Informe de Gestión 2010

“Gracias a la calidad del trabajo, compromiso y dedicacion de estas personas se ha hecho posible la ejecucion de las actividades a continuacion expuestas....muchas gracias,

“Que Dios les Bendiga”

Consejo de Administración

YANETH MARITZA BERNAL VERGARAASTRID ZACIPA INFANTENELSON ROJAS SUÁREZMARIA OLIVA SARMIENTO CRUZMARIELA SUAREZ S.MARTHA YANETH RODRIGUEZ MERCHANGABRIEL YAIMATERESA DE JESUS VILLAMIL AREVALOCLAUDIA PATRICIA SANCHEZ MUÑOZMARTHA NEITA MONSALVAGUSTAVO AURELIO CONDE SERPA

Junta de Vigilancia

SERGIO BOYACÁXIMENA RODRÍGUEZLILIANA ROJAS

IVÁN DARÍO SÁNCHEZMARINELLA DUCUARÁLEONOR VILLAFRADES

Principales

Suplentes

Funcionarios de Planta

JOSE LUIS TORRES RANGEL | GerenteJHONNA ERIKA LAGUNA MARTÍNEZ | Coordinador ComercialMARY LUZ MEDINA SIPAGAUTA. | Asistente AdministrativaCLAUDIA CECILIA VILLAMIL | Auxiliar de Cartera

Asesores Externos

GERENCIACOOPRevisoria Fiscal

BARBARA RITA ARIAS SANGUINOPrincipal

JAIRO ENRRIQUE VILLAMIZAR IBARRASuplente

AUDIGRUP LTDAContadores

HENRY MAURICIO PUENTES CRUZJAVIER RODRIGO JIMÉNEZ AMAYAWILMAR MUÑOZ BUSTOS

AVANCE JURÍDICO LTDA.Asesores Jurídicos

Dra. ADRIANA MORENO PÉREZDr. HAROLD ALBERTO MARTÍNEZ LÓPEZ

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIODIACONIA, COOPDIACONIA

CARRERA 8 No. 38 - 33 OFICINA 1203TELÉFONOS: 2326256 - 3402326BOGOTÁ - COLOMBIA

“Gracias a la calidad del trabajo, compromiso y dedicacion de estas personas se ha hecho posible la ejecucion de las actividades a continuacion expuestas....muchas gracias,

“Que Dios les Bendiga”

Talento Humano

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

2009 201020082007

Revisoría FiscalConsecución deCapital Externo

Área Contable

Readecuaciónde Oficina

50’

Análisis de Cargos y Funciones

Entrada de Auxiliar de Oficina

Entrada de Auxiliar de OficinaAnálisis de Cargos y Funciones

Análisis de Cargos y Funciones | Entrada de Asistente Administrativo

Cierre Anual

Informe Asamblea

Informe Asamblea

Cierre Anual

Cierre Anual Informe Asamblea

15’

20’ 23’

44’40’

60’

15’6’

12,5’

6’

Contador

Estados FinancierosReadecuaciónde Oficina

Efectividad[ [OrganizacionalEn la siguiente gráfica vemos diagramadas, a través de una línea de tiempo, las diferentes actividades realizadas durante el desarrollo del plan estratégico concernientes al área de Efectividad Organizacional, allí vemos por ejemplo en el área de “talento humano” cómo fue consolidándose un equipo de trabajo idóneo para el desarrollo de la misión y también los momentos en que se hicieron ajustes a las descripciones de cargo y funciones. De igual forma el resto de áreas

18

Talento Humano


2009 201020082007

Revisoría FiscalConsecución deCapital Externo

Área Contable

Readecuaciónde Oficina

50’

Análisis de Cargos y Funciones

Entrada de Auxiliar de Oficina

Entrada de Auxiliar de OficinaAnálisis de Cargos y Funciones

Análisis de Cargos y Funciones | Entrada de Asistente Administrativo

Cierre Anual

Informe Asamblea

Informe Asamblea

Cierre Anual

Cierre Anual Informe Asamblea

15’

20’ 23’

44’40’

60’

15’6’

12,5’

6’

Contador

Estados FinancierosReadecuaciónde Oficina

Efectividad[ [OrganizacionalEn la siguiente gráfica vemos diagramadas, a través de una línea de tiempo, las diferentes actividades realizadas durante el desarrollo del plan estratégico concernientes al área de Efectividad Organizacional, allí vemos por ejemplo en el área de “talento humano” cómo fue consolidándose un equipo de trabajo idóneo para el desarrollo de la misión y también los momentos en que se hicieron ajustes a las descripciones de cargo y funciones. De igual forma el resto de áreas

19

Análisis y Mejoramiento de ProcesosCumplimiento de Obligaciones Financieras

Planeación


2009 201020082007

Fortalecer Recursos Tecnológicos

Mejoramiento de Procesos


Mejoramiento de Procesos Mejoramiento de Procesos

Software Integrado

Banca Virtual

Portátil DELLLicenciado

Impresora LáserPlanta Telefónica

VideobeamPortátil HP Licenciado

Servidor Licenciado

Planeación 2008

Planeación 2008

Planeación 2009

Presupuesto 2009

Ajustes Planeación 2009

Planeación 2010

Presupuesto 2010

Ajustes 2010

20

Análisis y Mejoramiento de ProcesosCumplimiento de Obligaciones Financieras

Planeación


2009 201020082007

Fortalecer Recursos Tecnológicos



Mejoramiento de Procesos Mejoramiento de Procesos

Software Integrado

Banca Virtual

Portátil DELLLicenciado

Impresora LáserPlanta Telefónica

VideobeamPortátil HP Licenciado

Servidor Licenciado

Planeación 2008

Planeación 2008

Planeación 2009

Presupuesto 2009

Ajustes Planeación 2009

Planeación 2010

Presupuesto 2010

Ajustes 2010

21

DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL

Bogotá, D.C. Marzo 4 de 2011

Señores Asociados COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA”

He auditado el Balance General de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2010, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa, ya que, reflejan su gestión. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectúe la Auditoria para cerciorarme de que los Estados Financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio.

Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mis Auditorias proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros.

Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2010 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron al estatuto, a las decisiones de la Asamblea, del Consejo de Administración y a las directrices del gobierno.

La correspondencia y los comprobantes de las cuentas se llevaron y conservaron debidamente y con respecto al control interno, la Revisoría Fiscal se ha pronunciado en sus diferentes informes en los que se describe: los hallazgos, riesgos y recomendaciones, los cuales han servido para el fortalecimiento de este.

32

Adicionalmente, conceptúo que COOPDIACONIA ha dado cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria y ha declarado y pagado oportunamente las obligaciones en seguridad social.

El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2010, ha sido preparado por el Gerente y el Consejo de Administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en Diciembre 31 de 2010. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de la Cooperativa.

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO REVISORA FISCAL DELEGADA POR GERENCIACOOP CONSULTORES ASOCIADOS

T.P. N° 7111-T(Firmado el original)

33

NOTA 2010 2009 $ %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 3 1.080.299 13.157.265 -12.076.966 -92Cartera de Créditos 4 427.802.629 286.817.079 140.985.550 49Cuentas por Cobrar 5 25.891.593 48.196.359 -22.304.766 -46Provision de Cuentas por Cobrar -1.415.002 -1.303.803 -111.199 9Gastos Pagados por Anticipado 7 0 1.372.422 -1.372.422 100

Total Activo Corriente 453.359.519 348.239.322 105.120.197 30

ACTIVO A LARGO PLAZO

Cartera de Créditos 429.576.173 289.524.945 140.051.228 48Provisión Cartera de Créditos -12.663.160 -10.407.873 -2.255.287 22

Total Activo a Largo Plazo 4 416.913.013 279.117.072 137.795.941 49

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones 38.250.000 38.250.000 0 0Muebles y equipos de Oficina 18.397.361 17.302.661 1.094.700 6Equipo de computo y comunicaciones 33.022.188 25.911.508 7.110.680 27Depreciación Acumulada (-) -40.956.948 -30.294.084 -10.662.864 35

Total Propiedades Planta y Equipo 6 48.712.601 51.170.085 -2.457.484 -5

OTROS ACTIVOS Diferidos 7 6.988.097 12.410.759 -5.422.662 -44Otros activos 8 40.957.816 36.307.401 4.650.415 13

Total Otros Activos 47.945.913 48.718.160 -772.246 -2

TOTAL ACTIVO 966.931.046 727.244.639 239.686.407 33

CUENTAS DE ORDEN 21 1.012.165.720 718.823.202 293.342.518 41

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009

(Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN

5

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

34

NOTA 2010 2009 $ %PASIVO

CORRIENTE

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones 9 46.524.860 52.666.640 -6.141.780 -12Cuentas por pagar 10 39.676.605 9.932.541 29.744.064 299Impuestos, gravámenes y Tasas 11 457.200 368.138 89.062 24Fondos Sociales, Mutuales y Otros 12 4.929.029 3.613.909 1.315.120 36Otros Pasivos 13 60.547.123 56.530.688 4.016.435 7

Total Pasivo Corriente 152.134.816 123.111.916 29.022.900 24

PASIVO A LARGO PLAZO

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones 9 83.640.726 34.050.498 49.590.228 146

Total Pasivo Largo Plazo 83.640.726 34.050.498 49.590.228 146

TOTAL PASIVO 235.775.543 157.162.414 78.613.129 50

PATRIMONIO

Aportes Sociales 14 685.593.340 526.823.714 158.769.626 30Reservas 15 6.660.165 5.917.408 742.757 13Fondos de destinación específica 16 4.603.540 4.603.540 - 100Superávit 17 37.182.676 31.994.806 5.187.870 16Excedente o Pérdida del Ejercicio -2.884.218 742.757 -3.626.975 -488

TOTAL PATRIMONIO 731.155.503 570.082.225 161.073.278 28

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 966.931.046 727.244.639 239.686.407 33

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 21 1.012.165.720 718.823.202 293.342.518 41


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009


VARIACIÓN




(Ver Dictamen Adjunto) 35

NOTAS 2010 2009 $ %

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Recuperaciones 1.580.720 4.422.302 (2.841.582) (64) Ingresos por Servicios 142.701.327 132.600.102 10.101.225 8Ingresos Administrativos y sociales 24.592.421 17.319.968 7.272.453 42

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 18 168.874.468 154.342.372 14.532.096 9

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 71.733.393 63.254.355 8.479.038 13Gastos Generales 51.960.047 48.687.382 3.272.665 7Depreciaciones 10.662.864 8.668.401 1.994.463 23Provisiones 7.781.731 5.480.637 2.301.094 42 Amortizaciones 5.422.662 11.167.558 -5.744.896 -51Gastos Financieros 21.093.723 15.748.216 5.345.507 34

GASTOS OPERACIONALES 19 168.654.419 153.006.549 15.647.870 10

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 220.049 1.335.823 (1.115.774) 84

INGRESOS NO OPERACIONALESIngresos Financieros 30.678 64.554 -33.876 (52) Diversos 523.454 1.596.091 -1.072.637 100TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 20 554.132 1.660.645 (1.106.513) -67

GASTOS NO OPERACIONALES

Costos y gastos 3.658.399 2.253.711 1.404.688 62

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 20 3.658.399 2.253.711 1.404.688 62

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO -2.884.218 742.757 (3.626.975) (488)



COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009

VARIACIÓN





36

2010 2009

Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio -2.884.218 742.757

A j u s t e p a r a c o n c i l i a r e l e x c e d e n t e ( p é r d i d a ) n e t o y e l e f e c t i v o p r o v i s t o p o r l a s o p e r a c i o n e s Depreciación de propiedades y equipo 10.662.864 8.668.401 Provisiones 7.781.731 5.480.637 Amortizaciones 5.422.662 11.167.558 Recuperacion de Provisiones -1.580.720 -4.422.302

Efectivo generado en operación 19.402.319 21.637.051

Cambios en activos y pasivos operacionales -225.491.979 -94.935.049

Cartera de créditos -284.871.303 -80.741.229Cuentas por cobrar 22.304.766 -10.556.447Diferidos 1.372.422 -11.519.871Otros Activos 537.455 -2.376.372Cuentas por pagar 29.744.064 145.064Impuestos, gravámenes y tasas 89.062 18.938Fondos sociales 1.315.120 -2.162.458Otros Pasivos 4.016.435 12.257.326

Efectivo (usado en) provisto por las operaciones -206.089.660 -73.297.998

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo -8.205.380 -22.213.487

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión -8.205.380 -22.213.487

Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Aumento (Disminución) Aportes Sociales 158.769.626 83.563.009 Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras 43.448.448 23.723.039

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion. 202.218.074 107.286.048

Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo -12.076.966 11.774.565Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 13.157.265 1.382.700

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 1.080.299 13.157.265


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDACOOPDIACONIA

Años terminados el 31 de Diciembre de

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Expresado en Pesos Colombianos)




(Ver Dictamen Adjunto)37

2010 2009LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR

Excedente (pérdida) neta del ejercicio -2.884.218 742.757 Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo

Depreciación de propiedades y equipo 10.662.864 8.668.401 Provisiones 7.781.731 5.480.637 Amortizaciones 5.422.662 11.167.558

-1.580.720 -4.422.302

Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones 19.402.319 21.637.051

GENERADOS POR OTRAS FUENTES

Disminucion de Otros Activos 537.455 0 Aumento de aportes sociales 158.769.626 83.563.009 Aumento de Créditos de Bancos y otras Obligaciones F. 49.590.228 23.545.511 Recuperaciòn Provisiòn de Cartera y cuentas por cobrar 573.605 679.042

Capital de trabajo provisto por otras fuentes 209.470.914 107.787.562

TOTAL DE RECURSOS GENERADOS 228.873.233 129.424.613

RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN

Aumento de Cartera de Créditos a largo plazo 143.885.753 59.615.147 Aumento de Diferidos 0 10.147.449 Aumento de Otros Activos 0 2.376.372 Aumento de propiedades. Planta y Equipo 8.205.380 22.213.487 Provisión de cuentas por cobrar 684.804 806.273

TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS 152.775.937 95.158.727

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO 76.097.297 34.265.886

CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO

Disponible -12.076.966 11.774.565 Cartera de créditos 140.985.550 21.126.082 Cuentas por cobrar -22.415.965 10.429.216 Gastos Pagados por Anticipado -1.372.422 1.372.422 Creditos de Bancos y Otras Oblig. Financ 6.141.780 -177.528 Cuentas por pagar -29.744.064 -145.064 Impuestos, gravámenes y tasas -89.062 -18.938 Fondos sociales -1.315.120 2.162.458

Otros Pasivos -4.016.435 -12.257.327

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO 76.097.297 34.265.886


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDACOOPDIACONIA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA(Expresado en pesos Colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de





38

2010 2009 APORTES SOCIALES

Saldo al inicio del año 526.823.714 443.260.705 Aportes y retiros en el año (neto) 158.769.626 83.563.009Saldo al final del año 685.593.340 526.823.714

RESERVAS

Saldo al inicio del año 5.917.408 2.348.296 Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales 742.757 3.569.112 Constitución reserva para protección aportes s. con traslado fondo infrae. 0 0 Compensación de pérdida año 2007 0 0Saldo al final del año 6.660.165 5.917.408

SUPERAVIT

FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA

Saldo al inicio del año 4.603.540 0 Restitución Fondo con Distribución de excedentes 0 4.603.540 Utilización fondo infraestructura para constituir Reserva para protec. Soc. 0 0Saldo al final del año 4.603.540 4.603.540

SUPERAVIT

Saldo al inicio del año 31.994.806 28.684.735 Valorización de Sede de Cooperativa 5.187.870 3.310.071Saldo al final del año 37.182.676 31.994.806

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

Saldo al Inicio del Año 742.757 8.172.652 Distribución de excedentes aprobado por asamblea 0 -8.172.652 Compensación pérdida con reserva para protección de aportes -742.757 0 Excedente o pérdida del ejercicio -2.884.218 742.757Saldo al final del año -2.884.218 742.757

TOTAL PATRIMONIO 731.155.503 570.082.225

Las notas del 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA

31 de Diciembre de

COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Expresados en pesos colombianos)

Años terminados el





39

NOTA 1 ENTIDAD

LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos.

NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables.

COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables.

Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas.

a. Cartera de Créditos

Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008.

Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos.

Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2010-2009

(Expresado en pesos Colombianos)

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b. Propiedad Planta y Equipo

La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así:

Edificaciones 20 AñosMuebles y equipo de oficina 10 AñosEquipo de computación y comunicación 5 Años

c. Fondos Sociales

Constituidos con recursos de excedentes de la cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

d. Aportes Sociales

Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados.

e. Reservas

Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior.

f. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente.

Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.

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CERTIFICACION

El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2010, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de diciembre de 2010, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como:

Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte.

Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Durante el año 2010, presente a Coopdiaconia los principales comentarios derivados de mi análisis a los estados financieros y dichos informes reposan en los archivos de la Cooperativa.

Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad.

Dada en Bogotá D.C. a los ocho (8) días del mes de Febrero del año 2011.

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente Contador delegado

Audigrup Ltda.T.P. 104.198-T

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NOTA 3 DISPONIBLE

El efectivo a Diciembre 31 comprendía:

(1) Valor recibido de los asociados el 30 de diciembre de 2010 y consignación en enero de 2011.(2) El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor. (3) Cuenta Corriente en el banco de Bogota Cancelada en el año 2010.

NOTA 4 CARTERA DE CREDITOS Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados.Con respecto al año 2009, el saldo de la cartera aumentó en $281,036.778 equivalente al 49%

CONCEPTO 2010 2009 Caja General (1) 490,000 0 Caja Menor (2) 300,000 300,000 Bancos de Bogotá – cuenta corriente 21072814 (3) 0 2,296,501 Davivienda – cuenta corriente 006169999288 199,592 772,520 Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789 90,707 9,788,244

TOTAL 1,080,299 13,157,265

LINEA DE CREDITO 2010 2009 Vivienda 1,933,255 7,449,461 Transporte 0 5,440,864 Educación 7,952,934 6,020,641 Salud 16,938,334 1,112,133 Negocio 7,795,910 1,702,960 Hogar 2,794,851 12,683,886 Diaconito 1,305,578 1,932,879 Ordinario 0 346,637 Compras Alkosto 21,505,470 26,182,319 Calamidad 0 475,649 Celular 0 449,342 Computadores, impresora y accesorios 14,403,461 1,280,249 Unidad de estética dental 0 1,184,778 Libre Inversión 742,155,062 483,773,190 Gastos de Viaje 2,794,239 2,837,757 Compra de papelería 0 1,338,636 Renegociación créditos mora 0 8,210,007 SOAT 911,108 1,630,529 Panamá 2,282,498 12,290,107 Fundación producir 17,612,290 0 Ferias 9,705,775 0 Comáis 7,288,037 0

TOTAL 857,378,802 576,342,024

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La cartera se encuentra clasificada así:

NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR

Esta constituido por:

RECAUDO 2010 2009 Cartera con Libranza 499,774,602 384,194,404 Cartera sin libranza 357,604,200 192,147,620

TOTAL 857,378,802 576,342,024

CREDITOS DE CONSUMO 2010 2009 Con libranza Otras Garantías Categoría A 497,929,079 383,515,647 Con libranza Otras Garantías Categoría B 1,845,523 0 Con libranza Otras Garantías Categoría D 0 678,757 Sin Libranza Otras Garantías Categoría A 342,106,693 167,172,708 Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 5,180,448 4,429,613 Sin Libranza Otras Garantías Categoría C 0 1,290,402 Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 2,794,851 14,792,896 Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 7,522,208 4,462,001

PROVISION INDIVIDUAL 2010 2009 Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 70,259 44,296 Sin Libranza Otras Garantías Categoría C 0 129,040 Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 558,970 3,094,329 Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 5,959,016 3,297,760

TOTAL 6,588,245 6,565,425

PROVISION GENERAL 2010 2009 Cartera con Libranza 2,498,873 1,920,972 Cartera sin Libranza 3,576,042 1,921,476

TOTAL 6,074,915 3,842,448

TOTAL PROVISION 12,663,160 10,407,873

TOTAL 857,378,802 576,342,024

CONCEPTO 2010 2009 Convenio por cobrar (1) 8,688,489 33,471,520 Pagos por cuenta de asociados 0 14,860 Deudores Patronales (2) 8,953,077 4,718,231 Intereses Créditos (3) 5,290,975 5,215,359 Ingresos por Cobrar 939,993 1,443,455 Otras Cuentas por Cobrar (4) 2,019,059 3,332,934

SUB TOTAL 25,891,593 48,196,359 Provisión de cuentas por Cobrar (5) 1,415,002 1,303,803

TOTAL 24,476,591 46,892,556

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(1) Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así

(2) Descuentos de nómina y liquidaciones por retiro efectuados por las empresas, pendientes de pago a Coopdiaconia.(3) Corresponde a causación de intereses de asociados.(4) Otras cuentas por cobrar, está distribuido así:

NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

En el año 2010, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $1094.700 (Nevera, capuchera y Dispensador de agua) y equipos de computación y comunicación por valor de $7.110.680 (Impresora Laserjet, portátil, Scaner y Disco Duro).

SERVICIO SALDO SERVICIOS FUNERARIOS 1,610,950 SEGURO VOLUNTARIO DE VEHICULO TOD RIE 5,049,280 OTROS SERVICIOS 2,028,259 TOTAL 8,688,489

TERCERO SALDO Marin Lopez Diego 1,469,000 Dian 285,000 Costas judiciales 110,283 GRELLERT ANNA CHRISTINE 154,776 TOTAL 2,019,059

(5) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E POR $773.793; y provisión de convenios POR $641.209

ACTIVO FIJO 2010 2009 Edificaciones 38,250,000 38,250,000 Muebles de Oficina 14,623,497 14,623,497 Equipos de Oficina 3,773,864 2,679,164 Equipo de Computo 29,851,356 22,740,676 Equipo de Comunicaciones 3,170,832 3,170,832

Sub Total Propiedades, Planta y Equipo 89,669,549 81,464,169

DEPRECIACION ACUMULADA 2010 2009 Edificaciones 14,821,875 12,909,375 Muebles y Equipo de Oficina 6,962,941 3,038,000 Equipo de Computo y Comunicación 19,172,132 14,346,709

Total Depreciación Acumulada 40,956,948 30,294,084

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 48,712,601 51,170,085

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NOTA 7 DIFERIDOS

Está constituido por:

(1) Corresponde al saldo por amortizar de la póliza Pyme de la Cooperativa.(2) El saldo esta constituido por el valor por amortizar del programa OPA $3.267.279, Licencia del servidor $562.417 y Reparaciones de remodelación de la oficina $3.158.401.

NOTA 8 OTROS ACTIVOS

(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco).

(2) Corresponden a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación.

(3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la cooperativa, ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2010.

CONCEPTO 2010 2009 Gastos Pagados por Anticipado (1) 0 1,372,422 Cargos Diferidos (2) 6,988,097 12,410,759

TOTAL 6,988,097 13,783,181

CONCEPTO 2010 2009 Coopcentral (1) 2,503,423 2,503,423 Diversos (2) 1,538,917 2,076,372

Sub Total Otros Activos 4,042,340 4,579,795 VALORIZACIONES 2010 2009

Edificaciones e inversiones (3) 36,915,476 31,727,606 TOTAL OTROS ACTIVOS 40,957,816 36,307,401

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NOTA 9 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

Corresponde a:

NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR

(1) Causación de intereses de los créditos bancarios.(2) Honorarios por pagar por valor de $737.059, y otros por valor de $512.862.(3) Valores no reclamados por los asociados retirados, una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa. $12,582,553 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de compra de cartera por valor de $23,999,057

CONCEPTO 2010 2009 Coopcentral (Corto Plazo) 26,666,668 26,666,720 Fundación Producir (Corto Plazo) 19,858,191 19,999,920 Obligaciones con terceros 0 6,000,000

CORTO PLAZO 46,524,860 52,666,640 Coopcentral (Largo Plazo) 48,888,892 0 Fundación Producir (Largo Plazo) 34,751,835 34,050,498

LARGO PLAZO 83,640,726 34,050,498 TOTAL 130,165,586 86,717,138

CONCEPTO 2010 2009 Intereses por Pagar (1) 70,993 142,573 Costos por Pagar (2) 1,249,921 3,275,222 Retención en la Fuente, IVA, ICA. 159,446 303,563 Retenciones y Aportes de Nomina 1,614,635 1,495,070 Remanentes por Pagar (3) 36,581,610 4,716,113

TOTAL 39,676,605 9,932,541

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NOTA 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

(1) Utilización: Otorgamiento de cuatro (4) de calamidad.

(2) Aumentó: Con aporte de los asociados $12.877.307 y seguro de vida $3.000.000.Utilización:

Día de la Mujer 248,788 Afiliación de coamis 1,300,000 Regalos Cumpleaños 2,748,397 Regalos de navidad 1,312,000 Regalos de Asamblea 5,959,635 Curso de solidaridad en CD 1,938,367 13,507,187

CONCEPTO 2010 2009 IVA por pagar 86,200 24,138 Impuesto de Industria y comercio 371,000 344,000

TOTAL 457,200 368,138

CONCEPTO 2010 2009 Fondo de Solidaridad 494,352 1,549,352 Fondo de Bienestar Social 4,434,677 2,064,557

TOTAL 4,929,029 3,613,909

CONCEPTO SALDO 2009 AUMENTO DISMINUCION SALDO 2010

Fondo de Solidaridad (1) 1,549,352 0 1,055,000

494,352

Fondo de Bienestar Social (2) 2,064,557 15,877,307 13,507,187

4,434,677

TOTAL 3,613909 15,877,307 14,562,187

4,929,029

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NOTA 13 OTROS PASIVOS

(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales.

(2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros.

CONCEPTO 2010 2009 Obligaciones Laborales Salarios 0 0 Cesantias 3,184,000 3,556,300 Intereses 421,455 426,756 Vacaciones 952,466 727,500 Total Obligaciones laborales (1) 4,557,921 4,710,556 Ingresos Recibidos para terceros (2) 55,989,202 51,820,132

TOTAL 60,547,123 56,530,688

DETALLE SALDO

Póliza funeraria olivos x pagar 2,881,098 Póliza funeraria la aurora x pagar 2,632,575 Pago de soat a delima marsh 257,200 Ponqués cascabel cumpleaños x pagar 52,635 Ponqués cascabel compras asociados x p 43,571 Seguro de crédito vida deudores 7,883,029 Telltex x pagar 7,174,000 AlKosto por Pagar 371,404 Póliza hogar todo riesgo royal & suna 1,438,913 C x p convenios juguetes redicol 150,681

Muñecos accesorios y productos ebel 150,710

Liberty seguros cuenta x pagar 31,303,336

Cxp Tejidos cris sacos 546,000

Cxp pijamas ayfa sport 462,000

Botas cuero Ricardo Sierra 255,000

Shoex zapatos 240,000

Accesorios Eunice García 147,050 TOTAL 55,989,202

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NOTA 15 RESERVAS

Se incremento en $742.757 según aprobación de la Asamblea de General Ordinaria del año 2010.

NOTA 16 FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA

NOTA 17 SUPERÁVIT

(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Ingeniero Julio Enrique Pedraza Orjuela, con RNA No. 030112858 SIC, en agosto 27 de 2007.

(1) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008. (2) Los aportes voluntarios deben ser devueltos al Asociado o reclasificados a los aportes ordinarios a septiembre de 2011.

NOTA 14 APORTES SOCIALES

Corresponde a:

CONCEPTO 2010 2009

Aportes Ordinarios 628,652,189 415,699,709

Aportes Extraordinarios (1) 10,939,833 13,389,995

Aportes Voluntarios (2) 46,001,318 97,734,010

TOTAL 685,593,340 526,823,714

CONCEPTO 2010 2009

Reserva protección de aportes 6,660,165 5,917,408

TOTAL 6,660,165 5,917,408

CONCEPTO 2010 2009

Fondo de infraestructura física 4,603,540 4,603,540

TOTAL 4,603,540 4,603,540

CONCEPTO 2010 2009

Valorizaciones (1) 36,915,476 31,727,606

Auxilios y Donaciones 267,200 267,200

TOTAL 37,182,676 31,994,806

50

NOTA 18 INGRESOS OPERACIONALES

(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación.

(2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.

(3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.

NOTA 19 GASTOS OPERACIONALES

INGRESOS OPERACIONALES 2010 2009

Recuperaciones (1) 1,580,720 4,422,302

Ingresos por servicios (2) 142,701,327 132,600,102

TOTAL 144,282,047 137,022,404

INGRESOS OPERACIONALES 2010 2009 Cuotas de admisión y afiliación 3,362,112 1,745,712 Otros Ingresos Admon (3) 21,230,309 15,574,256

TOTAL 24,592,421 17,319,968 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 168,874,468 154,342,372

GASTOS DE PERSONAL 2010 2009 Sueldos 44,403,834 39,627,267 Auxilio de Transporte 753,050 697,763 Cesantías 4,026,625 3,556,300 Intereses sobre cesantías 421,455 328,010 Prima de Servicios 3,971,500 3,655,546 Vacaciones 2,736,966 2,794,336 Bonificaciones 807,000 0 Dotación y suministro 144,000 0 Capacitación 500,000 0 Aporte a Salud 3,933,796 3,567,450 Aporte a Pensión 5,621,400 5,036,400 Aportes ARP 241,867 219,083 Aportes Caja de Compensación 1,854,400 1,678,800 ICBF 1,434,900 1,259,100 SENA 882,600 834,300

TOTAL 71,733,393 63,254,355 51

GASTOS DE PERSONAL 2010 2009 Sueldos 44,403,834 39,627,267 Auxilio de Transporte 753,050 697,763 Cesantías 4,026,625 3,556,300 Intereses sobre cesantías 421,455 328,010 Prima de Servicios 3,971,500 3,655,546 Vacaciones 2,736,966 2,794,336 Bonificaciones 807,000 0 Dotación y suministro 144,000 0 Capacitación 500,000 0 Aporte a Salud 3,933,796 3,567,450 Aporte a Pensión 5,621,400 5,036,400 Aportes ARP 241,867 219,083 Aportes Caja de Compensación 1,854,400 1,678,800 ICBF 1,434,900 1,259,100 SENA 882,600 834,300

TOTAL 71,733,393 63,254,355

DEPRECIACIONES 2010 2009

Edificaciones 1,912,500 2,227,212

Muebles y equipo de Oficina 3,924,941 2,296,270

Equipo de Computo y Comunicación 4,825,423 4,144,919

TOTAL 10,662,864 8,668,401

PROVISIONES 2010 2009 Créditos de Consumo 4,864,460 3,897,157 Provisión de Intereses 684,804 558,646 Provisión de Cuentas por Cobrar 0 247,627 Provisión de General de Cartera 2,232,467 777,207

TOTAL 7,781,731 5,480,637

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2010 2009 Cargos Diferidos (7) 5,422,662 11,167,557

TOTAL 5,422,662 11,167,557

GASTOS FINANCIEROS 2010 2009 Gastos bancarios 5,267,300 3,888,527 Intereses (8) 15,826,423 11,859,689

TOTAL 21,093,723 15,748,216

52

(1) Corresponden los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador.

(2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio, Impuesto de Valorización y Predial.

(3) Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular.

(4) Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales.

(5) Afiliación a Consultar a las Centrales de Riesgo y Tasa de contribución de la Supersolidaria.

(6) Servicios de cobro de cartera y administración por ingresos de nuevos asociados. (7) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelación de la oficina.

(8) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.

NOTA 20 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

(1) Corresponde al reintegro por incapacidades.

(2) Corresponde a impuesto de cuatro por mil y castigo de cuentas por cobrar a terceros, asociados por no tener probabilidad de cobro.

INGRESOS NO OPERACIONALES 2010 2009 Ingresos Financieros 30,678 64,554 Diversos (1) 523,545 1,596,091

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 554,132 1,660,645

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 2010 2009 Gastos (2) 3,658,399 2,253,711

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 3,658,399 2,253,711

53

NOTA 21 CUENTAS DE ORDEN

Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados.

(1) Castigo de cartera aprobada por el Consejo de administración. (2) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.

(3) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor.

(4) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.





DEUDORES CONTINGENTES 2010 2009 Intereses Cartera de crédito 2,216,234 1,702,243

DEUDORES CONTROL 2010 2009 Cartera castigada (1) 3,834,525 0 Prop. Planta y Equipo Totalmente depreciada (2) 15,708,689 11,311,934 Hipoteca Oficina 40,000,000 40,000,000

ACREEDORAS CONTROL 2010 2009 Capital mínimo Irreducible (3) 92,700,000 89,442,000

ACREEDORAS CONTINGENTES 2010 2009 Bienes y Valores Recibidos en garantía (4) 857,706,272 576,367,025

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1,012,165,720 718,823,202

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Jose Luis Torres R. y Mauricio Acosta R.Revisión de textos:

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Bogotá - ColombiaMarzo de 2011

Informe de Gestión 2010

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