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INFORME DE GESTIÓN 2016 XXXIV ASAMBLEA GENERAL POR DELEGADOS 2016
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INFORME DE GESTIÓN 2016
XXXIV ASAMBLEA GENERAL POR DELEGADOS 2016
CONTENIDO
1. JUNTA DIRECTIVA COMITES Y ADMINISTRACION
2. CONVOCATORIA
3. REGLAMENTO ASAMBLEA.
4. INFORME DE JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA
• Estados Financieros
• Balance Social – Fondos
• Balance Social - Auxilios
5. ESTADOS FINANCIEROS:
• Estado de situación financiera individual
• Estado de resultado integral individual
• Estado de flujos de efectivo individual
• Estado de Cambios en el patrimonio
• Estado de Flujos de Efectivo
• Notas a los Estados Financieros
6. INFORME ORGANOS DE CONTROL
• Dictamen del Revisor Fiscal
• Informe del Comité de Control Social
7. PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES.
JUNTA DIRECTIVA COMITES ADMINISTRACION
HECTOR J. GUEVARA ROJAS
PRESIDENTE
CONTROL SOCIAL
HECTOR HERNANDEZ
LUCRECIA SANTOYO MIRYAM GUZMAN CAMELO
ANGEL E. MENDEZ MARTINEZ
GERENTE
IDELFONSO MENDEZ DIAZ
VICEPRESIDENTE
LIGIA MILENA SANCHEZ
CONTADORA
MARIA CASTELBLANCO CRUZ
SECRETARIA JUNTA DIRECTIVA
COMITÉ DE APELACIONES
LILIANA MONTAÑO
MARIO CALDERON
YULI TATIANA GARZON SAAVEDRA
CREDITO Y SERVICIO AL
CLIENTE
PRINCIPALES:
ELIUTH PULIDO BERMUDEZ
OSCAR SERENO ALVAREZ
SUPLENTES: ELIZABETH PALENCIA
EDWIN MOLINA
BIENESTAR:
ANDRES CAMILO HERNANDEZ
PEDREROS
SUPLENTES:
ORLANDO VILLA CUARTAS
HECTOR STIVEN RUBIO R.
COMITÉ DE CREDITO
IDELFONSO MENDEZ DIAZ
LEONARDO RODRIGUEZ
MIRYAM ESCOBAR
CARTERA:
EDWIN ALFREDO HERNANDEZ
REVISOR FISCAL: COMITÉ DE EVALUACION DE
CARTERA
PRINCIPAL:
EDGAR DUARTE RODRIGUEZ
MARIO CALDERON
YANETH BALLESTEROS
SUPLENTE: EDGAR GONZALEZ GONZALEZ
COMITÉ DE RIESGO DE
LIQUIDEZ
ALEXANDER ABRIL
JULIETH REYES
GERMAN BORDA
PERIODO 2016 – 2017
ORGANOS DE ADMINISTRACION VIGILANCIA Y
CONTROL
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CONVOCATORIA
Según Acta numero 396 del 24 de enero de 2017 de las sesiones de la
Junta Directiva de Fonboca
Se aprobó realizar la Asamblea General Ordinaria por Delegados el
sábado 11 de Marzo de 2017, a las 8.00 A. M. en el restaurante Kokoriko
de Tierra Linda ubicado en la calle 24 F No. 94 51., con el siguiente orden
del día:
1. Himno Nacional de la Republica de Colombia. 2. Minuto de silencio Asociados Fallecidos.
3. Verificación de Quórum.
4. Lectura y Aprobación del Orden del Día.
5. Nombramiento de Dignatarios (Presidente – Vicepresidente y Secretario
Asamblea).
6. Aprobación del Reglamento para la presente Asamblea.
7. Informe de la Comisión de Revisión y aprobación del Acta de la
Asamblea anterior.
8. Nombramiento de comisiones:
• Revisión y aprobación del Acta de la Asamblea. XXXIV
• Escrutinios
9. Informe de Gestión Junta Directiva y Gerencia.
10.Informe Comité de Control Social.
11.Dictamen del Revisor Fiscal.
12.Estudio y Aprobación de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2016.
13.Aprobación Proyecto Distribución de Excedentes.
14.Reforma Estatutos.
15.Elección de:
• Miembros de la Junta Directiva.
• Comité de Control Social.
• Comité de Apelaciones.
Para la Vigencia 2017 - 2019 16.Elección de Revisor Fiscal Principal y Suplente para la vigencia 2017-2019
y la Asignación de Honorarios.
17.Recomendaciones y Varios.
18.Clausura de Asamblea General de Delegados.
REGLAMENTO ASAMBLEA
Reglamento de Asamblea General Ordinaria por Delegados, de
marzo 11 de 2017, según acta de Junta Directiva numero 396 de
enero 24 de 2017.
La Asamblea General Ordinaria por delegados de FONBOCA, en uso
de sus atribuciones legales y las conferidas por el Capitulo VI de la
Administración del Estatuto Vigente y
CONSIDERANDO:
Que es función de La Asamblea General Ordinaria por delegados
aprobar su propio reglamento.
Que es necesario fijar normas que permitan que La Asamblea General
Ordinaria por delegados se desarrolle dentro de un marco de orden,
democracia y legalidad.
ACUERDA:
1. El quórum de la Asamblea para deliberar y adoptar decisiones
válidas lo constituye la asistencia de por lo menos la mitad mas uno
de los delegados elegidos.
2. Verificado el quórum, la Asamblea será instalada por el Presidente
de la Junta Directiva y en su defecto por el Vicepresidente o
cualquier miembro Principal de ésta. Aprobado el orden del día se
elegirá del seno de la Asamblea un Presidente un Vicepresidente y
un Secretario para que dirijan las deliberaciones. Si dentro de la hora
siguiente a la señalada en la convocatoria para el inicio no se
hubiere integrado este quórum, la Asamblea podrá deliberar y
adoptar decisiones válidas con un número de Delegados no inferior
al cincuenta por ciento (50%) del total de los Delegados elegidos.
3. Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado
por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre que se
mantenga el quórum mínimo a que se hace referencia en el
párrafo anterior.
4. A cada Asociado, presente o representado, o delegado elegido
corresponderá un solo voto.
5. Las decisiones por regla general se adoptarán con el voto favorable de
la mayoría absoluta de los delegados presentes. La reforma de
Estatutos, la imposición de Las decisiones por regla general se
adoptarán con el voto favorable de la mayoría absoluta de los
Asociados o delegados presentes. La reforma de Estatutos, la
imposición de contribuciones obligatorias para los Asociados y la
fijación de aportes extraordinarios, requerirá de voto favorable del
setenta por ciento (70%) de los Asociados o delegados presentes en la
Asamblea. La determinación sobre fusión, incorporación,
transformación y disolución para la liquidación requerirá el voto
favorable de por lo menos el setenta por ciento (70%) de los Asociados
o delegados convocados.
6. La Junta Directiva y el Comité de Control Social, se elegirá de las
personas que estén interesadas en postularse y quedaran elegidos los
que obtengan mayor numero de votos. La Junta Directiva quedara
elegida de mayor a menor número de votos hasta que se ocupen
todos los cargos a proveer. El Comité de Control Social, quedara
elegido de mayor a menor número de votos hasta que se ocupen
todos los cargos a proveer.
7. Lo ocurrido en las reuniones de la Asamblea se hará constar en el Libro
de Actas; estas se encabezaran con su número y contendrán por lo
menos la siguiente información: Lugar, fecha y hora de la reunión;
forma y antelación de la convocatoria y órgano o persona que
convocó; nombre y número de asociados o delegados convocados y
de los asistentes; los asuntos tratados; las decisiones adoptadas y el
número de votos emitidos en favor, en contra o en blanco; las constancias presentadas por los asistentes a la reunión; los
nombramientos efectuados; la fecha y la hora de la clausura y las
demás circunstancias que permitan una información clara y completa
del desarrollo del evento. La aprobación y firma del acta, estará a
cargo del Presidente y Secretario de la Asamblea, así como de los
miembros que se nombren por la Asamblea General para conformar la
Comisión de Revisión y Aprobación del acta de la respectiva reunión,
la cual estará conformada por tres (3) miembros.
INFORME DE JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA
Las entidades de economía solidaria, resultan del esfuerzo mancomunado de
todos sus afiliados, unidos por el ahorro y la búsqueda constante de satisfacer
necesidades en los asociados, algunas a través de un crédito, para vivienda,
educación, salud o el simple hecho de encontrar un bienestar para ellos o su
familia, siendo beneficios diferenciados respecto a los que le pueden brindar
en determinado momento los bancos, aquí ahorramos todos y con los aportes
de cada uno podemos satisfacer las necesidades propias y de los demás
afiliados a FONBOCA.
El sector solidario muy estructurado en nuestro país tiene grandes caminos por
recorrer las proyecciones son bastante ambiciosas, pero siempre con el animo
de buscar bienestar a las familias de los entes empresariales que son nuestras
patronales.
La Junta Directiva y la Gerencia reportan un parte económico bastante
satisfactorio aunque el crecimiento es del orden del 2% en los Activos y Pasivos,
tenemos crecimiento pese a los altos índices de rotación de las empresas del
Grupo y a las ofertas de todo el sector bancario en cuanto a créditos y
libranzas que día a día son de mas fácil adquisición.
En el bono anual la Junta Directiva y la Gerencia lograron sostener el mismo
valor de 2015, dando así cumplimiento a la premiación de sus asociados en
cuento a la antigüedad, el ahorro y los intereses pagados por los créditos,
siendo estos últimos los mejor premiados por ser los que sostienen la operación
anual de Fonboca.
Estos son ingredientes que afectan el numero del resultado final de nuestro
estado de ganancias y perdidas del Fondo.
Aun así la Junta Directiva y la Gerencia siempre estuvieron al frente de todos los
negocios que generaron utilidad.
Desde el 2014 y 2015 se trabajo en la etapa de preparación y transición de
nuestra contabilidad para presentar la información financiera bajo las normas
internacionales NIIFF a partir de 2016 ya se presentan todos los estados bajo las
normas NIIFF para PYMES y este año 2017 la información financiera ya se
encuentra consolidada de acuerdo a la normatividad exigida.
INFORME DE JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA
Realizamos toda la consolidación de la información para soportarnos y
protegernos y así obtuvimos la autorización de la Superintendencia de Industria
y Comercio respecto a la LEY DE PROTECCION DE DATOS , con lo cual a la
fecha ya estamos avalados por ellos .
En la actualidad nos encontramos realizando la gestión correspondiente a
todo el tema de la Seguridad Social en el Trabajo la cual el gobierno dio
autorización hasta el mes de Junio para que ya estemos al día en este proceso.
Fonboca se encuentra al día en los procesos de Sarlaft y los reportes a
Datacredito entidades en las que nos soportamos para el manejo de nuestras
carteras.
Seguimos a la espera de la resolución en la que nos avalen el proceso de
Fusión por Incorporación de Fonemi a Fonboca, en este proceso ya llevamos
seis meses desde la radicación de toda la información desde el mes de agosto
de 2016, aspiramos que hacia el mes de abril o mayo ya estemos consolidados
en un solo fondo de empleados en el Grupo Conboca.
La Junta Directiva y esta Gerencia son consientes de la necesidad de realizar
cambios a nuestro software contable razón por la cual esta Gerencia se
encuentra realizando las cotizaciones necesarias para cambiar este software,
ya que la meta para el cierre del 2017 deben ser dos mil socios y el actual
software ya esta presentando problemas al respecto.
Adicionalmente la Junta Directiva y la Gerencia han observado la imperiosa
necesidad de entregarle a un tercero la garantía de la cartera, el fondo
mutual ya cumplió su etapa y se debe tener a un tercero externo amparando
los créditos que quedan descubiertos en Fonboca.
Razón por la cual la Junta Directiva este año deberá finiquitar la contratación
de una firma de estas para la protección de la cartera y así se podrá ampliar la
cobertura para los créditos actualmente solo tenemos un salario con el fondo
mutual.
En 2016 logramos instalar en nuestra pagina el PSE o botón de pagos para que
los asociados desde su computador en casa u oficina realicen los pagos de sus
compromisos con el fondo esto evita los desplazamientos a los bancos.
INFORME DE JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA
La Isla de San Andres, fue el destino de la primer excursión FONBOCA., salimos
15 personas hacia este maravilloso destino turístico, y fue realmente una
experiencia única se encontraban personas que por primera vez viajaban en
avión, primera vez que observarían el mar, así Fonboca cumplió e hizo realidad
a los sueños de sus afiliados, queremos en 2017 ir mas lejos pero el tiempo y los
recursos apremian, sabemos que contamos con los asociados que siempre
están interesados en este tipo de actividades esperamos este año realizar otra
muy buena excursión.
En 2016 la Junta Directiva con sus propios recursos realizo la reunión de Junta en
el apartamento de la ciudad de Santamarta, la Gerencia logro que ellos le
autorizaran realizar un segundo baño para este apartamento y en eso estamos
trabajando consiguiendo las cotizaciones para realizar esta obra que es muy
importante para los asociados que visitan este inmueble, que aun así es el que
mayor acogida tiene.
En 2016 incentivamos mucho las líneas Tasa Plus, Turismo, Soat y la misión de
nuestra administración y la visión es que entreguemos un excelente servicio en
las líneas de crédito que son las que sostienen toda la estructura de nuestro
Fondo de Empleados.
Esperamos en 2017 consolidar las cifras en Fonboca en unión con Fonemi y así
presentar unas cifras mas solidas para nuestro fondo en conjunto con los
diferentes negocios que se puedan realizar.
De parte de la Junta Directiva y la Gerencia bienvenidos a nuestra Asamblea y
esperamos deliberar con mucha democracia y con muchas propuestas que
nos conduzcan a un fondo mas prospero y que expanda el bienestar a todos
sus afiliados.
Muchas Gracias.
ASPECTO FINANCIERO
En los últimos cinco
años los activos han
tenido un crecimiento
del 16.68%, crecimiento
dado por la cartera, los
pasivos en un 7.33% influyen los aportes de
los asociados y el
patrimonio en un
40.57%
Los ingresos varían en un
2.39% de crecimiento
dado por la colocación
de la cartera y los
ingresos obtenidos por
las inversiones, respecto
a los egresos estos tienen
un crecimiento del
25.31% crecimiento
dado por el rubro de
bienestar a los asociados
representado en el bono
anual, demás obsequios.
AÑO ACTIVOS PASIVO PATRIMONIO
2012 3,201 2,304 897
2013 3,358 2,372 986
2014 3,594 2,449 1,145
2015 3,684 2,479 1,204
2016 3,735 2,473 1,261
Fuente: Balances FONBOCA años anteriores
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cifras en Millones $
AÑO INGRESOS EGRESOS EXCENTES o PERD.
2012 502 399 53
2013 491 456 38
2014 499 493 28
2015 508 486 22
2016 514 500 14
Fuente: Balances FONBOCA años anteriores
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Cifras en Millones $
BALANCE SOCIAL - FONDOS
En este fondo se utilizaron $1.337.455 los cuales corresponden a
$689.455 para el tema de protección de datos y $668.000 para el
sistema de seguridad en el trabajo.
FONDO DE EDUCACION
FONDO DE BIENESTAR
Para el Fondo de Bienestar en el año 2016 utilizamos la suma de
$127.276.021, con los cuales entregamos en el año 2016 los
siguientes detalles:
DÍA DE LA MADRE 6,750,000
DÍA DEL PADRE 3,480,000
BONO CUMPLEAÑOS - CINE 13,428,021
FIESTAS FIN DE AÑO 1,000,000
ANCHETA 27,618,000
BONO DE NAVIDAD 75,000,000
TOTAL 127,276,021
Es importante recalcar que la Junta Directiva y esta Gerencia
sostuvieron en el año 2016 la misma cifra para los bonos de fin de
año, la idea sigue siendo premiar los intereses pagados por los
créditos, los saldos en el ahorro y la antigüedad, para nosotros la
variable mas importante es la del crédito porque es el rubro que
sostiene la operación de FONBOCA.
BALANCE SOCIAL - AUXILIOS
AUXILIO DE NACIMIENTO
AUXILIO FUNERARIO
AUXILIO CALAMIDAD
En 2016 la cigüeña visito a 23 felices hogares de nuestros
afiliados recibiendo la suma de $1.585.235 que
corresponde 10% del S.M.M.L.V.
Fonboca para el año 2016 entrego la suma de
$5.170.905 correspondientes a 15 auxilios funerarios de
asociados y familiares que desafortunadamente
partieron en ese año.
En 2016 solo fue entregado un auxilio por calamidad y
por la suma de $200.000
BALANCE SOCIAL – CREDITOS
LINEA 2014 2015 2016TOTAL VALOR
CRED LIB INV O. 1,966,229,999$ 2,327,676,074$ 1,813,067,514$
CRED TASA PLUS 143,653,997$ 121,429,000$ 333,306,781$
CRE COMPRA CART 214,180,889$ 132,767,906$ 220,976,542$
CRED VIVIENDA G 223,855,119$ 184,665,670$ 131,254,551$
CRED VEHICULO G 201,045,401$ 103,181,500$ 198,843,731$
CRED M/CIAS O.G 169,898,119$ 89,544,795$ 56,818,138$
CRED EDUCATIVO 75,923,903$ 80,762,468$ 20,987,015$
CRED SOAT O.G 39,855,634$ 50,450,454$ 54,676,467$
CRE TURISMO GA 12,116,155$ 25,301,377$ 35,357,071$
CRED MEJ VIVIEN 4,630,000$ 11,000,000$ 43,266,078$
CRE PAGO IMPUES 14,843,829$ 6,657,049$ 5,930,070$
C EXCURSION 18,775,124$
CRED GTOS MED O 6,130,482$ 7,665,217$ 3,478,022$
CRED. CANASTA 7,733,568$ 700,000$
CRD TEMP NAVID 4,000,000$
CRED GTOS APTO 640,000$
CRED APTOS DESC 490,000$
TOTAL 3,080,097,095$ 3,146,441,510$ 2,937,227,104$
NUMERO CREDITOS 2,746 2,274 1,866
BALANCE SOCIAL – CREDITOS
BALANCE SOCIAL – CREDITOS
APARTAMENTO MELGAR
El apartamento de Melgar sigue en venta y aquí se observa
claramente porque se necesita vender es una inversión que esta
ocasionando perdida en el ejercicio anual de FONBOCA.
APARTAMENTO SANTAMARTA
El apartamento en Santamarta ha generado utilidad desde el inicio es
un inmueble rentable y con muy buena aceptación dentro de los
asociados a FONBOCA.
EVOLUCION SOCIOS:
Los socios han evolucionado durante los últimos seis años y
con respecto a 2015 hubo un decrecimiento del 5.59%
dado por la rotación de las compañías del Grupo.
El llamado de la Junta Directiva y la Gerencia de
Fonboca es hacia una gran campaña que debemos
iniciar cada uno de nosotros con cada uno de sus
compañeros no afiliados.
EVOLUCION SOCIOS:
El Grupo tiene al cierre del ejercicio del año 2016, 2.738
empleados de los cuales el 48% corresponde a asociados
a Fonboca es por esto el gran margen que tenemos para
atraer nuevos socios a nuestro Fondo de Empleados.
Participación en el Grupo:
BENEFICIOS SOCIOS:
Este es un ejercicio en donde se representa lo que gana
un afiliado nuestro que ha utilizado las líneas de crédito y
los demás servicios con FONBOCA.
FECHA AFILIACION 20131115
AHORROS 2,568,118
APORTES 1,065,540
Total aportes y ahorros 3,633,658
CREDITO VIVIENDA 57,011,442
CREDITO LIBRE INVERSION 3,135,032
INT PAGADOS EN CREDITOS 385,986
POLIZA EXEQUIAL 122,400
POLIZA VEHICULO 449,760
INT POR AHORRO 193,219 AHORRO POLIZA EXEQUIAL 73,500
BONO NAVIDEÑO 500,000 AHORRO POLIZA VEHICULO 231,360
REGALOS 10,000 AHORRO CUOTA MANEJO AHORRO 144,000
ANCHETA NAVIDEÑA 27,500 AHORRO CUOTA MANEJO TC 276,000
AHORRO GMF 43,500
TOTAL BENEFICIOS RECIBIDOS 730,719 TOTAL BENEFICIOS RECIBIDOS 768,360
% BENEFICIOS/TOTAL AHORROS 20%
BENEFICIOS OBTENIDOS EN UN PERIODO DE UN AÑO
MONETARIOS NO MONETARIOS
ASOCIADO X
ACTIVIDADES 2016:
FERIAS:
SURTIMAX
JULIO
DICIEMBRE:
$ 9.360
$ 11.420 + 6.000 OTRAS:
EXCURSION:
SAN ANDRES SEPTIEMBRE:
$ 15.600
DIAS ESPECIALES:
DÍA DE LA MADRE Y
DÍA DE LA MUJER
DÍA DEL PADRE Y
DÍA DEL HOMRE
CIERRE AÑO
ANCHETA
$ 38.848.000
M
A
Y
J
U
N
D
I
C
FINANCIEROS 2016 2015:
NUESTRAS CIFRAS MAS RELEVANTES 2016 -2015
FINANCIEROS 2016 2015:
NUESTRAS CIFRAS MAS RELEVANTES 2016 -2015
FINANCIEROS 2016 2015:
NUESTRAS CIFRAS MAS RELEVANTES 2016 -2015
ESTADOS FINANCIEROS 2016 2015:
ACTIVO
ACTIVO NOTA Año 2016 Año 2015 %
EFECTIVO Y EQUIVALENTES N4 103,464,758 214,696,712 -52%
Caja 82,565 521,351 -84%
Bancos Y Otras Entidades 45,047,983 25,388,841 77%
Equivalentes al Efectivo 58,334,210 188,786,520 -69%
INVERSIONES N5 228,355,554 291,133,163 -22%
Fondo de Liquidez 226,281,190 281,001,000 -19%
Inversiones instumento de patrimonio 2,074,364 10,132,164 -80%
CARTERA DE CREDITOS (Costo Amortizado) N6 2,739,101,471 2,613,866,244 5%
Cartera de Crédito Asociados - Consumo GA CL 1,097,048,654 891,673,257 23%
Cartera de Crédito Asociados - Consumo GA SL 544,186 0 0%
Cartera de Crédito Asociados - Consumo OG CL 1,571,338,434 1,646,567,598 -5%
Cartera de Crédito Asociados - Consumo OG SL 128,191,561 109,338,410 17%
Créditos Empleados 425,057 3,588,208 -88%
Convenios por cobrar 1,193,261 2,696,714 -56%
Intereses creditos de consumo 4,638,201 3,862,260 20%
Deterioro Cartera General -27,971,228 -26,480,382 6%
Deterioro Intereses creditos de consumo -2,391,406 -1,473,907 62%
Deterioro creditos de consumo -33,915,249 -15,905,914 113%
CUENTAS POR COBRAR N7 297,707,055 185,649,808 60%
Anticipos de Contratos 379,200 0 0%
Deudores Patronales y Empresas 293,095,870 183,757,723 60%
Otras Cuentas Por Cobrar 4,231,985 1,892,085 124%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO N8 366,790,229 377,560,523 -3%
Edificios 377,680,723 426,707,255 -11%
Muebles y Equipo de Oficina 2,505,000 4,376,392 -43%
Equipo de Computo 2,684,000 14,324,724 -81%
Maquinaria y Equipo 6,970,000 16,973,292 -59%
Depreciacion Acumulada -23,049,494 -84,821,140 -73%
OTROS ACTIVOS N9 0 901,455 -100%
Seguros 0 901,455 -100%
TOTAL ACTIVO 3,735,419,067 3,683,807,905 1%
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL GRUPO CONBOCA
NIT 860-522-320-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2016 y 2015
Expresado en Pesos Colombianos
ESTADOS FINANCIEROS 2016 2015:
PASIVO
DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES (costo amortizado) N10 2,262,422,505 2,218,242,179 2%
Ahorro Contractual 124,230,641 139,945,514 -11%
Ahorro Permanente 2,138,191,864 2,078,296,665 3%
OBLIGACIONES FINANCIERAS (Costo amortizado) N11 1,674,311 0 0%
Ctas X P. Entidades Financiera a Corto Plazo 1,674,311 0 100%
CUENTAS POR PAGAR N12 30,047,979 70,058,046 -57%
Comisiones y Honorarios 1,470,479 1,377,239 7%
Proveedores 3,684,603 2,994,219 23%
Gravamenes Movimientos Financieros 175,246 132,849 32%
Retencion en la Fuente 174,842 497,809 -65%
Valores por reintegrar 583,466 620,000 100%
Retenciones y aportes laborales 3,928,621 4,374,058 100%
Remanentes por pagar a Exasociados 20,030,722 60,061,872 100%
IMPUESTOS 3,069,000 2,417,140 27%
Industria y Comercio 973,000 946,000 100%
IVA 2,096,000 1,471,140 100%
BENEFICIOS A EMPLEADOS N13 14,801,512 9,402,378 57%
Cesantías 8,800,200 5,706,606 100%
Intereses Cesantías 991,714 545,715 100%
Vacaciones 5,009,598 3,150,057 100%
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES N14 65,622,610 68,397,685 -4%
Fondo social de Educacion 2,217,479 3,574,933 -38%
Fondo social de Solidaridad 2,216,136 2,003,933 11%
Fondo de bienestar Social 0 10,176,412 -100%
Fondo Desarrollo Empresarial 25,864,828 23,796,730 9%
Fondo Mutual Garantias Crediticias 35,324,167 28,845,677 22%
OTROS PASIVOS N15 95,936,181 111,290,501 -14%
Abonos Diferidos Aportes Sociales 57,405,767 67,362,067 -15%
Ingresos Recibidos para Terceros 38,530,414 43,574,034 -12%
Provisiones 0 354,400 -100%
TOTAL PASIVOS 2,473,574,098 2,479,807,929 0%
CAPITAL SOCIAL 853,876,809 792,443,949 8%
Aportes sociales 853,876,809 792,443,949 8%
RESERVAS, FONDOS, SUPERAVIT 393,471,207 389,335,011 1%
Reserva protección de Aportes 177,151,849 173,015,653 2%
Ganancia por implementacion de NIFF Resultado primera vez 216,319,358 216,319,358 0%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 14,496,953 22,221,016 -35%
PATRIMONIO N16 1,261,844,969 1,203,999,976 5%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,735,419,067 3,683,807,905 1%
ANGEL MENDEZ MARTINEZ MILENA SANCHEZ
Representante Legal Contadora Publico
FONBOCA T.P 146219-T T. P. 9848-T
FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL
EDGAR E. DUARTE RODRIGUEZ
Revisor Fiscal
FIRMADO EN ORIGINAL
ESTADOS FINANCIEROS 2016 2015: ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL
NOTA Año 2016 Año 2015 Var $
INGRESOS ORDINARIOS N17
INTERESES 472,848,208 473,686,225 0%
Ingresos Cartera de Credito 443,280,780 448,785,406 -1%
Actividad Inmobiliaria Empresarial 29,567,428 24,900,819 19%
OTROS INGRESOS ORDINARIOS 24,824,628 18,968,147 31%
Rendimientos Financieros por Inversiones 18,918,440 18,968,147 0%
Administrativos y sociales 5,906,188 0 0%
GANANCIAS N18 16,830,579 15,564,913 8%
Servicios diferentes al objeto social 7,857,842 5,211,609 51%
Indemnizaciones 6,783,000 3,824,265 77%
Recuperaciones Deterioro 2,189,737 6,529,039 -66%
TOTAL INGRESOS Y GANANCIAS 514,503,415 508,219,285 1%
COSTOS
Intereses (método interés efectivo) 51,552,012 51,959,051 -1%
Intereses Ahorro Contractual 3,656,411 2,746,442 33%
Intereses Ah. Permanente 47,895,601 49,212,609 -3%
Gastos Bancarios 11,985,656 10,478,372 14%
Chequeras y otros gastos Bancarios 11,985,656 10,478,372 14%
TOTAL COSTOS Y GASTOS BANCARIOS N19 63,537,668 62,437,423 2%
GASTOS ORDINARIOS
Beneficios a Empleados 194,709,544 172,736,201 13%
Gastos Generales 95,115,369 110,380,105 -14%
Gastos Sociales 111,266,002 114,686,157 -3%
Amortización y Agotamiento 879,537 721,293 22%
Depreciaciones 10,754,712 11,524,748 -7%
TOTAL GASTOS ORDINARIOS N20 412,725,164 410,048,504 1%
PERDIDAS
Deterioro Individual de Cartera 18,096,660 9,402,344 92%
Deterioro Intereses credito de Consumo 943,212 0 0%
Deterioro General de Cartera 1,566,272 1,080,538 45%
Deterioro Cuentas por Cobrar 721,644 104,235 592%
Deterioro Otras Cuentas por Cobrar 285,857 2,077,687 -86%
Pérdida en venta o baja de propiedad planta y equipo 1,244,695 0 0%
Multas Sanciones y Litigios 63,123 0 0%
Otras pérdidas 822,168 847,538 0%
TOTAL PERDIDAS 23,743,630 13,512,342 76%
TOTAL COSTOS, GASTOS Y PERDIDAS 500,006,462 485,998,269 3%
EXCEDENTES NETOS 14,496,953 22,221,016 -35%
ANGEL MENDEZ MARTINEZ MILENA SANCHEZ
Representante Legal Contador Publico
FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL
EDGAR E. DUARTE RODRIGUEZ
Revisor Fiscal
FONBOCA T.P. 146219 - T T. P. 9848-T
FIRMADO EN ORIGINAL
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL GRUPO CONBOCANIT 860-522-320-2
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUALAcumulado del 01 de enero al 31 de Diciembre de los años 2016 y 2015
Expresado en Pesos Colombianos
ESTADOS FINANCIEROS 2016 2015: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (método indirecto)
CONCEPTO
Efectivo Generado por los resultados 14,496,953 22,221,016
mas partidas que no afectan el efectivo: Gastos Depreciación 10,754,712 11,524,748
21,613,645 12,664,804
9,751 235,464
Excedentes Netos Del Año 46,875,060.23 46,646,032.11
Efectivo Generado en actividades de INVERSION
Disminución (Aumento) en Inversiones Temporales 62,777,609 -170,390,704
Compra de Propiedades planta y equipo -1,138,000 0
Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION 61,639,609 -170,390,704
Efectivo Generado en actividades de FINANCIACION
Aumento Obligaciones Financieras 1,674,311 0
Ajuste por adopcion NIFF no distribuido -1,540,034 0
(Disminución) Excedentes para fondos agotables -16,544,785 -22,221,016
Aumento de Aportes Sociales 61,432,860 60,998,640
Subtotal efectivo generado en actividades de INVERSION 45,022,352 38,777,624
Efectivo Generado en Actividades de OPERACIÓN
(Aumento) Disminución Cartera Credito -145,974,551 18,422,402
(Aumento) uso de la provision 0 -17,682,397
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar -111,017,737 25,734,926
(Aumento) Uso Provision ctas por cobrar 0 -6,287,516
Aumento Depósitos 44,180,326 52,096,917
(Disminución) Cuentas por Pagar -40,010,067 -417,411
Aumento (Disminución) Beneficios a Empleados 5,399,134 -2,394,395
Aumento (Disminución) de Impuestos 651,860 -147,201
Recurso a fondo sociales via excedente 16,544,785 22,221,016
Otros Recurso PYG para fondos sociales 113,107,347 114,686,157
Otros Recurso Donacion recibida para fondos sociales 0 22,086,204
Utilizacion de Fondos sociales -133,197,208 -166,628,174
Disminución (Aumento) en otros activos 901,455 -901,455
(Disminución) otros pasivos -14,999,920 -6,636,564
(Disminución) Provisiones -354,400 -6,501,167
Total Recursos de Operación -264,768,976 47,651,342
Aumento (Disminución) del Disponible -111,231,954 -37,315,706
Saldo al Inicio del Periodo. 214,696,712 252,012,419
Saldo de Efectivo y Equivalente de efectivo a Diciembre 31 103,464,758 214,696,713
FONBOCA T. P. 146219-T T. P. 9848-T
FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL
ANGEL MENDEZ MARTINEZ MILENA SANCHEZ EDGAR E. DUARTE RODRIGUEZ
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
Recuperacion provision ctas por cobrar
mas partidas que no afectan el efectivo: Deterioro Cartera,
cxc y otros activos
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL GRUPO CONBOCA
NIT 860-522-320-2
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL (método indirecto)
Por los Años Terminados a Diciembre 31 de 2016 y 2015
Expresado en Pesos Colombianos
2016 2015
ESTADOS FINANCIEROS 2016 2015: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
NOMBRE DE CUENTASDiciembre
31 2014Disminución Aumento
Diciembre
31 2015Disminución Aumento
Diciembre
31 2016
Capital Social 731,445,309 60,998,640 792,443,949 0 61,432,860 853,876,809
Fondos, Reservas y Superavit 167,242,520 5,773,133 173,015,653 0 4,136,196 177,151,849
Resultado Acumulados adoptados por primera vez217,089,358 770,000 216,319,358 0 0 216,319,358
Resultados Ejercicios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0
Resultados del Ejercicio 28,095,664 5,874,648 22,221,016 7,724,063 0 14,496,953
TOTAL PATRIMONIO 1,143,872,851 6,644,648 66,771,773 1,203,999,976 7,724,063 65,569,056 1,261,844,969
T. P. 9848-T
FIRMADO EN ORIGINAL
FONBOCA
FIRMADO EN ORIGINAL
T. P. 146219-T
FIRMADO EN ORIGINAL
EDGAR E. DUARTE RODRIGUEZ
Revisor Fiscal
ANGEL MENDEZ MARTINEZ
Representante Legal
MILENA SANCHEZ
Contador Público
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL GRUPO CONBOCA
NIT 860.522.320-2
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Acumulados del 01 de enero al 31 de Diciembre de los Años 2016 y 2015
( Cifras en pesos Colombianos)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL GRUPO CONBOCA
FONBOCA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL GRUPO CONBOCA identificada también con la sigla FONBOCA se constituyó dé acuerdo con
las leyes colombianas mediante personería jurídica número 1732, expedida por DANCOOP, hoy Dansocial, el 9 de Octubre de
1984, inscrita el 18 de marzo de 1997 en la Cámara de Comercio de Bogotá. FONBOCA en la actualidad tiene su domicilio
principal en la ciudad de Bogotá y su sede social se localiza en la dirección CLL 24F 94 51 de la misma Ciudad, inscrita en la
Cámara de Comercio de Bogotá con el número S0003020. Ésta entidad es vigilada por la SUPERINTENDENCIA DE LA
ECONOMIA SOLIDARIA.
El objeto social de la entidad consiste en fomentar el Ahorro de sus asociados, satisfacer las necesidades crediticias, prestar
diversos servicios para contribuir al mejoramiento económico social de sus asociados y familiares y, promocionar la ayuda
mutua, la solidaridad y compañerismo entre sus asociados.
La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como
financiador o recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de
las captaciones (sobre los aportes NO se requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta
seguridad y liquidez en el sector financiero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos.
Duración: Su duración es Indefinida, sin embargo, podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento por las causales legales,
estatutarias y reglamentarias.
Empleados: FONBOCA a diciembre 31 de 2016 cuenta con 6 empleados de planta.
Los Estados Financieros Comparativos (Balance General y Estado de Resultados), presentan cifras correspondientes al año 2016,
comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2015), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación
tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la información financiera que permite hacer los
comparativos para su análisis correspondiente.
El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas internacionales
de información financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores
de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta el 31 de Diciembre de 2015 la
entidad deberá aplicar como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones
específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de 2008.
A partir del 01 de enero de 2016 FONBOCA lleva la contabilidad y presenta sus estados financieros de acuerdo a la NIIF para
PYMES Versión 2009 emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que
para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes
sociales tal y como se señala además en la circular externa 006 de enero de 2017 emanada de la Supersolidaria. En la
preparación de sus estados financieros y revelaciones además tiene como fuente de consulta la Guía de Estados Financieros
ilustrativos y lista de comprobación de información a revelar así como la taxonomía NIIF para PYMES emanadas ambas del
IASB
Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió por los parámetros establecidos en
la resolución Nº 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por
la Supersolidaria de Economía Solidaria hasta el 31 de Diciembre del año 2015. La entidad utilizará dicho catálogo de cuentas
a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos
de presentación y revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el CATALOGO DE REPORTE creado por la
Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del 13 de noviembre de 2015, 11305 del 15 de diciembre de
2015 y 2975 del 20 de abril de 2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía para la
presentación y revelación de los estados financieros.
Reportes a Entes de Control Estatal: FONBOCA efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria
“Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme a su de supervisión.
Nota 1° ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
Nota 2° ESTANDAR CONTABLE APLICADO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentes al
efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto
plazo más que para propósitos de inversión u otros.
INVERSIONES
Son contabilizadas por su costo de adquisición, se registran las provisiones o valorizaciones correspondientes teniendo en
cuenta el valor de la misma de acuerdo al sistema técnico de valoración de inversión para cada tipo.
Fondo de Liquidez
Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles
de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante
retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superfinanciera y
representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. Se debe
efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados
RECONOCIMIENTO DE LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS.
Los ingresos, costos y gastos se contabilizan sobre la base de causación logrando que las operaciones estén en la cuenta de
resultados apropiada por el monto correcto y en el período correspondiente.
CUENTAS POR COBRAR
Las obligaciones de asociados, las cuentas por cobrar a terceros y las cuentas por cobrar a exasociados, se registraron por su
valor real no se incluye el valor de los intereses de categoria C y subsiguientes. Las cuentas por pagar regularmente incluyen:
costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social, retenciones en la fuente,
remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras
cuentas por pagar con terceros.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades se encuentran registradas por el costo histórico de su adquisición, los gastos de mantenimiento y reparación
que no prolonguen la vida útil se cargan a gastos a medida en que se incurran. El fondo ha definido aplicar el metodo de
depreciacion en linea recta, con las siguientes vidas utililes y valor residual
Al cierre de cada periodo (31 de diciembre de 2016) el fondo efectuara la evaluacion para el cambio de vida util, valor
residual y metodo de depreciacion. La propiedad, planta y equipo que tenga un precion inferior a 1 smlv, se deprecia en la
fecha de adquisicion
Nota 3° PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
DEPOSITOS
El Fondo de Empleados está autorizada para captar ahorros de manera exclusiva en sus asociados y tiene la obligación legal
de contar con seguro de depósitos. Se pagan intereses sobre los ahorros por disposición del Junta Directiva los cuales son
causados mensualmente por el método del interés efectivo y se capitalizan en el ahorro permanente . Se practican en el
momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de
renta). Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las
obligaciones pendientes del asociado con El Fondo de Empleados por cualquier concepto.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros
IMPUESTOS
Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo de Empleados es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los
retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada.
También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. El valor de dicha
retención sobre los retiros de los ahorros es asumido por El Fondo de Empleados como gasto
Impuesto al Valor Agregado: La entidad es sujeto pasivo y por ende agente retenedor del mismo al régimen simplificado pero
NO tiene la obligación de facturar sus ingresos provenientes de la actividad de ahorro y crédito. El IVA pagados en la compra
de bienes gravados se trata como gasto.
Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos,
movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y
demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes
reglamentados anualmente por las autoridades competentes
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de FONBOCA, por conceptos de pagos
legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las
Cesantías y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de
pago. La entidad no tiene prestaciones extra legales ni beneficios a empleados de largo plazo. Eventualmente la Junta
Directiva conforme a los resultados y metas puede aprobar bonificaciones de corto plazo a mera liberalidad.
FONDOS SOCIALES
De acuerdo a los artículos 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988 reglamentada por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y
Financiera emanada de la Supersolidaria las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos)
del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos
fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el
evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable
La entidad cuenta con Fondos sociales con los cuales pueden realizarse todas las actividades que contribuyan al bienestar de
los asociados, sus familias , la recreación, la educación, la solidaridad y en general cualquier actividad o auxilio que
dignifique la condición humana.
APORTES SOCIALES
Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a FONBOCA, mediante descuentos por nomina por
la entidad patronal. Los aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. “FONBOCA” dispondrá
de un plazo de treinta (30) días para proceder a la devolucion
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
INGRESOS ORDINARIOS
FONBOCA medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El
valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos
comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad.
FONBOCA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y
por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. FONBOCA excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los
importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios
o impuestos sobre el valor añadido. En una relación de agencia, FONBOCA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias
solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias de la
entidad.
Nota 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Caja 82,565 521,351 -438,786 -84.2%
Banco Davivienda Cta Corriente 41,679,511 16,216,794 25,462,717 157.0%
Banco Davivienda ahorros 1,621,511 6,538,852 -4,917,340 -75.2%
Banco de Occidente 127,708 1,064,353 -936,645 -88.0%
Banco Bancoomeva S.A 10,000 10,000 0 0.0%
Coopcentral Cta Ahorros. 1,609,253 1,558,843 50,410 3.2%
Subtotal Bancos 45,047,983 25,388,841 19,659,142 77.4%
Encargo fiducario Fonval 58,334,210 188,786,520 -130,452,310 -69.1%
TOTAL DISPONIBLE 103,464,758 214,696,712 -111,231,954 -51.8%
Nota 5 INVERSIONES
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
FONDO DE LIQUIDEZ
Bancoomeva CDT 40,000,000 61,868,907 -21,868,907 -35.3%
Coopcentral CDT 0 117,138,337 -117,138,337 -100.0%
Davivienda CDT 103,367,200 0 103,367,200 0.0%
Cmr Falabella CDT 60,000,000 0 60,000,000 0.0%
Fondo de Liquidez La Previsora 0 100,989,731 -100,989,731 -100.0%
Fondo de Liquidez Fonval 20,139,022 0 20,139,022 0.0%
Rendimientos CDT por Recibir 2,774,968 1,004,024 1,770,944 176.4%
Total fondo Liquidez 226,281,190 281,001,000 -54,719,809 -19.5%
OTRAS INVERSIONES
Aportes Coomeva 2,074,364 10,132,164 -8,057,800 -79.5%
Entidades Fiduciarias 2,074,364 10,132,164 -8,057,800 -79.5%
NETO INVERSIONES 228,355,554 291,133,163 -62,777,609 -21.6%
FONDO DE LIQUIDEZ
Representa el saldo conciliado del dinero en efectivo que se encontraba en Caja, Bancos y fondo fiduario a la vista.
Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente
Las inversiones que posee FONBOCA con diferentes entidades a 31 de diciembre comprenden lo siguiente:
Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse
disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer
de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas
por la Superfinanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o
patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por la
entidad financiera, donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias, para posteriormente efectuar
El Encargo fiduciario esta pactado al 7.45% efectivo anual y es una inversion a la vista.
Los Cdts estan pactados con vencimiento de 6 meses
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Nota 6 CARTERA DE CREDITO
Todos los credito estan bajo la linea de
consumo
Representa las obligaciones adquiridas por los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga
FONBOCA en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con pagarés, codeudores, hipotecas de
bienes y raíces, pignoraciones, , aportes y prestaciones sociales. Este rubro está sujeto a provisiones con el fin de asumir
los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable
de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y provisiona de acuerdo a las
instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de
la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.
La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo. Los intereses se causan en
forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo los plazos y las líneas se asignan las tasas
de interés por parte del Junta Directiva
Deterioro de la Cartera de Créditos: FONBOCA sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en
Diciembre del 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las
políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y
Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la
adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, distintos a los
otorgados bajo la modalidad de microcrédito.
El siguiente cuadro muestra las politicas utilizadas para el calculo de la provision de cartera de a cuerdo con la circular
basica, financiera y contable
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Cartera de Crédito 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Cartera de Crédito Asociados - Consumo GA CL 1,097,048,654 891,673,257 205,375,397 23.0%
Crédito Ordinario 0 2,115,272 -2,115,272 -100.0%
Crédito Vivienda 542,073,119 584,245,528 -42,172,409 -7.2%
Crédito Mejoras Vivienda 63,125,518 44,736,738 18,388,780 41.1%
Crédito Vehículo 261,291,814 190,975,110 70,316,704 36.8%
Crédito Tasa Plus 216,394,858 51,425,409 164,969,449 320.8%
Crédito Turismo 14,163,345 13,800,197 363,148 2.6%
Cred. Gastos Medicos G.A 0 428,868 -428,868 -100.0%
Cred. Temporada G.A 0 3,946,135 -3,946,135 -100.0%
Cartera de Crédito Asociados - Consumo GA SL 544,186 0 544,186 0.0%
Crédito Turismo SL 544,186 0 544,186 0.0%
Cartera de Crédito Asociados - Consumo OG CL 1,571,338,434 1,646,567,598 -75,229,164 -4.6%
Crédito Ordinario 1,277,589,188 1,376,647,503 -99,058,315 -7.2%
Crédito Vivienda 39,064,700 59,601 39,005,099 65443.7%
Crédito Mejoras Vivienda 8,529,860 42,284,697 -33,754,837 -79.8%
Crédito Vehículo 3,699,085 4,226,010 -526,925 -12.5%
Crédito Educativo 7,557,116 26,255,803 -18,698,687 -71.2%
Crédito Mercancías 30,950,482 37,413,056 -6,462,574 -17.3%
Crédito Gastos Médicos 1,949,344 1,155,085 794,259 68.8%
Crédito Soat 14,637,525 9,862,061 4,775,464 48.4%
Crédito Apto 7,445,757 5,140,664 2,305,093 44.8%
Crédito Emergencia 2,790,511 23,872,871 -21,082,360 -88.3%
Crédito Compra de Cartera 151,217,229 116,253,788 34,963,441 30.1%
Crédito Pago Impuestos 1,313,326 444,595 868,731 195.4%
Crédito Turismo 11,890,864 2,951,864 8,939,000 302.8%
Crédito Excursion 12,703,447 0 12,703,447 0.0%
Cartera de Crédito Asociados - Consumo OG SL 128,191,561 109,338,410 18,853,151 17.2%
Categoria A credito exasociado 77,387,019 26,995,169 50,391,850 186.7%
Categoria B credito exasociado 2,615,377 26,833,755 -24,218,378 -90.3%
Categoria C credito exasociado 486,958 8,493,245 -8,006,287 -94.3%
Categoria D credito exasociado 15,324,619 26,908,232 -11,583,613 -43.0%
Categoria E credito exasociado 32,377,588 20,108,009 12,269,579 61.0%
Créditos Empleados 425,057 3,588,208 -3,163,151 -88.2%
Convenios por cobrar 1,193,261 2,696,714 -1,503,453 -55.8%
Intereses creditos
Intereses creditos de consumo 4,638,201 3,862,260 775,941 20.1%
Sub-Total Provisión de Cartera 4,638,201 3,862,260 775,941 20.1%
Deterioro Cartera
Deterioro General -27,971,228 -26,480,382 -1,490,846 5.6%
Deterioro Créditos Exasociados -33,915,249 -15,905,914 -18,009,335 113.2%
Deterioro Créditos de Consumo -2,391,406 -1,473,907 -917,499 62.2%
Sub-Total Deterioro de Cartera -64,277,883 -43,860,203 -20,417,680 46.6%
NETO CARTERA 2,739,101,471 2,613,866,244 125,235,227 4.8%
El rubro de intereses de cartera representa el valor de los intereses devengados por FONBOCA sobre sus capitales
depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse
producido se encuentren en proceso de cobro. Esta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán
observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión emanadas de la Superintendencia de la Economía
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
La cartera a Largo plazo esta constituida
asi:
2016 2015
LINEAS
Crédito Excursion 6,836,661.00 0.00 6,836,661 0.0%
Crédito Compra de Cartera 70,594,421.00 49,443,475.00 21,150,946 42.8%
Crédito Turismo 13,595,490.00 6,782,215.00 6,813,275 100.5%
Crédito Apto 18,685.00 0.00 18,685 0.0%
Crédito Educativo 185,414.00 0.00 185,414 0.0%
Crédito Exasociados 100,976,818.00 37,311,556.00 63,665,262 170.6%
Crédito Gastos Médicos 565,497.00 0.00 565,497 0.0%
Crédito Ordinario 600,561,273.00 570,919,042.00 29,642,231 5.2%
Crédito Mercancías 6,589,311.00 4,637,779.00 1,951,532 42.1%
Crédito Mejoras Vivienda 58,033,605.00 59,402,164.00 -1,368,559 -2.3%
Crédito Soat 48,694.00 0.00 48,694 0.0%
Crédito Tasa Plus 48,910,627.00 6,012,040.00 42,898,587 713.5%
Crédito Vehículo 207,165,320.00 144,018,595.00 63,146,725 43.8%
Crédito Vivienda 522,135,851.00 565,471,246.00 -43,335,395 -7.7%
Cartera a Largo Plazo 1,636,217,667 1,443,998,112 192,219,555 13.3%
Total Cartera Corriente 1,102,883,804 1,169,868,132 -66,984,328 -5.7%
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Deudores Patronales y Empresas 293,095,870 183,757,723 109,338,147 59.5%
AVESCO S.A 239,541,331 135,379,436 104,161,895 76.9%
INVERSIONES CASMON LTDA 1,338,318 1,539,754 -201,436 -13.1%
INVERSIONES MOMPER Y CIA LTDA 15,119,860 6,407,252 8,712,608 136.0%
KOKOMONROPER LTDA 1,614,586 2,482,625 -868,039 -35.0%
CHEXPRESS LTDA 445,175 503,643 -58,468 -11.6%
INVERSIONES Y DISTRIBUCIONES ECOR LTDA 2,535,144 2,452,156 82,988 3.4%
INVERSIONES DINVER LTDA 1,479,556 1,468,662 10,894 0.7%
PROCESADORA NATURAL SAS 7,218,401 8,270,846 -1,052,445 -12.7%
PALOS DE MOGUER 10,461,904 9,250,460 1,211,444 13.1%
CERVECERIA COLON S.A.S. 7,380,879 5,076,797 2,304,082 45.4%
PCA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE ALI 3,854,207 2,436,977 1,417,230 58.2%
INVERSIONES Y DISTRIBUCIONES ALIMENTICIA 1,630,164 2,250,549 -620,385 -27.6%
AVINCO SAS 418,096 0 418,096 0.0%
PTA SAS 58,249 0 58,249 0.0%
PROMOTORA DE INVERSION ARROBA S.A. 0 5,632,330 -5,632,330 -100.0%
TOPSTAR SAS 0 1,538,764 -1,538,764 -100.0%
SIGMA INVERSIONES SA 0 452,383 -452,383 -100.0%
Deterioro Deudores Patronales y Empresas 0 -1,384,911 1,384,911 -100.0%
Anticipos de Contratos 379,200 0 379,200 0.0%
Otras Cuentas Por Cobrar 4,231,985 1,892,085 2,339,900 123.7%
TOTAL CTAS POR COBRAR 297,707,055 185,649,808 112,057,247 60.4%
Nota 7 CUENTAS POR COBRAR
El Fondo de Empleados FONBOCA, teniendo en cuenta lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera en
numeral 6.4 del Capitulo II, Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios,
deudores patronales y los complementarios en desarrollo de su objeto social tales como comisiones por servicios
prestados, anticipos de contratos y proveedores e ingresos por cobrar.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Nota 8 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Nota 9 OTROS ACTIVOS
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
SEGUROS
OTROS 0 901,455 -901,455 -100.0%
TOTAL OTROS ACTIVOS 0 901,455 -901,455 -100.0%
Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de
FONBOCA, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico. que
no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año.
Existe amparo para protección de estos activos mediante pólizas con compañías aseguradoras que cubren cualquier
eventualidad que pudiere ocurrir. La Propiedad, Planta y Equipo de El Fondo de Empleados está libre de todo
gravamen.
Corresponden a los gastos pagados y/o causados mediante desembolsos recuperables como pago anticipado de
seguros, los cuales beneficiarán a El Fondo de Empleados por más en un periodo de operación se amortizan durante el
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Nota 10 EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS
Nota 11 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Nota 12 CUENTAS POR PAGAR
Nota 13 BENEFICIOS A EMPLEADOS
Nota 14 FONDOS SOCIALES
Dichos fondos tuvieron el siguiente
movimiento:
El Fondo de Empleados está autorizado por norma especial para captar ahorros y NO requiere estar inscrito en el Fondo
de Garantías de entidades Cooperativas – FOGACOOP y por tanto NO cuenta con seguro de depósito.
Registra importes causados que corresponden a la vigencia y que a la fecha se encuentran pendientes de pago tales
como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, retenciones y aportes laborales,
arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y en especial las obligaciones a cargo de la entidad por concepto de la
celebración de contratos por servicios médicos, seguros y otros en beneficio de los asociados y sus familias. También por
la adquisición de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del
objeto social, contratos de obra que se encuentran registrados en la cuenta Proveedores nacionales, y otros.
El Ahorro contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con FONBOCA y se compromete a ahorrar
por un período mínimo de tres meses, con una tasa establecida en el Reglamento de Ahorro Contractual
Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 30% de las cuotas periódicas que hacen mensualmente los
asociados por descuentos en nómina. Estos ahorros serán devueltos a los asociados al momento de su desvinculación
por retiro voluntario, por exclusión, por muerte o liquidación. Los intereses que se liquidan a estos saldos son
Esta cifra está representada por una obligacion financiera de corto plazo, constituida por una tarjeta credito para los
gastos ordinarios de la oficina, y tiene un cupo aprobado por junta directiva.
Los recursos de los fondos provienen de la distribución de excedentes, recursos del estado de resultados y otros, y son
utilizados en actividades de bienestar para los asociados. Desde el año 2011 se constituyó el Fondo de Desarrollo
Empresarial con los excedentes del periodo 2010, éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo a la ley 1391 de 2010
Fonboca es una entidad no contribuyente del impuesto de la renta por lo tanto no esta obligado a liquidar este tributo.
El fondo es responsable del iva por su operaciones inmobiliarias y por comisiones recibidas de algunos proveedores que
prestan servicios a los asociados.
Con relacion a los impuestos distritales el fondo es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio de sus ingresos
operacionales a la tasa 11.04 por mil
Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo,
incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. FONBOCA además de los salarios mensuales
legalmente debe pagar una prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y Diciembre), un auxilio
anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado en un fondo autorizado (febrero)
y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un
descanso anual remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones. La entidad además paga la seguridad social
correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de
Compensación) ya que no es sujeta del impuesto CREE. De éstos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional
para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8.5 % salud, 12%
Pensión, 9% parafiscales, 0.522 ARL) que equivale casi al 30% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un
No se pagan prestaciones extralegales de corto ni largo plazo pero eventualmente la Junta Directiva puede aprobar
bonificaciones anuales por resultados que es variable y a mera liberalidad, que se paga en diciembre, momento en el
cual se reconoce como un gasto.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Nota 15 OTROS PASIVOS
Nota 16 PATRIMONIO
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Aportes sociales permanentemente restringido 68,945,000 64,435,000 4,510,000 7.0%
Aportes sociales temporalmente restringido 784,931,809 728,008,949 56,922,860
Total Capital Social 853,876,809 792,443,949 61,432,860 7.8%
Reversas
Ganancia por implementacion de NIFF Resultado primera vez
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Reserva protección de Aportes 216,319,358 216,319,358 0 0%
TOTAL RESERVA PROTECCION DE APORTES 216,319,358 216,319,358 0 0%
Nota 17 INGRESOS ORDINARIOS
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Ingresos Cartera de Credito 443,280,780 448,785,406 (5,504,626) -1.2%
Alquiler Apto Monterrey Asociados 11,407,943 11,297,372 110,571 1.0%
Alquiler Apto Monterrey Terceros 206,898 0 206,898 0.0%
Alquiler Apto Santa Marta Asociados 17,952,587 13,603,447 4,349,140 32.0%
Total Actividad inmobiliaria 29,567,428 24,900,819 4,666,609 18.7%
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 472,848,208 473,686,225 (838,017) -0.2%
Otros ingresos ordinarios
Nota 18 GANANCIAS
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Ingresos Extra-Ordinarios 7,761,073 4,548,750 3,212,323 70.6%
Depósitos No Identificados 0 120,000 -120,000 -100.0%
Ajuste Al Peso 96,769 113,310 -16,541 -14.6%
Valorizacion entidades solidarias 0 429,549 -429,549 -100.0%
Total Otros Servicios 7,857,842 5,211,609 2,646,233 50.8%
Recuperación de Cartera Dificil cobro 769,099 0 769,099 0.0%
Otras 1,420,638 6,529,039 -5,108,402 -78.2%
Total Otros Servicios 2,189,737 6,529,039 -4,339,303 -66.5%
Incapacidades 6,783,000 3,824,265 2,958,735 77.4%
TOTAL GANANCIAS 16,830,579 15,564,913.07 1,265,666 8.1%
Los ingresos recibidos para terceros corresponde a los descuentos realizados a los asociados con el propósito de ser
trasladado a los proveedores que en su momento les ofrecieron mercancías y servicios.
Corresponde al 30% del valor de los Aportes que son efectuados mensualmente por los Asociados por nómina, de
acuerdo con los porcentajes establecidos por FONBOCA en sus Estatutos que son: mínimo el 2% máximo el 10%. El Capital
mínimo no reducible por estatutos es el equivalente a 100 SMLV. es decir a 31 de diciembre 2016. $68.945.000
Son valores que por disposiciones legales se han apropiado de los excedentes, con el fin de cumplir con las disposiciones
Legales y Estatutarias y corresponde al 20% de los excedentes de cada año.
De acuerdo al Decreto 1481 de 1989 y la ley 454 de 1998, FONBOCA realiza la reserva de protección de aportes.
Los ingresos por servicios están compuestos por los intereses causados sobre los préstamos y el alquiler de los
apartamentos de Melgar y Santa Marta:
Efecto Neto de la Adopción de la NIIF al primero de enero de 2015 en el estado de situación financiera de apertura se
efectuaron los siguientes ajustes que afectaron los RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (Ganancias Acumuladas):
Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del
objeto social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación
financiera, siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad.
Ingresos que son de transacciones que NO corresponden al giro ordinario de la empresa (Objeto social) como:
recuperaciones de cartera mala y descuentos por pronto pago, utilidad en venta de propiedad planta y equipo y
Corresponde a los descuentos efectuados por las empresas patronales y destinados a aportes y ahorros de los asociados
y que están pendientes de pago al cierre del ejercicio
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Nota 19 COSTO SERVICIOS DE CREDITO Y GASTOS BANCARIOS
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Intereses Ahorros Contractuales 3,656,411 2,746,442 909,969 33.1%
Intereses Ah. Permanente 47,895,601 49,212,609 -1,317,008 -2.7%
TOTAL COSTO INTERESES AHORROS 51,552,012 51,959,051 -407,039 -0.8%
Gastos Bancarios
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Chequeras y otros gastos Bancarios 11,985,656 10,478,372 1,507,284 14.4%
TOTAL GASTOS BANCARIOS 11,985,656 10,478,372 1,507,284 14.4%
NETO COSTOS Y GASTOS BANCARIOS 63,537,668 62,437,423 1,100,245 1.8%
Nota 20 GASTOS ORDINARIOS
Beneficios a Empleados 2016 2015
Sueldos 114,063,204 103,913,123 10,150,081 9.8%
Auxilio de transporte 3,605,340 2,932,866 672,474 22.9%
Cesantias 10,136,392 9,728,143 408,249 4.2%
Intereses sobre cesantias 1,154,100 913,355 240,745 26.4%
Prima Legal 10,240,749 9,618,440 622,309 6.5%
Vacaciones 4,821,410 5,056,877 -235,467 -4.7%
Bonificaciones 10,730,200 6,000,000 4,730,200 78.8%
Indemnizaciones laborales 1,451,800 0 1,451,800 0.0%
Dotacion y suministro al trabajador 420,000 630,000 -210,000 -33.3%
Aportes Salud 10,842,299 9,737,162 1,105,137 11.3%
Aportes Pension 15,180,931 13,718,127 1,462,804 10.7%
Aportes A.R.L 641,900 568,847 73,053 12.8%
Aportes Caja de Compensacion 11,187,919 9,890,061 1,297,858 13.1%
Gastos Medicos y medicamentos 233,300 29,200 204,100 699.0%
GASTOS DE PERSONAL 194,709,544 172,736,201 21,973,343 12.7%
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Honorarios 15,276,435 19,195,940 -3,919,505 -20.4%
Impuestos 13,823,882 5,676,641 8,147,241 143.5%
Iva - Prorrateo 0 7,646,005 -7,646,005 -100.0%
Gtos Administración Apto 5,120,000 4,920,000 200,000 4.1%
Impuesto Predial Apartamento 222,000 214,866 7,134 3.3%
Gasto Servicio de Agua Apto 651,970 498,970 153,000 30.7%
Gasto Servicio Energía Apto 798,259 525,418 272,841 51.9%
Gasto Temporal 7,969,322 7,206,226 763,096 10.6%
Mantenimiento Apartamento 1,077,124 7,680,676 -6,603,552 -86.0%
Transportes Apto 97,102 24,000 73,102 304.6%
Elementos de Aseo Apto 432,332 121,064 311,268 257.1%
Gas Apto Monterrey 162,720 104,080 58,640 56.3%
Gastos Varios Apto 471,795 353,159 118,636 33.6%
Compra Activos Apto 8,621 155,172 -146,551 -94.4%
Administración Nuevo Rodadero 2,330,256 2,177,520 152,736 7.0%
Corresponde a los costos generados por los intereses causados y cancelados sobre las captaciones de ahorro
permanente y a la vista y , así como costos bancarios y otros costos directamente relacionadas con la actividad de
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de FONBOCA, correspondiente a las vigencias y registra,
sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la
gestión y se detallan así:
Gastos generales
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Impuesto Predial 1,006,000 0 1,006,000 0.0%
Servicio de Acueducto 660,923 804,908 -143,985 -17.9%
Servicio de Energía 1,182,290 1,700,161 -517,871 -30.5%
Servicio de Gas 187,457 167,974 19,483 11.6%
Mantenimiento Apto Nuevo Rodad 1,326,975 599,844 727,131 121.2%
Transportes Apto Santa Marta 34,672 197,993 -163,321 -82.5%
Elementos de Aseo 75,273 196,097 -120,824 -61.6%
Fotocopias 12,500 18,000 -5,500 -30.6%
Gastos Notariales 0 280,000 -280,000 -100.0%
Menajes lencerías y otros 476,786 312,265 164,521 52.7%
Reparaciones Locativas 200,000 989,000 -789,000 -79.8%
Seguros 3,470,385 2,706,117 764,268 28.2%
Mantenimiento Equipos 3,098,400 4,332,028 -1,233,628 -28.5%
Reparaciones Locativas 0 43,000 -43,000 -100.0%
Aseo y Elementos Apto 0 17,086 -17,086 -100.0%
Cafetería 129,350 48,553 80,797 166.4%
Gastos Servicio Teléfono Btá 2,265,706 656,572 1,609,134 245.1%
Serv. Correo, Portes, Cables 415,737 46,543 369,194 793.2%
Transportes Oficina 536,683 1,580,470 -1,043,787 -66.0%
Envíos Correspondencia 0 9,686 -9,686 -100.0%
Papelería y Útiles de Oficina 4,515,862 6,019,542 -1,503,680 -25.0%
Publicidad y Propaganda 0 75,000 -75,000 -100.0%
Contribuciones y Afiliaciones 1,602,160 1,533,655 68,505 4.5%
Gastos de Asamblea 6,471,530 2,300,000 4,171,530 181.4%
Gastos de Directivos 1,122,961 4,459,219 -3,336,258 -74.8%
Gastos de Comité 0 500,000 -500,000 -100.0%
Reuniones y Conferencias 1,660,306 2,408,940 -748,634 -31.1%
Gastos Notariales 0 7,800 -7,800 -100.0%
Gastos Legales 2,104,710 1,748,150 356,560 20.4%
Datacredito 1,987,031 5,082,820 -3,095,789 -60.9%
SIPLAFT 1,451,167 1,508,675 -57,508 -3.8%
Gastos de Viaje 3,332,671 4,232,822 -900,151 -21.3%
Gasto Fondo Solidaridad 0 9,097,569 -9,097,569 -100.0%
Gastos Varios 7,049,113 199,880 6,849,233 3426.7%
Sistematizacion 296,903 0 296,903 0.0%
TOTAL GTOS GENERALES 95,115,369 110,380,106 -15,264,736 -13.8%
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Gasto Fondo Bienestar Social 111,266,002 114,686,157 -3,420,155 -3.0%
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 111,266,002 114,686,157 -3,420,155 -3.0%
CUENTAS 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION
Amortización y Agotamiento 879,537 721,293 158,244 21.9%
Depreciaciones 10,754,712 11,524,748 -770,036 -6.7%
TOTAL GASTOS 11,634,249 12,246,041 -611,792 -5.0%
TOTAL PROVISIONES 412,725,164 410,048,505 2,676,660 0.7%
Gastos sociales
Depreciaciones, amortizaciones y agotamiento
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Nota 21 Conciliacion saldos Estados financieros de 2015 PGCA VS NIIF
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2016 2015:
Nota 21 Eventos Posteriores
ANGEL MENDEZ MARTINEZ
Representante Legal
FONBOCA
FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL
MILENA SANCHEZ EDGAR E. DUARTE RODRIGUEZ
Contador Público Revisor Fiscal
T. P. 146219-T T. P. 9848-T
No se tiene conocimiento de situaciones, normas, limitaciones o hechos ocurridos con posterioridad a diciembre 31 de
2016 que afecten los estados finacieros sustancialmente y requieran ser revelados; ni acontecimientos que puedan
afectar de forma importante la continuidad de las operaciones del fondo.
INFORME ORGANOS DE CONTROL REVISORIA FISCAL:
INFORME ORGANOS DE CONTROL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL:
INFORME ORGANOS DE CONTROL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL:
INFORME ORGANOS DE CONTROL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL:
PROYECTO DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
HECTOR JULIO GUEVARA
Presidente MARIA CASTELBLANCO CRUZ
Secretaria Junta Directiva
CONCEPTO % VALOR
Reserva para proteccion de aportes 20 2,899,391
Fondo para la solidaridad 35 5,073,934
Fondo de Desarrollo Empresarial 10 1,449,695
Fondo de Bienestar Social 35 5,073,934
Total Excedentes a Distribuir 100 14,496,953
FONDO DE EMPLEADOS PARA EL GRUPO CONBOCA
"FONBOCA"
PROYECTO DISTRIBUCIÓN EXCEDENTES 2016
