“Gracias a la calidad del trabajo, compromiso y dedicacion de estas personas se ha hecho posible la ejecucion de las actividades a continuacion expuestas....muchas gracias,

“Que Dios les pague”

“Gracias a la calidad del trabajo, compromiso y dedicacion de estas personas se ha hecho posible la ejecucion de las actividades a continuacion expuestas....muchas gracias,

“Que Dios les pague”

Respetados Asociados, Amigos y Amigas:

Nuevamente gracias por la confianza en mi depositada

al dejarme administrar la riqueza de esta iniciativa

solidaria.

Este año que finalizó trajo consigo un cierto halo de

crisis. El desplome del sistema financiero, la declaración

de banca rota de grandes multinacionales, y la caída del

sistema hipotecario en los estados unidos, encendieron

las alarmas de los más conocedores. Y no se hicieron

esperar las hipótesis, pánico y rumores de lo difícil que

estaría la situación.

COOPDIACONIA miró el futuro con esperanza,

y reconociendo en él un reto, se dio a la tarea de

identificar las oportunidades, y si bien el efecto de la

crisis tuvo alguna incidencia sobre la realización de las

cifras, COOPDIACONIA cumplió satisfactoriamente

sus propósitos.

A lo largo de estos últimos 3 años 2007, 2008 y 2009

la ejecución del plan estratégico tenía como principal

objetivo preparar a la cooperativa para enfrentarse al

crecimiento con que hemos soñado, equipándonos de

las herramientas necesarias para soportar y enfrentar

los retos venideros. También durante estos 3 años

reconocemos algunos tropiezos, que más allá de

alejarnos de la meta, han contribuido con experiencia y

aprendizaje que cimientan con mayor solidez nuestros

logros.

El presente informe da cuenta de lo acontecido durante

la ejecución de un plan estratégico diseñado para 3

años, pero más allá de concebirse este como un fin, tan

solo es uno de los medios con los cuales, llevar a cabo

el sueño con el que fue concebida esta cooperativa

en la mente de su progenitor, a quien rendimos tributo

continuando con este hermoso proyecto de vida y

desarrollo, llamado COOPDIACONIA.

¡GRACIAS JOSE CHUQUIN!

Carta de Gerencia

Jose Luis Torres Rangel

Gerente

crecimiento con que hemos soñado, equipándonos de

las herramientas necesarias para soportar y enfrentar

los retos venideros. También durante estos 3 años

reconocemos algunos tropiezos, que más allá de

alejarnos de la meta, han contribuido con experiencia y

aprendizaje que cimientan con mayor solidez nuestros

logros.

El presente informe da cuenta de lo acontecido durante

la ejecución de un plan estratégico diseñado para 3

años, pero más allá de concebirse este como un fin, tan

solo es uno de los medios con los cuales, llevar a cabo

el sueño con el que fue concebida esta cooperativa

en la mente de su progenitor, a quien rendimos tributo

continuando con este hermoso proyecto de vida y

desarrollo, llamado COOPDIACONIA.

¡GRACIAS JOSE CHUQUIN!

La estratégia concebida en 2007 tuvo como propósito aumentar la oferta de servicios a los asociados. Durante su ejecución en 2007, 2008 y 2009, hemos pasado de tener 3 servicios a conformar 17, el objetivo consistía no solo en ampliar los beneficios a través de ellos sino también en aumentar el nivel de ingresos de la Cooperativa con servicios diferentes al crédito.

7

La estratégia concebida en 2007 tuvo como propósito aumentar la oferta de servicios a los asociados. Durante su ejecución en 2007, 2008 y 2009, hemos pasado de tener 3 servicios a conformar 17, el objetivo consistía no solo en ampliar los beneficios a través de ellos sino también en aumentar el nivel de ingresos de la Cooperativa con servicios diferentes al crédito.

8

$4.8Millones

Ingresos por Ropa y Accesorios

9

Ingresos delosServici+

Representativos[ [La póliza colectiva de vehículos, la comercialización de tecnología, y la promoción y venta de ropa y accesorios fueron los servicios que tuvieron una mayor evolución durante la estrategia para los años 2007, 2008 y 2009. En ella encontramos proveedores como ARMI, TOTTO, TELLTEX, DAM, LIQUIRA y ALKOSTO entre otros.

Para lograrlo actualizamos permanentemente el portafolio de servicios, se promocionaron los productos con mayor periodicidad y se desarrollaron 4 ferias de exposición.

2008 2009

$3’400.000 $4’600.000

Ingresos por Póliza Funeraria

144 Familias con cobertura a 720 PersonasTotal Venta 2009: $17’230.000En el Mercado: $27’570.000Ahorro Para Asociados: 10’340.000

$3.3Millones

$4Millones

$4Millones2008

2007

2006

2009

10

Ingresos delosServici+

Representativos[ [La póliza colectiva de vehículos, la comercialización de tecnología, y la promoción y venta de ropa y accesorios fueron los servicios que tuvieron una mayor evolución durante la estrategia para los años 2007, 2008 y 2009. En ella encontramos proveedores como ARMI, TOTTO, TELLTEX, DAM, LIQUIRA y ALKOSTO entre otros.

Para lograrlo actualizamos permanentemente el portafolio de servicios, se promocionaron los productos con mayor periodicidad y se desarrollaron 4 ferias de exposición.

Ingresos por Póliza Colectiva de Vehículos

$4’600.000

Ingresos Convenio Tecnología y Accesorios

11

Consecución de Recursos de Capital Externo

COOPDIACONIA para satisfacer la demanda de crédito de los asociados amplió la adquisición de préstamos con la banca tradicional de la siguiente forma:

2006 2007 2008 2009$42’ $58’ $100’ $168’

Disminución en los Tiempos de Análisis y Desembolsos de los Créditos

Uno de los principales propósitos dentro de la estratégia ha sido reducir el tiempo para el otorgamiento de este servicio, para lo cual se hicieron mejoras en los procedimientos en tecnología, en liquidéz y en rotación de cartera entre otros; De manera que permitiera mejorar el flujo de caja y asi mismo la disponibilidad de efectivo a la hora de realizar los desembolsos.

Hemos pasado de un promedio de 20 dias en 2006 a 12 dias en 2009.

Créditos Otorgados

Evolución del

de$ervicio

Crédito[ [Dentro del plan estratégico para los años 2007, 2008 y 2009 COOPDIACONIA se propuso hacer del servicio de crédito un servicio más eficiente, competitivo y solidario, adaptado a las necesidades de los asociados para que a través de éste lograran todos sus propósitos

y proyectos.

Ingresos por Servicios de Crédito

COOPDIACONIA, como estratégia de consolidación del portafolio de servicios, rediseñó el reglamento de créditos a finales de 2007 beneficiando a los asociados con una disminución en las tasas de interés. Esto representa un ahorro de aproximadamente 62 millones de pesos para sus asociados.

Disminución en Tasa de Interés

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Destino de los Créditos

Créditos Otorgados

Evolución del

de$ervicio

Crédito[ [Dentro del plan estratégico para los años 2007, 2008 y 2009 COOPDIACONIA se propuso hacer del servicio de crédito un servicio más eficiente, competitivo y solidario, adaptado a las necesidades de los asociados para que a través de éste lograran todos sus propósitos

y proyectos.

Efectividad[ [Organizacional

15

En la siguiente gráfica vemos diagramadas, a través de una línea de tiempo, las diferentes actividades realizadas durante el desarrollo del plan estratégico 2007, 2008 y 2009, concernientes al área de Efectividad Organizacional, allí vemos por ejemplo en el área de “talento humano” cómo fue consolidándose un equipo de trabajo idóneo para el desarrollo de la misión y también los momentos en que se hicieron ajustes a las descripciones de cargo y funciones. De igual forma el resto de áreas

Efectividad[ [Organizacional

16

En la siguiente gráfica vemos diagramadas, a través de una línea de tiempo, las diferentes actividades realizadas durante el desarrollo del plan estratégico 2007, 2008 y 2009, concernientes al área de Efectividad Organizacional, allí vemos por ejemplo en el área de “talento humano” cómo fue consolidándose un equipo de trabajo idóneo para el desarrollo de la misión y también los momentos en que se hicieron ajustes a las descripciones de cargo y funciones. De igual forma el resto de áreas

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Fidelización [[

21

Dentro del plan estratégico para los años 2007,2008 y 2009, nuestro objetivo fue aumentar la permanencia en COOPDIACONIA de los asociados, para lograrlo, nuestro compromiso fue aumentar la satisfacción, para lo cual parte de nuestro esfuerzo se centro en brindar una mayor facilidad en el acceso a la información y comunicación con los asociados, a través de estrategias como: el diseño e implementación del estado de cuenta en línea, la implementación del correo electrónico, el aumento del número de líneas telefónicas e instalación de la planta telefónica; otra parte que también es vital en nuestra relación con los asociados es el reconocimiento de cada uno de sus miembros como parte de la familia COOPDIACONIA a través de la celebración de las fechas especiales, lo cual hemos implementado a través de estos tres años.

Fidelización [[

22

Dentro del plan estratégico para los años 2007,2008 y 2009, nuestro objetivo fue aumentar la permanencia en COOPDIACONIA de los asociados, para lograrlo, nuestro compromiso fue aumentar la satisfacción, para lo cual parte de nuestro esfuerzo se centro en brindar una mayor facilidad en el acceso a la información y comunicación con los asociados, a través de estrategias como: el diseño e implementación del estado de cuenta en línea, la implementación del correo electrónico, el aumento del número de líneas telefónicas e instalación de la planta telefónica; otra parte que también es vital en nuestra relación con los asociados es el reconocimiento de cada uno de sus miembros como parte de la familia COOPDIACONIA a través de la celebración de las fechas especiales, lo cual hemos implementado a través de estos tres años.

El plan estratégico del crecimiento de la base social, diseñado en 2007 para 3 años, tuvo como propósito ampliar el número de asociados en COOPDIACONIA. La estrategia principal consistía en realizar convenios con pequeñas y medianas empresas, de manera que se pudieran establecer descuentos a través de libranza y así garantizar, no solo, un recaudo efectivo de las obligaciones, sino también un servicio más focalizado.

25

CrecimientoBa e

ocialS [ de

la [Evolución de Nuestra Familia de

Asociados

El plan estratégico del crecimiento de la base social, diseñado en 2007 para 3 años, tuvo como propósito ampliar el número de asociados en COOPDIACONIA. La estrategia principal consistía en realizar convenios con pequeñas y medianas empresas, de manera que se pudieran establecer descuentos a través de libranza y así garantizar, no solo, un recaudo efectivo de las obligaciones, sino también un servicio más focalizado.

88Afiliaciones 176

Afiliaciones

80Afiliaciones

48Afiliaciones

58Afiliaciones

57Afiliaciones

Evolución de las Afiliaciones Durante la Ejecución del Plan Estratégico

ANTES

163Afiliaciones

DURANTE

344Afiliaciones

CrecimientoBa e

ocialS [ de

la [

26

Estratégias para Lograrlo

Del Plan EstratégicoEl Plan Estratégico

DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL

Bogotá, D.C. marzo 10 de 2010

Señores Asociados COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA”

He auditado el Balance General de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA ” a 31 de Diciembre de 2009, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa, ya que, reflejan su gestión. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectúe la Auditoria para cerciorarme de que los Estados Financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio.

Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un exámen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mis Auditorias proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros.

Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de COOPDIACONIA a 31 de Diciembre de 2009 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad de COOPDIACONIA se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron al estatuto, a las decisiones de la Asamblea, del Consejo de Administración y a las directrices del gobierno.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas se llevaron y conservaron debidamente y se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la Cooperativa.

Adicionalmente, conceptúo que COOPDIACONIA ha dado cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria y ha declarado y pagado oportunamente las obligaciones en seguridad social.

Durante el año 2009 informé a COOPDIACONIA los principales comentarios derivados de mi revisión con relación al control interno contable y administrativo y demás aspectos. Dichos informes reposan en los archivos de la Cooperativa.

El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2009, ha sido preparado por el Gerente y el Consejo de Administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en Diciembre 31 de 2009. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de la Cooperativa.

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO REVISORA FISCAL DELEGADA POR GERENCIACOOP CONSULTORES ASOCIADOS

T.P. N° 7111-T(Firmado el original)

NOTA 2009 2008 $ %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 3 13.157.265 1.382.700 11.774.565 852Cartera de Créditos 4 286.817.079 265.690.997 21.126.082 8Cuentas por Cobrar 5 48.196.359 37.639.912 10.556.447 28Provision de Cuentas por Cobrar -1.303.803 -1.176.572 -127.231 11Gastos Pagados por Anticipado 7 1.372.422 0 1.372.422 100

Total Activo Corriente 348.239.322 303.537.037 44.702.285 15

ACTIVO A LARGO PLAZO

Cartera de Créditos 289.524.945 229.909.798 59.615.147 26Provisión Cartera de Creditos -10.407.873 -9.476.769 -931.104 10

Total Activo a Largo Plazo 4 279.117.072 220.433.029 58.684.043 27

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones 38.250.000 38.250.000 0 0Muebles y equipos de Oficina 17.302.661 3.306.464 13.996.197 423Equipo de computo y comunicaciones 25.911.508 17.694.218 8.217.290 46Depreciación Acumulada (-) -30.294.084 -21.625.683 -8.668.401 40

Total Propiedad Planta y Equipo 6 51.170.085 37.624.999 13.545.086 36

OTROS ACTIVOS Diferidos 7 12.410.759 13.430.868 -1.020.110 -8Otros activos 8 36.307.401 30.620.958 5.686.443 19

Total Otros Activos 48.718.160 44.051.826 4.666.333 11

TOTAL ACTIVO 727.244.639 605.646.891 121.597.747 20

CUENTAS DE ORDEN 21 718.823.202 625.595.214 93.227.988 15

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

(Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN

29

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

NOTA 2009 2008 $ %PASIVO

CORRIENTE

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones 9 52.666.640 52.489.112 177.528 0Cuentas por pagar 10 9.932.541 9.787.477 145.064 1Impuestos, gravámenes y Tasas 11 368.138 349.200 18.938 5Fondos Sociales 12 3.613.909 5.776.367 -2.162.458 -37Otros Pasivos 13 56.530.688 44.273.361 12.257.327 28

Total Pasivo Corriente 123.111.916 112.675.517 10.436.399 9

PASIVO A LARGO PLAZO

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones 9 34.050.498 10.504.987 23.545.511 224

Total Pasivo Largo Plazo 34.050.498 10.504.987 23.545.511 224

TOTAL PASIVO 157.162.414 123.180.504 33.981.910 28

PATRIMONIO

Aportes Sociales 14 526.823.714 443.260.705 83.563.009 19Reservas 15 5.917.408 2.348.296 3.569.112 152Fondos con destinación específica 16 4.603.540 0 4.603.540 100Superávit 17 31.994.806 28.684.735 3.310.071 12Excedente o Pérdida del Ejercicio 742.757 8.172.652 -7.429.895 -91

TOTAL PATRIMONIO 570.082.225 482.466.388 87.615.837 18

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 727.244.639 605.646.892 121.597.747 20

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 21 718.823.202 625.595.214 93.227.988 15

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

(Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN

30

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

NOTAS 2009 2008 $ %

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Recuperaciones 4.422.302 16.019.375 -11.597.073 -72

Ingresos por Servicios 132.600.102 107.280.646 25.319.456 24

Ingresos Administrativos y sociales 17.319.968 15.348.467 1.971.501 13

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 18 154.342.372 138.648.488 15.693.884 11

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 63.254.355 58.314.814 4.939.541 8

Gastos Generales 48.687.382 34.456.322 14.231.061 41

Depreciaciones 8.668.401 4.229.931 4.438.470 105

Provisiones 5.480.637 9.055.801 -3.575.164 -39

Amortizaciones 11.167.558 8.547.173 2.620.385 31

Gastos Financieros 15.748.216 13.319.108 2.429.108 18

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 19 153.006.549 127.923.149 25.083.400 20

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 1.335.823 10.725.339 -9.389.516 88

INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos Financieros 64.554 325.071 -260.517 -80

Diversos 1.596.091 0 1.596.091 100

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 20 1.660.645 325.071 1.335.574 411

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

Costos y gastos 2.253.711 2.877.758 -624.047 -22

TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 20 2.253.711 2.877.758 -624.047 -22

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 742.757 8.172.652 -7.429.895 -91

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

(Expresado en pesos colombianos)

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

VARIACIÓN

31

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

NOTAS 2009 2008 $ %

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Recuperaciones 4.422.302 16.019.375 -11.597.073 -72

Ingresos por Servicios 132.600.102 107.280.646 25.319.456 24

Ingresos Administrativos y sociales 17.319.968 15.348.467 1.971.501 13

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 18 154.342.372 138.648.488 15.693.884 11

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 63.254.355 58.314.814 4.939.541 8

Gastos Generales 48.687.382 34.456.322 14.231.061 41

Depreciaciones 8.668.401 4.229.931 4.438.470 105

Provisiones 5.480.637 9.055.801 -3.575.164 -39

Amortizaciones 11.167.558 8.547.173 2.620.385 31

Gastos Financieros 15.748.216 13.319.108 2.429.108 18

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 19 153.006.549 127.923.149 25.083.400 20

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 1.335.823 10.725.339 -9.389.516 88

INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos Financieros 64.554 325.071 -260.517 -80

Diversos 1.596.091 0 1.596.091 100

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 20 1.660.645 325.071 1.335.574 411

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

Costos y gastos 2.253.711 2.877.758 -624.047 -22

TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 20 2.253.711 2.877.758 -624.047 -22

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 742.757 8.172.652 -7.429.895 -91

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

(Expresado en pesos colombianos)

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

VARIACIÓN

2009 2008

Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio 742.757 8.172.652 A jus t e para c o nc i l iar el excedente (pérdida) net o y el ef ec t ivo pro v is t o po r las o perac io nes

Depreciación de propiedades y equipo 8.668.401 4.229.931 Provisiones 5.480.637 9.055.801 Amortizaciones 11.167.558 8.547.173 Recuperacion de Provisiones -4.422.302 -15.682.185

Efectivo generado en operación 21.637.051 14.323.372

Cambios en activos y pasivos operacionales -94.935.049 -119.075.439

Cartera de créditos -80.741.229 -82.335.090Cuentas por cobrar -10.556.447 -15.011.531Diferidos -11.519.870 -16.678.043Otros Activos -2.376.372 -334.247Cuentas por pagar 145.064 -44.175.536Impuestos, gravámenes y tasas 18.938 22.507Fondos sociales -2.162.458 -628.634Otros Pasivos 12.257.326 40.065.135

Efectivo (usado en) provisto por las operaciones -73.297.998 -104.752.067

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo -22.213.487 -6.835.937

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión -22.213.487 -6.835.937

Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Aumento (Disminución) Aportes Sociales 83.563.009 93.693.887 Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras 23.723.039 17.992.338

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion. 107.286.048 111.686.225

Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo 11.774.565 98.221Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 1.382.700 1.284.479

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 13.157.265 1.382.700

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

(Expresado en Pesos Colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOCOOPDIACONIA

32

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

2009 2008LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR

Excedente (pérdida) neta del ejercicio 742.757 8.172.652 Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo

Depreciación de propiedades y equipo 8.668.401 4.229.931 Provisiones 5.480.637 9.055.801 Amortizaciones 11.167.558 8.547.173 Recuperacion de provisiones -4.422.302 -15.682.185

Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones 21.637.051 14.323.372

GENERADOS POR OTRAS FUENTES

Disminucion de Cartera a Largo plazo 0 7.614.701 Aumento de aportes sociales 83.563.009 93.693.887 Aumento de Créditos de Bancos y otras Obligaciones F. 23.545.511 699.303 Recuperaciòn Provisiòn de Cartera y cuentas por cobrar 679.042 3.366.569

Capital de trabajo provisto por otras fuentes 107.787.562 105.374.460

TOTAL DE RECURSOS GENERADOS 129.424.613 119.697.832

RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN

Aumento de Cartera de Créditos a largo plazo 59.615.147 0 Aumento de Diferidos 10.147.448 16.678.043 Aumento de Otros Activos 2.376.372 334.247 Aumento de propiedades. Planta y Equipo 22.213.487 6.835.937 Provisión de cuentas por cobrar 806.273 3.028.723

TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS 95.158.727 26.876.950

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO 34.265.886 92.820.882

CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO

Disponible 11.774.565 98.221 Cartera de créditos 21.126.082 89.949.791 Cuentas por cobrar 10.429.216 15.349.377 Creditos de Bancos y Otras Oblig. Financ -177.528 -17.293.035 Cuentas por pagar -145.064 44.175.536 Impuestos, gravámenes y tasas -18.938 -22.507 Fondos sociales 2.162.458 628.634

Otros Pasivos -12.257.327 -40.065.135

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO 34.265.886 92.820.882

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDACOOPDIACONIA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA(Expresado en pesos Colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de

33

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

2009 2008 APORTES SOCIALES

Saldo al inicio del año 443.260.705 349.566.818 Aportes y retiros en el año (neto) 83.563.009 93.693.887Saldo al final del año 526.823.714 443.260.705

RESERVAS

Saldo al inicio del año 2.348.296 7.310.547 Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales 3.569.112 0 Constitución reserva para protección aportes s. con traslado fondo infrae. 0 4.603.540 Compensación de pérdida año 2007 0 -9.565.791Saldo al final del año 5.917.408 2.348.296

FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA

Saldo al inicio del año 0 4.603.540 Restitución Fondo con Distribución de excedentes 4.603.540 Utilización fondo infraestructura para constituir Reserva para protec. Soc. 0 -4.603.540Saldo al final del año 4.603.540

0

SUPERAVIT

Saldo al inicio del año 28.684.735 22.267.690 Valorización de Sede de Cooperativa 3.310.071 6.417.045Saldo al final del año 31.994.806 28.684.735

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

Saldo al Inicio del Año 8.172.652 -9.565.791 Distribución de excedentes aprobado por asamblea -8.172.652 0 Compensación pérdida con reserva para protección de aportes 0 9.565.791 Excedente o pérdida del ejercicio 742.757 8.172.652Saldo al final del año 742.757 8.172.652

TOTAL PATRIMONIO 570.082.225 482.466.388

Las notas del 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDACOOPDIACONIA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO(Expresados en pesos colombianos)

31 de Diciembre de Años terminados el

0

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JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

NOTA 1 ENTIDAD

LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería

jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de

Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos.

NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables.

COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables.

Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas.

a. Cartera de Créditos

Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008.

Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos.

Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2009-2008

(Expresado en pesos Colombianos)

35

b. Propiedad Planta y Equipo

La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así:

Edificaciones 20 AñosMuebles y equipo de oficina 10 AñosEquipo de computación y comunicación 5 Años

c. Fondos Sociales

Constituidos con recursos de excedentes de la cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los linimientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

d. Aportes Sociales

Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados.

e. Reservas

Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior.

f. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente.

Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.

36

CERTIFICACION

El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2009, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus

correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de diciembre de 2009, que las mismas se han tomado fielmente de los libros

y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como:

Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte.

Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad.

Dada en Bogotá D.C. a los veintisiete (27) días del mes de Febrero del año 2010.

37

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente Contador delegado

Audigrup Ltda.T.P. 104.198-T

NOTA 3 DISPONIBLE

El efectivo a Diciembre 31 comprendía:

CONCEPTO 2009 2008Caja General 0 1,082,700Caja Menor (1) 300,000 300,000Bancos de Bogotá – cuenta corriente 21072814 2.296.501 0Davivienda – cuenta corriente 006169999288 772.520 0Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789 9.788.244 0

TOTAL 13,157,265 1,382,700

(1) El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor.

NOTA 4 CARTERA DE CREDITOS

Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados.

LINEA DE CREDITO 2009 2008Vivienda 7,449,461 31,229,435Transporte 5,440,864 19,849,561Educación 6,020,641 15,666,642Salud 1,112,133 3,727,060Negocio 1,702,960 12,135,857Hogar 12,683,886 74,465,170Diaconito 1,932,879 6,826,642Ordinario 346,637 346,637Compras Alkosto 26,182,319 9,126,776Calamidad 475,649 890,728Celular 449,342 967,962Computadores, impresora y accesorios 1,280,249 3,842,855Unidad de estética dental 1,184,778 4,823,573Libre Inversión 483,773,190 288,095,911Gastos de Viaje 2,837,757 9,082,004Compra de papelería 1,338,636 246,172Bonos Permoda 0 89,361Renegociación créditos mora 8,210,007 11,381,480Crédito de seguros 0 914,432SOAT 1,630,529 1,892,537Panamá 12,290,107 0

TOTAL 576,342,024 495,600,795

38

La cartera se encuentra clasificada así:

RECAUDO 2009 2008Cartera con Libranza 384,194,404 378,153,439Cartera sin libranza 192,147,620 117,447,356

TOTAL 576,342,024 495,600,795

CREDITOS DE CONSUMO 2009 2008Con libranza Otras Garantías Categoría A 383,515,647 374,426,379Con libranza Otras Garantías Categoría D 678,757 3,727,060Sin Libranza Otras Garantías Categoría A 167,172,708 98,173,154Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 4,429,613 2,768,877Sin Libranza Otras Garantías Categoría C 1,290,402 9,755,252Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 14,792,896 873,758Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 4,462,001 5,876,315

TOTAL 576,342,024 495,600,795

PROVISION INDIVIDUAL 2009 2008Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 44,296 27,688Sin Libranza Otras Garantías Categoría C 129,040 1,348,232Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 3,094,329 174,752Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 3,297,760 4,860,856

TOTAL 6,565,425 6,411,528

PROVISION GENERAL 2009 2008Cartera con Libranza 1,920,972 1,890,767Cartera sin Libranza 1,921,476 1,174,474

TOTAL 3,842,448 3,065,241

TOTAL PROVISION 10,407,873 9,476,769

NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR

Esta constituido por:

CONCEPTO 2009 2008Convenio por cobrar (1) 33,471,520 28,950,891Pagos por cuenta de asociados 14,860 0Deudores Patronales (2) 4,718,231 3,749,301Intereses Créditos (3) 5,215,359 3,983,580Ingresos por Cobrar 1,443,455 264,444Otras Cuentas por Cobrar (4) 3,332,934 691,696

SUB TOTAL 48,196,359 37,639,912Provisión de cuentas por Cobrar (5) 1,303,803 1,176,572

TOTAL 46,892,556 36,463,340

39

(1) Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así

SERVICIO SALDO SERVICIOS FUNERARIOS 2,406,750SEGURO VOLUNTARIO DE VEHICULO TOD RIE 26,495,511OTROS SERVICIOS 4,569,259TOTAL 33.471.520

(2) Descuentos de nómina efectuados por las empresas, pendientes de pago a Coopdiaconia.(3) Corresponde a causación de intereses de asociados.(4) Otras cuentas por cobrar, está distribuido así:

NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

ACTIVO FIJO 2009 2008Edificaciones 38,250,000 38,250,000Muebles de Oficina 14,623,497 946,300Equipos de Oficina 2,679,164 2,360,164Equipo de Computo 22,740,676 14,523,386Equipo de Comunicaciones 3,170,832 3,170,832

Sub Total Propiedad, Planta y Equipo 81,464,169 59,250,682

DEPRECIACION ACUMULADA 2009 2008Edificaciones 12,909,375 10,966,875Muebles y Equipo de Oficina 3,038,000 741,730Equipo de Computo y Comunicación 14,346,709 9,887,078

Total Depreciación Acumulada 30,294,084 21,595,683

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 51,170,085 37,654,999

En el año 2009, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $13.996.197 (Escritorios y Archivadores y División de la oficina) y equipos de computación y comunicación por valor de $8.217.290 (Servidor, portátil y Videobeam).

CONCEPTO SALDO BERMUDEZ TORRES DORIS CRISTINA 12,446CHAVES FRASSER GUILLERMO ERNESTO 217,845LIBERTY SEGUROS S.A. 602,620ANGULO MARTINEZ RUTH 9,860ASODESI 541,800VISION MUNDIAL COLOMBIA 464,200ISIDRO ALMENDRA MONTAÑO 484,163ANTICIPO 1,000,000TOTAL 3,332,934

40

NOTA 7 DIFERIDOS

Está constituido por:

CONCEPTO 2009 2008Gastos Pagados por Anticipado (1) 1,372,422 0Cargos Diferidos (2) 12,410,759 13,430,868

TOTAL 13,783,181 13,430,868

(1) Corresponde al saldo por amortizar de la póliza Pyme de la Cooperativa.(2) El saldo esta constituido por el valor por amortizar del programa OPA $7.390.630, Licencia del servidor $959.417 y Reparaciones de remodelación de la oficina $4.060.712.

NOTA 8 OTROS ACTIVOS

CONCEPTO 2009 2008Coopcentral (1) 2,503,423 293,423Diversos (2) 2,076,372 1,910,000Valorizaciones Edificaciones (3) 31,727,606 28,417,535

TOTAL OTROS ACTIVOS 36,307,401 30,620,958

(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco).

(2) Corresponde a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación.

(3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la cooperativa respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2008.

41

NOTA 9 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

Corresponde a:

CONCEPTO 2009 2008Banco de Bogota (Crédito Rotativo) 0 1,924,999Coopcentral 26,666,720 0Fundación Producir (Corto Plazo) 19,999,920 20,448,562

Sobregiro Contable 0 30,115,551Obligaciones con terceros 6,000,000 0

CORTO PLAZO 52,666,640 52,489,112Fundación Producir (Largo Plazo) 34,050,498 10,504,987

LARGO PLAZO 34,050,498 10,504,987TOTAL 86,717,138 62,994,099

NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR

CONCEPTO 2009 2008Intereses por Pagar (1) 142,573 16,970Costos por Pagar (2) 3,275,222 68,453Retención en la Fuente 303,563 99,500Retenciones y Aportes de Nómina 1,495,070 2,419,590Remanentes por Pagar (3) 4,716,113 7,182,964

TOTAL 9,932,541 9,787,477

(1) Causación de intereses de los créditos bancarios.(2) Honorarios por pagar por valor de $1.292.000, seguro por pagar $1.372.422 y otros por valor de $610.800.(3) Valores no reclamados por los Asociados retirados, una vez realizada la liquidación de cuentas con la cooperativa.

42

NOTA 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

CONCEPTO 2009 2008IVA por pagar 24,138 86,200Impuesto de Industria y Comercio 344,000 263,000

TOTAL 368,138 349,200

NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

CONCEPTO 2009 2008Fondo de Solidaridad 1,549,352 2,749,352Fondo de Bienestar Social 2,064,557 3,027,015

TOTAL 3,613,909 5,776,367

CONCEPTO SALDO 2008 AUMENTO DISMINUCION SALDO 2009

Fondo de Solidaridad (1) 2,749,352 0 1,200,000 1,549,352

Fondo de Bienestar Social (2) 3,027,015 9,746,929 10,709,387 2,064,557

TOTAL 5,776,367 9,746,929 11,909,387 3,613,909

(1) Utilización: Otorgamiento de tres auxilios de calamidad.

(2) Aumentó: Con aporte de los asociados $9.746.929.Utilización: Regalos Cumpleaños 3,754,967Regalos de navidad 1,491,200Regalos de Asamblea 5,045,620Curso de solidaridad en CD 417,600 10,709,387

43

NOTA 13 OTROS PASIVOS

CONCEPTO 2009 2008Obligaciones LaboralesSalarios 0 550,000Cesantías 3,556,300 1,541,417Intereses 426,756 184,390Vacaciones 727,500 585,000Total Obligaciones laborales (1) 4,710,556 2,860,807

Ingresos Recibidos para terceros (2) 51,820,132 40,446,754

Abono por aplicar a Obligaciones 0 965,800

TOTAL 56,530,688 44,273,361

(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales.

(2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros.

DETALLE SALDOPóliza los Olivos 1.723.730Póliza la Aurora 1.683.000Delima Marsh 626.498Panamericana 29.982Ponques Cascabel 502.200Seguro de Crédito vida deudores 3.246.028Telltex 2.023.000Póliza Hogar todo riesgo Royal & Suna 1.015.614Casa Editorial el tiempo 314.000Convenio Celulares Comcel Visión Mundial 3.945.654Ropa R y O 216.000

Podamos y Cuidamos 170.000

Liberty Seguros S.A. 31.485.512

Gama Plancha y Secadores 144.885

Proveedor Dam Panamá 3.069.029

Bogotá Láser 1.625.000

TOTAL 51.820.132

44

NOTA 15 RESERVAS

CONCEPTO 2009 2008

Reserva protección de aportes 5,917,408 2,348,296

TOTAL 5,917,408 2,348,296

Se incremento en $3.569.112 según aprobación de la asamblea de general ordinaria del año 2009

NOTA 16 FONDOS CON DESTINACION ESPECÍFICA

CONCEPTO 2009 2008

Fondo de infraestructura física 4,603,540 0

TOTAL 4,603,540 0

Se restituyó el valor del fondo de destinación específica con la aprovación de la Asamblea General ordinaria del año 2009, el cuál se había utilizado para cubrir la pérdida del año 2007

NOTA 17 SUPERÁVIT

CONCEPTO 2009 2008

Valorizaciones (1) 31,727,606 28,417,535

Auxilios y Donaciones 267,200 267,200

TOTAL 31,994,806 28,684,735

(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Ingeniero Julio Enrique Pedraza Orjuela, con RNA No. 030112858 SIC, en agosto 27 de 2007.

(1) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008.

CONCEPTO 2009 2008

Aportes Ordinarios 415,699,709 280,042,880

Aportes Extraordinarios (1) 13,389,995 14,311,635

Aportes Voluntarios 97,734,010 148,906,190

TOTAL 526,823,714 443,260,705

NOTA 14 APORTES SOCIALES

Corresponde a:

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NOTA 18 INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS OPERACIONALES 2009 2008

Recuperaciones (1) 4,422,302 16,019,375

Ingresos por servicios (2) 132,600,102 107,280,646

TOTAL 137,022,404 123,300,021

INGRESOS OPERACIONALES 2009 2008Cuotas de admisión y afiliación 1,745,712 3,793,152Otros Ingresos Admon (3) 15,574,256 11,555,315

TOTAL 17,319,968 15,348,467

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 154,342,372 138,648,488

(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación.

(2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.

(3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.

NOTA 19 COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE PERSONAL 2009 2008Sueldos 39,627,267 36,388,333Auxilio de Transporte 697,763 566,677Cesantías 3,556,300 3,185,239Intereses sobre cesantías 328,010 368,887Prima de Servicios 3,655,546 3,167,808Vacaciones 2,794,336 2,409,616Auxilios 0 9,000Bonificaciones 0 600,000Dotación y suministro 0 355,000Aporte a Salud 3,567,450 3,189,200Aporte a Pensión 5,036,400 4,502,400Aportes ARP 219,083 195,854Aportes Caja de Compensación 1,678,800 1,500,800ICBF 1,259,100 1,125,600SENA 834,300 750,400

TOTAL 63,254,355 58,314,814

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GASTOS GENERALES 2009 2008

Honorarios (1) 14,101,600 12,656,000

Impuestos (2) 2,142,274 2,464,742

Seguros 1,026,309 924,166

Mantenimiento y Reparaciones 247,200 494,900

Cuotas de Administración 2,011,780 1,459,000

Reparaciones Locativas 0 120,300

Aseo y Cafetería 1,261,500 673,346

Restaurante 1,686,489 1,482,892

Servicios Públicos (3) 6,240,559 4,809,997

Portes, cables , fax y telex 326,200 138,700

Transporte Fletes y acarreos (4) 2,210,000 2,603,710

Papelería y útiles de oficina (5) 5,733,846 2,169,347

Fotocopias 4,600 1,100

Publicidad y propaganda (6) 2,744,000 0

Contribuciones y afiliaciones 1,010,013 190,200

Gastos de Asamblea (7) 5,759,651 2,539,940

Gastos Legales 425,266 181,400

Gastos de Viaje 0 266,940

Servicios Temporales 60,000 816,600

Sistematización 321,618 232,000

Adecuación e Instalación (8) 1,373,000 0

Gastos Varios 1,477 231,041

TOTAL 48,687,382 34,456,322

DEPRECIACIONES 2009 2008

Edificaciones 2,227,212 1,912,500

Muebles y equipo de Oficina 2,296,270 132,284

Equipo de Computo y Comunicación 4,144,919 2,185,147

TOTAL 8,668,401 4,229,931

PROVISIONES 2009 2008Créditos de Consumo 3,897,157 5,478,436Provisión de Intereses 558,646 3,028,723Provisión de General de Cartera 777,207 548,642Provisión de Cuentas por Cobrar 247,627 0

TOTAL 5,480,637 9,055,801

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2009 2008Cargos Diferidos (9) 11,167,558 8,547,173

TOTAL 11,167,558 8,547,173

GASTOS FINANCIEROS 2009 2008Gastos bancarios 3,888,527 3,560,815Intereses (10) 11,859,689 9,758,293

TOTAL 15,748,216 13,319,108

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(1) Corresponde los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador.

(2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio, Impuesto de Valorización y Predial.

(3) Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular.

(4) Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales.

(5) Este rubro se incremento por la compra de formatos preimpresos, tonner para la impresora y papelería en general utilizada para en el funcionamiento normal de la Cooperativa.

(6) Corresponde a valor cancelado a la empresa Happy Mundo Ltda., por concepto de actualización de página Web.

(7) Representa el gasto de la Asamblea de Marzo de 2009. (8) Corresponde a la mano de obra en la remodelación de la oficina.(9) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación remodelación de la oficina.

(10) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.

NOTA 20 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES 2009 2008Ingresos Financieros 64,554 325,071Diversos (1) 1,596,091 0

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1,660,645 325,071

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 2009 2008Costos y gastos (2) 2,253,711 2,877,758

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 2,253,711 2,877,758

(1) Corresponde al registro de las consignaciones que se encontraban pendientes por identificar de los años 2007 y 2008, autorizadas por el Consejo de Administración.

(2) Corresponde a impuesto bancario de cuatro por mil e impuestos asumidos.

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NOTA 21 CUENTAS DE ORDEN

Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedad planta y equipo totalmente depreciados.

DEUDORES CONTINGENTES 2009 2008Intereses Cartera de crédito 1,702,243 1,691,358

DEUDORES CONTROL 2009 2008Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada 11,311,934 5,233,061Hipoteca Oficina (1) 40,000,000 40,000,000

ACREEDORAS CONTROL 2009 2008Capital mínimo Irreducible (2) 89,442,000 83,070,000

ACREEDORAS CONTINGENTES 2009 2008Bienes y Valores Recibidos en garantía (3) 576,367,025 495,600,795

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 718,823,202 625,595,214

(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.

(2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor.

(3) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

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Bogotá - ColombiaMarzo de 2010