calidad de la información suministrada. En razón a lo anterior y a la delicada situación financiera que presenta el Departamento, el Contralor Advierte la necesidad de que la administración central incorpore en su totalidad al presupuesto de la siguiente vigencia, los superávit o déficit fiscales que se determinen en el ejercicio de cierre fiscal, como también se subsanen las inconsistencias presentadas en el Estado del Tesoro y en la Ejecución Presupuestal de Gastos; además, debe considerar la importancia del impacto de los pagos del 2108 y tomar las acciones pertinentes a fin de determinar con certeza el monto real de la obligación incluido los intereses moratorios, realizar un programa de pagos para minimizar lo oneroso de los mismos, que equivalen a un valor aproximado del 98% del capital. El Contralor Departamental presentó ante las comisiones conjuntas de Presupuesto y Plan un informe detallado en el cual se evidencia que si no se hacen correcciones y ajustes en el cierre fiscal del Departamento del año 2010,


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el Valle pasará de primera categoría en el 2011 a segunda en el 2012; Incluso presentó como alternativa de salvamento, la posibilidad de adoptar la Ley de Insolvencia Económica (Ley 550 de 1999), debido a la gravedad de la situación financiera del ente territorial. SITUACIÓN FINANCIERA DEL HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL

VALLE Y EL HOSPITAL PSIQUIÁTRICO SAN ISIDRO.

(Septiembre 2 de 2010) Aspectos como la reducción del superávit financiero del Hospital Psiquiátrico del Valle, que paso de tener $8.300 millones de pesos en diciembre de 2007 a $2.246 millones a diciembre del 2009, la deficiencia de los convenios suscritos entre el H.U.V. y la Secretaría de Salud Departamental durante las vigencias 2006, 2007, 2008 y 2009, los cuales han generado unos excedentes de facturación cercanos a los $187.000 millones de pesos, que impactan gravemente la situación financiera del Hospital y el déficit fiscal acumulado del Departamento que puede ascender a la fecha a los $166.000 millones de pesos, fueron abordados en rueda de prensa por el Contralor del Valle. PROCESO EJECUTIVO DE CISA EN CONTRA DEL DEPARTAMENTO

(Noviembre 4 de 2010) El Contralor del Valle considera pertinente efectuar en uso de su facultad constitucional y legal, una función preventiva de advertencia, con el objeto de prevenirlo sobre los graves riesgos que comprometen y amenazan en forma inminente el patrimonio público, a fin de que tome el correctivo y las medidas tendientes al cumplimiento inmediato a lo ordenado por el Laudo Arbitral del 24 de abril de 2003, ratificado en Sentencia No. 103 del 25 de octubre de 2010, por el Juzgado 15 civil del Circuito de Cali o acuerdo inmediato de pago con los representantes del Consorcio Cisa en Liquidación, pues un eventual recurso de apelación podría generar un detrimento patrimonial aun mayor al Departamento, superior a los 5 mil millones de pesos, toda vez que el trámite de segunda instancia podría demorar hasta otros dos (2) años.


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3. TRANSPARENCIA EN LA RENDICIÓN PÚBLICA DE CUENTAS DE LAS ENTIDADES SUJETAS DE CONTROL

En procura de una mayor transparencia, oportunidad y economía en la rendición de la información administrativa y financiera de las entidades, la Contraloría mantiene las actividades de capacitación y apoyo en cuanto al manejo del aplicativo de Rendición de Cuenta en Línea – SIRCVALLE. Es así como se registra la rendición de la cuenta en el periodo 2008 – 2011

En el cuadro anterior se observa el comportamiento en la rendición de la cuenta a través del aplicativo SIRCVALLE, el cual representa porcentajes significativos de rendición oportuna 98% en el 2008 y en el 2009, 91% en el 2010 y 94% en el 2011 es importante resaltar que la extemporaneidad en esta vigencia se dio por la entrega por fuera de tiempos de los documentos soportes a la rendición en línea, razón por la cual se iniciaron los procesos administrativos sancionatorios. Gracias al diseño e Implementación durante la vigencia 2007 del Sistema de Rendición de cuentas en línea SIRCVALLE se permitió lograr un verdadero proceso cultural en la Región respecto de la responsabilidad de una adecuada Rendición de Cuentas; ya que a través de este sistema, se recepcionaron las cuentas e informes de las entidades sujetas de control durante las vigencias 2008, 2009, 2010 y 2011, con un enorme éxito en el objetivo encomendado, pues en la última rendición realizada en la vigencia 2011 la totalidad de los sujetos de control rindieron dentro del término establecido por la CDVC, reflejo del proceso cultural logrado y del respeto y credibilidad logrado por la Entidad. El sistema permite en cumplimiento del proceso de transparencia, que cualquier ciudadano pueda consultar la totalidad de las cuentas e informes rendidos por los sujetos de control


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durante las vigencias señaladas, lo cual presume una alta responsabilidad de los representantes legales en la confiabilidad de la información rendida.

SISTEMA DE RENDICION DE CUENTAS EN LINEA “RCL” La Contraloría Departamental ha contribuido para esta vigencia, con una herramienta que revoluciona el proceso de rendición de cuentas y que trasciende la cultura de rendición no sólo en el Valle sino en todo el país; durante la vigencia 2009 se adelanto el desarrollo del software de Rendición de Cuentas en Línea RCL, este es una herramienta web que facilita el control fiscal mediante la evaluación de los procesos que cumplen las entidades sujetas de control, fortaleciendo de manera prioritaria los procesos de planeación, contribuyendo a lograr una adecuada ejecución de los recursos públicos. Así mismo, sirve de apoyo a las entidades, fortaleciendo la planificación estratégica, la ejecución de sus programas y proyectos, simplificando trámites y garantizando la consistencia de los datos El sistema está orientado al objetivo de contribuir a la transparencia en la rendición pública de cuentas, en donde el sujeto de control no lo tendrá como un simple requisito frente al órgano de control, sino que lo asumirá como un instrumento que se le brinda para que realice una constante autoevaluación en tiempo real. Se brindará información permanente sobre los indicadores de resultado y de producto, tanto de proyectos como de los subprogramas y programas que componen la planeación de la entidad sujeta de control. Como valor agregado reportara alertas permanentes tanto al sujeto de control como a la Contraloría cuando se rindan contratos, ejecuciones presupuestales, etc. que no corresponda a lo planeado, lo que necesariamente invitará a los vigilados a realizar una adecuada planeación de su gestión. Durante la vigencia 2011 se ha realizado la rendición con corte a Junio 30 y a Septiembre 30 con un gran éxito: de 163 entidades sujetas al control, 140 rindieron dentro del término, es decir, el 86% lo que demuestra el compromiso de los vigilados y la convocatoria que genera la CDVC. Además de su operatividad ya puesta en practica, el proyecto fue presentado en Noviembre de 2011 ante la Auditoria General de la República, AGR, mereciendo los mayores reconocimientos por ser una proyecto innovador y de real aplicabilidad al ya encontrarse implementado, además, ofrece el sistema robustez


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en su configuración y diferentes posibilidades para la mejora de su desarrollo en el futuro. RCL es el principal proyecto y aporte al ejercicio de la función misional por parte de esta administración, RCL es el aporte de la CDVC al Control fiscal en Colombia favoreciendo y garantizando el proceso de Transparencia en la gestión pública y el de participación ciudadana, a través de la promoción del control social por parte de la comunidad . Un reto a alcanzar es que los auditores lo asuman como el insumo más importante en el proceso auditor que adelanten, permitiendo focalizar con acierto el ejercicio de control fiscal y brindado una mayor eficacia, eficiencia y efectividad en el control al patrimonio público vallecaucano. .

Evolución del Sistema de Rendición de Cuenta

Diseño e implementación del Nuevo sistema de Rendición de Cuentas en

Línea “RCL” que pretende ser piloto en Colombia sobre el papel activo y el alto grado de responsabilidad que deben llevar implícitos los procesos de rendición pública de cuentas en nuestra sociedad y dentro de las responsabilidades que debe cumplir una buena Gerencia Pública. Aprovechando el legado cultural de rendición logrado por SIRCVALLE se desarrollo desde la vigencia 2009 un sistema de rendición que se basa en procesos y que pretende los siguientes objetivos: 1) Convertir el Proceso de Rendición Pública de Cuentas en un verdadero insumo para el proceso auditor 2) Contribuir al fortalecimiento de la planeación estratégica de las entidades, con el fin lograr una adecuada


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ejecución e impacto social de los recursos públicos 3) Romper el objetivo actual de las rendiciones públicas de convertirlas en un verdadero “show” publicitario, desconociendo que es un derecho de los ciudadanos y una obligación de los gestores fiscales 4) Contribuir a la articulación y fortalecimiento del control social participativo, como elemento estratégico de la adecuada ejecución de los recursos públicos (participativo) 5) Control Fiscal oportuno que permite que los gestores fiscales puedan ser advertidos como elemento estratégico de la adecuada ejecución de los recursos públicos. Este es un verdadero cambio cultural que le significará grandes beneficios al Control Fiscal y que como tal demandará un periodo de tiempo adecuado que permita los cambios de conocimiento, de actitudes, de comportamientos individuales y colectivos.

La veracidad de la información rendida a este Ente de Control, será constatado en proceso auditor quedando registrado en los informes finales de auditoría, para el segundo ciclo de esta vigencia 2011.

4. CONTRIBUIR AL MEJORAMIENTO DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DE LAS ENTIDADES SUJETAS DE CONTROL

La Contraloría Departamental ha enfocado sus esfuerzos en obtener el mayor aprovechamiento del ejercicio del control fiscal y poner a disposición de la sociedad Vallecaucana, valiosos elementos de información en forma de pronunciamientos, análisis y planteamientos, contribuyendo a la toma de decisiones para una mejor gestión de los recursos públicos en beneficio de la población. En las últimas 3 vigencias se realizaron pronunciamientos sobre temas de gran importancia para el desarrollo de la región y orientados al mejoramiento de las políticas públicas: Los pronunciamientos sobre: La política pública de cultura. la política de vivienda de interés social. la política pública de recreación y deporte. la política pública de juventudes.


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La política pública de afrodescendientes. El Plan de Desarrollo. la política de desayunos escolares. el estado del sistema de salud.

Esto se convierten en un verdadero valor agregado de la CDVC y significa asumir el verdadero rol de las contralorías en las problemáticas de la sociedad moderna.

Informe de Gestión 2008 - 2011

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