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INFORMEDE GESTIÓN2019

YINCANA PARQUE DE LA VIDA

Dirección:Héctor Orlando Solano NovoaDirector Administrativo Cofrem

Coordinación general:Luz Adriana Vallejo GonzálezJefe División de Publicidad y Comunicaciones Cofrem

Redacción:Carlos Hugo Quiroz CuéllarRevisor FiscalSandra Milena Carrillo PulidoSubdirectora Administrativa y FinancieraJaime Alejandro Delgado CifuentesJefe de Planeación CorporativaSandra Merary Briceño RincónContadora GeneralLaura Stefanni Peñón RicoGestora de RiesgosJulie Alejandra Ramos BarbosaAnalista FinancieraJéssica Lorena Granados GarcíaAnalista de ComunicacionesAlfonso Sierra TrujilloComunicador SocialJefes de ServiciosJefes Áreas de Apoyo

Fotografía:Maykol Andrés Plazas VanegasAuxiliar de ComunicacionesDivisión de Publicidad y Comunicaciones

Diseño y diagramación:Fabián Acosta VásquezDiseñador Grá�coDivisión de Publicidad y Comunicaciones

CRÉDITOS


2 Informe de Gestión 2019

PARQUE VACACIONAL COFREM ARIARI

ÍNDICE

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Caja de Compensación Familiar Cofrem

Informe de Gestión 2019

CONSEJO DIRECTIVO

COMITÉ DE AUDITORÍA

INFORME DE GESTIÓN DE CALIDAD

INFORME DEL DIRECTOR

INFORME DE GESTIÓN SOCIAL, FINANCIERO Y CORPORATIVO

Aportes

Subsidio Monetario

Programas Sociales

SERVICIOS SOCIALES

GESTIÓN DIGITAL

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

INFORME DEL REVISOR FISCAL

ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultados

Estado de Situación Financiera

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujo de Efectivo

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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CONSEJO

DIRECTIVO

COLEGIO COFREM

CONSEJO DIRECTIVO

Representantes de los Empleadores

Periodo 2018 - 2022

PRINCIPALES SUPLENTES

Heiler Javier Gantiva Molenda

Germán Sepúlveda del Portillo

Carlos Fernando García García

German Octavio Gutiérrez Mejía

Andrés Mauricio Durán Rodríguez

Javier Aliver Montoya Gómez

Floralba Ardila Ríos (Distribuciones D y D empresa unipersonal)

Eduardo Andrés Rojas Parrado

Rodrigo Gutiérrez Martínez

Luis Alberto Medina Urrego (Arquidiócesis de Villavicencio)

Representantes de los Trabajadores

PRINCIPALES SUPLENTES

Sofía Guativa Bobadilla

Orlando Saboya Ortega

Henry Rojas Betancourth

Gregory Enrique Martínez Solís

John Chica Sosa

Luz Estella Páez Neira

Jesús Elkin Rodríguez Moya

Mercedes Moncaleano Iregui

Astrid Gualtero Caicedo

José Orlando Agudelo Hernández

Carlos Hugo Quiróz Cuellar

Revisor Fiscal

Heiler Javier Gantiva Molenda

Presidente Consejo Directivo

Henry Rojas Betancourth

Vicepresidente Consejo Directivo

Héctor Orlando Solano Novoa

Director Administrativo

CENTRO VACACIONAL YURIMENA

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COMITÉ DEAUDITORÍA

Nuestro sistema de control interno de la Caja de Compensación Familiar Cofrem, viene en un continuo fortalecimiento gracias a las actividades desarrolladas en seguimiento a los procesos, políticas, procedimientos y sistemas vigentes, con el fin de asegurar la confiabilidad e integridad de la información, el acatamiento de políticas, planes y procedimientos aplicables; de acuerdo con la normatividad vigente, la protección de los activos, el uso

COMITÉ DE AUDITORÍA

Cumplimos con el organismo de certificación Icontec, obteniendo resultados satisfactorios y mantenimiento de los certificados ISO 9001:2015; Formación para el trabajo. NTC-5555:2011, NTC-5581:2011, NTC-5665:2011, NTC-5666:2011.

Como resultado de las actividades de control, se presentó al Comité de Auditoría; la información relativa a los objetivos de la auditoría, el alcance de los trabajos y los puntos relevantes, así como informes de seguimiento sobre las oportunidades de mejora implementadas.

Durante el 2019, el equipo de trabajo de auditoría interna realizó 47 auditorías de control interno, evaluando la efectividad de los controles implementados y se ejecutaron 25 seguimientos a planes de mejoramiento externos, de los cuales, se evaluó el cumplimiento de 420 acciones implementadas por los diferentes procesos evaluados, dando desempeño a 375, con un cumplimiento del 112%.

Monitoreo al 100% al plan anual de auditoría aprobado por el Comité de Auditoría, en diciembre del año 2018, direccionado al aseguramiento y consulta de la mejora continua del sistema del control interno.

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eficiente de los recursos y el cumplimiento de los objetivos establecidos para las operaciones de la corporación.

La Caja de Compensación Familiar Cofrem ha implementado procesos que le permiten verificar la calidad de desempeño del sistema de control interno, mediante indicadores de cumplimiento y evaluaciones periódicas, que realiza la Auditoría Interna y las permanentes recomendaciones que expide la Revisoría Fiscal.

Se revisó el enfoque de las auditorías y los perfiles de cargo, acorde con los estándares y mejores prácticas internacionales, al que hace referencia el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Se efectuó seguimiento a las actividades de control reportadas en las sesiones del Comité, por parte de la Auditoría Interna.

Durante la vigencia del año 2019, cubrimos auditorías integrales de control interno y de sistemas de gestión, de la siguiente manera:

Se ejecutó seguimiento a los Planes de Mejoramiento presentados por la Revisoría Fiscal, en relación con las observaciones manifiestas, verificando que las recomendaciones se hayan atendido en las condiciones requeridas.


INFORME DEGESTIÓN DELA CALIDAD

CRÉDITO COFREM

INFORME DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

La planificación, permanente revisión y análisis de los requisitos de la norma en su nueva versión, permite sustentar y reforzar la gestión y el aseguramiento de la calidad, con beneficio para sus afiliados, beneficiarios y otras partes interesadas. La planeación integral Cofrem 2020, demuestra transversalidad y permite el cumplimiento razonable de los objetivos y metas de los diferentes frentes de servicio de la Caja y los planes operativos anuales articulados con las indicaciones de la Superintendencia, con una planeación a 5 años, basados en las 4 megas; porque aporta a la mejora de calidad de vida de los grupos de interés, trabajando la materialización del enfoque a procesos y venciendo paradigmas institucionales.

La creación del proceso de Desarrollo Organizacional, como aporte al funcionamiento y efectividad en las relaciones humanas, dentro de la organización, con énfasis en el capital humano, dinamizando los procesos, creando un estilo y aportando al señalamiento de meta, desde la institucionalidad.

La articulación de los Sistemas de Gestión de la Corporación (Calidad, Seguridad y Salud en el Trabajo y Medio Ambiente) en un solo proceso, que permita unificar lineamientos y objetivos en la gestión integral de la organización.

El concepto de “Ciudadano Cofrem”, como la oportunidad para sumar todos los servicios en una sombrilla, atendiendo las características propias de la zona y la generalidad de lo que se espera de la Corporación.

Durante la vigencia 2019, la Caja de Compensación Familiar Cofrem obtuvo por parte del Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación-Icontec, la recertificación de su Sistema de Gestión de la Calidad, basado en la norma ISO 9001, y la renovación del Sistema de Gestión de la Calidad para las Instituciones de Formación para el Trabajo y Desarrollo Humano, basado en la norma NTC 5555. El alcance certificado en la norma ISO 9001 incluye los procesos de Afiliación del Empleador, Afiliación del Trabajador y Pago de la Cuota Monetaria, Prestación del

Servicio de Crédito, Subsidios de Vivienda y Prestación de Servicios de Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano.

El alcance certificado en la norma NTC 5555 está relacionado con el servicio de formación para el trabajo, a través de los programas de formación técnica que se imparten en los Institutos Técnicos Cofrem, sedes Villavicencio y Acacías.

Se describen a continuación aspectos relevantes de la Auditoria de Seguimiento, realizada por el Icontec para la vigencia 2019 a la Caja de Compensación Familiar Cofrem, frente a su Sistema de Gestión de la Calidad:

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PARQUE DE LA VIDA

DIRECTOR ADMINISTRATIVO COFREM

INFORME DELDIRECTOR 2019

Durante la vigencia 2019 encaminamos esfuerzos a consolidar nuestro compromiso con el mejoramiento de la calidad de vida del trabajador metense y su núcleo familiar, buscando siempre lograr impactos sociales positivos en todo el departamento.

Todas las acciones, enfocadas al crecimiento armónico de la Corporación y al logro de metas institucionales, se ven reflejadas en los resultados que hoy presentamos y que ponen de manifiesto el cumplimiento de nuestro objeto social.

Nuestro enfoque a la innovación y el trabajo en pro de aumentar las coberturas y llegar a todos los rincones del departamento, nos llevo a diseñar nuevas estrategias. El proyecto Cofrem Rural, presentado a la comunidad empresarial del Meta y a representantes del Sistema como la señora Superintendente del Subsidio Familiar, Paola Andrea Meneses Mosquera, la presidenta de Fedecajas, Nurys del Carmen Hernández Espitia, y representantes de muchas Cajas de Compensación Familiar del país; constituyó un especial acontecimiento para nosotros.

El modelo creado en Cofrem fue objeto de reconocimiento por parte de integrantes del Sistema del Subsidio Familiar debido a su trascendencia, toda vez que permitirá llegar con los beneficios propios de las Cajas de Compensación, hasta donde se encuentran trabajadores de sector rural, agropecuario e industrias localizadas en zonas alejadas de las ciudades y de los centros urbanos. Vehículos debidamente equipados llevarán servicios directamente a los afiliados que laboran en estas zonas. Las unidades móviles se constituyen, además, en promotoras de servicios y beneficios por todo el territorio departamental.

Como integrantes del Gran Pacto por la Llaneridad, que reúne a entidades gubernamentales, empresas privadas, sectores gremiales y culturales; Cofrem, con orgullo de región, y amor por las tradiciones y costumbres que incrementan el sentido de pertenencia; promovió en el mes de agosto la campaña ‘Tenemos Vocabulario Criollo, Enamórate de la Llanura’.

La novedosa y masiva promoción que adelantamos para difundir y posicionar el mensaje, hizo merecedora a la Caja de Compensación Familiar de un muy honroso segundo lugar en la categoría de Mejor Campaña Gubernamental en Redes Sociales, en la séptima versión de los Premios Digital Media

INFORME DEL DIRECTOR 2019

Latam 2019, concurso revestido de gran prestigio en Latinoamérica, y que congregó, en todas las categorías, a 908 postulaciones procedentes de 22 países.

Durante el 2019 se logra crecimiento en los más importantes indicadores de la gestión financiera que permite el cumplimiento de nuestra función social, como quiera que somos uno de los principales instrumentos que el estado tiene para la redistribución del ingreso y la protección social de los Colombianos de menores ingresos y con necesidades básicas insatisfechas. Llegando a miles de ciudadanos con programas, subsidios y beneficios.

El cumplimiento y pago oportuno, por parte de los empleadores, facilitó que aumentáramos en un 18% el recaudo de los aportes parafiscales del 4%, que fueron destinados al pago de la prestación social del Subsidio Familiar a trabajadores afiliados con medianos y menores ingresos; al pasar de $120.779 millones -ingresos reportados en el 2018- a recaudar por este concepto, $142.847 millones en el 2019.

La reactivación de la explotación del sector de hidrocarburos en Castilla la Nueva, Acacías y Puerto Gaitán, el comportamiento del sector de la construcción con proyectos viales como las Dobles Calzadas a Bogotá, a Porfía, al río Ocoa y Obras a Cielo Abierto, entre otros; contribuyeron al crecimiento de los ingresos de Cofrem.

Con respecto a la cuota monetaria, se logró un aumento del 9%, frente al pasado ejercicio. En 2018, el dinero entregado a los trabajadores con beneficiarios, correspondió a $41.634 millones mientras que en el 2019, se pagaron $45.378 millones.

El número de trabajadores afiliados a la Caja de Compensación Familiar Cofrem, al cierre de la vigencia 2019, creció en un 71%, hecho que es de particular significado; al pasar de 126.711 afiliados, al cierre de 2018, a 216.772 al culminar el año 2019.

De un total de 1.132 postulantes al Subsidio Familiar de Vivienda, que acogieran el llamado y se presentaran en las siete convocatorias realizadas para la asignación de subsidios de vivienda. Fueron asignados 456 subsidios en 2019. Cifra superior a los 284 subsidios aprobados en 2018.

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En el mismo sentido, creció de forma considerable la apropiación de recursos económicos convertidos en beneficios a trabajadores afiliados. El año pasado, para el sector urbano, se distribuyeron subsidios de vivienda por $9.934.758.756, cantidad que supera a la de 2018, cuando fue de $6.021.813.336. En cuanto al sector rural, se asignaron 20 subsidios en el 2019, por un valor de $910.927.600. En el 2018, habían sido asignados para subsidios rurales, $85.936.620.

Otro elemento a destacar dentro de la actividad realizada con resultados positivos, es el número de subsidios pagados correspondientes a Fovis en las vigencias de los años 2013 a 2019, que representó un total de $3.176.572.020.00.

En la vigencia 2019 se logra alianza entre Cofrem, Compensar, Cafam y Colsubsidio, para un proyecto de vivienda integral en el municipio de Restrepo, a través de la Constructora La Ramada. Adjudicamos 80 subsidios para adquisiciones en Balcones de Cofrem etapa 4, por $1.813.573.800.00, y 20 para compras en Balcones del Sol etapa 2, por $430.620.320.00.

Igualmente, se consolidó el convenio con las empresas constructoras Unión Temporal Sol de la Madrid, Inversiones Grupo Casa Nova y Constructora La Ramada, que facilitó promocionar proyectos habitacionales en los que aplicaban los subsidios de vivienda entregados.

El encargo de gestión 002 de 2019, con la UT CAVIS, nos permitió, postular muchos ciudadanos de los cuales el Ministerio de Vivienda asignó 418 subsidios que ascendieron a la suma de $9,796,764,580.00 con recursos de la nación. Sin duda alguna este es uno de los mecanismos más

efectivos de trabajo integrado Estado - Cajas de Compensación, como quiera que están vinculadas la totalidad de las 43 Cajas existentes, dando cobertura en el 100% del territorio nacional. De esta manera, aunando esfuerzos significativos logramos contribuir en el mejoramiento de la calidad de vida de las familias del Meta; en este caso incluso las que no son afiliadas.

Como actores principales de las políticas sociales del estado se gestionó el Mecanismo de Protección al Cesante, (FOSFEC), distribuyendo recursos así: Gastos de Administración, $640.776.115; Asignados a Salud, Pensión y Cuota Monetaria, $6.784.274.026; Gestión de Empleo, $2.422.952.481, Capacitación para Reinserción Laboral, $4.547.381.184; Sistemas de Información, $145.314.790; y Estado Joven, $166.745.418.

El beneficio entregado, cubrió un total de 2.420 personas, postulantes aceptados para pago de aportes a salud, pensión, cuota monetaria y bono de alimentación, con una asignación de $6.784.274.026.

En la tarea de conectar la oferta y demanda laboral; empleadores y oferentes, por medio de la Agencia de Empleo Cofrem, facilitamos que 14.867 personas obtuvieran un empleo formal, fueron remitidas 2.377.103 veces las hojas de vida registradas y publicada 40.698 vacantes.

11.349 personas asistieron a talleres de orientación laboral, se registró un aumento de 1.044 empleadores inscritos y se hicieron 11.702 entrevistas laborales.

En cuanto al Programa 40 Mil Empleos, la Asignación fue de $1.591.752.382.


ENTREGA DE SUBSIDIO DE VIVIENDA

Mediante el Programa de Atencion Integral a la Niñez (Foniñez), Cofrem en convenio con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF) atendió a 389 niños de 0 a 6 años, en los Centros de Desarrollo Integral, Chaparralito Llanero de Villavicencio y Dinamarca (Acacías). Y 50 niños en condición de vulnerabilidad socioeconómica, estratos 1 y 2, pertenecientes a la Red Unidos y/o Sisbén, no superior a 57 puntos, en el Jardín Social Semillas de Amor, del barrio Ciudad Porfía, de la capital del Meta.

En el marco de la estrategia “Cero a Siempre”, para la primera infancia, cubrimos en el 2019 a 2.623 niños menores de 6 años, hijos de familias en situación de vulnerabilidad socioeconómica, de acuerdo con las directrices del ICBF para el componente Salud, Modalidad Comunitaria en Villavicencio, como parte del proceso de Cualificación a Hogares Comunitarios de Bienestar (HCB).

En la vigencia, generamos impacto social positivo, en sectores donde sus residentes poseen escasos recursos económicos. En resumen, la Caja de Compensación Familiar Cofrem cubrió globalmente a 3.062 niños, con el Programa de Atención Integral a la Niñez, Foniñez.

El Programa Jornada Escolar Complementaria, en 65 instituciones educativas públicas, llegó a 10.811 estudiantes, con escuelas de fútbol, baloncesto, voleibol y fútbol de salón, y en Formación Pedagógica, Artística y Recreativa, porrismo, manualidades y danzas.

También se orientó pedagógicamente el buen uso del tiempo libre en Formación Ciudadana, en aspectos como valores, sana convivencia y cultura ciudadana, con actividades destinadas hacia tres pilares fundamentales: liderazgo, artes plásticas y artes escénicas.

En la Escuela Sinfónica, los alumnos adquirieron habilidades y destrezas musicales, y en el Programa Mi Folklor Llanero, consolidaron su amor por el patrimonio cultural de la región, danzando, interpretando instrumentos, cantando y realizando montajes y coreografías. Grupos de la Jornada Escolar Complementaria participaron en los Joropódromos de Villavicencio, Acacías, San Martín y Puerto López. Este programa, también benefició a estudiantes internos del Centro Educativo de Cubarral.

Con la Jornada Escolar Complementaria, favorecimos con temáticas como Prevención de Violencia Intrafamiliar, Educación Sexual y Reproductiva, Ciencia y Tecnología,

Educación Ambiental y Prevención de Matoneo y Acoso Escolar. Así como con Cultura (danza y música), Atención a Niños con Diversidad Funcional (deportes, cultura y vocacional) y el Plan Nacional de Lectura.

En el 2019, en los Colegios Cofrem, acogimos y bridamos enseñanza con satisfacción, a 5.131 estudiantes, bajo el modelo APRENDER PARA TRASCENDER. En Acacías (891), Guamal (523), Puerto López (428), San Martín (311), Villavicencio (2.861) y Restrepo (117).

Mientras que en las sedes del Instituto Técnico Cofrem, ITC, capacitamos en programas de formación para el trabajo y cursos libres, 16.390 estudiantes: Villavicencio - Fosfec (10.159), Acacías (1.406), Guamal (881), Zona Sur (1.369), Puerto López (690), Puerto Gaitán (1.090) y Zona Norte (795).

En la División de Capacitación Empresarial organizamos exitosamente el Primer Congreso Internacional de Negocios, Auditoría y Tributación 2019, actividad académica que reunió a destacados expositores con reconocimiento nacional e internacional, que compartieron su conocimiento a empresarios, académicos, profesionales y estudiantes.

En la vigencia 2019, implementamos la venta de productos de formación continua con subsidios de entre el 35 y 45% para los afiliados categorías A y B; se contó con un portafolio digital que facilitó el proceso de información en los municipios sobre las capacitaciones ofertadas, y 9.003 personas tomaron parte en 381 talleres, seminarios, diplomados y cursos realizados.

Es destacable, la mejora que adelantó Cofrem a la infraestructura instalada en 11 municipios del Meta, la cual, nos permite ofrecer hoy escenarios bien dotados y acorde con la necesidad del sector empresarial. En Villavicencio se remodelaron los auditorios más concurridos y se habilitaron con ambientes agradables para los usuarios, a la vez que se dotaron con sistemas de teleconferencia.

En otro aspecto del trabajo ejecutado a lo largo de la gestión, la cobertura de la División de Recreación, Deportes y Turismo, alcanzó en el 2019 la cifra de 580.257, entre asistentes a programas, eventos, escuelas y cursos. Un total de 3.120 deportistas, se formaron en las escuelas deportivas de patinaje, fútbol, baloncesto, natación, adulto mayor y diversidad funcional; en Villavicencio, Restrepo, Acacías, San Martín, Granada, Cumaral y Puerto López.

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Con la Unidad de Acondicionamiento Físico dimos beneficio a 3.648 estudiantes de 23 instituciones educativas, entre públicas y privadas. Igualmente, se organizaron eventos deportivos en la capital del Meta y 8 municipios: en fútbol 11, fútbol 5 sintético, baloncesto, patinaje, natación y adulto mayor.

En desarrollo de los Programas Saludables (Estimulación Adecuada y Adulto Mayor) impactamos a 28.002 personas. En Villavicencio la atención mensual fue de 567 niños de estratos vulnerables 1 y 2, de 9 instituciones educativas. En Estimulación Adecuada, se benefició a 1.390 niños, de 0 a 4 años, y en el Programa de Adulto Mayor, la cobertura fue de 219 personas.

En relación con el número de usos, el ingreso que obtuvimos, por taquilla, fue de 30.256 personas; por escuelas deportivas Unidad de Acondicionamiento Físico (UAF) 266.438; eventos sociales y escenarios (organizados y ejecutados por Cofrem) 135.461; eventos deportivos 1.280; y programas saludables, 28.002.

En cuanto al número de personas, los deportes cubrieron así: baloncesto (1.047), patinaje (1.986), fútbol (3.461), natación (3.900), torneos deportivos (320) y programas UAF (31.521).

Durante el 2019, los visitantes al Parque Vacacional Cofrem Ariari, categorías A y B, fueron 5.169 personas. Y en general la cifra de atendidos, fue 8.243; evidenciándose un notable incremento en el número de usuarios afiliados a Cofrem, hecho que nos produce significativo beneplácito.

En la vigencia, iniciamos en el Parque Vacacional Cofrem Ariari tres grandes e importantes proyectos de la Caja de Compensación Familiar. La construcción de la cabaña hotel, dotada de 16 habitaciones, el parque infantil de aguas para niños de 0 a 12 años, y el área social recreo deportiva, con gimnasio, ping pong, billar y juegos electrónicos infantiles. También la apertura del servicio del restaurante contribuyó a que se lograran los resultados positivos alcanzados.

Además, el Parque Vacacional Cofrem Ariari recibió las certificaciones de parques por el adecuado cumplimiento al funcionamiento, infraestructura y operación, como un

sitio seguro de entretenimiento familiar, y de seguridad en piscinas. Así como la renovación, por segunda vez, del Registro Nacional de Turismo, y de la Secretaría de Salud del Meta, la calificación favorable con respecto a Normas de Buenas Prácticas en Hotelería y Restaurante.

La cobertura que alcanzamos en el 2019, en el Centro Vacacional Yurimena Cofrem, fue de 6.189 personas atendidas, y de 1.263 personas en el Centro Vacacional La Llanerita Cofrem; en diciembre de 2019, finalizó el contrato de arrendamiento de su infraestructura, que tenía suscrito la Caja de Compensación Familiar Cofrem.

Es de mencionar y destacar, que Turismo Cofrem tuvo, igualmente, el fortalecimiento de paquetes turísticos a los centros vacacionales, con usos que lograron la cantidad de 2.990.


PROGRAMA FONIÑEZ

En el Área de Cultura y Eventos ofrecimos para niños, jóvenes y adultos, dependiendo del taller, enseñanza a 1.194 personas; en las modalidades de Baby Ballet, Pre Ballet, Música y Guitarra, Joropo, Baby Joropo, Rumba, Salsa, Merengue y Bachata, Yoga, Globoflexia, Dibujo y Pintura.

También, ofreció talleres culturales de danzas y música, en el Programa de Jornada Escolar Complementaria con cobertura mensual de 362 estudiantes, en las instituciones educativas de Villavicencio, Marco Fidel Suárez, Instituto Técnico Industrial e Institución Educativa Seis de Abril.

El Área de Cultura y Eventos estableció un convenio con Cine Múltiplex Villacentro, que nos facilita en Cofrem, prestar el servicio de cine a las empresas afiliadas y a particulares. Por medio del Convenio de Facultativos, se atendió a representantes de las Fuerzas Armadas, actividades de bienestar que cubrieron 3.000 personas.

En alianza con el Club Rotario Villavicencio, realizamos nuestro reconocido y prestigioso concurso Trabajador del Año, donde entregamos premios en seis categorías, y que tuvo la postulación, por parte de empresas afiliadas, de 59 trabajadores candidatizados a la de Mérito Laboral.

Espectáculos masivos, caracterizados por su buena organización, realizó en el 2019 el Área de Cultura y Eventos Cofrem, los cuales reunieron a 6.942 personas, afiliadas y particulares: en Villavicencio, Planchando El Despecho (teatro musical), La Gloria de Lucho (obra de teatro) y Family Fest; en Acacías, Una Pareja Explosiva (show de humor) y espectáculos humorísticos en Granada y Puerto López.

Con el servicio de Crédito Cofrem, colocamos 711 créditos, por un monto de $6.509.721.000, que beneficiaron a trabajadores afiliados a la Caja de Compensación Familiar, mediante el pago por libranza. Con el uso de la Tarjeta Cupo Rotativo, los afiliados tuvieron acceso a más de 100 establecimientos comerciales del Club de Clientes, que favorecen su presupuesto económico, con descuentos.

Ante el ritmo acelerado de la Internet, que obliga a las organizaciones a dar respuestas oportunas que satisfagan el interés de los clientes, en el 2019 Cofrem analizó y optimizó los tiempos de carga de la Web, además de permanecer en constante actualización de los temas de promociones, noticias y novedades, con relación a los beneficios y servicios brindados.

El número de usuarios alcanzados en la misma, refleja, hacia la organización, el grado de confianza de los afiliados y

particulares activos en digital, y, por consiguiente, representa una mejor reputación y credibilidad de la marca.

El análisis estadístico arrojado por la herramienta Google Analytics, indica visitas de 15.000 usuarios activos mensualmente en www.cofrem.com.co, quienes consultaron acerca de: Empleo/vacantes, Agencia de Empleo, Afiliaciones/Puntos de pago, Contacto, Educación/Programas Técnicos, Recreación y Deportes/Club del Buen Vivir, Escuelas de Formación Deportiva, Subsidios/Clases de Subsidios.

La actualización se hizo en Pestañas como Oferta de Capacitación Empresarial, Subsidio de Vivienda, Postulaciones, Listado de Morosos, Capacitaciones de Agencia de Empleo, Agencia de Viajes, Afiliaciones, Pensionados, Independientes, Nuevas líneas de atención, Concurso Autorice sus Datos y Noticias, entre otros.

Y en el Banner Principal promocionando: Centros Vacacionales, Cena Navideña, Pasadías Yurimena, Agencia de Empleo, Capacitación Empresarial, Calendario de FOVIS, Bajamos tarifas Instituto Técnico Cofrem, Nueva Línea Amiga, Líneas de Atención, entre otros.

En cuanto al empleo de las redes sociales, se orientó a la resolución de dudas e inquietudes, y al aprovechamiento de herramientas como las entrevistas en vivo con el servicio interesado, siendo altamente exitosas.

Por ejemplo, en el caso de Crédito Cofrem, se hicieron transmisiones que consiguieron la visualización de 67.552

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CRÉDITO COFREM

personas y más de 200 comentarios. El indicador de referidos, superó a la cantidad de publicaciones hechas en las cuentas oficiales de Cofrem, y proporcionó clientes potenciales a la fuerza de ventas.

Al término de 2019, el referente de seguidores de la cuenta de Facebook Cofrem Caja de Compensación, cerró con 41.248 seguidores; la de Twitter @CajaCofrem en 4.885; en Instagram @CajaCofrem, con 3.976, y la de YouTube Cofrem Caja de Compensación, en la cifra de 320.

Para Cofrem, en el 2019, fue claro que el cumplimiento de la misión y los objetivos propuestos, y como tal, prestar un servicio con excelente calidad, es la resultante de mantener constante fortalecimiento de sus políticas, con definidas acciones institucionales de transparencia y mejoramiento continuo de sus procesos.

Con el propósito de obtener los mejores resultados posibles, el desempeño administrativo estuvo enfocado, especialmente, en la implementación de las estrategias planteadas en las megas, que componen el plan estratégico.

Articulamos la gestión de riesgos y de oportunidades con actividades misionales y de apoyo, en aras de evaluar y

analizar de manera estructurada posibles escenarios a considerar para establecer mecanismos de control asertivos, en procura de conseguir una correcta administración de los recursos y procesos.

En tal sentido, se advierte la necesidad de adherir en los procesos de Sistemas de Gestión Corporativo, el seguimiento de los procedimientos documentados, basado en riesgos, conservando una interrelación entre los dos sistemas de gestión.

Para la División de Tecnología de la Información, la actualización, tecnologías emergentes y desarrollo de nuevos medios de comunicación; fueron aliados estratégicos, junto con los requisitos legales, normativos y contractuales, relacionados con la seguridad de la información y la continuidad del negocio.

De igual manera, con las responsabilidades para su respectivo cumplimiento, en aras de generar mayor control de factores de riesgos, producidos por el uso de las herramientas tecnológicas utilizadas en cada proceso operativo.

Por medio de la estrategia de Desarrollo Organizacional, se fijaron procesos formales de control de cambios, a partir del momento donde se crea el requerimiento (de procedimientos manuales o de proyectos), pasando por el camino productivo y revaluación post implementación; para mejorar e innovar continuamente.

Con base en sus principios filosóficos, Cofrem continúa sustentada en las estrategias diseñadas, siempre en la búsqueda de ser más eficiente y eficaz, con el propósito de brindar progresivamente mayor respaldo a los trabajadores afiliados y a sus familias; estableciendo interdependencia entre los procesos y el talento humano, que genera una balanza productiva, en cada uno de ellos.

Ha sido muy grato trabajar para todos ustedes y ratificamos que lo continuaremos hiciendo hasta el último segundo que Dios permita.

HÉCTOR ORLANDO SOLANO NOVOADirector Administrativo Cofrem


SERVICIO AL CLIENTE COFREM

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FIRMA PACTO POR LA LLANERIDAD

INFORME DEGESTIÓN SOCIAL,FINANCIEROY CORPORATIVO

PROGRAMA FONIÑEZ

INFORME DE GESTIÓN SOCIAL,FINANCIERO Y CORPORATIVO

El Sistema de Compensación Familiar a través de estos años se ha afianzado como una herramienta fundamental para la búsqueda de la equidad y la inclusión social de los trabajadores del sector formal e informal de la economía, por medio de los Regímenes: Obligatorio (13.188 Empleadores) y Voluntario (979 Independientes y 218 Pensionados).

El cumplimiento oportuno de quienes tienen la calidad de Empleadores, siendo estos, Personas Naturales o Jurídicas, sujetos de la obligación legal de tramitar su afiliación y la de sus colaboradores a la Caja de Compensación Familiar Cofrem, así como del pago oportuno de los aportes correspondientes por los trabajadores que ocupan de manera permanente; permitió al cierre de 2019, una variación relativa del 18 en el recaudo de los aportes del 4%, con destino al pago de la prestación social del Subsidio Familiar en dinero, especie y servicios a los trabajadores, de medianos y menores ingresos, en proporción al número de personas a cargo, significando alivio de las cargas económicas que representa a la familia, como núcleo básico de la sociedad. Se pasó de $120.779 millones, en el 2018, a $142.847 millones, al término de 2019.

APORTES

SUBSIDIO MONETARIO

La reactivación de las actividades de exploración del sector hidrocarburos en los municipios de Castilla la Nueva, Acacías y Puerto Gaitán, se ve reflejada en el incremento de la actividad de explotación de minas y canteras, de manera directa e indirecta, en la contratación de personal, así como en el desarrollo de las actividades conexas a esta, tales como; Transporte y almacenamiento, actividades de servicios administrativos y de apoyo, alojamiento y servicios de comida, entre otros. Otro grupo que jalonó el comportamiento en el recaudo es el sector construcción, que agrupa al conglomerado de actividades de arquitectura e ingeniería, encargados de la ejecución de proyectos de infraestructura vial (Doble Calzada Villavicencio - Bogotá - Obras a Cielo Abierto) y avance de proyectos urbanísticos en Villavicencio y Restrepo. Es importante señalar que aquí se encuentran agrupados los consorcios y uniones temporales encargados de la ejecución de los contratos de obras civil con la administración pública, en los diferentes niveles (central - departamental - municipal).

Con relación al Régimen de Afiliación Voluntaria, al que pertenecen los trabajadores independientes y pensionados, quienes son los directamente responsables de efectuar el pago de los aportes establecidos en un porcentaje del 2% o 0.6% del Ingreso Base de Cotización (IBC), declarado al momento de gestionar la Planilla de Pago en la plataforma, PILA, y que es el mismo para los Subsistemas de Salud y Pensión, permitiendo acceder a la prestación de los servicios sociales a que tienen derecho, entre ellos, los de educación, recreación y turismo.

En el 2019 se entregaron $45.378 millones en dinero a trabajadores beneficiarios de cuota monetaria, frente a $41.634 millones que fue la cifra de 2018, con un incremento del 9%.

La vigencia de 2019 terminó con 216.772 trabajadores afiliados, frente a 126.711 de 2018, generándose un incremento del 71%, lo cual refleja que la tarea de afiliación de empleadores ha dado gran resultado para el beneficio de la Corporación.

19



120.779

2018

18%

2019

142.847

APORTES 4%(Cifras en Millones de $)

Fuente: Estados FinancierosCOFREM a 31 de diciembrede 2018-2019

PROGRAMAS

SOCIALES COFREM


$41.634

2018

9%

2019 $45.378

SUBSIDIO MONETARIO

(Cuota Monetaria Ley 21)(Cifras en Millones de $)

Fuente: Estados FinancierosCOFREM a 31 de diciembrede 2018-2019

Este programa se adelanta dentro de la normatividad vigente para el servicio de vivienda. En el 2019 se realizaron 7 convocatorias para la postulación al subsidio familiar de vivienda, en la que un total de 1.132 afiliados se presentaron.

En la vigencia de 2019 se asignaron 456 subsidios, frente a 284 que fue la cantidad del 2018. Los mismos se distribuyeron así: 436 en el sector urbano, por un valor de

SUBSIDIO DE VIVIENDA - FOVIS

SERVICIO DE VIVIENDA

$9.934.758.756, aumentándose el monto con respecto al 2018, que alcanzó $6.021.813.336, y 20 subsidios en el sector rural, por un valor de $910.927.600 de igual manera, siendo ampliamente superior con respecto al 2018, que correspondió a $85.936.620.

En cuanto a la cantidad y valor de subsidios tramitados para desembolso en la vigencia 2019, se detalla a continuación:

AÑO DE ASIG. SUBSIDIOS

2019

2018

2017

2016

2015

2014

2013

TOTAL

10

54

41

38

16

1

4

$ 205,375,620.00

$1,132,644,636.00

$803,333,989.00

$750,606,970.00

$221,459,295.00

$8,008,000.00

$55,143,510.00

$3.176.572.020.00

VALOR CANTIDAD DE SUBSIDIOS

TRAMITADOS PARADESEMBOLSO - VIGENCIA 2019

VIVIENDA COFREM

De acuerdo con la alianza de Cofrem con las Cajas de Compensación Compensar, Cafam y Colsubsidio, mediante el convenio denominado Proyectos Integrales, se asignaron subsidios que fueron ejecutados de la siguiente forma, a través de la constructora La Ramada:

DESCRIPCIÓN

BALCONES DEL SOL 2

BALCONES DE COFREM ETAPA 4

20

80

$430.620.320.00

$1.813.573.800.00

VALOR CANTIDAD

En la vigencia 2019, se consolidó un convenio con las constructoras mencionadas a continuación, el cual facilitó promocionar los proyectos de vivienda para la aplicación de subsidios.

NOMBRE CONSTRUCTORA

UNIÓN TEMPORAL SOL DE LA MADRID

INVERSIONES GRUPO CASA NOVA

CONSTRUCTORA LA RAMADA

900664070

900176234

860517190

LA MADRID- VILLAVICENCIO

VÍA KIRPAS - VILLAVICENCIO

RESTREPO-META

UBICACIÓNNIT

De igual manera el encargo en la gestión 002 de 2019, con la UT CAVIS, permitió gestionar, postular y asignar recursos de la nación dentro del departamento, aunando esfuerzos de manera significativa y ayudando a contribuir en el mejoramiento de la calidad de vida de las familias del Meta.

Presentamos la cobertura y ejecución de los recursos apropiados y aplicados del Mecanismo de Protección al Cesante FOSFEC, durante el año 2019.

FOSFEC

COMPONENTESMECANISMO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 4% $ 1.005.816.564

CONCEPTOAPROPIADO EJECUTADO

PORCENTAJE DE EJECUCIÓN DE FONDOS

ASIGNADOS SALUD PENSIÓN Y CM 45%

GESTIÓN DE EMPLEO 23%

SISTEMAS DE INFORMACIÓN 1%

ESTADO JOVEN 2%

CAPACITACIÓN PARA REINSERCIÓN LABORAL 25%

$ 14.638.189.885

$ 4.961.976.660

$ 5.148.372.053

$ 422.660.972

$ 810.717.838

$ 640.776.115

$ 6.784.274.026

$ 2.422.952.481

$ 4.547.381.184

$ 145.314.790

$ 166.745.418

Apropiación y Ejecución

21



BALCONES DE COFREM

VIVIENDA COFREM

SUBSIDIOS DE VIVIENDA

FOSFEC BENEFICIOS DEL AÑO 2019

ASIGNACIÓN TOTAL

Postulante aceptados para pago de aportes para salud y pensión,Bono de Alimentación y Cuota Monetaria.

2.420 6.784.274.026

Cantidad Valor ( Miles de Pesos)

COBERTURA COMPONENTES DEL FOSFEC

CONCEPTO DEL AÑO 2019

ASIGNACIÓN TOTAL

CAPACITACIÓN PARA REINSERCIÓN LABORAL 13.800 4.547.381.184

Cantidad Valor ( Miles de Pesos)

COBERTURAS Y EJECUCIÓN

CONCEPTO GESTIÓN (2019) META ANUAL ALCANCE

CUMPLIMIENTO GENERAL

Empleadores Inscritos

Vacantes

Remisiones

Asistentes a Talleres

Entrevistas

Colocaciones

1.044

40.698

2.377.103

11.349

11.702

14.867

1.124

39.000

1.400.000

13.500

12.000

15.000

92,88%

104,35%

169,79%

84,07%

97,52%

99,11%

AGENCIA DE GESTIÓN Y COLOCACIÓN

CONCEPTO

PROGRAMA 40 MIL PRIMEROS EMPLEOS - MES DE DICIEMBRE 2019

VALOR ESTADÍSTICAS

ASIGNACIÓN $ 1.591.752.382 196

REINTEGRO $ 36.915.302 11

PAGO EMPRESA $ 473.664.515 70

PROGRAMA 40 MIL EMPLEOS

OBLIGACIÓN 01 DEENERO-30 JUNIO

OBLIGACIÓN 01 DEJULIO-30 SEPTIEMBRE

OBLIGACIÓN ÚLTIMOTRIMESTRE OCT-DIC

OBLIGACIÓNTOTAL AÑO 2019

$405,072,822.00 $38,413,439.00 $13,485,592.00 $ 456,971,853.00


PROGRAMA FOSFEC

SALDOS DISPONIBLES PARA LA VIGENCIA 2020

DESCRIPCIÓN

SALDOS CON CORTE AL MES DE DICIEMBRE 2019

SALDO

EMPRENDIMIENTO Y DESARROLLO $ 1.117.205.518

MICROCRÉDITO $ 770.472.903

TOTAL $ 1.887.678.421

FONIÑEZ

PROGRAMA DE ATENCIÓNINTEGRAL A LA NIÑEZ 0-6 AÑOS

CDI CHAPARRALITO LLANERO

Se presta el servicio de educación inicial a 289 niños y niñas en el marco de la atención integral a menores de 5 años, o hasta su ingreso al grado de transición; de conformidad con los manuales operativos de la modalidad y las directrices establecidas por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, ICBF, en armonía con la política de Estado para el desarrollo integral de la primera infancia “De Cero a Siempre”. El Centro de desarrollo Integral se encuentra ubicado en el barrio Menegua en la ciudad de Villavicencio, Meta, con horario de atención de 7:30 a.m. a 3:30 p.m.

CENTRO DE DESARROLLO INFANTIL DINAMARCA

Se presta el servicio de educación inicial a 100 niños y niñas en el marco de la atención integral a menores de 5 años, o hasta su ingreso al grado de transición; de conformidad con los manuales operativos de la modalidad y las directrices establecidas por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, ICBF, en armonía con la política de Estado para el desarrollo integral de la primera infancia “De Cero a Siempre”. El Centro de Desarrollo Integral, CDI, se localiza en el centro poblado de Dinamarca, perteneciente al municipio de Acacías, Meta, con horario de atención de 7:30 a.m. a 3:30 p.m.

JARDÍN SOCIAL SEMILLAS DE AMOR

Brinda el servicio de educación inicial a 50 niños en condición de vulnerabilidad socioeconómica, pertenecientes a la Red Unidos y/o Sisben, en el barrio Porfía de la ciudad de Villavicencio, Meta, de lunes a viernes, de 8 a.m. a 3 p.m., tiempo en el que, con el proyecto pedagógico y aporte nutricional, se busca una atención integral para nuestra primera infancia.

COMPONENTE PEDAGÓGICO Y SALUD

Atiende a la primera infancia en el marco de la estrategia “De Cero a Siempre”, específicamente a 2.623 niños menores de 6 años, de familias en situación de vulnerabilidad socioeconómica; de conformidad con las directrices, lineamientos y parámetros establecidos por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, ICBF, para el componente Salud, Modalidad Comunitaria en Villavicencio, como parte del proceso de Cualificación a Hogares Comunitarios de Bienestar (HCB).

COMPONENTES COBERTURA

Programa de Cuali cación HCB 2.623

100

50

Dinamarca

289Chaparralito Llanero

Semillas de Amor

3.062TOTAL

DESCRIPCIÓN

SALDOS CON CORTE AL MES DE DICIEMBRE 2019

SALDO

BENEFICIOS ECONÓMICOS $ 7.948.428.541

PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN $ 493.219.853

SERVICIO DE GESTIÓN Y COLOCACIÓN $ 2.403.362.103

SISTEMAS DE INFORMACIÓN $ 277.346.186

TOTAL $ 11.122.356.683

23



PROGRAMA FONIÑEZ

El objetivo principal fue orientar pedagógicamente la utilización del tiempo libre en actividades que fortalecían las competencias básicas y ciudadanas, especialmente en los niños, niñas y jóvenes en condiciones de mayor vulnerabilidad, en temas de valores, sana convivencia y cultura ciudadana a la población objetivo. Las actividades se enmarcaron dentro de tres pilares fundamentales: Liderazgo, artes plásticas y artes escénicas. Se realizaron bailes, actuaciones, exposiciones y embellecimiento de las instituciones educativas, además se trataron temas de Gobierno Escolar y se cumplieron actividades lúdicas, con salidas pedagógicas.

Los niños, niñas y jóvenes, por medio de la orquesta, adquirieron disciplina, habilidades comunicativas, sentido de pertenencia y responsabilidad; aprendieron a respetar a sus compañeros y a remplazar el sentido de la competencia, por el del mutuo apoyo. Son evidentes las contribuciones al desarrollo intelectual, afectivo, social y moral de los niños, niñas y jóvenes que participa-ron. Aportes que se maximizan si se toma en cuenta que muchos de ellos provienen de grupos sociales con menos recursos. Se ejecutaron actividades pedagógicas relativas a la formación sinfónica en los Centros Orquestales: Casa de la Música, Porfía y Reliquia. Se hicieron muestras musicales y conciertos, con el fin de compartir los logros de los niños, acompañados de la coordinación musical y administrativa de la Corporación y de los padres de familia.

PROGRAMA JORNADA ESCOLAR COMPLEMENTARIA 7-15 AÑOS

El componente se desarrolló en la Jornada Escolar Complementaria. Se ejecutaron actividades para orientar a los niños, niñas y jóvenes en la práctica de las actividades físicas, recreativas y enseñanza del deporte; lográndose mejorar la condición física y socio afectiva en los beneficiarios. Los deportes practicados en el transcurso del año fueron fútbol, baloncesto, voleibol y fútbol de salón. Se realizaron campeonatos en los que los niños beneficiados demostraron las habilidades aprendidas.

1. ESCUELAS DEPORTIVAS

2. FORMACIÓN PEDAGÓGICA, ARTÍSTICA Y RECREATIVA

3. FORMACIÓN CIUDADANA

Las actividades respondieron a un propósito de equidad para que todos los estudiantes contaran con el tiempo y las oportunidades que garantizaran igualdad de condiciones en calidad. Las disciplinas que se practicaron fueron:

Porrismo: Es una actividad lúdico-deportiva, donde se unieron varias disciplinas que permitieron desarrollar capacidades físicas y motoras, de mucha exigencia y responsabilidad para poder llegar al montaje de una coreografía técnica y vistosa.

Manualidades: La educación artística en este nivel tuvo como finalidad continuar desarrollando la sensibilidad y la capacidad creadora de los niños, niñas y jóvenes.

Danzas: El propósito de este trabajo fue sugerir y aportar ideas al analizar e interpretar la danza tradicional. Se propuso un protocolo maestro-alumno, diseñado tanto para el registro de datos, por medio de la observación sistemática, como para su posterior análisis.

4. ESCUELA SINFÓNICA


PROGRAMA FONIÑEZ

Se realizaron diferentes montajes y coreografías en las tres áreas: Baile de joropo, canto e instrumentos. Este componente, promovió el arraigo por la cultura llanera y el buen uso del tiempo libre. Se asistió al Joropódromo que tuvo lugar en la ciudad de Villavicencio, como también al de Acacías, donde los niños vinculados al proyecto, exhibieron lo aprendido, en sus presentaciones artísticas.

5. MI FOLKLOR LLANERO

9. CIENCIA Y TECNOLOGÍA

10. EDUCACIÓN AMBIENTAL

6. MI FOLKLOR LLANERO SAN MARTÍN Y PUERTO LÓPEZ

7. MI FOLKLOR LLANERO CUBARRAL Y GRANADA

8. PREVENCIÓN DE VIOLENCIA INTRAFAMILIAREDUCACIÓN SEXUAL Y REPRODUCTIVA

Se realizaron diferentes montajes y coreografías en las tres áreas: Baile de joropo, canto e instrumentos: Este componente promovió el arraigo por la cultura llanera, promoviendo el buen uso del tiempo libre. Asistieron a los Joropódromos realizados en los municipios de San Martín y Puerto López, y a varios eventos y presentaciones al barrio, organizadas en los municipios referidos. Recibieron la enseñanza en las instituciones educativas.

Durante la ejecución del programa se realizaron diferentes actividades, propias de nuestra cultura llanera, como baile de joropo, canto e instrumentos, promoviéndose así el buen uso del tiempo libre. Es preciso mencionar, que se trabajó con niños y niñas internos en el Centro Educativo de Cubarral, donde tuvieron la oportunidad de participar en actividades que generaron buenos momentos y ofrecieron otro tipo de espacios a estos jóvenes, que no cuentan con muchas oportunidades.

Se desarrollaron salidas pedagógicas y talleres enfocados en temas de prevención del abuso sexual, explotación y consumo de sustancias. Promoviéndose en cada estudiante, la formación de actitudes y valores, valoración de la sexualidad, igualdad de género, autonomía, responsabilidad, solidaridad y salud integral, que conlleve al desarrollo del ser humano. La clausura demostró que los niños vinculados estaban

comprometidos con el proyecto, y se evidenció el acompañamiento de parte de los directivos y docentes, de la Institución Educativa Simón Bolívar.

Se fortalecieron las competencias básicas y ciudadanas en niños, niñas y jóvenes entre los 7 y 15 años en condición de vulnerabilidad; fomentando en ellos, el desarrollo integral, físico, cognitivo, social y emocional. Alejándolos del ocio improductivo y de las actividades nocivas, con la promoción de espacios que incentivaron el aprovechamiento del tiempo libre, a través de actividades que estimularon el liderazgo, la creatividad, el trabajo en equipo y el apropiado uso de la ciencia y la tecnología; mediante programas de formación como Diseño Gráfico, Programación para Niños, Desarrollo de Comics, Sketchup, Internet Sano y Robótica.

Se logró sensibilizar, instruir y formar estudiantes con responsabilidad social, con criterio de explotación sostenible, respetuosos por el medio ambiente, capaces de proponer solución a problemas ambientales cotidianos y actuales en su comunidad; mediante talleres, conferencias, ejercicios de investigación ambiental, salidas pedagógicas a la Granja Iracá y al Bioparque Los Ocarros, entre otros. Los temas tratados en los talleres teóricos prácticos fueron:

Medio Ambiente

Biodiversidad

Espacios y ReservasNaturales no Protegidos

Los Bosques

Diversidad Cultural

Biotecnología

El Suelo

Reciclaje: una alternativa responsable

Agua recurso no renovable

La atmósfera

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Este programa centra su atención en la situación presentada del matoneo, no solo como material teórico, sino principalmente como una propuesta de intervención o concientización, utilizando la prevención educativa-social. Por ello, el programa desarrolló sus actividades de formación y capacitación dirigida a los estudiantes, contribuyendo al desarrollo integral, físico, cognitivo, social y emocional, y brindando un espacio y ambiente adecuado para la atención de los escolares, con el fin de servir como soporte para que en la edad adulta, tengan mayores elementos y tomen mejores decisiones, que redunden en mejor calidad de vida.

11. PREVENCIÓN DE MATONEO Y ACOSO ESCOLAR 13. ATENCIÓN A NIÑOS CON DIVERSIDAD FUNCIONAL

12. CULTURA

El programa de danza y música dirigido a niños, niñas y jóvenes en edades de 7 a 15 años, es una herramienta para promover la educación integral, unitaria y armónica de la persona. La enseñanza de la Danza y Música se implementó en forma teórica-practica, haciendo énfasis en la práctica. Partió de la sensibilización del alumno en el tema general, su historia y variedad, para llegar al tema específico. Se hicieron muestras culturales y salidas pedagógicas.

La Danza tuvo en cuenta la cultura de cada una de las regiones de Colombia, en aspectos como: ubicación geográfica, costumbres, comida, mitos, leyendas y ritmos musicales; haciendo énfasis en la interpretación de danzas, de cada una de ellas.

La Música partió de las nociones básicas como historia, conceptos generales y clases de música, que permitieran orientar la enseñanza para la interpretación de la guitarra.

El objetivo principal buscado, de promover actividades de carácter social, cultural, vocacional y deportivo, que mejoren la calidad de vida de las personas con Diversidad Funcional del municipio de Villavicencio; se cumplió durante el año. A través de los componentes desarrollados en las actividades programadas:

Deportivo: Está constituido por los deportes de conjunto básico e individual y las destrezas individuales para los deportistas de bajo nivel: Hidroterapia, Natación, Deportes Individuales (atletismo, bolos, tenis, equitación deportiva y boccia), Deportes Grupales (baloncesto, fútbol, voleibol y fútbol de salón) y Destrezas Individuales (todos los deportes antes mencionados, pero para personas con baja habilidad funcional).

Cultural: Es un espacio de participación donde se poten-cializaron las habilidades quinestésicas, a través de la danza, teniendo como base el baile llanero del joropo. Las actividades fueron: Elementos básicos del joropo, pasos básicos y desplazamientos (individual), trabajo en parejas, figuras criollas y figuras estilizadas. Se participó, obteniéndose premiación, en el Joropódromo organizado en Villavicencio.

Vocacional: Este espacio buscó reconocer las habilidades comunicativas, participativas y competencias sociales y familiares, de los niños, niñas, jóvenes y adultos, con el objetivo de fortalecerlas y acompañarlas en sus limitaciones, para habilitarlas o rehabilitarlas, de tal manera, que los beneficiarios funcionales se reconocieran como ciudadanos sujetos de derecho, en igualdad de condición, ante la sociedad, como un principio de equidad; siendo agentes activos y productivos, asumiendo esta actividad, como y en términos de inclusión, y no como una cuestión de caridad. Esta área se apoyó en temas como habilidades para la vida, equiparación en temas de derecho, conocimiento de la ley y fortalecimiento en hábitos y rutinas.


PROGRAMA FONIÑEZ

PROGRAMA MUNICIPIOSN° INSTITUCIONES

EDUCATIVAS

Escuelas Deportivas 8

5

9

Formación Ciudadana

7Formación Pedagógica, Artística y Recreativa

Escuela Sinfónica

3Mi Folklor Llanero

4Mi Folklor Llanero San Martín y Puerto López

3Mi Folklor Llanero Puerto Lleras y Fuente de Oro

1Prevención de ViolenciaIntrafamiliar - Educación Sexual y Reproductiva

12Ciencia y Tecnología

2Educación Ambiental

1Prevención de Matoneo y Acoso Escolar

3Cultura

9Atención a Niñ@s con Diversidad Funcional

3

1.748

2.190

251

1.383

251

754

754

504

657

254

504

354

567

546

VILLAVICENCIO Y MESETAS

VILLAVICENCIO Y PUERTO LÓPEZ

VILLAVICENCIO

VILLAVICENCIO Y EL DORADO

VILLAVICENCIO

SAN MARTÍN Y PUERTO LÓPEZ

GRANADA Y CUBARRAL

VILLAVICENCIO

VILLAVICENCIO

VILLAVICENCIO

VILLAVICENCIO

VILLAVICENCIO

VILLAVICENCIO

V/CIO, ACACÍAS, GRANADA,LEJANÍAS, VISTA HERMOSA,PUERTO LÓPEZ, CUBARRAL,SAN JUAN DE ARAMA.

Plan Nacional de Lectura

14. PLAN NACIONAL DE LECTURA

El programa Plan Nacional de Lectura fomenta y garantiza el acceso a la construcción y el ejercicio de la cultura escrita, como condición para el desarrollo humano, la participación social y ciudadana y el manejo de los elementos tecnológicos, mediante el fortalecimiento de la escuela, espacio fundamental para la formación de lectores que ofrece el entorno, promoviendo la disponibilidad y el acceso a libros en niñas, niños y jóvenes.

INSTITUCIONES EDUCATIVAS BENEFICIADAS: 65 / NÚMERO DE JÓVENES BENEFICIADOS: 10.811

6.4

21.

466

2.4

34.8

39

3.56

7.4

81 8.82

0.3

72

3.0

63.2

06

4.9

00

.20

6

9.33

7.4

20

3.35

7.4

90

5.18

7.4

55

10.8

7668

6

4.6

65.7

64

4.1

83.3

40

5.87

3.59

4

2.3

24

.815

3.91

5.72

9

6.39

5.72

7

2.6

74.6

89

4.2

63.8

18

7.2

46.

718

3.4

91.7

49

4.8

31.1

45

8.57

0.7

96

4.0

63.1

30 5.71

3.86

4

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

FONIÑEZ FOVIS FOSFECApropiaciones 2012 - 2019 / (Cifras en Miles de $)

2019

Fuentes: Estados Fomancieros COFREM a 31 de diciembre de 2012- 2019

Los espacios destinados para estas prácticas o actividades, dan la oportunidad de encontrar la vida más satisfactoria de ellos, pueden crear relaciones fuertes de amistad, trabajar en equipo o de manera colaborativa, aprender de los demás y fortalecer sus valores como cooperación, solidaridad y autodisciplina, entre otras; permitiéndole crecer con mayor madurez y afrontar de la mejor manera las situaciones, o solucionar los problemas que se presentan en la vida diaria.

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SERVICIOS

SOCIALES

COLEGIO COFREM

SERVICIOS SOCIALES

EDUCACIÓN FORMAL COLEGIOS COFREM

EDUCACIÓN

Sentir, pensar, comunicar y trascender, son los cuatro pilares del modelo educativo para las instituciones de educación formal de la Caja de Compensación Familiar Cofrem, que con el transcurrir del día a día, y el quehacer académico - pedagógico en la vigencia 2019; se tuvo el privilegio de vivenciarse el arraigo que cada vez más suscita entre los miembros de las comunidades educativas, en cada momento y oportunidad para direccionar los retos que emergen de los procesos de enseñanza y aprendizaje, por lo que, además de responder al cubrimiento de importantes coberturas en todo el departamento del Meta, se fortalece un accionar de calidad que responde a las expectativas e intereses de quienes nos ven como aliado fundamental para el desarrollo del proyecto de vida escolar, de grandes y pequeños: niños, niñas, jóvenes y adultos.

El modelo educativo Aprender para Trascender, es aprender y enseñar para la vida, es educarse para responder y maniobrar, ante los retos que deparan las realidades que se presentan en los distintos escenarios, donde se confluya; es por esto que, en los seis Colegios Cofrem, su apuesta de gran valor, está encaminada a fortalecer aprendizajes de utilidad, que vayan más allá del escenario escolar y trasciendan en modo, tiempo y espacios. Durante la vigencia 2019 se atendieron en los Colegios Cofrem un total de 5.131 estudiantes, en las sedes identificadas, de la siguiente manera:

COBERTURA

COLEGIO ESTUDIANTES

COLEGIO ACACÍAS 891

523

428

117

311

2.861

COLEGIO GUAMAL

COLEGIO PTO. LÓPEZ

COLEGIO RESTREPO

COLEGIO SAN MARTÍN

COLEGIO V/CIO VAINILLA

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DIVISIÓN DE FORMACIÓN PARA EL TRABAJO INSTITUTOS TÉCNICOS COFREM

CAPACITACIÓN

Educación para el trabajo, es educación para la vida. Y educación para la vida, es enseñar y aprender para trascender, que es la apuesta del proyecto educativo que está en marcha en cado uno de los ocho municipios del departamento del Meta, en los que se ofertan programas técnicos laborales, cursos libres y actividades de formación específica, para desarrollar habilidades y destrezas, permitiendo a nuestros usuarios: ser, saber y hacer, desde la competitividad, para estar vigentes en ese mundo laboral, local y regional. Aprender para Trascender en el Instituto Técnico Cofrem, es apostarle al mejoramiento continuo en los procesos de calidad de la norma NTC 5555, que establece los requisitos a tener en cuenta por las instituciones de formación para el trabajo, para la implementación de un sistema de gestión de calidad, que armonice con su proyecto educativo institucional; la practica educativa y los requerimientos del entorno productivo. Y en concordancia, el reconocimiento obtenido de los programas técnicos, por parte del SENA, de acuerdo con la Resolución 081 de 2016, que faculta para que a nuestros estudiantes se les reconozca la modalidad de práctica, como pasantes SENA, con todos los beneficios económicos que la legislación vigente otorga.

En el 2019, la Caja de Compensación, contó con 8 institutos técnicos en diferentes municipios del departamento del Meta y se atendió a 16.390 estudiantes que se prepararon en programas de formación para el trabajo y en cursos libres.

SERVICIOS / NÚMERO DE PERSONAS TOTAL EJECUTADO

ITC V/CIO-FOSFEC 10.159

1.406

881

1.369

690

1.090

795

ITC ACACÍAS

ITC GUAMAL

ITC ZONA SUR

ITC PTO. LÓPEZ

ITC PTO. GAITÁN

ITC ZONA NORTE


FORMACIÓN PARA EL TRABAJO

DIVISIÓN DE CAPACITACIÓN EMPRESARIAL

Durante la vigencia 2019, la División de Capacitación Empresarial dio inicio a la venta de productos de formación continua de manera subsidiada para las categorías A y B, siendo uno de los principales propósitos materializados. Logrando que la Caja de Compensación Cofrem brindará capacitaciones de calidad, a bajo costo, a trabajadores y beneficiados que concurrieron a las actividades con subsidios de entre el 35 y 45%.

La propuesta de capacitación se estableció con temas actualizados y de interés general, contando con un portafolio digital que facilitó el acceso a la información completa y oportuna, disponible en los municipios donde la Caja de Compensación hace presencia; consolidándose una cobertura total de 9.003 personas capacitadas en el año 2019, en 381 productos desarrollados, de formación continua, según la intensidad horaria. Se ofrecieron talleres, seminarios, cursos y diplomados, dictados en todo el Departamento del Meta. La realización del Primer Congreso Internacional de Negocios, Auditoría y Tributación 2019, fue el punto de partida para los eventos masivos a cargo de la División de Capacitación Empresarial. Durante dos días del mes de agosto, más de 150 personas de diversos perfiles profesionales, empresarios, académicos y estudiantes; participaron de las conferencias programadas, que reunieron a destacados expositores con reconocimiento a nivel nacional e internacional. La actividad le entregó a la población metense, la oportunidad de mejorar sus competencias académicas y oportunidades de relacionamiento para establecer nuevos tejidos empresariales u opciones de negocio. Con el propósito de dar continuidad a la proyección del servicio, la División de Capacitación Empresarial sigue fortaleciendo alianzas estratégicas para desarrollar diferentes temáticas que permitan estar siempre a la vanguardia de las necesidades planteadas por el mercado.

Por último, es grato mencionar que la Corporación ha mejorado la infraestructura instalada en los 11 municipios del departamento del Meta, ofertando escenarios dotados y acorde con los requerimientos del sector empresarial. En Villavicencio se remodeló uno de los auditorios más concurridos, habilitando un ambiente más agradable para los visitantes. Así mismo, fue adecuada la sala de juntas, disponiendo de un nuevo sistema de teleconferencia que facilita realizar encuentros

con una imagen ejecutiva y dinámica, lo cual ha permitido fortalecer el servicio de alquiler de auditorios, y ser una alternativa de preferencia para los empresarios de la región.

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CAPACITACIÓN EMPRESARIAL

DIVISIÓN DE RECREACIÓN,DEPORTES Y TURISMO

RECREACIÓN

La cobertura en usos para la vigencia 2019 fue de 580.257 asistentes a los diferentes programas, eventos, escuelas y cursos; prestados a través del servicio de recreación, y que está enfocado en ofrecer calidad y satisfacción, a las personas que concurren a los diferentes espacios recreo deportivos que posee la Caja de Compensación Familiar Cofrem.

En el mismo año, se atendieron alrededor de 3.120 deportistas en las escuelas de patinaje, fútbol, baloncesto, natación, adulto mayor y diversidad funcional; siendo la más representativa, la de natación, al lograr cubrir a 1.312 depor-tistas, seguida por la de fútbol, que reunió a 847 deportistas. Las escuelas realizaron sus programas formativos así: Restrepo (fútbol y patinaje), Cumaral (patinaje), Puerto López (fútbol de salón y baloncesto), Acacías (fútbol de salón y patinaje), San Martín (baloncesto) y Granada (patinaje y fútbol).

DETALLE

COBERTURAS CON Y SIN INFRAESTRUCTURA

COBERTURAS (Número de personas)

USOS 2019

INGRESO CON TAQUILLA 30.256

266.438

135.461

1.280

28.002

ESCUELAS DEPORTIVAS UAF

EVENTOS SOCIALES Y ESCENARIOS (Organizados y ejecutados por la Caja)

EVENTOS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS

PROGRAMAS SALUDABLES

Hicieron uso de nuestro programa UAF 23 instituciones educativas, entre públicas y privadas, alcanzándose un total de 3.648 estudiantes atendidos. Igualmente se organizaron 16 eventos deportivos en Villavicencio y 8 en municipios, en las modalidades de fútbol 11, fútbol 5 sintético, baloncesto, patinaje, natación y adulto mayor. Nuestro servicio de Programas Saludables (Estimulación Adecuada y Adulto Mayor) presentó un aumento en los usos, al alcanzar 28.002 personas. En Villavicencio se atendieron mensualmente 567 niños de estratos vulnerables 1 y 2, de 9 instituciones educativas inscritas. En el programa de Estimulación Adecuada, fueron beneficiados 1.390 niños, de 0 a 4 años, y en el Programa de Adulto Mayor disminuyó la participación, con 219 personas.

DISCIPLINA 2019

BALONCESTO 1.047

1.986

3.461

3.900

320

PATINAJE

FÚTBOL

NATACIÓN

TORNEOS DEPORTIVOS

31.521PROGRAMA UAF


JUEGOS NACIONALES INTEREMPRESAS

JUEGOS NACIONALES INTEREMPRESAS

TURISMO COFREM

Este servicio se presta de manera permanente a los afiliados a la corporación, aportando al bienestar de las familias del Meta. En la vigencia 2019, se hicieron y consolidaron alianzas que permitieron ofrecer un portafolio más amplio, hacia el turismo nacional e internacional.

En el tema regional, se fortalecieron los paquetes turísticos a los centros vacacionales de la Caja de Compensación Familiar Cofrem, registrándose las siguientes coberturas:

COBERTURAS SIN INFRAESTRUCTURA

DETALLE USOS 2019

PAQUETES TURÍSTICOS 2.990

CENTRO VACACIONALES


Dentro de la oferta de turismo regional, el Centro Vacacional Yurimena Cofrem, ubicado en el municipio de Puerto de López, tiene capacidad por encima de las 150 camas, distribuidas en cabañas, cabaña hotel y el glamping, opción de apuesta turística con bajo costo, especialmente para beneficio de las categorías A y B. El lugar ocupa 30 hectáreas disponibles para que los afiliados disfruten del paisaje llanero y todas las comodidades de su confortable infraestructura. La cobertura del mismo, en la vigencia 2019, fue de 6.189 personas atendidas.

El 2019 se caracterizó por la fidelización de las empresas junto con sus empleados y familias, quienes visitaron todo el año nuestras instalaciones del Parque Vacacional Cofrem Ariari, escenario elegido para la organización de actividades empresariales, sociales y familiares. También se fortalecieron las visitas de usuarios afiliados de otras Cajas de Compensación, de acuerdo con las alianzas existentes en el Sistema del Subsidio Familiar.

El Parque Vacacional Cofrem Ariari, en cumplimiento a lo dispuesto por la normatividad en la Ley 1225 de 2013 de

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Parques, y la Ley 1209 de 2008, de piscinas; fue visitado el 12 de marzo de 2019 por las entidades competentes autorizadas del municipio de Granada, la Secretaría de Educación, Cultura, Recreación, Deporte y Turismo y La Secretaría de Planeación e Infraestructura, obteniendo las siguientes certificaciones y licencias:

Certificación de parques por el adecuado cumplimiento al funcionamiento, infraestructura y operación, como un sitio seguro de entretenimiento familiar.

Certificación de seguridad en piscinas, entregado por la Secretaría de Planeación e infraestructura del municipio de Granada.

Adicionalmente, se solicitó la visita de la Secretaría de Salud del Meta para el cumplimiento en las Normas de Buenas Prácticas en Hotelería y Restaurante; recibiendo el Parque, calificación favorable. Y se renovó, por segunda vez, el Registro Nacional de Turismo No. 48175, por el término de un año con vigencia hasta el 31 de marzo de 2020.

En el año 2019 se dio inicio a tres nuevos y grandes proyectos para la Caja de Compensación Familiar Cofrem en el Parque Vacacional Cofrem Ariari, los cuales permitirán, estratégicamente, abrir nuevos productos dirigidos a los usuarios, con el disfrute de un área social de juegos dotada de gimnasio, ping pong, billar y juegos electrónicos infantiles. Y la ampliación en el área de alojamiento, con una cabaña hotel con capacidad de ocupación de 16 habitaciones, así como con el parque Infantil de aguas, para niños con edades entre 0 y 12 años. El siguiente es el resultado generado por la encuesta sobre el servicio de recreación, en el Parque Vacacional Cofrem Ariari, realizada en el 2019 por la Coordinación de Mercadeo: de las 356 personas consultadas, el 84.3% estaban afiliados a Cofrem, el 13.6% expresó no estarlo, y 3.1% no sabe o no responde. Las cifras evidencian claramente que los afiliados a la Caja de Compensación, son nuestros principales usuarios.

Los usuarios, categorías A y B, que nos visitaron en el 2019 fueron 5.169 personas, lográndose en total en el Parque Vacacional Cofrem Ariari, en el año, la cifra de 8.243 atendidos. Lo que muestra el incremento y la solicitud de servicios, cada vez mayor, de parte de quienes se encuentran afiliados a la Caja de Compensación Familiar Cofrem.

CATEGORÍA No. PERSONAS

A 3.843

B 1.326

C 221

Cajas sin Fronteras A 147

Cajas sin Fronteras B 976

Cajas sin Fronteras C 22

D 1.024

E a�liada 91

E No a�liada 20

Abierto Público 540

Convenios 18

Fondos de Ley 15

TOTAL 2019 8.243

* Fuente: CCF: 34: Caja de Compensación Familiar Cofrem

En cuanto a las Escuelas de Formación Deportiva, se destacan coberturas altas en natación, seguida de fútbol 8 y patinaje, respectivamente. El nombramiento de otro instructor UAF, generó un impacto positivo hacia los usuarios, con respecto a lo que estaba proyectado. En la gráfica se observa el comportamiento de los servicios, con mayor cobertura durante el año 2019.

COBERTURAS/SERVICIO No. PERSONAS

Servicio Complejos Deportivos 4.404

Cultura 978

Alojamiento 972

Recreación Escuelas Deportivas 777

Recreación Torneos Deportivos 498

Programa y Convenio Especial Adulto Mayor 212

Recreación otros eventos 147

Recreación Libre 92

Pasadías 77

Educación Informal 66

Vacaciones Recreativas 20

TOTAL 8.243


La apertura del restaurante del Parque Vacacional Cofrem Ariari causó buen efecto y contribuyó al comportamiento positivo, en cuanto a las cuentas de alojamiento, restaurante, cafetería y alquiler de escenarios; hecho que produjo el ofrecimiento al usuario, la oportunidad de adquirir un paquete completo para sus eventos empresariales y sociales.

Gran parte de los buenos resultados alcanzados, se debe al gusto, aceptación y calidad en el servicio al cliente, que brinda a las empresas del departamento del Meta y usuarios en general, que visita las instalaciones del Parque Vacacional Cofrem Ariari; hecho que es evidentemente favorable y se observa en el mínimo porcentaje de P’QRS.

CENTRO VACACIONAL LA LLANERITA

Este centro vacacional ubicado en el municipio de Guamal, prestó sus servicios hasta el mes de diciembre de 2019, teniendo en cuenta que se encontraba en una infraestructura arrendada y que se cumplió con los términos legales para la terminación del contrato.

El Centro Vacacional La Llanerita atendió durante la vigencia, un total de 1.263 personas. Una vez realizado el cierre de este establecimiento, la corporación entra en etapas de estudio para ampliar la oferta de servicios en la zona centro de la región, que es de gran importancia para los servicios ofertados por Cofrem, tanto por su población, como también, por el crecimiento y progreso de esta área del departamento del Meta.

Durante el 2019, el Área de Cultura y Eventos brindó diferentes alternativas a los niños, jóvenes y adultos, en los salones culturales ubicados en las instalaciones del Parque de la Vida Cofrem.

Los cuales se ofrecieron a beneficiarios de nuestros afiliados, con edades a partir de 3 años y medio, en las siguientes modalidades:

Baby BalletPre BalletMúsica y GuitarraJoropo Baby Joropo

Los talleres brindados a beneficiarios de nuestros afiliados, con edad de 15 años en adelante, fueron estas modalidades:

RumbaSalsa, Merengue y BachataGloboflexiaYoga Música y GuitarraDibujo y Pintura

Reportándose a lo largo de la vigencia, una cobertura promedio alcanzada, de 1.194 personas.

En el desarrollo del Programa de Jornada Escolar Comple-mentaria, en los componentes culturales de danzas y música; se atendieron durante el periodo de febrero a noviembre, 3 instituciones educativas del departamento del Meta, pertenecientes al municipio de Villavicencio, y se logró una cobertura mensual de 362 niños, niñas y jóvenes.

TALLERES CULTURALES

CULTURA

MUNICIPIOS INSTITUCIONES

VILLAVICENCIO

INST. MARCO FIDEL SUÁREZ

INST. TÉCNICO INDUSTRIAL

INST. SEIS DE ABRIL

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CENTRO VACACIONAL LA LLANERITA

* Ceremonia: jueves 30 de mayo de 2019 Auditorio Corocoras, Parque de la Vida Cofrem

Convenios de alianza ejecutadosSe estableció un convenio con Cine Multiplex Villacentro, cuyo objeto fue la conformación de una alianza estratégica de negocios con inversiones CGS S.A., con el que se le permita a Cofrem prestar el servicio de Cultura (cine) a las empresas afiliadas y particulares, con tarifas preferenciales inferiores al precio de venta al público.

Concurso Trabajador del Año En el evento “Trabajador del Año”, certamen que se realiza en alianza con el Club Rotario Villavicencio, y que exalta las calidades humanas y profesionales; se premió en 6 categorías, a quienes se destacaron por su iniciativa, compromiso, liderazgo, responsabilidad y capacidad de superación. Un total de 59 trabajadores fueron postulados por empresas afiliadas, en la categoría Mérito Laboral.

Distinciones

Mérito Laboral Pablo Enrique Aranguren ValenciaCooperativa de Ahorro y Crédito, Congente

Mérito Ejecutivo Eduardo Moreno ParraCompañía de Seguros Bolívar

Premio al Liderazgo Jorge Andrés Arango Campos

Microempresario

Jacqueline Rojas MartínezHayacas Doña Jaky SAS

Empresario del Año Jenny Alejandra Sánchez FierroASF Ingeniería y Suministros SAS

Mérito Docente

Bernarda Rodríguez RomeroInstitución Educativa Colegio Francisco Arango


CONCURSO TRABAJADOR DEL AÑO

Este servicio presta a los trabajadores, con el uso de Tarjeta, el acceso a más 80 datafonos en diferentes establecimientos comerciales y alianzas con más de 100 establecimientos del Club de Clientes, los cuales ofrecen descuentos a los trabajadores, en las compras realizadas por los afiliados a la Caja de Compensación Familiar Cofrem, solo con la solicitud del descuento y presentando la cédula de ciudadanía.

Convenio Facultativos El servicio de Cultura brindó a las Fuerzas Armadas, acantonadas en el departamento del Meta, por medio del Convenio Facultativos, suscrito entre Cofrem y Cafam; asesoría y acompañamiento en el diseño, creación, desarrollo y ejecución de actividades de bienestar, con enfoque cultural, atendiendo una cobertura para la vigencia 2019, superior a 3.000 personas.

Eventos de espectáculo público: Durante la vigencia se logró en eventos de espectáculo público, obtener una cobertura de 6.942 personas, tanto afiliadas como particulares.

Es así, como el servicio de Cultura muestra la versatilidad de las acciones realizadas en el año, atendiendo la particularidad del mercado de la Caja, y de acuerdo con las necesidades de cada uno de los usuarios.

El servicio de crédito social sigue siendo una alternativa permanente para los trabajadores afiliados a la Caja de Compensación. Por medio de los créditos de libranza, se obtuvo la colocación de 711 de ellos, con un monto de 6.509 millones de pesos.

TRIMESTRE EVENTO FECHA MUNICIPIO COBERTURA

1.4162do

2do

3er

3er

3er

4to

Show de humor “Una Pareja Explosiva” 5 de abril de 2019 Acacías

1.876Teatro Musical “Planchando el Despecho” 24 de mayo de 2019 Villavicencio

1.137Show de humor 9 de agosto de 2019

10 de agosto de 2019

21 de agosto de 2019

Granada

926Show de humor Puerto López

455Obra de Teatro “ La Gloria de Lucho” Villavicencio

1.132Family Fest 23 de noviembre de 2019 Villavicencio

CRÉDITO

MUNICIPIOS TOTAL PORCENTAJE

ZONA CENTRO $ 1.024.060.000 16%

ZONA ORIENTE $ 306.120.000 5%

ZONA NORTE

ZONA SUR

TOTAL ZONAS

VILLAVICENCIO

TOTAL COLOCACIÓN 2019

$ 139.145.000

$ 1.709.325.000

$ 4.800.396.000

$ 6.509.721.000

2%

26%

74%

100%

$ 240.000.000 3%

Este dinero está en la economía local, de manera permanente, apoyando a los trabajadores afiliados para suplir necesidades familiares básicas y de esparcimiento, con créditos de libre inversión, educativos y de turismo. También se entregó beneficio con la Tarjeta Cupo Rotativo, que va directamente para la adquisición de productos de la canasta familiar del afiliado.

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PREMIO LATAM DIGITAL 2019 / SOCIAL MEDIA

GESTIÓNDIGITAL2019

El ritmo acelerado con el que funciona Internet desafía a las organizaciones, es por eso que una respuesta o carga tardía, un rebote de página, algún dato, información desactualizada, o un exceso de peso en los contenidos del sitio Web, en este caso de Cofrem, al momento de ingresar; podría suponer la diferencia entre conseguir un nuevo cliente satisfecho o un usuario que opta por abandonar los servicios, ante la demora en la respuesta del sistema.

Por lo anterior, Cofrem durante la vigencia 2019, analizó y optimizó tiempos de carga de la página, además de permanecer en constante actualización, los temas, promociones, noticias y novedades, con relación a los beneficios y servicios de la Caja. Reflejando en la cantidad de usuarios y visitantes, el grado de confianza de los afiliados y particulares activos en digital, hacia la organización, y, por consiguiente, representando una mejor reputación y credibilidad de la marca.

El análisis estadístico que arroja la herramienta Google Analytics, refleja las visitas de 15.000 usuarios activos mensualmente en la página Web, donde los temas que consultaron fueron: Empleo/vacantes, Agencia de Empleo, Afiliaciones/Puntos de pago, Contacto, Educación/Programas Técnicos, Recreación y Deportes/Club del Buen Vivir, Escuelas de Formación Deportiva y Subsidios/Clases de Subsidios.

Las redes sociales se han convertido para las organizaciones en el mejor aliado de oferta y demanda, sin embargo, no es recomendable dedicarse a vender y ser netamente comerciales, ya que el usuario digital es reacio al tema promocional y no resulta estratégico ser referenciado como un cartel de spam.

PÁGINA WEB REDES SOCIALES

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Referente seguidores cuenta en ESTADÍSTÍCAS REDES

3. Instagram

4. YouTube

Cofrem Caja de Compensaciónconsolidado cuartotrimestre 2019: 41.248

@CajaCofrem consolidadocuarto trimestre 2019: 4.885

@CajaCofrem consolidadocuarto trimestre 2019: 3.976

Cofrem Caja de Compensaciónconsolidado cuartotrimestre 2019: 320

1. Facebook:

2. Twitter

PUBLICIDAD Y COMUNICACIONES

PÁGINA WEB COFREM

Es por eso que, durante este año las dinámicas de las publicaciones fueron orientadas a la resolución de dudas e inquietudes y el aprovechamiento de herramientas como las entrevistas en vivo con el servicio interesado; siendo altamente exitosas. Por ejemplo, en el caso de Crédito y sus promociones en tasas de bajas interés, se logró un alcance de visualización de 67.552 personas y más de 200 comentarios. Así, este indicador de referidos, superó a la cantidad de publicaciones hechas en las cuentas oficiales de Cofrem, y proporcionó clientes potenciales a la fuerza de ventas.

Un total de 2.354 comentarios, reflejan el alto y positivo índice de interacción (consolidado octubre, noviembre y diciembre). Los comentarios motivan a los usuarios que visitan nuestra fan page a permanecer más tiempo y a volver a visitar la página. También, permiten recibir feedback sobre productos o servicios, e incluso consejos que podemos tener en cuenta cuando queremos mejorar las ofertas o crear nuevos productos o programas.

Las campañas pedagógicas diversas e integrales siguen siendo una herramienta comunicacional y publicitaria, en la explicación de cada beneficio y servicio, por ello se implementaron así:

La publicidad, las comunicaciones y el mercadeo nos permiten educar a los cibernautas sobre las razones por las cuales somos la mejor opción, en comparación con otras organizaciones que ofrecen los mismos productos o servicios.

TÁCTICAS DIGITALES:


Campañas Institucionales

Campañas comerciales

Campañas de fidelización

Campañas de beneficios y servicios

Campañas de sensibilización e información

1. Unidad de concepto

2. Campañas digitales, comerciales y de responsabilidad social

3. Stories

4. Cubrimiento eventos/ Transmisión en vivo

5. Respuestas en tiempo real

INTRANET COFREM

REDES SOCIALES

COFREM RURAL

GESTIÓNADMINISTRATIVA

Fuente: Estados Financieros COFREM a 31 de diciembre de 2018-2019

Durante el 2019, Cofrem ha sido consciente, de que para llegar a cumplir con la misión y objetivos propuestos, debe mantenerse en un constante fortalecimiento de sus políticas, definiendo acciones corporativas de transparencia y mejoramiento de sus procesos, y así lograr, la prestación de un servicio con excelente calidad.

Por tal razón, las actividades administrativas puestas en marcha, se enfocaron, principalmente, a mantener el proceso de implementación de las estrategias planteadas en cada una de las ‘megas’ de su plan estratégico, con el fin de obtener los mejores resultados.

Se ha articulado la gestión de riesgos y de oportunidades con las diferentes actividades misionales y de apoyo de la Corporación; buscando sostener un análisis estructurado de los posibles escenarios que se deben tener en cuenta para poder establecer mecanismos de control asertivos, y lograr una correcta administración de los recursos y procesos. Adicionalmente, se ve la necesidad de adherir en los procesos de Sistemas de Gestión Corporativo, el seguimiento de los procedimientos documentados, basado en riesgos, preservando una interrelación entre estos dos sistemas de gestión.

Para la División de Tecnologías de la Información; la actualización, tecnologías emergentes y el desarrollo de nuevos medios de comunicación, fueron aliados estratégicos en esta vigencia, junto con los requisitos legales, normativos, contractuales y de otra índole, relacionados con la seguridad de la información y la continuidad del negocio, así como con las responsabilidades para su cumplimiento, generando un mayor control de los factores de riesgos, que atraen aquellas herramientas tecnológicas implementadas durante cada proceso operativo.

Se establecieron procesos formales de control de cambios, a través de Desarrollo Organizacional, desde que nace el requerimiento bien sea en procedimientos, manuales e incluso proyectos, hasta su paso a ambiente productivo y revaluación post-implementación, con el objetivo de poder mantener una mejora continua e innovadora dentro de la institución. En general, el enfoque de la Caja de Compensación Familiar Cofrem está en seguir cumpliendo cada una de las estrategias establecidas y dar continuamente un mayor respaldo, tanto a sus trabajadores como a sus afiliados, estableciendo una relación interdependiente entre los procesos y el talento humano, generando una balanza productiva en cada uno de ellos.

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

177

.88

0

2018

11%

2019

198

.28

4

ACTIVO(Cifras en Millones de $)

65

.49

7

2018

14%

2019

74

.54

3

PASIVO(Cifras en Millones de $)

112

.38

3

2018

10%

2019

123

.74

1

PATRIMONIO(Cifras en Millones de $)


INFORMEDEL REVISOR

FISCAL

PARQUE DE LA VIDA

He auditado los estados financieros adjuntos de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2019 y 2018, el estado de resultados integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondiente a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de políticas contables significativas y otras explicativas. Los estados financieros fueron preparados conforme a la sección 3 del Estándar para Pymes, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 diciembre de 2019 y 2018.

Responsabilidad de la administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con el anexo No. 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera.

En la preparación de los estados financieros, la administración tiene la responsabilidad de valorar la capacidad financiera de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas teniendo en cuenta la hipótesis de negocio en marcha, utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento o continuación de operaciones en un horizonte de tiempo previsto, excepto si la dirección tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. El Consejo Directivo como gobierno corporativo de la entidad es responsable de la supervisión del proceso relacionado de información financiera de la entidad.

Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. Se ha llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1º del

DICTAMEN DE REVISORÍA FISCALESTADOS FINANCIEROS AÑO 2019 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM

OPINIÓN

INFORME DEL REVISOR FISCALDecreto Único Reglamentario 2420 de 2015 que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría - NIA. Dichas normas exigen que se cumplan los requerimientos de ética, como también que se planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financie-ros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros, estos procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, y deben dar alcance a la identificación y la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error, por tal situación se diseñaron y aplicaron procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

En la labor de las valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la Corporación de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia de su control interno.

Evalué la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

Concluí sobre lo adecuado de la utilización, por la dirección, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándome en la evidencia de auditoría obtenida, concluí sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si se concluye que existe una incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que exprese una opinión modificada.


Considero que la evidencia de auditoria que he obtenido hasta la fecha de mi informe proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión. Esta Revisoría Fiscal ha comunicado en sus informes a la Dirección Administrativa y a las diferentes instancias en la realización de la auditoría planificada los hallazgos u observaciones, así como cualquier deficiencia significativa del control interno identificada en et transcurso de la labor.

Opinión sin salvedades En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Corporación a 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el anexo No. 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas internacionales de Información Financiera.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Además, informo que, durante el año 2019, la CAJA DE COMPEN-SACIÓN FAMILIAR COFREM ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable. De acuerdo con la evaluación de las obligaciones de tipo legal derivadas en la normatividad vigente en los aspectos contables, fiscales, tributarios, laborales, comerciales y estatutarios la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM ha dado cumplimiento. Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea General de Afiliados, y a las normas específicas y directrices impartidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar sobre la actividad principal que desarrolla y demás normas facultativas y legales establecidas, incluyendo el artículo 37 del decreto 341 de 1988 que rigen el sistema del Subsidio Familiar.

La correspondencia, los comprobantes de contabilidad en donde se reflejan las cuentas, los libros contables, los registros de afiliados y las actas se llevan y conservan debidamente. Cumplió con las normas de seguridad social integral de conformidad con el Decreto 1406 de 1999 y hago constar que la entidad preparo y efectúo los pagos de los aportes al sistema de seguridad social y de aportes de parafiscales durante los últimos seis (6) meses en concordancia con lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002. En relación con lo dispuesto en el artículo 18 de la Ley 789 de 2002 la Corporación afectó sus gastos de instalación, administración y funcionamiento efectuada su redistribución en un cumplimiento del 8% del total de los aportes. En cumplimiento a lo dispuesto en la Ley 603 del 2000 me permito informar que al

31 de diciembre del 2019 la entidad presentaba en forma legal todas sus licencias del software instalado.

Opinión sobre control interno, cumplimiento legal y normativo

En atención a la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno, acatando la parte 2, Título 1º del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, di aplicación a los principios contenidos en la NIEA 3000 para realizar mi evaluación.

Mi trabajo se efectuó mediante la debida concentración de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración.

Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

Normas legales que afectan la actividad de la entidad

Estatutos de la entidad

Actas de la Asamblea General de Afiliados

Actas de Consejo Directivo

Otra documentación relevante

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo 2, que corresponde a la NIIF para las PYMES, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las auto-rizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno corporativo; y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna

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Informe del Revisor Fiscal

de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros.

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como la disposición de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional. Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y consejo directivo, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo recálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí equipo de trabajo durante el transcurso de mi gestión como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de programas para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatuta-rias, de la asamblea general de afiliados, en todos los aspectos importantes.

Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno

En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes.

Las observaciones encontradas durante el transcurso de mi revisión fueron informadas en su oportunidad a la Administración.

Recomendaciones para la adecuada gestión

Para el mejoramiento de la adecuada gestión de la administración la Revisoría Fiscal recomienda:

Con relación a la cartera que administra Compensar se reitera el mantenimiento de un riguroso control y seguimiento a esa gestión a través de una severa exigencia de informes y análisis permanentes en recaudos, condonaciones y deterioros que debe realizar Crédito Social y que debe ser objeto de conocimiento de las diferentes instancias que lo requieren. Así mismo se debe vigilar porque la entidad cumpla con los requerimientos contractuales y cumplimientos de gestión en las diferentes instancias de la cartera y las respuestas oportunas a las solicitudes de capacitación y socialización de temas que surjan dentro del desarrollo contractual.

Se reitera a la Dirección Administrativa continuar trabajando en el fortalecimiento de políticas administrativas y financieras que permitan optimizar las diferentes fuentes de recursos provenientes del 4%, contribuyendo al logro de un consolidado sostenimiento financiero y a la obtención de una mayor cobertura de servicios en aplicación al objeto primordial del bienestar social de los trabajadores de menores ingresos, así mismo se invita a fortalecer sobre la marcha una continua supervisión, evaluación y seguimiento a los planes y proyectos aprobados de manera que concluyan en sus cronogramas con un íntegro indicador en la ejecución de sus presupuestos.

Con relación a la cartera de clientes del servicio y demás conceptos, es imperante la recomendación de mantener la adecuada articulación de información entre las áreas que permita identificar a tiempo el riesgo de no recaudo de cartera por los canales habituales con el fin de ejecutar una gestión de cobranza temprana y eficiente. Durante el transcurso de revisión de cartera de clientes del servicio y de otros conceptos, este organismo también emitió diferentes recomendaciones inherentes al cumplimiento y establecimiento de acciones de mejoramiento de los procedimientos.

Ante la transcendencia normativa de las cargas asignadas para el reporte de la información de las estructuras poblacio-nales al Sistema del Subsidio Familiar, se recomienda a la Dirección Administrativa implementar en forma pronta y definitiva los mecanismos tecnológicos que conduzcan por un lado a prescindir de procedimientos inadecuados mitigando riesgos de inconsistencias y por otro lado a que se manifiesten logros de confiabilidad y oportunidad


en los términos establecidos para su debida validación y presentación ante el órgano de Vigilancia.

Se recomienda a la Administración ser exigente en el cumplimiento de normas, procedimientos y funciones, de igual manera se invita a mantener el emprendimiento caracterizado, de manera que al conocimiento de los hechos y requerimientos se determinen las respuestas y acciones que conduzcan al restablecimiento de los ordenamientos, al cumplimiento de los procedimientos y a los correctivos sobre las observaciones emanadas de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de la Revisoría Fiscal.

Con relación a los proyectos aprobados para la ejecución del límite máximo del plan de inversiones de la Corporación en las modalidades que contemplan obras civiles se reitera por un lado la exigencia de una adecuada planeación y por otro lado a la función delegada de Supervisión e Interventoría ejercer los controles apropiados de las condiciones contractuales custodiando el cabal y oportuno cumplimiento de la elaboración, remisión, tramite y gestión del flujo de la documentación soporte que para los efectos contables, financieros, tributarios y fiscales se requieran, conduciendo permanentemente a la presentación y revelación oportuna de una información consistente y pertinente sobre el desarrollo y avance de esta clase de contrataciones.

Se reitera a la Dirección Administrativa ser proactiva y exigir al operador disciplinario laboral e instancia legal de convivencia dar oportuno cumplimiento de sus funciones y celeridad en la resolución de conflictos, coadyuvando para que se ejecuten dentro de la oportunidad las acciones de cumplimiento, de resultado, legales y jurídicas pertinentes y se fijen responsabilidades sobre aquellos funcionarios que incurran en conductas ajenas a la licitud y en forma negligente y devastadora causen perjuicio al ambiente laboral, a los intereses y al patrimonio de la Corporación. Así mismo se recomienda invitar a los líderes de los diferentes niveles jerárquicos a que mantengan con sus subalternos una relación de exigencia fortalecida en una comunicación asertiva y participativa pero primordialmente dentro del valor de los derechos y del respeto de los trabajadores que propicie un ambiente laboral digno.

47


CAMPAÑA TENEMOS VOCABULARIO CRIOLLO

Informe del Revisor Fiscal

Revisor FiscalMatricula No. 14309-T

Representante Legal Conaudisores S.A.S.

CARLOS HUGO QUIROZ CUÉLLAR

ESTADOSFINANCIEROS

PROGRAMA DIVERSIDAD FUNCIONAL

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS 24

NOTA 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTAVARIACIÓN

RELATIVA %

$ 121.660.634.296

$ 7.509.988.877

$ 4.207.366.493

$ 643.768.881

$ 604.958.248

$ 4.191.573.648

$ 1.637.725.505

$ 1.220.000

$ 497.527.035

$ 31.513

$ 12.074.064

$ 61.486.735

$ 141.028.355.296

$ 143.948.467.002

$ 7.141.825.443

$ 5.222.178.151

$ 644.761.491

$ 641.185.507

$ 3.359.978.444

$ 2.146.490.100

$ 1.436.317

$ 421.752.346

$ -

$ 78.497.469

$ 36.688.762

$ 163.643.261.032

Aportes

Educación

Formación para el Trabajo y el Desarrollo Humano

Cultura

Vivienda

Recreación Deporte y Turismo

Crédito y Fomento

Otras Ventas

Subsidios No Cobrados

Dividendos y Participaciones

Arrendamientos

Comisiones

TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

$ 22.287.832.706

$ (368.163.434)

$ 1.014.811.658

$ 992.610

$ 36.227.259

$ (831.595.204)

$ 508.764.595

$ 216.317

$ (75.774.689)

$ (31.513)

$ 66.423.405

$ (24.797.973)

$ 22.614.905.736

18%

-5%

24%

0,15%

6%

-20%

31%

18%

-15%

-100%

550%

-40%16%

COSTOS POR SERVICIOS 27

Subsidio en Dinero

Subsidio en Especie

Educación

Educación para el Trabajo y El Desarrollo Humano

Cultura

Recreación Deporte y Turismo

Crédito Social

TOTAL COSTOS POR SERVICIOS

$ 52.546.329.022

$ 809.978.070

$ 15.981.770.531

$ 4.869.052.208

$ 954.707.604

$ 9.605.754.693

$ 567.829.183

$ 85.335.421.311

$ 44.365.986.747

$ 652.439.709

$ 14.698.594.689

$ 4.279.800.917

$ 520.593.805

$ 8.907.449.352

$ 588.837.276

$ 74.013.702.495

$ 8.180.342.275

$ 157.538.361

$ 1.283.175.842

$ 589.251.291

$ 434.113.798

$ 698.305.341

$ (21.008.092)

$ 11.321.718.816

18%

24%

9%

14%

83%

8%

-4%

15%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS 28

Gastos de Administración y Funcionamiento

Educación

Formación para el Trabajo y Desarrollo Humano

Cultura

Vivienda

Recreación, Deporte y Turismo

Crédito Social

$ 11.427.727.882

$ 7.860.363.702

$ 6.233.335.673

$ 358.124.177

$ 250.617.188

$ 3.692.249.127

$ 1.817.826.090

$ 31.640.243.840

$ 9.662.290.356

$ 7.977.352.725

$ 5.542.521.153

$ 444.981.633

$ 82.110.997

$ 3.732.501.031

$ 989.728.624

$ 28.431.486.519 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS

$ 1.765.437.526

$ (116.989.023)

$ 690.814.520

$ (86.857.455)

$ 168.506.191

$ (40.251.904)

$ 828.097.466

$ 3.208.757.321

18%

-1%

12%

-20%

205%

-1%

84%

11%

TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 30

Fovis Vivienda

Foniñez

Fosfec Ley 1636/13

Salud Regimén Subsidiado

Educación Ley 115/95

Fosfec reducción 2% Gastos de Admón

Fosfec 6,25 Ley 1636 de 2013

Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar

Reserva Legal

TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES

RESULTADO OPERACIONAL

$ 4.036.129.920

$ 8.570.795.911

$ 2.856.931.973

$ 7.142.329.925

$ 4.299.245.102

$ 2.856.931.973

$ 8.927.912.409

$ 1.428.465.985

$ 60.592.543

$ 40.179.335.741

$ 6.488.260.140

$ 3.491.749.362

$ 7.246.717.768

$ 2.415.572.588

$ 6.038.931.473

$ 3.579.669.630

$ 2.415.572.588

$ 7.548.664.339

$ 1.207.786.293

$ 85.914.232

$ 34.030.578.273

$ 4.552.588.009

$ 544.380.558

$ 1.324.078.143

$ 441.359.385

$ 1.103.398.453

$ 719.575.472

$ 441.359.385

$ 1.379.248.070

$ 220.679.692

$ (25.321.689)

$ 6.148.757.469

$ 1.935.672.131

16%

18%

18%

18%

20%

18%

18%

18%

-29%

18%

43%

ESTADO DE RESULTADOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

49



Director Administrativo Contador GeneralMatrícula No. 120564-T


HÉCTOR ORLANDO SOLANO NOVOA SANDRA MERARY BRICEÑO RINCÓN CARLOS HUGO QUIROZ CUÉLLAR

(Vease Dictamen del 21 de febrero de 2020)

Las notas que se acompañan, son parte integral de los Estados Financieros

OTROS INGRESOS 25

NOTA 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTAVARIACIÓN

RELATIVA %

Honorarios

Servicios

Utilidad en Venta de Propiedad Planta y Equipo

Utilidad en Venta de Otros Bienes

Recuperaciones

Indemnizaciones

Diversos

TOTAL OTROS INGRESOS

$ 595.541

$ 1.332.801

$ 124.335.000

$ 27.500

$ 965.359.786

$ 182.838.748

$ 5.172.146

$ 1.279.661.522

$ -

$ -

$ 78.680.000

$ -

$ 547.834.467

$ 125.517.382

$ 90.506.122

$ 842.537.971

$ 595.541

$ 1.332.801

$ 45.655.000

$ 417.525.319

$ 57.321.366

$ (85.333.976)

$ 437.123.551

100%

100%

58%

76%

46%

-94%

52%

OTROS GASTOS 29

FINANCIEROSTOTAL INGRESOS FINANCIEROS

26 726.152.932

$ 726.152.932

628.761.501

$ 628.761.501

97.391.432

$ 97.391.432

15%

15%

Financieros

Pérdida en Venta y Retiro de Bienes

Otros Gastos

Gastos Diversos

TOTAL OTROS GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO

$ 494.215.971

$ 156.981.327

$ 56.452.816

$ 258.197.421

$ 965.847.535

$ 7.528.227.060

$ 417.331.347

$ 96.322.904

$ 30.006.205

$ 241.697.588

$ 785.358.043

$ 5.238.529.438

$ 76.884.624

$ 60.658.423

$ 26.446.611

$ 16.499.834

$ 180.489.492

$ 2.289.697.622

18%

63%

88%

7%

23%

44%







ESTADO DE RESULTADOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS






51



EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

BANCOS

ACTIVOS FINANCIEROS -INVERSIONES

Inversiones al Costo

Inversiones al Costo Amortizado

DEUDORES

Clientes de servicios

Creditos sociales

Depósitos

Ingresos por Cobrar

Anticipo de Impuestos o Saldos a Favor

Cuentas por Cobrar Empleados

Recursos en Administración

Deudores Varios

Deterioro Cuentas por Cobrar

INVENTARIOS

Materiales, Repuestos y Accesorios

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

Anticipos y Avances

Gastos pagados por anticipado

ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS FINANCIEROS -INVERSIONES

Derechos Fiduciarios

DEUDORES LARGO PLAZO

Cuentas por Cobrar Empleados

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

No Depreciable

Depreciable

Depreciación Acumulada

Amortización Acumulada

Deterioro Propiedad Planta y Equipo

INTANGIBLES

Licencias y Sofware

Amortización Acumulada

FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA

Y CONVENIOS DE COOPERACIÓN

Fondos y Apropiaciones con Destinación Especi�ca

Fondos y/o Convenios de Cooperación

TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

$ 7.371.182.808

$ 7.371.182.808

$ 1.517.729.979

$ 1.517.729.979

$ 103.465.493.082

$ 37.754.808.436

$ 87.732.090.564

$ (21.311.942.056)

$ (42.877.326)

$ (666.586.535)

$ 2.148.277.208

$ 5.378.723.606

$ (3.230.446.398)

$ 41.842.925.058

$ 41.685.261.973

$ 157.663.085

$ 198.284.227.650

$ 20.912.418.812

$ 4.854.294.822

$ 4.854.294.822

$ 1.278.086.920

$ 1.278.086.920

$ 98.688.968.324

$ 36.407.950.112

$ 81.497.899.370

$ (18.609.068.322)

$ (39.144.882)

$ (568.667.955)

$ 1.955.187.315

$ 4.384.129.062

$ (2.428.941.747)

$ 35.936.691.239

$ 35.352.652.875

$ 584.038.364

$ 177.880.228.177

$ 16.475.415.532

$ 2.516.887.986

$ 2.516.887.986

$ 239.643.059

$ 239.643.059

$ 4.776.524.758

$ 1.346.858.324

$ 6.234.191.193

$ (2.702.873.734)

$ (3.732.445)

$ (97.918.580)

$ 193.089.892

$ 994.594.544

$ (801.504.652)

$ 5.906.233.819

$ 6.332.609.098

$ (426.375.279)

$ 20.403.999.473

$ 4.437.003.280

52%

52%

19%

19%

5%

4%

8%

15%

10%

17%

10%

23%

33%

16%

18%

-73%

11%

27%

5

6

8

7

9

6

7

10

11

12

31

NOTA

ACTIVO CORRIENTE

2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTAVARIACIÓN

RELATIVA %

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAA 31 DE DICIEMBRE DE 2019CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

$ 41.938.619.515 $ 35.166.999.557 $ 6.771.619.958 19%

$ 22.717.395.140

$ 12.103.644

$ 22.705.291.496

$ 2.081.747.093

$ 18.745.381

$ 2.063.001.712

$ 13.277.388.668

$ 683.239.152

$ 11.961.311.949

$ 330.000.000

$ 44.374.239

$ 10.462.346

$ 591.468.108

$ -

$ 1.663.973.176

$ (2.007.440.304)

$ 8.257.482

$ 8.257.482

$ 3.853.831.133

$ 3.661.473.542

$ 192.357.591

$ 156.345.608.135

$ 18.129.270.629

$ 31.341.327

$ 18.097.929.302

$ 1.962.645.860

$ 18.745.381

$ 1.943.900.479

$ 12.724.818.480

$ 848.476.965

$ 11.501.587.031

$ 230.000.400

$ 37.770.095

$ 6.444.446

$ 625.400.942

$ 124.526.526

$ 1.850.548.130

$ (2.499.936.055)

$ 8.805.210

$ 8.805.210

$ 2.341.459.377

$ 2.184.430.828

$ 157.028.549

$ 142.713.228.620

$ 4.588.124.510

$ (19.237.683)

$ 4.607.362.193

$ 119.101.233

$ -

$ 119.101.233

$ 552.570.187

$ (165.237.813)

$ 459.724.919

$ 99.999.600

$ 6.604.144

$ 4.017.901

$ (33.932.834)

$ (124.526.526)

$ (186.574.954)

$ 492.495.751

$ (547.728)

$ (547.728)

$ 1.512.371.755

$ 1.477.042.714

$ 35.329.041

$ 13.632.379.515

25%

-61%

25%

6%

0%

6%

4%

-19%

4%

43%

17%

62%

-5%

-100%

-10%

-20%

-6%

-6%

65%

68%

22%

10%


NOTA 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTAVARIACIÓN RELATIVA %

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAA 31 DE DICIEMBRE DE 2019CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Bancos Nacionales

SUBSIDIOS POR PAGAR

Subsidios por Pagar

CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

BENEFICIOS A EMPLEADOS

PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

DEPÓSITOS RECIBIDOS

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

EXCEDENTES DEL 55% NO TRANSFERIDOS

FONDOS Y APROP. CON DESTIN. ESP.

FONDOS Y/O CONVEN. DE COOPERACIÓN

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL

SUPERÁVIT

Donaciones

Activos �jos Adqui. con Rec. De Fondos de Dest. Esp.

RESERVAS

Reserva Legal

Otras Reservas

REMANENTES ACUMULADOS

Remanente del Ejercicio

Remanentes Ejercicios Anteriores

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

$ 41.703.864.557

$ 15.214.991.372

$ 702.985.039

$ 14.512.006.333

$ 1.419.306.642

$ 1.079.269.775

$ 340.036.867

$ 65.403.061.525

$ 7.528.227.060

$ 57.874.834.465

$ 123.741.224.096

$ 198.284.227.650

1.249.192.215

$ 41.605.527.021

$ 11.459.726.586

$ 702.985.039

$ 10.756.741.547

$ 1.457.051.635

$ 1.018.677.232

$ 438.374.403

$ 57.860.515.660

$ 5.238.529.438

$ 52.621.986.222

$ 112.382.820.902

$ 177.880.228.177

1.161.829.093

$ 98.337.536

$ 3.755.264.786

$ -

$ 3.755.264.786

$ (37.744.993)

$ 60.592.543

$ (98.337.536)

$ 7.542.545.865

$ 2.289.697.622

$ 5.252.848.243

$ 11.358.403.194

$ 20.403.999.473

87.363.123

13

17

22

22

22

23

31

$ 134.047.874

$ 2.378.632.885

$ 3.282.907.625

$ 37.495.973.817

$ (12.819.789)

$ 74.543.003.554

$ 560.549.768

$ 2.237.529.703

$ 1.948.412.369

$ 34.278.714.184

$ 537.499.179

$ 65.497.407.275

$ (426.501.894)

$ 141.103.183

$ 1.334.495.256

$ 3.217.259.633

$ (550.318.968)

$ 10.380.091.534

-76%

6%

68%

9%

-102%

14%

0,24%

33%

0%

35%

-3%

6%

-22%

13%

44%

10%

10%

11%

8%

13

14

15

16

17

18

19

20

20

21

$ 31.264.261.142

$ 426.503.189

$ 426.503.189

$ 12.490.256.005

$ 12.490.256.005

$ 8.284.985.800

$ 134.023.315

$ 2.393.757.176

$ 50.000.000

$ 4.923.361.975

$ 1.859.521.115

$ -

$ 701.852.566

$ 43.278.742.412

$ 25.934.702.073

$ 461.432.828

$ 461.432.828

$ 8.537.828.302

$ 8.537.828.302

$ 6.658.706.259

$ 50.396.000

$ 2.247.114.837

$ 50.000.000

$ 6.836.522.321

$ 48.614.239

$ 20.757.910

$ 1.023.329.378

$ 39.562.705.202

$ 6.664.054.325

$ (34.929.639)

$ (34.929.639)

$ 3.952.427.703

$ 3.952.427.703

$ 1.626.279.541

$ 83.627.315

$ 146.642.339

$ -

$ (1.913.160.345)

$ 1.810.906.876

$ (20.757.910)

$ (321.476.812)

$ 3.716.037.210

21%

-8%

-8%

46%

46%

24%

166%

7%

0%

-28%

3725%

-100%

-31%

9%






MOVIMIENTOORIGINADO POR:

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2019 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

53



31- OBRASY PROGRAMAS

SERVICIO SOCIAL

32-SUPERÁVIT

33-RESERVAS

34-REVALORIZACIÓNDEL PATRIMONIO

37-REMANENTESACUMULADOS

38- OTRO RESULTADOINTEGRAL "ORI"(antes superávitx valorización)

TOTALPATRIMONIO

SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2017

TRASLADOS DE REMANENTES

APROPIACIÓN INVERSIÓN CON REMANENTES

RESERVA LEGAL

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DESTINACIÓN ESPECIAL

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES POSITIVOS

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES NEGATIVO

REMANENTES DEL EJERCICIO


TRASLADOS DE REMANENTES

APROPIACIÓN INVERSIÓN CON REMANENTES

RESERVA LEGAL

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DESTINACIÓN ESPECIAL


REMANENTES DEL EJERCICIO


$ 40.627.764.325

$ 977.762.696

$ 41.605.527.021

$ 98.337.536

$ 41.703.864.557

$ 9.765.465.489

$ 1.694.261.097

$ 11.459.726.586

$ 3.755.264.786

$ 15.214.991.372

$ 1.918.633.780

$ (547.496.377)

$ 85.914.232

$ 1.457.051.635

$ (98.337.536)

$ -

$ 60.592.543

$ -

$ 1.419.306.642

$ 53.056.382.454

$ (430.266.319)

$ 27.402.927

$ (31.532.840)

$ 5.238.529.438

$ 57.860.515.660

$ -

$ -

$ 14.318.805

$ 7.528.227.060

$ 65.403.061.525

$ 105.368.246.048

$ -

$ -

$ 85.914.232

$ 1.694.261.097

$ 27.402.927

$ (31.532.840)

$ 5.238.529.438

$ 112.382.820.902

$ -

$ -

$ 60.592.543

$ 3.755.264.786

$ 14.318.805

$ 7.528.227.060

$ 123.741.224.096

$ -

$ -






$ -

$ -



VARIACIÓNABSOLUTA $

VARIACIÓNRELATIVA %

2019 2018

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM / ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ENERO 1 A DICIEMBRE DE 2019MÉTODO DIRECTO / CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS

1- ACTIVIDAD OPERATIVA

EFECTIVO RECIBIDO POR:

APORTES

SERVICIOS SOCIALES

OTROS

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO

EFECTIVO PAGADO POR:

EMPLEADOS, HONORARIOS Y RELACIONADOS

SUBSIDIOS

APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS

OTROS GASTOS

TOTAL EFECTIVO PAGADO

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

FINANCIEROS RECIBIDOS

FINANCIEROS PAGADOS

IMPUESTOS PAGADOS


EFECTIVO NETO ACTIVIDAD OPERATIVA

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

COMPRA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

ANTICIPOS PARA INVERSIÓN EN PPE

VENTA DE PROP PLANTA Y EQUIPO

ADICIONES DE LICENCIAS Y SOFTWARE

CRÉDITO SOCIAL (NETO)

INVERSIONES (NETA)

CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS (NETO)

EFECTIVO NETO ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

3. ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

POR TRANSFERENCIAS FONDOS DE LEY

APLICACIONES DE LOS FONDOS EN EL PERÍODO

NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS

EFECTIVO NETO ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL AÑO

EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

CAJA

BANCOS

CUENTAS DE AHORROS

FONDOS DE LEY DESTINACIÓN ESPECIAL

SALDO PARA OBRAS Y SERVICIOS SOCIALES

FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN

EXCEDENTE 55%

TOTALES

DICIEMBRE 31 DE 2019

$ 12.103.644

$ 1.016.926.303

$ 8.300.576.832

$ 33.609.590.161

$ 13.387.788.361

$ 157.663.085

$ 8.075.671.812

$ 64.560.320.198

Base Aportes %

0,01

0,71

5,77

23,35

9,30

0,11

5,61

44,85

DICIEMBRE 31 DE 2018

$ 31.341.327

$ 2.833.860.376

$ 8.172.646.939

$ 31.695.316.037

$ 7.091.421.988

$ 584.038.364

$ 3.657.336.838

$ 54.065.961.868

Base Aportes %

0,03

2,33

6,73

26,09

5,84

0,48

3,01

44,50

VARIACIÓN $

$ (19.237.683)

$ (1.816.934.073)

$ 127.929.893

$ 1.914.274.124

$ 6.296.366.373

$ (426.375.279)

$ 4.418.334.974

$ 10.494.358.329

VARIACIÓN %

-61,38

-64,12

1,57

6,04

88,79

-73,00

120,81

19,41

$ 143.948.467.002

$ 17.565.849.859

$ 7.169.241.732

$ 168.683.558.594

$ (55.105.082.677)

$ (49.403.879.389)

$ (40.118.743.198)

$ (2.931.968.582)

$ (147.559.673.847)

$ 756.237.550

$ (494.215.971)

$ (2.877.936.240)

$ (2.615.914.661)

$ 18.507.970.086

2019

$ (5.269.506.321)

$ (1.477.042.714)

$ 124.362.500

$ (1.585.875.611)

$ (681.229.617)

$ (2.575.396.676)

$ (205.710.225)

$ (11.670.398.663)

2019

$ 40.118.743.198

$ (36.000.524.759)

$ 0

$ (461.431.533)

$ 3.656.786.906

$ 10.494.358.329

$ 54.065.961.868

$ 64.560.320.197

$ 121.507.232.441

$ 20.685.814.982

$ 1.829.699.925

$ 144.022.747.348

$ (45.223.753.659)

$ (44.048.254.051)

$ (34.030.578.273)

$ (9.282.751.903)

$ (132.585.337.886)

$ 675.129.307

$ (417.331.347)

$ (2.462.801.630)

$ (2.205.003.670)

$ 9.232.405.792

2018

$ (2.988.778.472)

$ 0

$ 78.680.000

$ (150.361.077)

$ (2.606.085.404)

$ 107.181.492

$ (24.202.867)

$ (5.583.566.328)

2018

$ 34.030.578.273

$ (30.642.361.870)

$ 470.789.000

$ (821.406.262)

$ 3.037.599.141

$ 6.686.438.604

$ 47.379.523.265

$ 54.065.961.869

100,00

17,02

1,51

118,53

-37,22

-36,25

-28,01

-7,64

-109,12

0,56

-0,34

-2,03

-1,81

7,60

Base Aportes %

-2,46

0,00

0,06

-0,12

-2,14

0,09

-0,02

-4,60

Base Aportes %

28,01

-25,22

0,39

-0,68

2,50

5,50

38,99

44,50

$ 22.441.234.561

$ (3.119.965.122)

$ 5.339.541.807

$ 24.660.811.246

$ (9.881.329.019)

$ (5.355.625.338)

$ (6.088.164.926)

$ 6.350.783.321

$ (14.974.335.961)

$ 81.108.243

$ (76.884.624)

$ (415.134.610)

$ (410.910.991)

$ 9.275.564.294

$

$ (2.280.727.849)

$ (1.477.042.714)

$ 45.682.500

$ (1.435.514.534)

$ 1.924.855.787

$ (2.682.578.167)

$ (181.507.358)

$ (6.086.832.335)

$

$ 6.088.164.926

$ (5.358.162.889)

$ (470.789.000)

$ 359.974.729

$ 619.187.766

$ 3.807.919.725

$ 6.686.438.603

$ 10.494.358.328

18,47

-15,08

291,83

17,12

21,85

12,16

17,89

-68,41

11,29

12,01

18,42

16,86

18,64

100,47

%

76,31

100,00

58,06

954,71

-73,86

-2502,84

749,94

109,01

%

17,89

17,49

-100,00

-43,82

20,38

56,95

14,11

19,41

100,00

12,20

4,98

117,18

-38,28

-34,32

-27,87

-2,04

-102,51

0,53

-0,34

-2,00

-1,82

12,86

Base Aportes %

-3,66

-1,03

0,09

-1,10

-0,47

-1,79

-0,14

-8,11

Base Aportes %

27,87

-25,01

0,00

-0,32

2,54

7,29

37,56

44,85

ANÁLISISVERTICAL - BASE LOSAPORTES RECIBIDOS

ANÁLISISVERTICAL - BASE LOSAPORTES RECIBIDOS

CONCILIACIONES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO







RESULTADOS DEL AÑO

MÁS PARTIDAS QUE NO GENERAN ENTRADA NI SALIDA DE EFECTIVO

DEPRECIACIÓN DEL AÑO

AMORTIZACIÓN DEL AÑO

RESERVA LEGAL CAUSADA CONTRA TRANSFERENCIAS

DETERIORO DE ACTIVOS

DETERIORO DE CARTERA


AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES NEGATIVOS

PASIVOS PARA CONTINGENCIAS

BAJA DE ACTIVOS F�OS

POR COSTO AMORTIZADO

AMORTIZACIÓN PAGOS ANTICIPADOS

SUBSIDIOS NO COBRADOS LLEVADOS A INGRESOS POR RECLASIFICACIÓN

PARTIDAS QUE NO GENERAN ENTRADA NI SALIDA DE EFECTIVO

GENERADO POR LA OPERACIÓN

PARTIDAS RELACIONADAS CON OTRAS ACTIVIDADES

UTILIDAD VENTA DE ACTIVOS F�OS

PÉRDIDAS EN VENTA DE BIENES

PARTIDAS DE OTRAS ACTIVIDADES

VARIACIONES DE CUENTAS QUE AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS POR PAGAR

BENEFICIOS A EMPLEADOS

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

ANTICIPOS RECIBIDOS

DEPOSITOS RECIBIDOS

INGRESOS RECIBOS PARA TERCEROS

TOTAL VARIACIONES DE CUENTAS QUE AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO

EFECTO NETO ACTIVIDAD OPERATIVA

$ 7.528.227.060

$ 3.836.709.599

$ 1.396.824.274

$ 0

$ 133.734.349

$ (272.538.910)

$ 115.545.880

$ (101.227.074)

$ 6.563.417.960

$ 0

$ 0

$ 867.928.625

$ (421.752.346)

$ 12.118.642.356

$ 19.646.869.416

$ (124.362.500)

$ 156.981.327

$ 32.618.827

$ 366.151.248

$ 547.728

$ (903.257.666)

$ 6.000.459.590

$ 83.627.315

$ (6.275.672.438)

$ (1.912.046.088)

$ 0

$ 1.810.906.876

$ (20.757.910)

$ (321.476.812)

$ (1.171.518.156)

$ 18.507.970.087

$ 5.238.529.438

$ 3.421.830.011

$ 623.090.921

$ 85.914.232

$ 0

$ 201.524.178

$ 27.402.927

$ (31.532.840)

$ 22.873.607

$ 35.215.620

$ (31.513,00)

$ 257.091.953

$ (497.527.035)

$ 4.145.852.060

$ 9.384.381.498

$ (78.680.000)

$ 96.322.904

$ 17.642.904

$ (1.797.544.621)

$ 1.123.666

$ (263.525.977)

$ 284.770.139

$ 3.884.000

$ (5.892.947)

$ 2.051.399.976

$ (526.498.792)

$ 23.190.675

$ 20.757.910

$ 38.717.362

$ (169.618.609)

$ 9.232.405.792

$ 2.289.697.622

$ 414.879.589

$ 773.733.353

$ (85.914.232)

$ 133.734.349

$ (474.063.088)

$ 88.142.953

$ (69.694.234)

$ 6.540.544.353

$ (35.215.620)

$ 31.513

$ 610.836.672

$ 75.774.689

$ 7.972.790.296

$ 10.262.487.918

$ (45.682.500)

$ 60.658.423

$ 14.975.923

$ 2.163.695.869

$ (575.938)

$ (639.731.689)

$ 5.715.689.451

$ 79.743.315

$ (6.269.779.491)

$ (3.963.446.064)

$ 526.498.792

$ 1.787.716.201

$ (41.515.820)

$ (360.194.174)

$ (1.001.899.547)

$ 9.275.564.294

43,71

12,12

124,18

-100,00

100,00

-235,24

321,66

221,02

28594,29

0,00

0,00

237,59

-15,23

192,31

109,36

58,06

62,97

84,88

-120,37

-51,26

242,76

2007,12

2053,12

106394,64

-193,21

-100,00

7708,77

100,00

-930,32

590,68

100,47

5,23

2,67

0,97

0,00

0,09

-0,19

0,08

-0,07

4,56

0,00

0,60

-0,29

8,42

13,65

-0,09

0,11

0,02

0,25

0,00

-0,63

4,17

0,06

-4,36

-1,33

0,00

1,26

-0,01

-0,22

-0,81

12,86

4,31

2,82

0,51

0,07

0,00

0,17

0,02

-0,03

0,02

0,03

0,00

0,21

-0,41

3,41

7,72

-0,06

0,08

0,01

-1,48

0,00

-0,22

0,23

0,00

0,00

1,69

-0,43

0,02

0,02

0,03

-0,14

7,60

VARIACIÓNABSOLUTA $


20182019

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM/ ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ENERO 1 A DICIEMBRE DE 2019MÉTODO INDIRECTO / CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOSBase

Aportes %Base

Aportes %

55



DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS

1- ACTIVIDAD OPERATIVA

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

3- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO

2019

$ 18.507.970.087

$ (11.670.398.663)

$ 3.656.786.906

$ 10.494.358.330

Base Aportes % 2018

$ 9.232.405.792

$ (5.583.566.328)

$ 3.037.599.141

$ 6.686.438.604

Base Aportes %

7,60

-4,60

2,50

5,50

12,86

-8,11

2,54

7,29

$

$ 9.275.564.294

$ (6.086.832.335)

$ 619.187.766

$ 3.807.919.725

%

100,47

109,01

20,38

56,95

RESUMEN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL PERÍODO




NOTASA LOS ESTADOSFINANCIEROS

PARQUE DE LA VIDA

57



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR EL PERIODO TERMINADO A 31 DE DICIEMBRE AÑO 2019

NOTA 1. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

La Caja de Compensación Familiar Cofrem fue reconocida mediante Resolución No.252 del 13 de mayo de 1967 emanada de la Gobernación del Meta. Un grupo de empresarios, respondiendo a la convocatoria del SENA, se reunió en las instalaciones de la Asamblea Departamental, con el objeto de crear la Caja de Compensación del departamento del Meta. Desde ese entonces, Cofrem ha buscado mejorar la calidad de vida de los trabajadores, su familia y en general, de todos los habitantes de la región. Cofrem es una Corporación privada sin ánimo de lucro que cumple funciones de seguridad social. La Superintendencia del Subsidio Familiar es el organismo autorizado por el estado para ejercer su vigilancia en aspectos legales, contables y administrativos. Los Estados Financieros se presentan de conformidad con prácticas contables fijadas o aceptadas por la Superintendencia. Cofrem brinda a sus trabajadores afiliados la oportunidad de beneficiarse del subsidio monetario y en especie, representado en programas y servicios como Educación, Capacitación, Recreación y deporte, Vivienda, Turismo, Cultura y Crédito.

NOTA 2. CUMPLIMIENTO DE LA NORMA PARA PYMES EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros de la Caja de Compensación Familiar Cofrem han sido preparados de acuerdo con las NIIF para pymes, las cuales corresponden al anexo 2 del decreto reglamentario de la Ley 1314 de 2009 DUR 2420 de diciembre 14 de 2015 y el anexo 2.1 del decreto 2496 de diciembre 23 de 2015 y 2131 de 2016 y compilado y modificado por el decreto 2483 de diciembre 28 de 2018, el cual aplica a partir de enero 1 de 2019.

El nuevo marco técnico contable fue elaborado con base en las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF-, las Normas Internacionales de Contabilidad –NIC-, las interpretaciones SIC, las interpretaciones CINIIF y el marco conceptual para la información financiera, emitidas en español hasta agosto de 2013, por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y para el grupo 2 se establecieron las NIIF para las Pymes formalizadas en el año 2009 con enmiendas en el año 2015, adoptadas en Colombia en las normas anotadas en el anterior párrafo.

De acuerdo con lo anterior, estos estados financieros que se presentan, cumplen en todo aspecto significativo con los requerimientos establecidos en el Estándar Internacional para pymes.

En la nota 3 de los estados financieros del año 2017 se proporcionó una explicación de cómo la transición a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia ha afectado la situación financiera de Cofrem, resaltándose que:

(a) Los últimos estados financieros individuales de la Caja de Compensación Familiar Cofrem elaborados bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) en Colombia e instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar para sus vigilados fueron los emitidos al 31 de diciembre de 2016.(b) Los primeros estados financieros que se presentaron oficialmente bajo NIIF fueron los presentados al corte de diciembre 31 de 2017.(c) Los terceros estados financieros que se presentan bajo NIIF son los correspondientes al año 2019, los cuales fueron autorizados por el representante legal y el Consejo Directivo mediante acta No.1044 del 25 de febrero de 2020, para su presentación y aprobación por parte de la Asamblea General de Afiliados.

NOTA 3. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Para la preparación de los estados financieros se utilizarán dos principios generales de las NIIF que son el reconocimiento y la medición.

Reconocimiento, es el proceso de incorporación, en el estado de situación financiera o en el estado del resultado integral de una partida que cumpla la definición de un elemento y que satisfaga los siguientes criterios:

(a) que sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad, y(b) que la partida tenga un costo o un valor que pueda ser medido con fiabilidad.

Base contable de acumulación o devengo, las partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, ingresos o gastos cuando satisfagan las definiciones y los criterios de reconocimiento para estas partidas.

Medición: Proceso de determinación de los importes monetarios por los que se reconocen y registran los elementos de los estados financieros en el estado de situación financiera y el estado del resultado integral. La medición inicial involucra dos bases habituales que son el costo histórico o el valor razonable.

Medición posterior se utiliza cuando se va a informar, según la clase de activos o pasivos, de acuerdo a las siguientes reglas:(a) la Caja medirá los activos y pasivos financieros básicos al costo amortizado menos el deterioro del valor, excepto el efectivo en caja y bancos y otros acreedores distintos a las obligaciones financieras; y(b) los activos no financieros se medirán dentro del método costo, depreciación, amortización o deterioro, los inventarios el menor entre el costo y el precio de venta menos los costos de terminación y venta.(c) Los pasivos no financieros, se medirán por la mejor estimación del importe que se requeriría para liquidar la obligación.

Clases de medición, para la medición de los activos, pasivos, patrimonio y cuentas de resultados se utilizaron las mediciones del costo histórico, costo amortizado, valor razonable y valor presente neto.

El costo histórico, es el importe de efectivo o equivalente al efectivo pagado, o el valor razonable pagado de la contraprestación entregada para adquirir el activo en el momento de su adquisición. Para los pasivos, el costo histórico es el importe de lo recibido de efectivo o equivalentes al efectivo o el valor razonable de los activos no monetarios recibidos a cambio de la obligación en el momento en que se incurre en ella, o en algunas circunstancias los importes de efectivo o equivalentes al efectivo que se espera pagar para liquidar el pasivo en el curso normal del negocio.

El costo histórico amortizado, es el costo histórico de un activo o pasivo más o menos la parte de su costo histórico reconocido anteriormente como gasto o ingreso.

El valor presente neto, es una estimación actual del valor descontado presente de las futuras entradas netas de flujos de efectivo en el curso normal de las operaciones.

Valor razonable: es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado.

Otros principios fundamentales para la preparación y presentación de los EF:

Moneda funcional y de presentación: las partidas incluidas en los estados financieros de Cofrem se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos.

Uso de estimaciones y juicios: la preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la


fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Cofrem revisa regularmente las estimaciones y supuestos relevantes relacionados con los estados financieros. Las revisiones de las estimaciones contables se reconocen en el período en que se revisa la estimación, y en los períodos futuros afectados.

Importancia relativa y materialidad: los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información financiera. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se incluirá la evaluación de factores cualitativos dependiendo del hecho involucrado, circunstancia y contexto del mismo con relación a los remanentes o los ingresos ordinarios.

NOTA 4. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables que Cofrem utiliza son:

4.1 Instrumentos financieros

a. El efectivo y los equivalentes de efectivo: el efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen los saldos de la caja general, caja menor, bancos (cuentas corrientes y de ahorro). Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor.

En su reconocimiento inicial se miden al precio de la transacción y la medición posterior el efectivo se realizará en las unidades monetarias que se recibirán por la liquidación de los rubros que la componen y las inversiones que estén clasificadas como Equivalentes al efectivo se medirán al costo amortizado.

b. Activos financieros: en su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al precio de la transacción, adicionando los costos de transacción. Los activos financieros que se miden a valor razonable con cambios en resultados, los costos de la transacción se reconocen al gasto en el resultado del periodo. Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se miden de acuerdo a los siguientes:

Instrumentos Financieros básicos medidos al costo amortizado (se medirán utilizando el método de interés efectivo).

Instrumentos Financieros medidos al valor razonable

Otros Instrumentos de Patrimonio (costo histórico)

c. Deudores Sociales y Otras Cuentas por Cobrar: los deudores de Cofrem, se distinguen en tres grupos de la siguiente manera:

Clientes Sociales: Clientes resultados de la prestación de servicios de la Caja como son: Educación, Capacitación, Cultura, Vivienda, Recreación Deporte, Turismo y Gestión Empresarial.

Créditos Sociales: Clientes resultado de préstamos financieros por línea Tradicional, Cupo Rotativo, vivienda hipotecaria y consumo.

Otras cuentas por cobrar: este rubro está compuesto por anticipos de impuestos, depósitos, reclamaciones, préstamos a empleados y deudores varios.

La medición Inicial para los deudores sociales es el precio de la transacción, excepto que el acuerdo constituya en efecto una transacción de financiación se medirá la cuenta por cobrar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar, para los deudores por crédito social y préstamos a empleados se medirán al costo amortizado, para otras cuentas por cobrar se miden por el precio de la transacción.

59




La medición Posterior Los deudores servicios sociales y otras cuentas por cobrar, se medirán al costo de la transacción excepto que el acuerdo constituya en efecto una transacción de financiación, Los deudores de créditos sociales y préstamos a empleados se medirán al final de cada periodo por el costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.

d. Deterioro: al Cierre de cada período sobre el que se informa (31 de diciembre de cada año), Cofrem evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro de las inversiones y de las cuentas por cobrar (deudores sociales, crédito social y otras cuentas por cobrar) medidas al costo o costo amortizado, El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de estimación (corrección o valuación) de cobranza dudosa y el monto del deterioro se reconoce con cargo a los resultados del ejercicio.

e. Baja en cuentas de un activo financiero: Cofrem, dará de baja en cuentas un activo financiero solo cuando: (MTN 11.33)

Expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o la entidad transfiera sustancial-mente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero.

La entidad a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas inherentes a la propiedad significativos, ha trasferido el control del activo a otra parte y este tiene la capacidad práctica de vender el activo en su integridad a una tercera parte.

f. Pasivos Financieros: los pasivos financieros son todas las obligaciones presentes como resultado de un suceso pasado, en donde Cofrem, se debe desprender de recursos para cancelarlo se formalizan a través de facturas y otros documentos equivalentes se reconocen solo cuando se convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento.

Los pasivos financieros se miden inicialmente al costo de la transacción; cuando Cofrem realice una transacción que sea financiada a una tasa de interés o que su pago se aplace más allá de los términos comerciales normales, medirá inicialmente el préstamo al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado, para una transacción de deuda similar. La medición posterior será para las cuentas por pagar al costo y para obligaciones Financieras al costo amortizado.

Baja en cuentas de un Pasivo Financiero: los pasivos financieros solo se dan de baja del estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, se haya extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o bien haya expirado.

4.2. Pagos Anticipados

Se reconoce un gasto pagado por anticipado como activo cuando, realiza el desembolso del efectivo previo a obtener el derecho de acceso a los bienes y servicios. Para el reconocimiento como gasto pagado por anticipado se deben cumplir los siguientes requisitos:

Que su valor sea cuantificable fiablemente.

Que el desembolso del dinero se realice antes de obtener el derecho de acceso a los bienes y a los servicios.

Que sea probable que Cofrem reciba los beneficios económicos derivados del desembolso.

4.3 Propiedad Planta y Equipo

Son los activos tangibles que posee Cofrem de los cuales se esperan tener beneficios económicos futuros y se utilizan para el suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos, cuyo costo se pueden medir con fiabilidad y se esperan usar durante más de un periodo.

Cofrem medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial, hace parte integral del costo, el precio de adquisición, costos de instalación, montaje, costos de desmantelamiento y otros, menos los descuentos comerciales, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.

Si el pago de los activos correspondientes a Propiedad Planta y Equipo se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

La medición posterior será al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro, los costos de mantenimiento de un elemento de Propiedad, Planta y Equipo se reconocerá en los resultados del período en el que incurra en dichos costos.

Depreciación: los elementos de Propiedad, Planta y Equipo tendrán un monto a depreciar que se asignará sistemáticamente a lo largo de la vida útil estimada al bien. La estimación de la vida útil, se realizará de acuerdo a la utilización de los activos y a lo que se espera sea su expectativa de duración y comenzará cuando el elemento de Propiedad, Planta y Equipo esté en condiciones de ser utilizado.

Los activos fijos agrupados por componentes y con patrones de uso significativamente diferentes, Cofrem, distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará cada uno de estos por separado a lo largo de su vida útil y los terrenos por tener vida útil ilimitada no se depreciarán.

El método de depreciación utilizado será el método lineal y el cargo por depreciación en cada periodo se reconocerá en el resultado.

Las vidas útiles asignadas a cada elemento de propiedad planta y equipo son las que se señalan a continuación:

Valor Residual: es el importe estimado que Cofrem podría obtener en la actualidad por la disposición del elemento, después de deducir los costos estimados por tal disposición, si el activo ya hubiera alcanzado la antigüedad y las demás condiciones esperadas al término de su vida útil.

4.4 Intangibles

Es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física, se reconoce cuando es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la Caja, el costo pueda ser medido con fiabilidad; y el activo no es resultado del desembolso incurrido internamente. Son medidos inicial y posteriormente, al costo menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro.

Vida Útil: Se considera que todos los activos intangibles tienen una vida útil finita. Sin embargo, si no es posible realizar una estimación fiable de la vida útil de un activo intangible, Cofrem, estimará que la vida útil es de diez (10) años.

61



CUENTA VIDA ÚTIL VALOR RESIDUAL

Terrenos

15%

0

0

0

Construcciones y edi�caciones

Maquinaria y equipo

Equipo de o�cina

Equipo de computación y comunicación

0Equipo médico cientí�co

0Equipos hotel restaurante y cafetería

10%Flota y equipo de transporte

5%Semovientes

0Bienes de arte y cultura

0

45 años

10 años

10 años

5 años

8 años

10 años

10 años

3 años

4 años

2 añosActivos en grupo


Amortización: el valor sujeto a amortización está representado por el costo histórico del activo. La amortización de un activo intangible comienza cuando el activo está disponible para ser usado y cesa cuando el activo se da de baja en cuentas. El método de amortización usado es el lineal y el cargo por amortización de cada período es reconocido como parte del estado de resultados.

4.5 Beneficios a Empleados

De acuerdo con la Sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por Cofrem a cambio de los servicios prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en:

Beneficios a empleados corto plazo son los beneficios cuyo pago será atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios, entre los beneficios corto plazo tenemos Sueldos, Horas Extras, Subsidio de transporte, Cesantías, Intereses de Cesantías, Vacaciones, Primas legales, y beneficios del personal de la convención colectica como son Primas semestral extralegal, prima de vacaciones y los auxilios. El reconocimiento se realiza como un pasivo y como un gasto en el momento que se preste el servicio.

Otros beneficios a largo plazo para los empleados: son los beneficios a los empleados cuyo pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Entre los beneficios a largo plazo tenemos Prima de Antigüedad y Auxilio de Jubilación de la convención colectiva. Cofrem efectúa cálculo actuarial a diciembre de cada año, por medio de actuarios reconocidos y se reconocen sus resultados dentro de las provisiones estimadas y resultados correspondientes.

Cofrem, reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultados de servicios prestados por retribución durante el periodo sobre el que se informa como un pasivo y como un gasto en el momento que se preste el servicio

4.6 Provisiones y Contingencias

Para efectos del reconocimiento y medición de las provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes, se definen los siguientes criterios contables:

a. Tenga la obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.b. Sea probable (exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la Caja tenga que desprenderse de beneficios económicos para liquidar la obligación.c. El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

El reconocimiento de las provisiones se realiza de acuerdo a la tabla establecida por la oficina de Jurídica según el fallo del proceso y se medirá una provisión como la mejor estimación del importe requerido para cancelar una obligación, en la fecha sobre la que se informa.

Cofrem, no reconocerá ningún activo contingente en los estados financieros, por prudencia, debido a que podría significar el reconocimiento de un ingreso que quizá no sea nunca objeto de realización. No obstante, cuando la realización del ingreso sea prácticamente cierta, el activo correspondiente no es de carácter contingente, y por tanto es apropiado proceder a reconocerlo.

4.7 Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen y se miden así:

Venta de servicios: cuando el servicio de educación, recreación deporte y turismo social, crédito social, vivienda, educación formal, capacitación y educación no formal han sido efectivamente prestados.

63



Recaudo parafiscal 4% de aportes sobre salarios patronales: cuando se recibe el aporte y mediante el sistema de caja tal como lo determina el parágrafo 1º del artículo 19 de la Ley 1797/16. Se hace excepción a esta práctica en el caso de los que se reciben de las empresas como abono a meses futuros (estos ingresos se contabilizan como ingresos diferidos y se amortizan en cada uno de los meses para los cuales corresponden los aportes).

Para el caso de ingresos por matricula en el servicio de educación, éstos son recibidos durante los meses de noviembre y diciembre y enero del siguiente año como ingresos recibidos por anticipado, los cuales serán reconocidos en el ingreso en el mes de febrero. En el caso de recibir por adelantado el pago de pensiones se manejará como un ingreso recibido por anticipado y se reconocerá el ingreso en el mes que se presta el servicio.

4.8 Gastos

El costo en que se incurren para la prestación del servicio incluye todos los desembolsos necesarios para su realización, independientemente si se facturó o no el costo incurrido. Así mismo el costo de los servicios vendidos inherentes al giro del negocio, será reconocido como gasto durante el período.

Los costos y gastos en moneda extranjera serán expuestos al tipo de cambio de origen a la fecha de la transacción por su naturaleza no monetaria. De detectarse errores materiales al determinar las deducciones de ley aplicables al resultado del ejercicio, será necesario reformular los estados financieros del período: y en su caso, de períodos anteriores efectuando el ajuste con resultados acumulados.

Los gastos se contabilizan por el sistema de devengo a excepción del costo por subsidio en dinero y especie para trabajadores beneficiarios de empresas afiliadas, el cual se contabiliza como costo en el momento del giro.

De acuerdo con disposiciones legales, las Cajas pueden destinar a gastos de administración, instalación y funcionamiento a partir del año 2004 hasta un 8%, del total de los aportes del 4% recaudado.

Además las Cajas deben destinar hasta el 1% de los aportes del 4% para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar.

4.9 FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA

SUBSIDIO MONETARIO: equivale como mínimo al 55% del valor resultante de restar los aportes del 4%, las demás apropiaciones de ley, excepto la de Educación Ley 115 de 1994.

FONIÑEZ: el numeral 8 del artículo 16 de la Ley 789 de 2002, establece, que las Cajas de Compensación Familiar destinarán al Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria, el porcentaje máximo que les autoriza para este fin, la Ley 633 de 2000.

FOVIS- Fondo creado según la Ley 49 de 1990 Artículo 68, para financiar la vivienda de interés social a través de la entrega de subsidio familiar de vivienda obligatorio y/o voluntario.

FOSFEC: Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante –FOSFEC, creado por el artículo 19 de la Ley 1636 de 2013 con el fin de financiar el mecanismos de Protección al Cesante y el artículo 23 le otorgó su administración a las Cajas de Compensación Familiar.

La Ley 1438 de 2011 que tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, estableció una nueva apropiación para las Cajas de Compensación Familiar del 6.25% (1/4 de punto de los aportes parafiscales) destinada a acciones de Promoción y Prevención en Salud; estos recursos a partir de 2015 fueron incorporados al FOSFEC en su totalidad, de acuerdo a la Ley 1636 de 2013, artículo 6, numeral 2.


Programas financiados con recursos de FOSFEC:

40.000 Primeros Empleos: creado por la resolución 3147 de 2015, para facilitar la transición de la población joven entre los procesos de formación y el mercado laboral, por medio de la adquisición de experiencia laboral relevante en puestos de trabajo formales. El programa fue financiado inicialmente con los Saldos de los recursos de la vigencia 2014 de FOSFEC.

Estado Joven: mediante Resolución 4566 del 4 de noviembre de 2016 del Ministerio del Trabajo se crea el Programa “Estado Joven” de incentivos para las prácticas laborales y judicatura en el sector público y mediante Resolución 5215 del 9 de diciembre de 2016 se dan los lineamientos para la destinación de parte de los saldos de los recursos de la vigencia 2015 de FOSFEC.

Iniciativas de promoción del empleo y el emprendimiento en zonas rurales y de posconflicto para el desarrollo de programas y proyectos que estén en el marco de lo señalado en el artículo 2.2.6.1.9.2 del Decreto 1072 de 2015, adicionado por el artículo 4 del Decreto 454 de 2017. Con este último programa no cuenta la corporación.

SALUD: el artículo 217 de la Ley 100 de 1993, dispone que las Cajas de Compensación Familiar deban destinar el 5% o 10% de los recaudos del 4%, según su cociente particular, para financiar el Régimen Subsidiado en Salud; siendo el nivel obligatorio establecido para la Caja durante la vigencia 2015 y 2014 el 10% .

LEY 115: corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media.

SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL: representa los recursos administrados en cuentas específicas, corrientes, ahorros e inversiones en CDT, para tal fin, correspondientes al saldo para obras y programas de beneficio social, en cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución No.742 de 2013, 0645 de agosto de 2014 y Circular Externa No.0017 de 2014 el cual resulta de descontar del recaudo, las apropiaciones de ley el porcentaje para el subsidio monetario. Son recursos que estarán destinados a atender el pago del subsidio en especie o servicios para los beneficiarios de las categorías A y B, realizar los proyectos de inversión autorizados por las instancias respectivas y demás aplicaciones permitidas y autorizadas por las normas legales vigentes.

4.10 PATRIMONIO SOCIAL

El patrimonio social está conformado por Obras y Programas de Beneficio Social que comprende las inversiones realizadas desde las Reservas constituidas para tal fin, las donaciones e inversiones constituidas con Fondos de Ley, las apropiaciones obligatorias ordenadas por la Ley 21 de 1982 para reserva legal de fácil liquidez y los remanentes acumulados.

De acuerdo al MTN2 Sección 10 (párrafos 19 a 23), los ajustes de ejercicios anteriores se reconocerán ahora directamente al patrimonio dentro de los remanentes acumulados, dichos valores se deberán tener en cuenta como afectación débito o crédito de los remanentes para efectos de distribución a reservas para inversión en obras y programas de beneficio social debido a que antes de las normas NIIF se llevaban directamente a remanentes de los ejercicios. Según las normas del MTN2 y de acuerdo a su sección 35 aparecerá dentro de los remanentes acumulados un superávit o un déficit por efectos de conversión; si es déficit, los remanentes y ajustes de ejercicios anteriores deberán compensarlos y si es superávit no se podrá utilizar para reservas si el activo que lo generó aún no se ha realizado o convertido en efectivo.

4.11 CORRECCIÓN DE ERRORES DE EJERCICIOS ANTERIORES

Los párrafos 10.19 a 10.23 determinó que los errores de ejercicios anteriores materiales deberán reconocerse dentro del patrimonio y re-expresarse si son materiales.

65



Por recomendaciones expresas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) y retomadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la Circular Externa No. 008 de septiembre 30 de 2019, se formalizaron dos tablas de materialidad:

Materialidad para reconocerse partidas dentro del patrimonio: Los errores de ejercicios anteriores superiores al 0,5% de la cuenta de resultados que afectará, se reconocerán dentro de las cuentas patrimoniales 370545 (ingresos) y 371045 (costos o gastos).

Materialidad para re-expresar los estados financieros comparativos del año anterior: Si el neto de los ajustes registrados en las cuentas 370545 y 371045 fueran superiores a la tabla de materialidad que se tiene establecida dentro del MPC, se re-expresará el año anterior con relación a sus ajustes específicos dentro del MPC, Cofrem efectuará re-expresión de los estados financieros del año anterior, los cuales obliga a las entidades del Grupo 2, tal como lo prevé el párrafo 3.14 del MTN2.

En resumen, según el Marco Técnico Normativo para el Grupo 2 (MTN2) y de acuerdo a materialidad determinada en el Manual de Políticas Contables (MPC), los ajustes a ejercicios anteriores se registrarán en el patrimonio dentro de los remanentes acumulados y si su conjunto de partidas netas entre ingresos y gastos son superiores a la tabla de materialidad determinada en el MPC se efectuará re-expresión del año comparativo anterior según lo determina el párrafo 3.14 [1] del MTN2

(Ver nota 33)

El saldo en la Caja a diciembre 31 de 2019, lo conforman: doce cajas generales (Tesorería, Parque de la Vida Villavicencio (7), Centro de Formación Empresarial, Parque Vacacional Cofrem Ariari (2) y Centro Vacacional Yurimena); veintiocho cajas menores activas y cuatro fondos bases de las Cajas Generales de: Tesorería, Parque de la Vida, Instituto Técnico y Parque Vacacional Cofrem Ariari.

Corresponde a los saldos en libros coincidentes con los valores reflejados en los extractos bancarios. Las diferencias entre extractos y libros contables se reconocen como cuentas por cobrar o pagar según corresponda.

SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL: representa los recursos con restricción que limita su uso o disponibilidad y que son administrados en cuentas específicas, corrientes, ahorros e inversiones en CDT, para tal fin, en cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución No.742 de 2013 y Circular Externa No.0017 de 2014.

NOTAS DESCRIPTIVAS CUANTITATIVAS

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El saldo del efectivo y equivalentes de efectivo se compone de la siguiente manera:

CAJA 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA %

CAJA

-37,44%

-78,98%

15,38%

CAJA GENERAL

CAJAS MENORES

FONDOS Y BASES

12.103.644

4.492.988

4.610.656

3.000.000

31.341.327

21.371.071

7.370.256

2.600.000

(19.237.683) -61,38%

(16.878.083)

(2.759.600)

400.000

1. Párrafo 3.14 MTN2: “(…), una entidad revelará información comparativa respecto del período comparativo anterior para todos los importes incluidos en los estados financieros del período corriente. (…)”

BANCOS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA %

BANCOS

-64,12%

1,57%

88,79%

MONEDA NACIONAL

CUENTAS DE AHORRO

SALDO PARA OBRAS YPROG. DE BENEFICIO SOCIAL

22.705.291.496

8.300.576.832

1.016.926.303

13.387.788.361

18.097.929.302

8.172.646.939

2.833.860.376

7.091.421.988

4.607.362.193 25,46%

127.929.893

(1.816.934.073)

6.296.366.373


NOTA 6. ACTIVOS FINANCIEROS (INVERSIONES)

En la liquidación del Saldo de Obras y Programas Sociales se trasladan recursos en cumplimiento de la circular externa 2017-00020 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, capítulo I “Instrucciones para el reconocimiento de subsidios no cobrados, rendimientos financieros, medidas de control a adoptar en cada caso”; los cuales deben ser identificados y trasladados dentro de los 20 primeros días calendario de cada mes al Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social. A continuación se presenta conciliación de los recursos apropiados de la vigencia 2019:

Los activos financieros de Cofrem están conformados por:

Cuotas o partes de interés Social: son aportes en la Equidad Seguros de Vida por $802.263 y la Equidad Seguros Generales $17.943.118

1 ENERO 2.167.702.295 - - - - - 2.167.702.2952 FEBRERO 947.418.388 31.181.584 14.463.827 46.638.087 22.173.600 2.043.337 1.063.918.8233 MARZO 749.503.818 53.784.900 16.703.071 44.382.751 24.295.641 8.354.794 897.024.9754 ABRIL 297.344.623 20.510.800 17.948.242 32.837.894 22.126.451 10.174.986 400.942.9965 MAYO 467.846.847 28.203.300 24.561.430 28.349.641 24.149.630 12.100.951 585.211.7996 JUNIO 670.785.605 26.505.500 20.320.983 29.326.256 29.485.487 13.064.681 789.488.5127 JULIO 1.091.829.884 50.905.000 19.921.687 34.261.160 28.179.243 15.397.836 1.240.494.8108 AGOSTO 1.085.436.485 46.013.800 24.274.208 30.156.138 28.302.489 18.020.788 1.232.203.9089 SEPTIEMBRE 535.333.978 49.645.667 24.701.078 26.912.482 28.148.369 20.790.792 685.532.366

10 OCTUBRE 919.333.839 38.474.389 29.050.007 31.637.018 29.686.119 24.472.447 1.072.653.81911 NOVIEMBRE 646.012.347 60.492.200 53.707.740 37.607.109 31.118.316 25.771.626 854.709.33812 DICIEMBRE 177.847.010 26.662.884 25.862.118 37.123.906 29.648.979 29.400.065 326.544.962

DICIEMBRE (consignados en enero) 47.020.425 22.905.669 42.519.904 30.733.648 143.179.646

GRAN TOTALCORRESPONDIENTE A LOSMESES DE ENERO ADICIEMBRE DE 2019

9.756.395.119 479.400.449 294.420.060 421.752.346 328.047.973 179.592.303 11.459.608.250

SALDO CUENTA BANCARIA (CÓDIGO CONTABLE 183001010107)DIFERENCIA CUENTA BANCARIA VS VALOR CALCULADO 321.170.257

11.138.437.993

APROPIACIÓN DICIEMBRE (Consignada en enero) 177.847.010- CIRCULAR 020 CONSIGNADOS EN ENERO 143.179.646-

143.601-

RENDIMIENTOS CUENTA

SALDO

AUXILIAR CONTABILIDAD

JUSTIFICACIÓN DIFERENCIAS

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREMCONCILIACION DE SALDO PARA PROGRAMAS Y OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL 2019

N°

CONCILIACIÓN DEL SALDO PARA PROGRAMAS Y OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL

MES APROPIACIÓN INTERESES DE

MORA

APORTES INDEPENDIENTES Y

PENSIONADOS

PRESCRIPCIÓN RENDIMIENTOS CIRCULAR 020

RETENCIÓN EN LA FUENTE MES DE FEBRERO (Reintegrada en enero)

ACTIVOS FINANCIEROS - INVERSIONES 2.019 2.018VARIACIÓNABSOLUTA


ACTIVOS FINANCIEROS - INVERSIONES

6,07%

0,00%

INVERSIONES A CORTO PLAZO

CUOTAS O PARTES DE INTERÉSSOCIAL MEDIDAS AL COSTO

9.452.929.901

2.081.747.093

18.745.381

6.816.940.682

1.962.645.860

18.745.381

2.635.989.219 38,67%

DERECHOS FIDUCIARIOS - MEDIDOS AL COSTO 7.371.182.808 4.854.294.822 2.516.887.986 51,85%

119.101.233

-

6,13%CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO (CDT)- MEDIDOS AL COSTO AMORTIZADO 2.063.001.712 1.943.900.479 119.101.233

51,85%INVERSIONES A LARGO PLAZO 7.371.182.808 4.854.294.822 2.516.887.986

67



Derechos Fiduciarios, mediante resolución 0870 del 28 de diciembre de 2015 la Superintendencia de Subsidio Familiar aprobó la realización del proyecto denominado Alianza de Cooperación para Fortalecimiento del Servicios de Crédito Social en las Cajas de Compensación Familiar, a través de la constitución de un Patrimonio Autónomo integrado por: Compensar, Comfenalco Valle de la Gente, Cofrem, Comfanorte, Comfacasanare, Comfiar y Comfaboy.

Esta inversión es proveniente del Fondo de Crédito Social. La inversión para Cofrem fue de $4.140.352.971, para fondear la operación, los cuales se distribuyeron en $1.690.042.712 en efectivo y los restantes en aportes en especie representados en cartera de Crédito Cofrem. La participación Certificada por Alianza Fiduciaria S.A. a 31 de diciembre de 2019 es 33.36230%; y los rendimientos generados fueron de $514.379.407,12, son capitalizados por Cofrem, de acuerdo a la Cláusula 6. -CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO, numeral 6.4 del CONTRATO DE FIDUCIA MERCANTIL que dice “Igualmente, harán parte del PATRIMONIO AUTÓNOMO los recursos provenientes de los CRÉDITOS AFILIADOS y del crédito bancario que tome el Fideicomiso, así como los rendimientos que generen dichos recursos, los cuales incrementaran el FIDEICOMISO. Lo anterior es ratificado mediante acta de Consejo Directivo en el LÍMITE MÁXIMO DE INVERSIONES. La variación está representada por la capitalización de los rendimientos y el Aumento del patrimonio Autónomo autorizados por la Superintendencia de Subsidio Familiar mediante resolución 0463 del 6 de agosto de 2019, con recursos del Saldo para obras y programas de beneficio social vigencia 2018 por valor de $1.191.987.243 y remanentes 2018 por la suma de $375.007.049.

Certificados de depósito a término (CDT), corresponde a inversiones que respaldan la reserva legal por la suma de $1.063.000.712 e inversiones voluntarias por $500.001.000 con recursos de CRÉDITO SOCIAL, y 500.000.000 con recursos CUPO ROTATIVO como se puede evidenciar en la siguiente tabla:

BANCO VALOR%

E.A.

CONST. Y/OINICIO

RENOVACIÓN TÉRMINO

FECHAVENCIMIENTO

CONCEPTO

BOGOTÁ

COLPATRIA

DAVIVIENDA

FINANDINA

200.000.000,00

109.069.959,00

151.200.000,00

274.776.753,00

11-07-2019

18-07-2019

29-07-2019

17-07-2019

RESERV. LEGAL.

RESERV. LEGAL.

RESERV. LEGAL.

RESERV. LEGAL.

RESERV. LEGAL.

RESERV. LEGAL.

RECURSOS DE CRÉDITO COFREM

RECURSOS CUPO ROTATIVO

BBVA 265.800.000,00 21-07-2019

BANCOLOMBIA-TUYA 62.154.000,00 01-08-2019

BANCAMIA 500.001.000,00 03-08-2019

180 días

180 días

180 días

180 días

180 días

186 días

181 días

121 días

5,15

4,90

5,40

4,75

4,60

5,05

6,95

4,80AV VILLAS 500.000.000,00 06-09-2019

07-01-2020

18-01-2020

29-01-2020

17-01-2020

21-01-2020

03-02-2020

04-02-2020

07-01-2020

NOTA 7. DEUDORES

DEUDORES 2019 2018

DEUDORES LARGO PLAZO 13.277.388.668 12.724.818.480 552.570.187 4%

CLIENTES DE SERVICIOS 683.239.152 848.476.965 (165.237.813) -19,47%

EDUCACIÓN FORMAL 311.632.562 385.358.358 (73.725.796) -19,13%

EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 10.782.878 68.304.771 (57.521.893) -84,21%

VIVIENDA 99.543.108 68.899.381 30.643.727 44,48%

RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 143.621.620 114.194.680 29.426.940 25,77%

ADMINISTRACIÓN 1.328.100 105.010.839 (103.682.739) -98,74%

OTROS 116.330.884 106.708.936 9.621.948 9,02%

VARIACIÓNABSOLUTA



CRÉDITO SOCIAL 11.961.311.949 11.501.587.031 459.724.919 4,00%

VIVIENDA 2.889.821.089 3.294.153.574 (404.332.485) -12,27%

CONSUMO 8.469.378.855 7.547.087.444 922.291.411 12,22%

EDUCACIÓN FORMAL 7.941.179 12.352.283 (4.411.104) -35,71%

OTROS 594.170.826 647.993.730 (53.822.903) -8,31%

DEPÓSITOS 330.000.000 230.000.400 99.999.600 43,48%

PARA CONTRATOS 330.000.000 230.000.400 99.999.600 43,48%

RECURSOS EN ADMINISTRACIÓN - 124.526.526 (124.526.526) -100,00%

RECURSOS SALDOS DE OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL - 124.526.526 (124.526.526) -100,00%

INGRESOS POR COBRAR 44.374.239 37.770.095 6.604.144 17,49%

INTERESES POR COBRAR 43.789.718 35.661.262 8.128.456 22,79%

ARRENDAMIENTOS 584.521 2.108.833 (1.524.312) -72,28%

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 10.462.346 6.444.446 4.017.901 62,35%

ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUS.Y CO 1.422.120 410.271 1.011.849 246,63%

IMPUESTO DE INDUST Y COMERCIO RETENIDO 9.040.226 6.034.174 3.006.052 49,82%

DEUDORES VARIOS 1.663.973.176 1.850.548.130 (186.574.954) -10,08%

EX EMPLEADOS 218.788.521 96.454.872 122.333.649 126,83%

A CONTRATISTAS - PROMOCIÓN Y OFERTA 1.445.184.656 1.754.093.258 (308.908.603) -17,61%

VIVIENDA LARGO PLAZO 1.407.940.781 1.087.274.764 320.666.018 29,49%

VEHÍCULOS LARGO PLAZO 53.234.955 108.125.783 (54.890.828) -50,77%

LIBRE INVERSIÓN LARGO PLAZO 56.554.243 82.686.374 (26.132.131) -31,60%

DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) (2.007.440.304) (2.499.936.055) 492.495.751 -19,70%

CLIENTES SERVICIOS (146.542.042) (109.984.943) (36.557.099) 33,24%

CRÉDITOS SOCIALES (1.860.898.262) (2.388.883.554) 527.985.292 -22,10%

RECLAMACIONES - (339.663) 339.663 -100,00%

CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS - (727.895) 727.895 -100,00%

CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS LARGO PLAZO 1.517.729.979 1.278.086.920 239.643.059 0,19%

CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS CORTO PLAZO 591.468.108 625.400.942 (33.932.834) -5,43%

VIVIENDA CORTO PLAZO EMPLEADOS 228.821.854 232.364.913 (3.543.059) -1,52%

LINEA AVANZAR CP CRÉDITO PROCASA EMPLEADOS 171.586.319 145.111.333 26.474.986 18,24%

LÍNEA AVANZAR CP COMPRA DE VEHÍCULO EMPLEADOS 48.183.342 75.266.466 (27.083.123) -35,98%

EDUCACIÓN CORTO PLAZO 30.874.949 26.227.020 4.647.929 17,72%

RESPONSABILIDADES 2.625.797 15.507.666 (12.881.869) -83,07%

RECREACIÓN 9.067.011 832.108 8.234.903 989,64%

LIBRE INVERSIÓN CORTO PLAZO 100.308.836 130.091.437 (29.782.601) -22,89%

69



El reconocimiento de las cuentas por cobrar se realizó de acuerdo a lo establecido en el párrafo 2.15 del MTN se define que un activo es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener en el futuro beneficios económicos, las cuentas por cobrar se miden al costo de la transacción, este rubro está compuesto por los siguientes:

Clientes del Servicio: registra créditos a empresas afiliadas, está constituido por ventas y servicios prestados por Cofrem, facturados para pago contra presentación de factura.

Para el Servicio de Vivienda la Corporación tiene una participación sobre la facturación realizada a corte de 31 de diciembre del año 2019 por el contrato de encargo de gestión N° 003 de 2018 suscrito entre el Fondo Nacional de Vivienda-FONVIVIENDA y la UT CAVIS, la cual fue de $426.328.126 mencionada en la certificación CAVIS UT No. 110-2020.

Crédito Social: registra el saldo de los créditos otorgados en las líneas del servicio de Crédito Social y otros en donde se clasifica cupo rotativo el cual incluye créditos cupo rotativo, Bonos Bienestar y tarjetas regalo.

Depósitos: registra dineros entregados como garantía en cumplimiento a los contratos de pago de cuota monetaria. A continuación presentamos el comportamiento:

Ingresos por cobrar: registra los saldos de rendimientos Inversiones, que a la fecha de corte se encuentra pendientes de cobro.

Anticipo Impuestos: registra el porcentaje retenido sobre el impuesto de industria y comercio, al momento del pago o abono en cuenta, en la prestación de servicios.

Cuentas por cobrar a empleados: registra préstamos concedidos al personal con vínculo laboral, así como faltantes en caja inventa-rio u otros a cargo de los empleados.

Recursos en Administración: registra los recursos del Saldo para Obras y Programas Sociales que durante la vigencia se le dio un manejo financiero en otros conceptos (debidamente identificados), en cumplimiento a la resolución 0128 de 2018.

Deudores Varios: registra saldo por proyecto de PROMOCIÓN y OFERTA Por $1.445.184.656 con recursos FOVIS, aprobados por el Consejo Directivo según acta 1014 del 14 de junio de 2018 y desembolsados en los términos que lo permite el decreto reglamentario 1077 de 2015 en su artículo 2.1.1.1.1. 6.1.9 Unidad de Caja para la administración de Recursos del Fondo del Subsidio Familiar de Vivienda de Interés Social y el artículo 2.1.1.1.1.6.1.10 que define que se entenderá por PROMOCIÓN Y OFERTA de vivienda de interés social. Teniendo en cuenta lo anterior se presentó el plan Sol de la Madrid - Cofrem con miras a que la Corporación pueda llevar a cabo el proyecto de Promoción y Oferta, para los afiliados de Cofrem y aumentar la cobertura en la asignación y cierre financiero para la compra de vivienda de interés social en el departamento mediante alianzas estratégicas con las constructoras de vivienda.

Deterioro: Se realizó evidencia objetiva de Deterioro individualmente para aquellos deudores de servicios que se encontraban en cobro jurídico y se agrupo colectivamente la cartera de similares características de riesgo para su evaluación.

DEPÓSITOS SALDO 01ENERO DE 2019

AUMENTO DISMINUCIÓNSALDO A 31 DE

DICIEMBRE DE 2019

MARTHA ISABEL PEDROZA GÓMEZ 400,00 0,00

0,00

0,00

0,00400,00

AMANDA TIMOTE 30.000.000,00 30.000.000,00

EFECTIVO LIMITADA 200.000.000,00 100.000.000,00 300.000.000,00 0,00


El castigo registrado contablemente para línea de libre inversión presenta diferencia con lo estipulado en el acta, a razón que varios terceros presentaban en el pasivo intereses diferidos por reestructuraciones y que ya habían sido deteriorados; saldos que cruzaron contra el saldo de la cartera.

Corresponde al Inventario Transitorio de las compras de suministros que realiza Cofrem en el curso normal de operaciones, para ser consumidos en proceso administrativo interno.

CUENTA SALDO INICIAL CONDONACIONES CASTIGORECUPERACIÓN

DETERIORO(DISMINUYO)

DETERIORO(AUMENTO)

SALDOFINAL

VIVIENDA

LIBRE INVERSIÓN

EDUCACIÓN

TOTAL

849.208.934,07

1.500.644.071,72

4.959.208,14

2.354.812.213,93

0,00

34.855.487,00

0,00

34.855.487,00

0,00

181.930.988,50

0,00

181.930.988,50

517.285.069,26

383.551.168,87

139.069,46

900.975.307,59

74.240.402,05

423.925.849,11

45.782,32

498.212.033,48

406.164.266,86

1.324.232.276,46

4.865.921,00

1.735.262.464,32

Deudores de Servicios sociales, el deterioro es la diferencia entre el valor en libros y el valor presente de los flujos de caja futuros estimados descontados a la tasa de interés efectiva. De acuerdo a la política la tasa utilizada es la promedio entre la más alta y la más baja de Crédito Cofrem, para el cierre de 2019 de acuerdo al acta 016 del 19 octubre de 2018, corresponde a la tasa nominal mensual del 1.47%. El deterioro se calculó en el aplicativo de SEVEN ERP, con el apoyo de MESA DE AYUDA quedando pendiente elaboración del requerimiento para el proceso, con el ánimo de correrlo sin intervención de dicha área.

Deudores Crédito Social: para los deudores de Crédito Social el deterioro se practicó con el modelo de referencia COMPENSAR. Desde el mes de noviembre se corre el proceso de deterioro directamente desde el aplicativo BANCOR.

Los Castigos de Cartera fueron presentados por el área de Cartera al comité de Cartera para la evaluación y trámite de aprobación por el Consejo Directivo, quién autorizó mediante acta 1042 del 19 de diciembre de 2019, castigo de 49 obligaciones de Crédito Social por la suma de $185.216.385.

MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 8.257.482 8.805.210 (547.728) -6,22%

INVENTARIOS 2019 2018 VARIACIÓNABSOLUTA


NOTA 8 INVENTARIOS

NOTA 9. ACTIVOS NO FINANCIEROS

ANTICIPOS Y AVANCES 3.661.473.542 2.184.430.828 1.477.042.714 67,62%

A PROVEEDORES 533.784.800 1.125.653.314 (591.868.514) -52,58%

A CONTRATISTAS 3.127.626.742 1.057.645.535 2.069.981.207 195,72%

A EMPLEADOS 62.000 1.131.979 (1.069.979) -94,52%

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 192.357.591 157.028.549 35.329.041 22,50%

SEGUROS Y FIANZAS 192.357.591 157.028.549 35.329.041 22,50%

ACTIVOS NO FINANCIEROS 2019 2018 VARIACIÓNABSOLUTA


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Anticipos y Avances: registra el saldo de anticipos a trabajadores para gastos de viaje, que a la fecha de corte se encontraban sin legalizar y los restantes son anticipos entregados en cumplimiento al plan de inversión. El comportamiento de estas partidas se presenta a continuación:

Gastos pagados por anticipado: corresponden a pólizas de seguros que se amortizan durante el año de cobertura, y se incluyen las siguientes:

Seguros 157.028.549,27 106.122.427,00 311.601.300,00 192.357.590,48

DIFERIDOSSALDO 1 DEENERO 2019

AMORTIZACIÓNPOLIZAS 2018

COMPRAPÓLIZAS 2019

276.272.258,83

Manejo 12.111.361,09 13.403.639,00 27.270.000,00 11.948.305,5327.433.055,56

Responsabilidad Civil y Contractual 6.872.311,64 5.363.130,00 15.178.236,00 8.471.190,1713.579.357,47

Multiriesgo Comercial 138.044.876,54 87.355.658,00 269.153.064,00 171.938.094,78235.259.845,80

AMORTIZACIÓNPÓLIZAS 2019

IMPORTE NETO EN LIBROS 31 DE

DICIEMBRE DE 2019


El grupo de Propiedad Planta y Equipo presento una variación absoluta de $4.776.524.758 y una variación relativa de 4.84% comparando el año 2019 con el periodo inmediatamente anterior.

La variación absoluta con mayor relevancia corresponde a la cuenta 1524 Equipo de oficina, razón por la cual a continuación se muestran algunas de las compras de mayor valor que se registraron en el año 2019:

NOTA 10. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NETO) 103.465.493.082 98.688.968.324 4.776.524.758 4,84%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO SIN DEPRECIACIONES,DETERIORO Y AMORTIZACIONES

125.486.898.999 117.905.849.482 7.581.049.517 6,43%

TOTAL NO DEPRECIABLES 37.754.808.436 36.407.950.112 1.346.858.324 3,70%

TERRENOS 36.137.522.691 36.137.522.691 - 0,00%

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES EN CURSO 1.617.285.745 270.427.421 1.346.858.324 498,05%

TOTAL DEPRECIABLES 87.256.286.284 81.028.181.129 6.228.105.154 7,69%

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 54.875.745.220 53.657.434.561 1.218.310.659 2,27%

MAQUINARIA Y EQUIPO 5.262.462.386 4.497.677.675 764.784.711 17,00%

EQUIPO DE OFICINA 14.970.997.778 12.493.359.287 2.477.638.491 19,83%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 8.393.176.912 7.609.754.503 783.422.409 10,29%

EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO 1.104.739 3.145.168 (2.040.429) -64,88%

EQUIPOS HOTEL RESTAURANTE Y CAFETERÍA 302.691.073 302.691.073 - 0,00%

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 2.017.977.198 1.129.800.294 888.176.904 78,61%

MEJORAS EN PROPIEDADES AJENAS 771.625.728 672.653.318 98.972.410 14,71%

LEASING FINANCIERO 609.789.000 609.789.000 - 0,00%

SEMOVIENTES 50.716.250 51.876.250 (1.160.000) -2,24%

OTROS ACTIVOS 475.804.280 469.718.241 6.086.039 1,30%

TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA (21.752.915.864) (19.027.484.269) (2.725.431.595) 14,32%

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DEPRECIABLES) (21.311.942.056) (18.609.068.322) (2.702.873.734) 14,52%

DEPRECIACIÓN ACUMULADA OTROS ACTIVOS (440.973.808) (418.415.947) (22.557.861) 5,39%

DETERIORO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (225.612.727) (150.252.008) (75.360.719) 50,16%

AMORTIZACIÓN ACUMULADA (SEMOVIENTES) (42.877.326) (39.144.882) (3.732.445) 9,53%

BIENES DE ARTE Y CULTURA 475.804.280 469.718.241 6.086.039 1,30%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2019 2018 VARIACIÓNABSOLUTA


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DESCRIPCIÓN COSTO HISTÓRICOAmpliación de salones tipo contenedor Colegio sede Vainilla

Parque acuáticoRef.AQ001 para Parque de la Vida V/cio

Diseño y fabricación de un parque infantil de agua para el Parque Ariari

Instalación sala de recepción tipo contenedor entrada Parque de la Vida Vcio

33 Video proyectores para los colegios y diferentes áreas

350 sillas para recreación

Parque externo hd17 046a infantil 1 para Parque de la Vida V/cio

Sistema de energía solar para Yurimena

Parque externo hd14 027b infantil para Parque de la Vida V/cio

Sistema de alarma con cámaras de video para colegios

$ 189.996.270

$ 699.969.600

$ 185.877.000

$ 170.630.552

$ 114.668.400

$ 114.121.000

$ 110.073.718

$ 93.450.000

$ 93.436.698

$ 83.263.947

$ 58.294.852

$ 21.955.500

$ 1.935.737.537

Sistema de vigilancia para Parque Ariari y Yurimena

Parque infantil kínder metálico

Total Equipo de o�cina

Otra cuenta que en valores absolutos que tiene una variación representativa de un año a otro es la 1516 Construcciones y Edificaciones, razón por la cual a continuación se muestran los proyectos de construcción finalizados en el año 2019:

DESCRIPCIÓN COSTO HISTÓRICOMejora de cerramiento perimetral y acceso a piscinas Parque de la Vida V/cio $ 177.699.500

Mejora cubierta y piso bloque de primaria y jardín infantil Colegio Vainilla $ 141.411.495

Mejora de ingreso y salida por el parqueadero del Colegio Vainilla $ 138.320.473

Construcción de andenes de acceso al área de hospedaje en Yurimena $ 106.473.221

Construcción de graderías con cubierta cancha de fútbol 11 Parque de la Vida V/cio $ 91.979.207

Mejoramiento de los baños zona polideportivo Parque de la Vida V/cio $ 73.316.882

Ampliación de la red eléctrica de los salones tipo container preescolar y primaria Colegio Vainilla $ 61.134.115

Mejoramiento de las cabañas del Centro Vacacional Yurimena $ 59.022.215

Mejoramiento de baños y duchas y lavapiés en la zona de piscinas Parque de la Vida V/cio $ 58.374.248

Mejoras en zonas exteriores para aulas preescolar y primaria Colegio Vainilla $ 55.045.439

Mejoras del Auditorio Caricare sede V/cio $ 52.460.407

Mejora de baños Centro de Servicios Educativos Colegio Vainilla $ 51.619.439

Mejoramiento de la cocina del Centro Vacacional Yurimena $ 37.053.003

Mejora de baños Auditorios del Centro de Servicios Colegio Vainilla $ 36.441.272

Mejora de andenes y plazoleta perimetral Edi�cio Multiservicios $ 32.917.656

Mejora miento de baños zona de juegos Parque de la Vida V/cio $ 24.939.203

Mejoramiento del piso del auditorio del Centro Vacacional Yurimena $ 20.102.879

Total Construcciones y edi�caciones $ 1.218.310.654


La variación absoluta de la cuenta 1540 Flota y equipo de transporte está representada en las siguientes adquisiciones:

En cuanto a la variación relativa de mayor importancia está la de la cuenta 1508 Construcciones en curso con una variación de 498%, representada así:

DESCRIPCIÓN COSTO HISTÓRICOCamioneta marca Volkswagen modelo 2019 placa FJT 243 $ 159.990.000

Vehículo Volkswagen modelo 2020 blanco doble cabina placa JJP 288 $ 239.190.000




Total Flota y Equipo de transporte $ 1.116.750.000

Salón de Juegos Parque Ariari

TO N° FECHA TERCERO VALOR DETALLE

5055 77 28/08/2018 844.002.476 41.935.933 Estudios y diseños Contrato 162/2018

5055 117 26/11/2018 800.098.199 37.080.000 Licencia de construcción


5055 184 22/07/2019 901.238.990 774.773.696 Construcción Contrato 01/2019

5055 185 23/07/2019 844.002.476 77.485.393 Interventoría al Contrato 295/2018








5055 164 04/06/2019 844.002.476 21.312.900 Estudios Arquitectónicos y técnicos Contrato 140/2019

5055 193 22/08/2019 892.099.243 4.242.884 Licencia de construcción ampliación Parque Ariari



5519 1770 03/07/2019 892.001.457 4.503.000 Licencia de Construcción

5005 691 16/07/2019 892.001.457 8.835.000 Licencia de Construcción


Áreas deportivas en Restrepo

Ampliación Colegio Restrepo

Ampliación Colegio Acacías

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Algunas de las compras más representativas de Propiedad Planta y Equipo diferentes a las señaladas anteriormente corresponden a la adquisición de dotación para las diferentes sedes y oficinas de la Caja de Compensación:

En el año 2019 la Caja de Compensación Familiar Cofrem destino $8.907.988.589 para la compra de elementos de propiedad, planta y equipo, con la identificación de las compras más representativas hechas por Cofrem en el año 2019 se puede observar como la empresa ha realizado proyectos de gran envergadura en lo que se refiere a la ampliación de la capacidad instalada. Bienes de arte y cultura: en este rubro se encuentran el material de las Bibliotecas de los Colegios Acacías, Guamal, San Martín y Puerto López.

La variación de la cuenta 15 no es solamente el resultado de las compras hechas sino también de los activos que se han dado de baja porque ya no generan más beneficios económicos a la entidad y por eso se ponen en venta; entre otras bajas es importante mencionar la baja por venta de los siguientes vehículos:

TO N° FECHA TERCERO VALOR DETALLE


5055 193 22/08/2019 892.099.243 7.633.893 Licencia de construcción ampliación Parque Ariari


5055 193 22/08/2019 892.099.243 452.008 Licencia de construcción ampliación parque Ariari

5055 254 12/12/2019 86.046.886 2.448.424 Estudios y diseños

TOTAL 1.617.285.745

Cabaña Hotel Parque Ariari

Parque de Agua en el Parque Ariari

DESCRIPCIÓN COSTO HISTÓRICO

Dotación de tecnología para los servicios y áreas de apoyo (computadores, scaners, impresoras) $ 823.557.350

33 Computadores integrados y 1 scaners para los colegios Villavicencio y Acacías $ 216.761.832

Aires acondicionados para los colegios y diferentes áreas $ 209.261.381

Equipo de aire acondicionado para el Centro Vacacional Yurimena $ 178.560.307

Dotación de tecnología para los servicios y áreas de apoyo (monitores y switch) $ 132.566.000

Torre de trabajo de alturas $ 108.290.000

35 datafonos Telpo TPS900 móvil Android de terminal POS $ 58.997.225

Subestación eléctrica Colegio Puerto López $ 45.595.516

Adecuación senderos para acceso a salones de preescolar Colegio Puerto López $ 34.112.987

Total $ 1.807.702.598

PLACA

5959 Vehículo Nissan Vavara modelo 2013

Camioneta Ford Explorer Limited Wagon modelo 2015

22/04/2013

7405

DESCRIPCIÓN FECHA DECOMPRA

$99.983.096 $ 52.716.087 $ 47.267.009

$ 81.686.798

$ 128.953.806

COSTOHISTÓRICO DEPRECIACIÓN

$ 47.500.000

VALOR DE LAVENTA

SALDO ENLIBROS

$ 232.991

UTILIDAD PERDIDA

-

12/02/2015 $ 128.590.000 $ 46.903.203 $ 60.000.000 - 21.686.798

Total $ 228.573.096 $ 99.619.290 $ 107.500.000 $ 232.991 $ 21.686.798


En cuanto a la variación de la cuenta 1592 Depreciación acumulada vale la pena mencionar que solo el 13% corresponde a la depreciación de los bienes comprados en el año 2019.

En el año 2019 se aplicó deterioro de Propiedad, Planta y Equipo, siendo objeto de deterioro los siguientes activos:

A continuación se presenta conciliación entre los importes en libros al principio y al final del periodo sobre el que se informa:

CONCEPTO VALOR

Depreciación año 2019 $ 3.836.709.599

Depreciación de activos dados de baja $ (1.133.835.865)

Variación absoluta de la cuenta 1592 $ 2.702.873.734

Depreciación acumulada de las compras hechas en el 2019 $ 364.561.564

Participación de la depreciación de las compras del 2019 en la variación de la cuenta 13%

PLACA FECHA DE COMPRA DETERIORO DESCRIPCION

Cuenta Costo a 1 de enero

de 2019 Adiciones Baja de Activos

Costo a 31 de Diciembre de 2019

Terrenos 36.137.522.691 - 36.137.522.691

Construcciones en curso 270.427.421 1.346.858.324 - 1.617.285.745

Construcciones y edi�caciones 53.657.434.561 1.218.310.659 - 54.875.745.220

Maquinaria y equipo 4.497.677.675 858.000.251 (93.215.540) 5.262.462.386

Equipo de o�cina 12.493.359.287 2.846.779.608 (369.141.117) 14.970.997.778

Equipo de computación y comunicación 7.609.754.503 1.402.333.137 (618.910.728) 8.393.176.912

Equipo médico cientí�co 3.145.168 (2.040.429) 1.104.739

Equipos hotel restaurante y cafetería 302.691.073 - 302.691.073

Flota y equipo de transporte 1.129.800.294 1.116.750.000 (228.573.096) 2.017.977.198

Mejoras en propiedades ajenas 672.653.318 98.972.410 - 771.625.728

Leasing �nanciero 609.789.000 - 609.789.000

Semovientes 51.876.250 (1.160.000) 50.716.250

Total 117.436.131.241 8.888.004.389 (1.313.040.911) 125.011.094.719

Bienes de arte y cultura 469.718.241 19.984.200 (13.898.161) 475.804.280

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 117.905.849.482 8.907.988.589 (1.326.939.072) 125.486.898.999

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A continuación se presenta el importe bruto en libros de la depreciación acumulada, deterioro y amortización al principio y al final del periodo, por cada grupo de activo

Cuenta Deprecación

Acumulada a 1° de enero de 2019

Depreciación Depreciación de activos dados de

baja

Depreciación acumulada a 31 de diciembre de 2019

Terrenos - - - -

Construcciones en curso - - - -

Construcciones y edi�caciones (2.315.075.373) (960.370.372) - (3.275.445.745)

Maquinaria y equipo (2.632.953.448) (422.361.131) 89.093.011 (2.966.221.568)

Equipo de o�cina (7.087.249.690) (1.224.929.263) 326.681.984 (7.985.496.970)

Equipo de computación y comunicación (5.577.991.328) (902.587.120) 616.401.152 (5.864.177.296)

Equipo médico cientí�co (3.145.168) - 2.040.429 (1.104.739)

Equipos hotel restaurante y cafetería (157.303.907) (81.896.460) - (239.200.367)

Flota y equipo de transporte (626.985.554) (117.015.715) 99.619.290 (644.381.980)

Mejoras en propiedades ajenas (110.056.513) (41.059.528) - (151.116.041)

Leasing �nanciero (98.307.340) (86.490.010) - (184.797.350)

Semovientes - - - -

Total (18.609.068.322) (3.836.709.599) 1.133.835.865 (21.311.942.056)

Bienes de arte y cultura (418.415.947) (36.456.022) 13.898.161 (440.973.808)

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (19.027.484.269) (3.873.165.621) 1.147.734.026 (21.752.915.864)

DEPRECIACIÓN

DETERIORODeterioro

CuentaDeterioro acumuladoa 1° de enero de 2019 Deterioro Dados de baja

Acumulado a 31 de diciembre de 2019

31 de diciembre de 2019

Terrenos - - - - 36.137.522.691

Construcciones en curso - - - - 1.617.285.745

Construcciones y edi�caciones (128.334.400) (97.278.327) - (225.612.727) 51.374.686.749

Maquinaria y equipo (1.902.732) - 1.902.732 - 2.296.240.818

Equipo de o�cina (17.704.244) - 17.704.244 - 6.985.500.808

Equipo de computación y comunicación (2.310.631) - 2.310.631 - 2.528.999.616

Equipo médico cientí�co - - - - -

Equipos hotel restaurante y cafetería - - - - 63.490.706

Flota y equipo de transporte - - - - 1.373.595.218

Mejoras en propiedades ajenas - - - - 620.509.686

Leasing �nanciero - - - - 424.991.650

Semovientes - - - - 7.838.924

Total (150.252.008) (97.278.327) 21.917.608 (225.612.727) 103.430.662.610

Bienes de arte y cultura - - - - 34.830.472

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (150.252.008) (97.278.327) 21.917.608 (225.612.727) 103.465.493.082


AMORTIZACIÓN

CuentaAmortización

Acumulada a 1° de enero de 2019

Amortización Amortización de activos dados de baja

Amortización acumulada a 31 de diciembre de 2019

Terrenos - - - -

Construcciones en curso - - - -

Construcciones y edi�caciones - - - -

Maquinaria y equipo - - - -

Equipo de o�cina - - - -

Equipo de computación y comunicación - - - -

Equipo médico cientí�co - - - -

Equipos hotel restaurante y cafetería - - - -

Flota y equipo de transporte - - - -

Mejoras en propiedades ajenas - - - -

Leasing �nanciero - - - -

Semovientes (39.144.882) (4.038.556) 306.111 (42.877.326)

Total (39.144.882) (4.038.556) 306.111 (42.877.326)

Bienes de arte y cultura - - - -

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (39.144.882) (4.038.556) 306.111 (42.877.326)

NOTA 11. INTANGIBLES

INTANGIBLES 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA %

INTANGIBLES 2.148.277.208 1.955.187.315 193.089.892 9,88%

LICENCIAS Y SOFTWARE 5.378.723.606 4.384.129.062 994.594.544 22,69%

AMORTIZACIÓN ACUMULADA (3.230.446.398) (2.428.941.747) (801.504.652) 33,00%

Registra la adquisición de licencias entre las más significativas se encuentra: SEVEN-ERP, KACTUS-HR, desarrollos módulo de radicación aportes y subsidios según contrato 081/017, elaboración del software para manejo de transacciones del área de Crédito Social según contrato 150/2017 y licencias de antivirus; que se encuentra medidos al costo menos amortización acumulada, como se muestra en la siguiente tabla:

La amortización se realiza por el método lineal de acuerdo a la siguiente vida útil:

Software SEVEN-ERP y KACTUS-HR, SOFTWARE CRÉDITO SOCIAL vida útil 10 años

Radicación Aportes y Subsidios 5 años, las restantes un año.

Costo Adiciones Amortización

Acumulada Importe en libros a 1 de enero de 2019

Adiciones Amortización

Acumulada

Importe en Libros a 31 de Diciembre

de 2019 Licencias 2.425.020.714 150.361.077 (620.194.476) 1.955.187.315 994.594.544 (801.504.652) 2.148.277.208

TOTAL 2.425.020.714 150.361.077 (620.194.476) 1.955.187.315

994.594.544

(801.504.652) 2.148.277.208

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Registra los recursos manejados en cuentas corrientes, de ahorros e inversiones, sobre las cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización, conformados por: Fondo Subsidio Familiar de Vivienda (Fovis); Fondo de Solidaridad y Garantía (Fosyga); Fondo Ley 115 Educación; Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria (Foniñez); Fondo Mecanismo de Protección al Cesante (FOSFEC).

Fondos y/o Convenios de Cooperación nacionales, corresponden a convenios de aporte suscritos por la Caja con el ICBF y municipios del Meta. COFREM firmo convenio de Cooperación internacional No. 81231098 con Deutsche Gesellschaft Fur Internationale Zusammenarbeit (GIZ), por la suma de EUR 186.273, en pesos al momento del desembolso $537.681.415; cuyo objetivo principal es la generación de ingresos para personas desplazadas y la población vulnerable;

Excedentes del 55 corresponde a la diferencia entre el Subsidio Pagado y el 55% que por norma legal debe pagar la Caja como cuota monetaria (Artículo 5 Decreto 1769 de 2003). Estos recursos, previo concepto de la Superintendencia del Subsidio Familiar, se pueden invertir en la ampliación de infraestructura o para subsidiar programas sociales.

Comprende el valor de las obligaciones financieras contraídas por la corporación en desarrollo de su actividad, se reconocen a costo amortizado de acuerdo al plazo y la tasa de interés otorgada por la entidad financiera y se clasifican en corriente y no corriente teniendo en cuenta el plazo de pago.

NOTA 12. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN

NOTA 13. OBLIGACIONES FINANCIERAS

FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA %

FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA 41.842.925.058 35.936.691.239 5.906.233.819 16,44%

FONDO SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA 15.540.981.148 13.982.314.738 1.558.666.409 11,15%

FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA 41.618 545.873.030 (545.831.412) -99,99%

FONDO DE EDUCACIÓN LEY 115/94 39.904.405

1.396.984.766 (1.357.080.361) -97,14%

FONIÑEZ 1.111.495.727 873.363.618 238.132.109 27,27%

FOSFEC LEY 1636/13 14.345.672.507 10.581.657.519 3.764.014.988 35,57%

RECURSOS MICROCRÉDITOS 768.700.455 814.997.368 (46.296.913) -5,68%

RECURSOS PARA LOS 40,000 PRIMEROS EMPLEOS

1.336.371.447 2.977.019.899 (1.640.648.453) -55,11%

INVERSIÓN PROGRAMA ESTADO JOVEN 466.422.855 523.105.098 (56.682.243) -10,84%

FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN 157.663.085 584.038.364 (426.375.279) -73,00%

EXCEDENTES DEL 55% 8.075.671.812 3.657.336.838 4.418.334.974 120,81%

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA %

OBLIGACIONES FINANCIERAS 560.551.063 1.021.982.596 (461.431.533) -45,15%

CORTO PLAZO 426.503.189 461.432.828 (34.929.639) -7,57%

BANCO BOGOTÁ CORTO PLAZO 260.000.004 260.000.004 (0) 0,00%

LEASING BANCO BOGOTÁ CORTO PLAZO 166.503.185 201.432.823 (34.929.638) -17,34%

LARGO PLAZO 134.047.874 560.549.768 (426.501.894) -76,09%

BANCO BOGOTÁ LARGO PLAZO 108.333.295 368.333.304 (260.000.009) -70,59%

LEASING BANCO BOGOTÁ LARGO PLAZO 25.714.579 192.216.465 (166.501.886) -86,62%


De acuerdo al párrafo 11.42 de las NIIF para Pymes se presenta descripción de las obligaciones financieras que Cofrem tiene a la fecha:

En este rubro se observa el valor de la cuota monetaría que fue girada electrónicamente y que se encuentra aún pendiente por cobrar por los afiliados trabajadores.

Subsidio de transferencia: Durante la vigencia 2019 se calculó $6.348.326.089 de excedentes frente al porcentaje obligatorio del cincuenta y cinco por ciento (55%) de los aportes recaudados una vez descontadas las apropiaciones legales, suma que de acuerdo al Artículo 5 Decreto 1769 de 2003, se encuentra a disposición que la Superintendencia del Subsidio Familiar, determiné si se traslada a otra Caja.

Estos rubros representan los saldos pendientes por cancelar al 31 de diciembre del año 2019, por concepto de costos y gastos por pagar de Educación, Capacitación, Recreación Deporte y Turismo, Vivienda y Administración (Cultura), con los cuales la entidad tiene convenios de pago a 15, 30 y 60 días respectivamente, igualmente el valor del impuesto a las ventas retenido, retención en la fuente, retención de Industria y Comercio, convenios entre otros.

Fecha Inicio Fecha Final No. Crédito TASA Concepto Banco Plazo (meses) Valor Inicial Saldo a 31/12/19 CORTO PLAZO LARGO PLAZ0

05/10/2016 05/10/2021 354139997 DTF + 6.5 Préstamo Bogotá 60 1.300.000.000 368.333.299 260.000.004 108.333.295

03/01/2018 03/01/2021 359187693 IBR+4 Leasing Vehículo Bogotá 36 129.900.000 51.393.937 46.083.721 5.310.216



Total 1.300.000.000 560.551.063 426.503.189 134.047.874

NOTA 14. SUBSIDIOS POR PAGAR

NOTA 15. CUENTAS POR PAGAR

SUBSIDIOS POR PAGAR 2.019 2.018 VARIACIÓN ABSOLUTA


SUBSIDIOS POR PAGAR 12.490.256.005

8.537.828.302 3.952.427.703 46,29%

GIRADOS NO COBRADOS 6.141.929.916 6.497.509.822 (355.579.906) -5,47%

AJUSTE PARA TRANSF. ART 5 LEY 789/02, ART 5 DL 1769/03 6.348.326.089 2.040.318.480 4.308.007.609 211,14%

CUENTAS POR PAGAR 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


CUENTAS POR PAGAR 8.284.985.800 6.658.706.259 1.626.279.541 24,42%

CONTRIBUC. SUPERIN. DE SUBSIDIO FAM 1.428.465.985 1.207.786.293

220.679.692 18,27%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2.654.397.049 2.140.198.788 514.198.261 24,03%

RETEFUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 155.650.000 124.095.000 31.555.000 25,43%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 23.813.000 16.291.000 7.522.000 46,17%

RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 1.144.894.478 1.025.782.702 119.111.776 11,61%

ACREEDORES VARIOS 2.877.765.288 2.144.552.476 733.212.812 34,19%

ACREEDORES VARIOS 84.770.481 78.666.595 6.103.886 7,76%

FONDO DE BIENESTAR 38.186.538 12.000.772 26.185.766 218,20%

O.P.DE SUBSIDIOS POR PAGAR 1.653.048.128 1.043.464.067 609.584.061 58,42%

DEVOLUCIONES CRÉDITO SOCIAL 76.301.438 73.716.007 2.585.431 3,51%

ACREEDORES VARIOS FOSFEC COMPONENTE 60% 969.864.684 768.719.443

201.145.241 26,17%

SALDOS A FAVOR 27.042.831 18.701.377 8.341.454 44,60%

OTROS ACREEDORES 22.975.730 148.313.895 (125.338.165) -84,51%

CONVENIOS 5.575.458 970.321 4.605.137 474,60%

81



NOTA 16. IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

NOTA 17. BENEFICIOS A EMPLEADOS

La variación absoluta más representativas Costos y Gastos por pagar corresponden a cheques pendientes de cobro e incremento en pago por contratos en la prestación de servicios.

En Acreedores varios las variaciones absolutas y relativas de mayor importancia corresponden a FONDO DE BIENESTAR por crédito pendiente por desembolsar, Otros acreedores que disminuyo por la devolución de los recursos del Saldo para obras y por último O.P. DE SUBSIDIOS POR PAGAR, por pagos pendientes a los siguientes operadores de Cuota monetaria:

Corresponde al saldo pendiente por pagar del impuesto a las ventas, impuesto nacional al Consumo e Industria y Comercio de los diferentes municipios del Meta que se dejaron provisionados para pago durante el año 2020, de acuerdo a los calendarios triburios de los diferentes municipios.

Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por concepto de beneficios a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a Cofrem de conformidad con la Ley y Convención Colectiva Vigente.

NOMBRE SALDO

AMANDA TIMOTE 33.387.906

SOCIEDAD EMPRESARIAL DEL META SA 1.401.613.544

EFECTIVO LIMITADA 217.799.078

LUIS CARLOS BECERRA AYALA 247.600

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 2019 2018 VARIACIÓN


IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 134.023.315 50.396.000 83.627.315 165,94%

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 2.888.000 43.865.000 (40.977.000) -93,42%

DE INDUSTRIA Y COMERCIO 115.394.307 - 115.394.307 100,00%

OTROS 15.741.008 6.531.000 9.210.008 141,02%

ABSOLUTA

BENEFICIOS A EMPLEADOS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


BENEFICIOS A EMPLEADOS 4.772.390.061 4.484.644.540 287.745.522 6,42%

BENEFICIOS A EMPLEADOS -CORTO PLAZO 2.393.757.176 2.247.114.837 146.642.339 6,53%

SALARIOS POR PAGAR 141.589.068 154.512.722 (12.923.654) -8,36%

LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 1.064.322.357 975.702.196 88.620.161 9,08%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 216.708.479 205.131.069 11.577.410 5,64%

VACACIONES CONSOLIDADAS 795.581.992

752.179.132 43.402.860 5,77%

PRIMA DE VACACIONES 175.555.280 154.234.129 21.321.151 13,82%

AUXILIOS

- 5.355.589 (5.355.589) -100,00%

BENEFICIOS A EMPLEADOS -LARGO PLAZO

2.378.632.885 2.237.529.703 141.103.183 6,31%

CESANTÍAS LEY LABORAL ANTERIOR 774.137.920 752.307.774 21.830.146 2,90%

PRIMA DE ANTIGUEDAD

406.338.417 371.294.283 35.044.135 9,44%

AUXILIO DE JUBILACIÓN 1.198.156.548 1.113.927.646 84.228.902 7,56%


NOTA 18. PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS

NOTA 19. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

NOTA 20. ANTICIPOS, AVANCES Y DEPÓSITOS RECIBIDOS

El Auxilio de jubilación a cargo de la Caja esta normado por el artículo 34 de la convención colectiva de trabajo y la prima de antigüedad se encuentra registrada en el artículo 38 de la misma. En lo que se refiere a la Prima de Antigüedad se aplica un factor mensual de 2.83% y al Auxilio de jubilación se aplica un porcentaje de 0.083% mensual sobre el total de los convencionados, saldos que se ajustan al final de la vigencia con los cálculos actuariales. Para dicho cálculo la corporación contrató con la empresa Actuarial Consulting Group NIT. 900.116.023-3.

Registra los valores que provisiona Cofrem por concepto pasivos contingentes para atender acreencias laborales, civiles, multas y sanciones. Las contingencias fueron actualizadas por la oficina jurídica mediante memorando 315-017-2020

Corresponde a los ingresos recibidos por anticipado por aportes y rendimientos financieros por intereses de crédito social.

En lo referente a la variación representativa de Matrículas y pensiones, obedece a una reclasificación contable porque en este rubro se registraban los pagos anticipados de matrículas, pensiones y demás conceptos de educación, que tendiendo una recomendación de Revisoría Fiscal se empezaron a registrar estos valores como Anticipos y avances recibidos.

La cuenta Otros registra la facturación de convenio CAFAM, tarjetas regalo y bonos de bienestar.

Anticipos y Avances, son anticipos de los afiliados cuando realizan reservas en el servicio recreación, deporte y turismo y los pagos anticipados de matrículas, pensiones y demás conceptos de educación, que atendiendo recomendación de la Revisoría Fiscal se empezaron a registrar dentro de éste rubro, por lo que su variación es relevante.

Depósitos recibidos: registra recaudos en la cuenta bancaria 636-10870-6 que son descargados por Tesorería, que a su vez es utilizada por el operador Bancor para descargar la cartera; esta última en proceso de revisión.

PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS 2019 2018 VARIACIÓN

ABSOLUTA


PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 50.000.000 50.000.000 0,00% -

PROCESOS LABORALES 50.000.000 50.000.000 0,00% -

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 2019 2018 VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA %

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 4.923.361.975 6.836.522.321 (1.913.160.345) -27,98%

APORTES EMPRESAS AFILIADAS 4.210.041.110 4.480.011.837 (269.970.727) -6,03%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 195.465.980 213.403.564 (17.937.584) -8,41%

MATRICULAS Y PENSIONES - 1.707.321.250 (1.707.321.250) -100,00%

OTROS 517.854.885 435.785.669 82.069.216 18,83%

ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1.859.521.115 48.614.239

1.810.906.876 3725,05%

DEPÓSITOS RECIBIDOS - 20.757.910 (20.757.910) -100,00%

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Corresponde a ingresos recibidos a nombre de terceros, que deben ser transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones convenidos.

Dentro de las partidas de Concesionarios existen partidas en estado de aclaración por parte del Servicio de Recreación, Deporte y Turismo. En lo que se refiere a Convenios Comerciales el rubro más representativo corresponde a seguros del área de Crédito Social que se incrementan por colocación de cartera e igualmente existen partidas en revisión por parte del servicio.

Excedentes del 55, corresponde a los valores cuyo traslado es determinado por la SSF de acuerdo al Artículo 5 Decreto 1769 de 2003, quién de acuerdo al artículo 4, de la resolución 085 del 2018 destinó que estos recursos quedaran para Cofrem con el ánimo de aumentar los subsidios en los programas de inversión social y de esta manera fomentar las coberturas de los afiliados de menores ingresos, tanto por vía infraestructura como por vía tarifas.

También se reflejan los saldos de lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica, FOVIS, FOSFEC, FONIÑEZ, FONDO LEY 115 Y SALUD conforme las disposiciones legales vigentes, y a continuación se presentan una conciliación de las apropiaciones y aplicaciones efectuadas para los siguientes Fondos:

NOTA 21. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

NOTA 22. FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 701.852.566 1.023.329.378 (321.476.812) -31,41%

CONCESIONARIOS 503.969.418 851.395.926 (347.426.508) -40,81%

CONVENIOS COMERCIALES 197.883.148 171.933.452 25.949.696 15,09%

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS 40.766.061.653 36.764.625.731 4.001.435.921 10,88%

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 37.495.973.817 34.278.714.184

3.217.259.633 9,39%

FONDO SUBSI.FAMIL.DE VIVIENDA FOVIS (10.854.804) (31.038.284) 20.183.480 -65,03%

FONDO DE SOLIDARID.Y GARANTIA FOSYG 252.501.836 253.071.668 (569.832) -0,23%

FONDO DE EDUCACIÓN LEY 115/94 1.862.645.908 2.678.723.189 (816.077.281) -30,47%

FONIÑEZ NUM.8 ART. 16 LEY 789/02 1.722.814.853

1.340.940.496 381.874.357 28,48%

PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN LEY 1438 DE 2011 - 17.807.732 (17.807.732) -100,00%

FOSFEC LEY 1636/13 13.112.937.489 8.441.830.203 4.671.107.286 55,33%

RECURSOS MICROCRÉDITOS 727.740.406 777.002.425 (49.262.019) -6,34%

RECURSOS PARA LOS 40.000 PRIMEROS EMPLEOS

553.455.933 1.680.556.711 (1.127.100.778) -67,07%

ASIGNAC Y OTROS RECURS. X PAGAR FOV 17.188.419.434 15.811.085.670 1.377.333.764 8,71%

ASIGNACIONES Y CUENTAS POR PAGAR FOSFEC 1.316.196.122 1.487.470.161 (171.274.039) -11,51%

RECURSOS POR PAGAR 40.000 PRIMEROS EMPLEOS 726.107.798 1.296.421.573 (570.313.775) -43,99%

ESTADO JOVEN -

488.615.264 (488.615.264) -100,00%

DIVERSOS 44.008.842 36.227.375 7.781.467 21,48%

OTROS 3.270.087.836 2.485.911.548 784.176.288 31,54%

EXCEDENTES DEL 55% 3.282.907.625 1.948.412.369 1.334.495.256 68,49%

FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACION (12.819.789) 537.499.179 (550.318.968) -102,39%


FONDO SUBSI. FAMIL. DE VIVIENDA FOVIS FOVIS RURAL FOVIS URBANO

SALDO INICIAL (14.357.327) (16.680.957) APROPIACIÓN 129.943.435 3.906.186.489 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 81.136.530 481.119.733 OTROS RECURSOS 0 23.570.070 RECURSOS PARA ATENDER SEGUNDA PRIORIDAD 30.668.000 0 APORTES AL SISTEM A DE INFORMACIÓN 649.717 19.530.932 GASTOS OPERATIVOS 6.497.172 195.309.324 REINTEGROS SUBISIDIOS AFILIADOS A LA CAJA 791.516.200 5.817.169.164 SUBSIDIOS ASIGNADOS A AFILIADOS A LA CAJA 910.927.600 9.934.758.756 SUBSIDIOS ASIGNADOS AJUSTADOS 0 83.484.640 MÁS AJUSTES OTRAS FUENTES 0 4.623.228 MENOS AJUSTES OTRAS FUENTES 33.255.225 0 SALDO FINAL 6.241.124 (17.095.927)

-FONDO SUBSI. FAMIL. DE VIVIENDA FOVIS

-FONDO DE EDUCACIÓN LEY 115/94

-FONIÑEZ NUM. 8 ART. 16 LEY 789/02

DESCRIPCION LEY 115

SALDO INICIAL VIGENCIA ANTERIOR 2017 2.678.723.189 FUENTES 4.299.245.102 RENDIMIENTOS 34.499.565

APLICACIONES 5.149.821.948 SALDO FINAL LEY 115 1.862.645.908

DESCRIPCIÓN ATENCIÓN INTEG

NIÑEZ DE 0 A 6 AÑOS

JORNADA ESCOLAR COMPLEMENTARIA

SALDO INICIAL VIGENCIA ANTERIOR 2017 527.516.330 710.753.922 FUENTES 3.342.610.407 5.228.185.504 RENDIMIENTOS

22.588.598 34.954.819 FUENTES GASTOS DE ADMÓN (*) 167.130.521 261.409.276

APLICACIONES GASTOS DE ADMÓN 154.114.020 240.910.898 APLICACIONES

3.065.824.083 4.785.615.970

REMANENTES PROGRAMAS VIGENCIA 2018 57.105.925 (14.967.697)

REMANENTES DE ADMÓN VIGENCIA 2018 60.532.015 -

SALDO FINAL POR PROGRAMA 790.415.173 932.399.680

SALDO FINAL FONIÑEZ 1.722.814.853

(*) renglón informativo porque se encuentran incluidos en las Fuentes

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-FONDO DE SOLIDARIDAD, FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL CESANTE (FOSFEC)

RESUMEN POR COMPONENTE –SALDO CONTABLE LEY 1636/2013 (COD 2858)

SALDO INICIAL GTOS ADMÓN 182.113.994,73

APROPIACIÓN GTOS ADMÓN 676.276.822

TRASLADO VIG ANTERIOR 2016-2017 147.425.743

EJECUCIÓN GTOS ADMÓN 640.776.115

SALDO FINAL GTOS ADMÓN 365.040.444,81

SALDO INICIAL BENEF ECONÓMICOS 5.272.878.955,00

APROPIACIÓN BENEF ECONÓMICOS 7.303.789.708

EJECUCIÓN BENEF ECONÓMICOS 4.625.969.596

Asignación salud 1.542.403.600

Reintegro salud -450.516.635

Asignación pensión 1.964.540.000

Reintegro pensión -602.529.203

Asignación cm 525.021.114

Reintegro cm -160.487.691

Asignación bono alimentación 2.752.309.312

Reintegro bono alimentación -944.770.902

SALDO FINAL BENEF ECONÓMICOS 7.950.699.067

SALDO INICIAL CAPACITACIÓN 927.447.497,98

APROPIACIÓN CAPACITACIÓN 4.113.153.537

EJECUCIÓN CAPACITACIÓN 4.547.381.184

SALDO FINAL CAPACITACIÓN 493.219.851

SALDO INICIAL GESTIÓN Y COLOCACIÓN 1.147.296.781,02

APROPIACIÓN GEST EMPLEO (Menos traslado Estado Joven) 3.760.794.368

EJECUCIÓN GESTIÓN EMPLEO 2.422.952.481

SALDO FINAL GESTIÓN Y COLOCACIÓN 2.485.138.667,56

SALDO INICIAL SISTEMAS DE INFORMACIÓN 260.354.533,58

APROPIACIÓN SIS 162.306.440

EJECUCIÓN SIS 145.314.790

SALDO FINAL SIS 277.346.183,58


Estado Joven es un programa que no es componente de Fosfec, sin embargo mediante Resolución 0791 del 27 de octubre de 2017, contablemente queda integrado en la Ley 1636/13, reclasificación contable que se realizó en la vigencia 2019, por lo que se evidencia variación del 100%, en el rubro Estado Joven.

La Resolución 4929 del 13 noviembre de 2018 del Ministerio del Trabajo, en el artículo 2 estipula que los recursos del FOSFEC no ejecutados en la vigencia 2018 y sus respectivo rendimientos, podrán ser incorporados como saldo inicial de las respectivas subcuentas, para atender los servicios y beneficios del mecanismo de protección al Cesante durante la vigencia 2019.

En la misma resolución en su artículo 6, establece rango para la distribución de los recursos en los diferentes componentes del FOSFEC y en el parágrafo 2, apropiación para el Programa Estado Joven.

Fondos y Convenios de Cooperación: corresponde a los recursos obtenidos de carácter nacional o internacional de naturaleza pública o privada, para el desarrollo de programas sociales o convenios mediante el sistema de cooperación social.

SALDO INICIAL EMPRENDIMIENTO 504.312.698,00

APROPIACIÓN EMPREND (INCLUIDO REND) 612.892.820

SALDO FINAL 1.117.205.518 SALDO LEY 1636/2013 (2858) 12.688.649.731,93

SALDO INICIAL PROGRAMA ESTADO JOVEN 456.911.925,00

APROPIACIÓN PROGRAMA ESTADO JOVEN 206.273.926

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 14.368.041

ASIGNACIONES PROGRAMA ESTADO JOVEN 366.236.483

REINTEGROS PROGRAMA ESTADO JOVEN 18.646.039

SALDO FINAL PROGRAMA ESTADO JOVEN 329.963.448,19

SALDO INICIAL GASTOS ADMÓN ESTADO JOVEN 13.291.969,00

APROPIACIÓN ADMÓN PROGRAMA ESTADO JOVEN 69.686.659

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1.383.606

EJECUCIÓN GASTOS ADMÓN PROGRAMA ESTADO JOVEN 29.355.292

SALDO FINAL GASTOS DE ADMÓN ESTADO JOVEN 55.006.941,70

SALDO INICIAL IMPREVISTOS PROGRAMA ESTADO JOVEN 18.411.370,00

APROPIACIÓN IMPREVISTOS PROGRAMA ESTADO JOVEN 20.905.997

39.317.367,11

EJECUCIÓN IMPREVISTOS PROGRAMA ESTADO JOVEN 0

SALDO FINAL IMPREVISTOS PROGRAMA ESTADO JOVEN (2858)

13.112.937.488,93 SALDO TOTAL 2858

87



Obras y Programas de Beneficio Social: su aumento corresponde a valores trasladados por ejecuciones con recursos de remanentes del Plan de Inversión de la vigencia 2016 por la suma de $98.337.536.

Superavit: comprende las inversiones constituidas con Fondos de Ley por compra de activos fijos.

Reservas: registra las apropiaciones obligatorias ordenadas por la Ley 21 de 1982 para reserva legal de fácil liquidez registrándose incremento por $60.592.543.

Remanentes acumulados: para el 2019 compensaron pérdidas de vigencias anteriores, de acuerdo aprobación del Consejo Directivo según acta No.1026 del 25 de febrero de 2019 por la suma $2.543.913.152.

Ajustes positivos y negativos de Ejercicios anteriores se encuentran explicados en la nota No. 33.

NOTA 23. PATRIMONIO

NOTA 24. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

PATRIMONIO 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


PATRIMONIO 123.741.224.096 112.382.820.902 11.358.403.194 10,11%

PARA ADMINISTRACIÓN Y SERVICIOS SOC 41.703.864.557 41.605.527.021 98.337.536 0,24%

DONACIONES 702.985.039 702.985.039 - 0,00%

ACTI.F�OS ADQUIR. CON REC. FOND.DE 14.512.006.333 10.756.741.547 3.755.264.786 34,91%

RESERVAS OBLIGATORIAS 1.079.269.775 1.018.677.232 60.592.543 5,95%

PARA ADMINISTRACIÓN Y SERVICIOS SOC 340.036.867 438.374.403 (98.337.536) -22,43%

REMANENTES DEL EJERCICIO 7.528.227.060 5.238.529.438 2.289.697.622 43,71%

REMANENTES ACUMULADOS 6.975.717.367 4.165.555.201 2.810.162.165 67,46%

DÉFICIT ACUMULADOS (4.266.782.275) (6.709.468.353) 2.442.686.078 -36,41%

EFECTOS POR CONVERGENCIA A LAS NIIF 55.165.899.374 55.165.899.374 - 0,00%

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS POR APORTES

2019 2018

VARIACIÓN ABSOLUTA


INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS POR APORTES 143.948.467.002 121.660.634.296 22.287.832.706 18,32%

EMPRESAS AFILIADAS 4% 142.707.386.851 120.625.227.596 22.082.159.255 18,31%

DE INDEPENDIENTES (2%) 231.382.100 181.169.787 50.212.312 27,72%

DE PENSIONADOS Y DESEMPLEADOS (2%) 19.025.308 20.817.269 -1.791.961 -8,61%

INDEPENDIENTES Y VOLUNTARIOS (0,6%) ART. 19 LEY 789/02

19.913.085 7.625.157 12.287.928 161,15%

INTERESES POR MORA DE APORTES 479.400.449 468.309.049 11.091.400 2,37%

RENDIMIENTOS RECURSOS PARAFISCALES 334.820.132 188.826.382 145.993.750 77,32%

APORTES DE EMPRESAS NO AFILIADAS POR PRESCRIPCIÓN 139.211.669 153.401.855 -14.190.186 -9,25%

APORTES DE INDEPENDIENTES 2% POR PRESCRIPCIÓN 17.327.408 15.257.201 2.070.207 13,57%


Representa los aportes parafiscales del 4%, recibido de las empresas afiliadas, pensionados e independientes de acuerdo con las disposiciones legales del Subsidio Familiar. El artículo 19 de la Ley 1797 de 2016, oficialmente determinó que los aportes del 4% son ingresos inicialmente a las cuentas de las Cajas de Compensación Familiar.

De acuerdo a informe presentado por el área de Aportes, el incremento de los aportes correspondientes al Régimen Obligatorio (Empresas Afiliadas 4%). Y de Voluntarios (Independientes y Pensionados). Durante la vigencia 2019, corresponde a:

1.- El Porcentaje de incremento aprobado por el Gobierno Nacional para el Salario Mínimo Legal Vigente aplicable a los Trabajadores del Sector Privado, fue decretado en el 6%, mientras que a los Trabajadores del Sector Oficial, producto de las nivelaciones salariales y negociaciones colectivas, se refleja un rango entre el 10% y 12% por ciento, aplicable a los pertenecientes al sector Educación mayormente, seguido de Administración Judicial, actividades Profesionales y Científicas entre otros.

2.- Reactivación de las actividades de exploración del sector hidrocarburo en los municipios de Castilla la Nueva, Acacías y Puerto Gaitán reflejado en la actividad de Explotación de Minas y Canteras de manera directa y las actividades conexas a esta, tales como: Transporte y Almacenamiento, Actividades de Servicios Administrativos y de Apoyo, así como Alojamiento y Servicios de Comida.

3.- El sector construcción que agrupa al conglomerado de actividades de Arquitectura e Ingeniería encargados de la ejecución de proyectos de Infraestructura Vial (Doble Calzada Villavicencio - Bogotá - Obras a Cielo Abierto), desarrollo de proyectos urbanísticos tanto en Villavicencio como Restrepo. Es importante señalar que aquí se encuentran agrupados los Consorcios y Uniones Temporales encargados de la ejecución de los Contratos de obra civil con la administración pública en los diferentes niveles (central - departamental - municipal).

4.- El 2019 marca la terminación de los Periodos de Gobierno departamental y municipal, con ello los planes de Gobierno para el cuatreño 16/19, lo que se traduce en la liquidación de los diferentes contratos que hayan celebrado con personas naturales o jurídicas tendientes a la ejecución de obras o programas en cada una de las administraciones locales a lo largo y ancho del departamento.

5.- De manera mancomunada entre la coordinación de Afiliaciones y la División de Aportes se unieron fuerzas en la ubicación de las Personas Naturales y/o Jurídicas que efectuaron pagos a través de la Plataforma PILA y no ostentaban la calidad de Afiliados, a fin de legalizar su afiliación y llevar al ingreso como Aportes cerca de $ 1.064 millones que se encontraban en la cuenta de Depositantes.

6.- La demanda del Servicio de Educación en los Colegios Cofrem de Villavicencio, Acacías, Restrepo, Puerto López y San Martín, en calidad de afiliados, lleva a que los Trabajadores Independientes cancelen aportes a la Caja de Compensación del 2%, con lo cual acceden al servicio con Categoría Subsidiada.

Los intereses de mora recaudados por obligaciones de aportes parafiscales, se deben reconocer como ingresos de actividades ordinarias con la entrada en vigencia de la circular externa 2017-00020 Capítulo I, numeral 2.

Los Rendimientos corresponde a utilidad obtenida por la colocación de recursos en instrumentos financieros como cuentas bancarias e inversiones con los recursos del 4% parafiscal correspondientes a los subsidios monetarios girados no entregados, subsidios monetarios girados no cobrados, excedentes del 55%, en cumplimiento de la circular externa 2017-00020 de la SSF, Capítulo I, numeral 1, RENDIMIENTOS FINANCIEROS GENERADOS.

89



Representa los valores recibidos y/o causados por concepto de servicios de educación, capacitación, vivienda, recreación, deporte y turismo y

crédito social de acuerdo a los diferentes programas establecidos por la Caja.

Dentro de las variaciones absolutas con incremento representativo se encuentra EDUCACIÓN INFORMAL y PROGRAMAS DE FORMACIÓN

ACADÉMICA que de acuerdo al análisis realizado por la SAF de Cofrem obedece al aumento en los requerimientos solicitados por la Agencia

de Empleo quienes conforme a la estadística y población oferente en todos los municipios donde opera, solicita al servicio la atención de los

mismos. La variación relacionada con Crédito Cofrem obedece a que las líneas de crédito presentan un incremento que se ve reflejado en los

intereses corrientes recibidos por el incremento en la colocación de créditos, por los rendimientos recibidos del patrimonio autónomo

y de la recuperación de cartera.

En el servicio de Recreación Deporte y Turismo, se observa disminución representativa en sus ingresos principalmente en la cuenta de torneos,

lo cual obedece a la finalización del programa Corazones Saludables.

La variación relativa más representativa se encuentra en Arrendamientos, la cual corresponde a ingresos de las diferentes concesiones que

prestan servicios al interior de Cofrem.

Subsidios no cobrados, corresponden al ajuste por valores reintegrados de subsidios monetarios que han sido girados en su oportunidad y

que por efectos del artículo 6 de la Ley 21/82, los derechos correspondientes prescriben de acuerdo a los términos del Código Sustantivo de Trabajo

(tres años); éstos recursos deben ser trasladados al Saldo para obras y programas sociales, como lo establece la circular 2017-00020 de la SSF.

INGRESOS ORDINARIOS DIFERENTES DE APORTES 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


INGRESOS ORDINARIOS DIFERENTES DE APORTES 19.694.794.030 19.367.721.000 327.073.030 1,69%

EDUCACIÓN FORMAL 7.141.825.443 7.509.988.877 -368.163.434 -4,90%

PROGRAMAS DE FORMACIÓN LABORAL 634.035.697 762.714.679 -128.678.982 -16,87%

PROGRAMAS DE FORMACIÓN ACADÉMICA 2.252.743.134 1.743.064.748 509.678.386 29,24%

EDUCACIÓN INFORMAL 2.335.399.320 1.694.634.066 640.765.254 37,81%

OTROS 0 6.953.000 -6.953.000 -100,00%

CULTURA 644.761.491 643.768.881 992.610 0,15%

VIVIENDA 641.185.507 604.958.248 36.227.259 5,99%

RECREACIÓN 2.309.120.607 2.495.365.190 -186.244.583 -7,46%

DEPORTE 1.050.857.837 1.696.208.458 -645.350.621 -38,05%

CRÉDITO SOCIAL 2.146.490.100 1.637.725.505 508.764.595 31,07%

OTRAS VENTAS 1.436.317 1.220.000 216.317 17,73%

SUBSIDIOS NO COBRADOS 421.752.346 497.527.035 -75.774.689 -15,23%

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 0 31.513 -31.513 -100,00%

ARRENDAMIENTOS 78.497.469 12.074.064 66.423.405 550,13%

COMISIONES 36.688.762 61.486.735 -24.797.973 -40,33%


La variación más representativa en términos absolutos corresponde a recuperaciones de costos y gastos durante el ejercicio del año 2019, entre los que se encuentra recuperación de deterioro de cartera.

La variación más representativa en términos absolutos y relativos corresponde a Diversos que durante la vigencia 2018 se recibieron donaciones para realización de seminario de FONIÑEZ, además que se realizaron ajustes que se encuentran revelados en las notas de dicha vigencia.

Corresponde a los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones efectuadas en títulos, valores, CDT´S, Cuentas bancarias, Cuentas de ahorro e intereses generados en el Fondo de Bienestar de los trabajadores.

NOTA 25. OTROS INGRESOS

NOTA 26. INGRESOS FINANCIEROS

NOTA 27. COSTOS

OTROS INGRESOS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


OTROS INGRESOS 1.279.661.522 842.537.971 437.123.551 51,88%

HONORARIOS 595.541 0 595.541 100,00%

SERVICIOS 1.332.801 0 1.332.801 100,00%

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA 124.335.000 78.680.000 45.655.000 58,03%

UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES 27.500 0 27.500 100,00%

RECUPERACIONES 965.359.786 547.834.467 417.525.319 76,21%

INDEMNIZACIONES 182.838.748 125.517.382 57.321.366 45,67%

DIVERSOS 5.172.146 90.506.122 -85.333.976 -94,29%

INGRESOS FINANCIEROS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


FINANCIEROS 726.152.932 628.761.501 97.391.432 15,49%

INTERESES 726.152.932 628.761.501 97.391.432 15,49%

COSTOS 2019

2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS 85.335.421.311 74.013.702.495 11.321.718.816 15,30%

SUBSIDIO EN DINERO 52.546.329.022 44.365.986.747 8.180.342.275 18,44%

SUBSIDIO EN ESPECIE 809.978.070 652.439.709 157.538.361 24,15%

EDUCACIÓN 15.981.770.531 14.698.594.689 1.283.175.842 8,73%

EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 4.869.052.208 4.279.800.917 589.251.291 13,77%

CULTURA 954.707.604 520.593.805 434.113.798 83,39%

RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 9.605.754.693 8.907.449.352 698.305.341 7,84%

CRÉDITO SOCIAL 567.829.183 588.837.276 -21.008.092 -3,57%

91



Reflejan los valores de la cuota monetaria correspondiente a los subsidios liquidados y/o pagados, los costos por concepto de subsidio en especie como textos escolares, los costos incurridos en la prestación de servicios de Educación para el trabajo y el desarrollo humano, Recreación Deporte y Turismo, Cultura y Crédito Social.

Los gastos se encuentran incluidos los valores cancelados para el normal funcionamiento de cada área, más la distribución de gastos administrativos.

Se discriminan por su naturaleza los gastos de administración, de prestación de servicios sociales y fondos de ley, distribuidos por centros de costos para efectos decisorios.

SUBSIDIO A LA DEMANDA

AÑO 2018 164.826.200

AÑO 2019 455.640.500

VAR. ABSOLUTA

290.814.300

VAR. RELATIVA 176%

La variación más relevante en términos absolutos y relativos corresponde al servicio de Cultura, específicamente al incremento de los costos por los diferentes eventos realizados por el servicio con un subsidio a la demanda representativo con referencia al año anterior, así:

NOTA 28. GASTOS DE ADMINSTRACIÓN, PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y FONDOS DE LEY

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS

2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


GASTOS ADMÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS 31.640.243.840 28.431.486.519 3.208.757.321 11,29%

SUELDOS Y SALARIOS 19.227.878.044 17.726.757.214 1.501.120.830 8,47%

HONORARIOS 1.195.427.574 1.491.864.091 -296.436.517 -19,87%

IMPUESTOS 1.316.673.295 1.028.517.968 288.155.327 28,02%

ARRENDAMIENTOS 640.049.404 585.304.365 54.745.039 9,35%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 632.435.167 670.903.653 -38.468.486 -5,73%

SEGUROS 337.255.104 311.182.245 26.072.858 8,38%

SERVICIOS 2.965.424.317 2.525.137.382 440.286.934 17,44%

GASTOS LEGALES 52.876.039 58.464.315 -5.588.276 -9,56%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 371.398.576 533.276.670 -161.878.095 -30,36%

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 409.640.590 534.981.316 -125.340.726 -23,43%

GASTOS DE VIAJE 141.971.141 271.390.334 -129.419.193 -47,69%

DEPRECIACIONES 910.462.395 755.989.176 154.473.219 20,43%

AMORTIZACIONES 1.393.143.267 617.197.017 775.946.250 125,72%

PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN 813.166.209 796.425.871 16.740.338 2,10%

DIVERSOS 1.735.669.488 1.654.631.081 81.038.407 4,90%

DETERIORO 618.287.902 305.811.581 312.476.322 102,18%

TRASLADOS Y TRANSFERENCIAS -1.121.514.672 -1.436.347.761 314.833.089 -21,92%


Comprenden las erogaciones incurridas por otros conceptos como gastos financieros entre los que se encuentran, comisiones, gravámenes a los movimientos financieros e intereses.

Perdida en venta y retiro de bienes, por bajas de PPYE para venta, por obsolescencia y siniestros; las bajas más representativas se encuentran en la NOTA 10 PROPIEDAD PLANTA.

La variación de Otros gastos corresponde gastos por estampillas por firma de contratos estatales.

En el rubro diversos el gastos más representativo corresponde a la comisión por recaudo PILA.

Corresponde a los valores apropiados y transferidos de acuerdo a lo establecido en la Resolución No. 0056 del 30 de enero de 2019, emanada por la Superintendencia del Subsidio Familiar, con un porcentaje así:

NOTA 29. OTROS GASTOS

NOTA 30. APROPIACIONES

OTROS GASTOS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


OTROS GASTOS 965.847.535 785.358.043 180.489.492 22,98%

FINANCIEROS 494.215.971 417.331.347 76.884.624 18,42%

PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 156.981.327 96.322.904 60.658.423 62,97%

OTROS GASTOS 56.452.816 30.006.205 26.446.611 88,14%

GASTOS DIVERSOS 258.197.421 241.697.588 16.499.834 6,83%

APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS 2019 2018 VARIACIÓN ABSOLUTA


APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS 40.179.335.741 34.030.578.273 6.148.757.469 18,07%

Fovis Vivienda 4.036.129.920 3.491.749.362 544.380.558 15,59%

Foniñez 8.570.795.911 7.246.717.768 1.324.078.143 18,27%

Fosfec Ley 1636/13 2.856.931.973 2.415.572.588 441.359.385 18,27%

Salud Régimen Subsidiado 7.142.329.925 6.038.931.473 1.103.398.453 18,27%

Educación Ley 115/95 4.299.245.102 3.579.669.630 719.575.472 20,10%

Fosfec reducción 2% Gastos de Admón 2.856.931.973 2.415.572.588 441.359.385 18,27%

Fosfec 6,25% Ley 1636 de 2013 8.927.912.409 7.548.664.339 1.379.248.070 18,27%

Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar 1.428.465.985 1.207.786.293 220.679.692 18,27%

Reserva Legal 60.592.543 85.914.232 -25.321.689 -29,47%

CONCEPTO PORCENTAJE

Fondo de Vivienda de Interés Social FOVIS 4%

Foniñez 6%

Fosfec Ley 1636 de 2013 2%

Apropiación Salud Art.217 Ley 100 de 1993 5%

Fosfec Art. 6 Ley 1636 de 2013 (antes art. 46 Ley 1438 de 2011) 6.25%

93



Los recursos para el FOVIS son apropiados solo por los ingresos de aportes de la ciudad de Villavicencio, en cumplimiento del artículo 63 de la Ley 633 de 2000.

Para el Fondo de Educación según la Ley 115 de 1994 y el decreto reglamentario 1902 de 1994, se debe apropiar el 10% del disponible resultante de descontar de los aportes del 4%, el subsidio monetario y demás apropiaciones de ley para programas de educación básica y media administrados directamente por la Caja o contratados con instituciones educativas reconocidas legalmente por el Estado, o el otorgamiento de becas y cupos gratuitos. De acuerdo a concepto emitido por la SSF mediante memorando 3-2016-002142 del 5-12-2016 se realizó la apropiación de Ley 115 de 1994 teniendo en cuenta el valor mayor entre el pago real del subsidio familiar y el cálculo del 55% señalado en el numeral 1 del artículo 43 de la Ley 21 de 1982.

Corresponden a valores causados por concepto de convenios de pago de aportes, intereses por créditos vencidos, contingencias judiciales, y reclamaciones, los cuales se causan en estas cuentas de control, de los cuales se pueden derivar derechos u obligaciones a favor de la Caja y que por tanto pueden afectar eventualmente la estructura financiera de la entidad siendo por ende objeto de control.

El personal clave de la gerencia comprende a las personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de Cofrem.

En el siguiente cuadro se detallan las remuneraciones de dicho personal:

NOTA 31. CUENTAS DE ORDEN

NOTA 32. REMUNERACIÓN DEL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA

CUENTAS DE ORDEN 2019

2018

VARIACIÓN ABSOLUTA


CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

20.912.418.812,09

16.475.415.532,13

4.437.003.280 26,93%

DERECHOS CONTINGENTES 587.303.181,64 584.205.451,68 3.097.730 0,53%

DEUDORAS DE CONTROL (DB) 20.325.115.630,45 15.891.210.080,45 4.433.905.550 27,90%

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

1.249.192.215,32

1.161.829.092,68 87.363.123 7,52%

RESPONSABIL CONTINGENCIAS POR CONTRA (DB) 1.249.192.215,32 1.161.829.092,68 87.363.123 7,52%

OTROS GASTOS 31 DICIEMBRE DE 2018

31 DE DICIEMBRE DE 2019

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

Remuneraciones Administración 940.752.550,00 1.066.380.167,00 125.627.617,00 13,35%

Sueldos 691.922.775,00 749.147.660,00 57.224.885,00 8,27%

Prestaciones Sociales 38.899.170,00 97.373.808,00 58.474.638,00 150,32%

Aportes Seguridad Social 157.939.404,00 166.233.740,00 8.294.336,00 5,25%

Boni�caciones 30.222.642,00 25.990.732,00 -4.231.910,00 -14,00%

Viáticos 21.768.559,00 27.634.227,00 5.865.668,00 26,95%


Según el MTN2 (párrafos 10.19 a 10.22), los errores de ejercicios materiales afectarán directamente el patrimonio (antes de las NIIF afectaban los resultados del ejercicio en curso), esas afectaciones contables en el año 2019, que aparecen mostradas dentro del estado de cambios en el patrimonio (ECP) fue de un neto de aumento patrimonial de $14.318.806, representados por un acumulado de ingresos de $115.545.880 y un acumulado por costos o gastos de $101.227.074, tal como se muestran discriminados en el siguiente cuadro:

1) Los errores por aportes de empresas están relacionados con los ajustes realizados en el proceso de conciliación del módulo de aportes con el módulo de contabilidad, cuyas causales para re expresión fueron: 1, discriminar el rendimiento financiero por concepto de aportes, siendo este no afiliado por lo que no correspondía llevarlo al ingreso 2, Valores que se encontraron en el módulo de contabilidad y que no se identifica planilla 3, Planillas que aparecen en el módulo de aportes y que no se encuentran en los registros contables. 4, La suma más representativa corresponde a los ajustes mal contabilizados en el gasto y no en la cuenta contable de depositantes, que para esta vigencia se corrigieron. Si neteamos los movimientos crédito $45.093.685 con los movimientos debito $10.380.699 el resultado es $34.712.986.

2) Gastos de Administración FOSFEC: En concordancia con la resolución 1484 de 2014 del Ministerio del Trabajo que permite cubrir con recursos de FOSFEC gastos relacionados con áreas de apoyo, se pagó con éstos recursos 24 cupos en el curso de capacitación en programación Neurolingüística, lo cual fue glosado por la SSF, de acuerdo a observación No. 3, del informe preliminar de visita ordinaria, según resolución 0249 del 22 de abril de 2019; por lo que en la vigencia 2019 se devolvieron los recursos a FOSFEC por la suma de $60.000.000 que debieron afectar el gasto de la vigencia 2018.

NOTA 33. AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

Remuneraciones Entes de Control 883.389.645,00 969.954.837,46 86.565.192,46 9,80%

Honorarios 394.732.163,00 432.359.061,46 37.626.898,46 9,53%

Gastos de Viaje 845.500,00 527.500,00 -318.000,00 -37,61%

Sueldos 363.750.537,00 376.075.079,00 12.324.542,00 3,39%

Prestaciones 19.090.235,00 38.085.728,00 18.995.493,00 99,50%

Aportes Seguridad Social 79.118.108,00 96.620.632,00 17.502.524,00 22,12%

Boni caciones 15.374.219,00 13.548.609,00 -1.825.610,00 -11,87%

Viáticos 10.478.883,00 13.216.728,00 2.737.845,00 26,13%

DETALLE DEBE HABER

Aporte de empresas 10.380.699 45.093.685

Gastos de Administración FOSFEC 60.000.000

Clientes Turismo 253.995 70.025.195

Gastos de Personal 25.894.580

Totales en el Estado de Cambios en el

Patrimonio (ECP) a diciembre 31 de 2019 96.529.274 115.118.880

Otros 4.697.800 427.000

Totales en el ECP 101.227.074 115.545.880

RESUMEN DE AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

COFREM

95



En el estado de cambios en el patrimonio que se presenta enseguida se observan los netos por ingresos y gastos que afectan el rubro de remanentes acumulados:

El siguiente fue el estado de cambios en el patrimonio presentado dentro de los estados financieros de propósito general certificados por el representante legal y el contador:

NOTA 34. ANÁLISIS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

3) Clientes Turismo: durante el proceso de conciliación de los saldos por terceros de la cuenta 281535010104 “Turismo Social”, se ajustaron partidas por las siguientes causales: 1, SALDOS DE SISU- Ingresos recibidos para terceros de Juegos Intercajas celebrado en 2013 en Cofrem, seguramente el pago a los proveedores se ejecutó del presupuesto del gasto. 2, SALDOS DE SISU a cargo de personas jurídicas (no entidades públicas) - estos saldos son anteriores al año 2013, por fecha un cobro jurídico de parte de las empresas es improcedente y buscar los soportes de las transacciones se complica, toda vez que las oficinas ya hicieron traslado de documentos al archivo central y se buscaron pero no fue posible su identificación. 3, SALDOS DE SISU a cargo de personas Naturales - estos saldos son anteriores al año 2013, por fecha un cobro jurídico seria improcedente y buscar los soportes de las transacciones se complica, toda vez que las oficinas ya hicieron traslado de documentos al archivo central. El acumulado de los movimientos crédito es $70.452.195 y de los movimientos débito $253.995 para un neto de $69.771.200.

4) Gastos de personal: Corresponde a valores pagados a colpensiones por deuda real, según análisis realizado por la División de Gestión Humana y socializado en mesa de trabajo No. 068 de 2019. el conjunto de partidas suman $25.894.580.

5) Otros: Servicio no facturado a tiempo, mayor valor facturado y anulación por ajuste de la factura por no uso del servicio.

Aunque existen errores específicos que afectan el comparativo del año 2018 no se efectúo re-expresión a dicho año, por lo determinado en el Manual de Políticas Contables de que si el neto entre las partidas que se reconocen en el patrimonio en las cuentas 370545 (ingresos) y 371045 (costos o gastos) no es superior a la tabla de materialidad, no habrá necesidad de efectuar re-expresión.

La tabla de materialidad representa un total de $18.505.354 y los ajustes netos fueron de $14.318.806, por tanto, los ajustes netos fueron inferiores a la tabla de materialidad y por ende no obliga la re-expresión de estados financieros.

MOVIMIENTO ORIGINADO POR:

31- OBRAS Y

PROGRAMAS

SERVICIO SOCIAL

32- SUPERÁVIT 33- RESERVAS

34-

REVALORIZACIÓN

DEL PATRIMONIO

37- REMANENTES

ACUMULADOS

38- OTRO RESULTADO

INTEGRAL "ORI" (antes

superávit x valorización)

TOTAL PATRIMONIO

SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2017 40.627.764.325$ 9.765.465.489$ 1.918.633.780$ 53.056.382.454$ 105.368.246.048$

TRASLADOS DE REMANENTES 977.762.696$ (547.496.377)$ (430.266.319)$ -$

APROPIACIÓN INVERSIÓN CON REMANENTES -$

RESERVA LEGAL 85.914.232$ 85.914.232$

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DESTINACIÓN ESPECIAL 1.694.261.097$ 1.694.261.097$

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES POSITIVOS 27.402.927$ 27.402.927$

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES NEGATIVO (31.532.840)$ $

REMANENTES DEL EJERCICIO 5.238.529.438$ 5.238.529.438$

SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2018 41.605.527.021$ 11.459.726.586$ 1.457.051.635$ -$ 57.860.515.660$ -$ 112.382.820.902$

TRASLADOS DE REMANENTES 98.337.536$ (98.337.536)$ -$

APROPIACIÓN INVERSIÓN CON REMANENTES -$ -$ -$

RESERVA LEGAL 60.592.543$ 60.592.543$

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DESTINACIÓN ESPECIAL 3.755.264.786$ -$ -$ 3.755.264.786$

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES POSITIVOS 14.318.805$ 14.318.805$

REMANENTES DEL EJERCICIO 7.528.227.060$ 7.528.227.060$

SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 41.703.864.557$ 15.214.991.372$ 1.419.306.642$ -$ 65.403.061.525$ -$ 123.741.224.096$

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR COFREM

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA DICIEMBRE 31 DE 2019

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS


NOTA 36. ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

35.1 ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO –EFE-

35-1-1 Resumen del EFE:

El patrimonio en el año 2019 se aumentó en $11.358.403.195, correspondientes a las siguientes afectaciones contables:

A continuación se hace un breve análisis del EFE, complementando con la conciliación del efectivo y equivalentes de efectivo:

Análisis Vertical del resumen del EFE: en el año 2019 el aumento en la actividad de operación y de financiación, influenciaron en el aumento del efectivo.

Análisis horizontal del resumen del EFE: el aumento fue principalmente en la actividad de operación en $9.275.564.294 influenciado éste por el aumento en el recaudo de aportes.

El estado de flujos de efectivo muestra los movimientos de efectivo de tres actividades básicas de operación de una empresa que son la OPERATIVA, INVERSIÓN y de FINANCIACIÓN para que los usuarios de los estados financieros tengan elementos adicionales para:

Examinar la capacidad de la Caja para generar flujos futuros de efectivo. Evaluar la capacidad de la Caja para cumplir con sus obligaciones y pagar el financiamiento interno y externo necesario. Analizar los cambios experimentados en el efectivo derivados de las actividades de operación, inversión y financiamiento.

Establecer las diferencias entre los remanentes netos y los recursos y desembolsos de efectivo asociados

MOVIMIENTOS PATRIMONIALES DEL AÑO 2019

Descripción de los movimientos Valor RESERVA LEGAL 60.592.543

ACTIVOS ADQUIRIDOS CON FONDOS DESTINACIÓN ESPECIAL 3.755.264.786

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES POSITIVOS 14.318.805

REMANENTES DEL EJERCICIO 7.528.227.060

Total incremento patrimonial en el año 2019 11.358.403.194

DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS 2019 Base Aportes % 2018 Base Aportes % $ %1- ACTIVIDAD OPERATIVA 18.507.970.087 12,86 9.232.405.792 7,60 9.275.564.294 100,47

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN -11.670.398.663 -8,11 -5.583.566.328 -4,60 -6.086.832.335 109,01

3- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 3.656.786.906 2,54 3.037.599.141 2,50 619.187.766 20,38

AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO 10.494.358.330 7,29 6.686.438.604 5,50 3.807.919.725 56,95

RESUMEN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL PERÍODO

ANÁLISIS VERTICAL -BASE LOS APORTES RECIBIDOS

ANÁLISIS VERTICAL -BASE LOS APORTES

RECIBIDOSVARIACIÓN ABSOLUTA $

VARIACIÓN RELATIVA %DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS 2019 2018

97



Análisis vertical: los Fondos de Destinación Específica son los más representativos en los dos períodos.

Análisis Horizontal: el total del efectivo se aumentó en $10.494.358.329 en el período de 2019, influenciado por los aumentos de aportes y por los traslados de fondos comunes al saldo de obras y programas sociales que estaba en diciembre de 2018 en $7.091.421.988 y en 2019 en $13.387.788.36, así como los excedentes del 55% estaba en diciembre 31 de 2018 en $3.657.336.838 y en 2019 en $8.075.671.812.

35.2 Análisis del aumento o disminución de la actividad operativa

35.2.1 Estudio por el método directo:

El método directo muestra el efectivo recibido y pagado de las operaciones normales de Cofrem incluyendo otros ingresos y gastos interrelacionados con la operación; mostrando la incidencia financiera de la Caja separadamente dentro de una clasificación denominada “costo integral de financiamiento” que incluye los financieros recibidos y pagados y los impuesto pagados.

En el año 2019 fue superior el efectivo recibido por aportes, e incrementando éstos en un 18.47%, por encima del subsidio pagado en 6.31 puntos.

Para observar en mejor forma la incidencia de los resultados y otras partidas, en el punto 35.2.2, se presentan por el método indirecto la conciliación de los remanentes netos donde se puede observar la incidencia que tuvieron que ver aquellas partidas que no generan entrada ni salida de efectivo que afectan las cuentas de resultado por el método del devengo, así como las interrelaciones con otras actividades y el efecto de las variaciones de las cuentas corrientes del activo y pasivo bajo los principios de finanzas de que si aumentan los activos y disminuyen los pasivos son “usos de fondos” y si disminuyen los activos y aumentan los pasivos son “fuentes o recursos provistos de fondos”.

35.1.2 Conciliación del Efectivo y Equivalentes al Efectivo:

CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DICIEMBRE 31 DE 2019 Base Aportes % DICIEMBRE 31 DE 2018 Base Aportes % VARIACIÓN $ VARIACION %

CAJA 12.103.644 0,01 31.341.327 0,03 -19.237.683 -61,38

BANCOS 1.016.926.303 0,71 2.833.860.376 2,33 -1.816.934.073 -64,12

CUENTAS DE AHORROS 8.300.576.832 5,77 8.172.646.939 6,73 127.929.893 1,57

FONDOS DE LEY DESTINACIÓN ESPECIAL 33.609.590.161 23,35 31.695.316.037 26,09 1.914.274.124 6,04

SALDO PARA OBRAS Y SERVICIOS SOCIALES 13.387.788.361 9,30 7.091.421.988 5,84 6.296.366.373 88,79

FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN 157.663.085 0,11 584.038.364 0,48 -426.375.279 -73,00

EXCEDENTE 55% 8.075.671.812 5,61 3.657.336.838 3,01 4.418.334.974 120,81

TOTALES 64.560.320.198 44,85 54.065.961.868 44,50 10.494.358.329 19,41

CONCILIACIONES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1- ACTIVIDAD OPERATIVAEFECTIVO RECIBIDO POR:

APORTES 143.948.467.002 100,00 121.507.232.441 100,00 22.441.234.561 18,47

SERVICIOS SOCIALES 17.565.849.859 12,20 20.685.814.982 17,02 -3.119.965.122 -15,08

OTROS 7.169.241.732 4,98 1.829.699.925 1,51 5.339.541.807 291,83

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 168.683.558.594 117,18 144.022.747.348 118,53 24.660.811.246 17,12

EFECTIVO PAGADO POR:

EMPLEADOS, HONORARIOS Y RELACIONADOS -55.105.082.677 -38,28 -45.223.753.659 -37,22 -9.881.329.019 21,85

SUBSIDIOS -49.403.879.389 -34,32 -44.048.254.051 -36,25 -5.355.625.338 12,16

APROPIACIONES DE LEY Y TRANSFERENCIAS -40.118.743.198 -27,87 -34.030.578.273 -28,01 -6.088.164.926 17,89

OTROS GASTOS -2.931.968.582 -2,04 -9.282.751.903 -7,64 6.350.783.321 -68,41

TOTAL EFECTIVO PAGADO -147.559.673.847 -102,51 -132.585.337.886 -109,12 -14.974.335.961 11,29


FINANCIEROS RECIBIDOS 756.237.550 0,53 675.129.307 0,56 81.108.243 12,01

FINANCIEROS PAGADOS -494.215.971 -0,34 -417.331.347 -0,34 -76.884.624 18,42

IMPUESTOS PAGADOS -2.877.936.240 -2,00 -2.462.801.630 -2,03 -415.134.610 16,86

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -2.615.914.661 -1,82 -2.205.003.670 -1,81 -410.910.991 18,64

EFECTIVO NETO ACTIVIDAD OPERATIVA 18.507.970.086 12,86 9.232.405.792 7,60 9.275.564.294 100,47

ANÁLSIS VERTICAL -BASE

LOS APORTES RECIBIDOS

ANÁLSIS VERTICAL -

BASE LOS APORTES

RECIBIDOSVARIACIÓN ABSOLUTA $


DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS 2019 2018


El método indirecto muestra la conciliación de los remanentes netos hacia los flujos netos de efectivo de esa misma actividad, mostrando el efecto de aquellas partidas que afectaron los resultados por el uso del método del devengo, pero que no representaron entradas ni salida de efectivo, así como las variaciones de los activos y pasivos corrientes que representaron ingresos por anticipado, cuentas por pagar, impuestos, gravámenes y tasas, beneficios a empleados por pagar e ingresos diferidos.

Se observa que los remanentes netos del ejercicio fueron $7.528.227.060 y el efectivo neto generado por la actividad operativa fue de $18.507.970.087 debido a que existieron $12.118.642.356 de partidas que no generaron entrada ni salida de efectivo y disminución de fondos por $1.171.518.156 por efecto de las variaciones de las cuentas que afectan el capital de trabajo.

Análisis Horizontal: la generación de fondos de esta actividad aumento en $9.275.564.294 producto del incremento de los aportes.

35.2.2 Estudio por el método indirecto o conciliación de los remanentes netos:

35.3 Actividad de inversión

DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS 2019 Base Aportes % 2018 Base Aportes %VARIACIÓN ABSOLUTA

$VARIACIÓN

RELATIVA %RESULTADOS DEL AÑO 7.528.227.060 5,23 5.238.529.438 4,31 2.289.697.622 43,71

MÁS PARTIDAS QUE NO GENERAN ENTRADA NI SALIDA DE EFECTIVO

DEPRECIACIÓN DEL AÑO 3.836.709.599 2,67 3.421.830.011 2,82 414.879.589 12,12

AMORTIZACIÓN DEL AÑO 1.396.824.274 0,97 623.090.921 0,51 773.733.353 124,18

RESERVA LEGAL CAUSADA CONTRA TRANSFERENCIAS 0 0,00 85.914.232 0,07 -85.914.232 -100,00

DETERIORO DE ACTIVOS 133.734.349 0,09 0 0,00 133.734.349 100,00

DETERIORO DE CARTERA -272.538.910 -0,19 201.524.178 0,17 -474.063.088 -235,24

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES POSITIVOS 115.545.880 0,08 27.402.927 0,02 88.142.953 321,66

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES NEGATIVOS -101.227.074 -0,07 -31.532.840 -0,03 -69.694.234 221,02

PASIVOS PARA CONTINGENCIAS 6.563.417.960 4,56 22.873.607 0,02 6.540.544.353 28594,29

BAJA DE ACTIVOS F�OS 0 35.215.620 0,03 -35.215.620 0,00

PÓR COSTO AMORTIZADO 0 0,00 (31.513,00) 0,00 31.513 0,00

AMORTIZACIÓN PAGOS ANTICIPADOS 867.928.625 0,60 257.091.953 0,21 610.836.672 237,59

SUBSIDIOS NO COBRADOS LLEVADOS A INGRESOS POR RECLASIFICACIÓN -421.752.346 -0,29 -497.527.035 -0,41 75.774.689 -15,23

PARTIDAS QUE NO GENERAN ENTRADA NI SALIDA DE EFECTIVO 12.118.642.356 8,42 4.145.852.060 3,41 7.972.790.296 192,31

GENERADO POR LA OPERACIÓN 19.646.869.416 13,65 9.384.381.498 7,72 10.262.487.918 109,36

PARTIDAS RELACIONADAS CON OTRAS ACTIVIDADES

UTILIDAD VENTA DE ACTIVOS F�OS -124.362.500 -0,09 -78.680.000 -0,06 -45.682.500 58,06

PÉRDIDAS EN VENTA DE BIENES 156.981.327 0,11 96.322.904 0,08 60.658.423 62,97

PARTIDAS DE OTRAS ACTIVIDADES 32.618.827 0,02 17.642.904 0,01 14.975.923 84,88

VARIACIONES DE CUENTAS QUE AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO

CUENTAS POR COBRAR 366.151.248 0,25 -1.797.544.621 -1,48 2.163.695.869 -120,37

INVENTARIOS 547.728 0,00 1.123.666 0,00 -575.938 -51,26

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO -903.257.666 -0,63 -263.525.977 -0,22 -639.731.689 242,76

CUENTAS POR PAGAR 6.000.459.590 4,17 284.770.139 0,23 5.715.689.451 2007,12

IMPUESTOS POR PAGAR 83.627.315 0,06 3.884.000 0,00 79.743.315 2053,12

BENEFICIOS A EMPLEADOS -6.275.672.438 -4,36 -5.892.947 0,00 -6.269.779.491 106394,64

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO -1.912.046.088 -1,33 2.051.399.976 1,69 -3.963.446.064 -193,21

PROVISIONES Y CONTINGENCIAS 0 0,00 -526.498.792 -0,43 526.498.792 -100,00

ANTICIPOS RECIBIDOS 1.810.906.876 1,26 23.190.675 0,02 1.787.716.201 7708,77

DEPÓSITOS RECIBIDOS -20.757.910 -0,01 20.757.910 0,02 -41.515.820 100,00

INGRESOS RECIBOS PARA TERCEROS -321.476.812 -0,22 38.717.362 0,03 -360.194.174 -930,32

TOTAL VARIACIONES DE CUENTAS QUE AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO -1.171.518.156 -0,81 -169.618.609 -0,14 -1.001.899.547 590,68

EFECTO NETO ACTIVIDAD OPERATIVA 18.507.970.087 12,86 9.232.405.792 7,60 9.275.564.294 100,47

2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN 2019 Base Aportes % 2018 Base Aportes % $ %

COMPRA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO -5.269.506.321 -3,66 -2.988.778.472 -2,46 -2.280.727.849 76,31

ANTICIPOS PARA INVERSIÓN EN PPE -1.477.042.714 -1,03 0 0,00 -1.477.042.714 100,00

VENTA DE PROP PLANTA Y EQUIPO 124.362.500 0,09 78.680.000 0,06 45.682.500 58,06

ADICIONES DE LICENCIAS Y SOFTWARE -1.585.875.611 -1,10 -150.361.077 -0,12 -1.435.514.534 954,71

CRÉDITO SOCIAL (NETO) -681.229.617 -0,47 -2.606.085.404 -2,14 1.924.855.787 -73,86

INVERSIONES (NETA) -2.575.396.676 -1,79 107.181.492 0,09 -2.682.578.167 -2502,84

CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS (NETO) -205.710.225 -0,14 -24.202.867 -0,02 -181.507.358 749,94

EFECTIVO NETO ACTIVIDAD DE INVERSIÓN -11.670.398.663 -8,11 -5.583.566.328 -4,60 -6.086.832.335 109,01

VARIACIÓN ABSOLUTA $

VARIACIÓN RELATIVA %DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS 2019


RECIBIDOS2018


RECIBIDOS

Esta actividad de inversión la mayor variación absoluta de efectivo pagado, está representada en el aumento de Inversiones por la suma de $2.682.578.167, representada por el aumento del Patrimonio Autónomo con recursos del Saldo para obras y programas de beneficio social vigencia 2018 por valor de $1.191.987.243 autorizados por la Superintendencia del Subsidio Familiar Mediante Resolución 0463 del 6 de agosto de 2019. Igualmente por las compras de Propiedad, Planta y Equipo y los anticipos para estas compras.

En lo que se refiere al efectivo generado las mayores variaciones absolutas las encontramos en la disminución de la cartera de Crédito Social.

Esta actividad está relacionada con la administración de los Fondos de Ley y Convenios de Cooperación, los cuales son fondeados en cuentas corrientes y de ahorro manejadas separadamente de las cuentas de fondos comunes de Cofrem, esos movimientos de entradas y salidas de efectivo representaron para el año 2019 un aumento del traslado de los Fondos de Ley por el aumento de los aportes del 4% en $6.088.164.926 al igual que el incremento en sus aplicaciones en $5.358.162.989. Las anteriores notas, son parte integrante de los Estados Financieros de la Caja de Compensación Familiar Cofem, a diciembre 31 de 2019.

35.4 Actividades de �nanciación

3. ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 2019 Base Aportes % 2018 Base Aportes % $ %POR TRANSFERENCIAS FONDOS DE LEY 40.118.743.198 27,87 34.030.578.273 28,01 6.088.164.926 17,89

APLICACIONES DE LOS FONDOS EN EL PERÍODO -36.000.524.759 -25,01 -30.642.361.870 -25,22 -5.358.162.889 17,49

NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0,00 470.789.000 0,39 -470.789.000 -100,00

PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS -461.431.533 -0,32 -821.406.262 -0,68 359.974.729 -43,82

EFECTIVO NETO ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 3.656.786.906 2,54 3.037.599.141 2,50 619.187.766 20,38

AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 10.494.358.329 7,29 6.686.438.604 5,50 3.807.919.725 56,95


RECIBIDOS


RECIBIDOS


DESCRIPCIÓN DE LOS MOVIMIENTOS 2019 2018VARIACIÓN

ABSOLUTA $

SANDRA MERARY BRICEÑO RINCONHÉCTOR ORLANDO SOLANO NOVOA

DIRECTOR ADMINISTRATIVO CONTADOR GENERAL T.P. 120564-T

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