Informe de gestion confa 2014 con estados financieros

Informe de Gestión 2014

www.confa.co

2Informe de Gestión Confa 2014

Mapa estratégico

VISIÓN

AFILIADOS Y BENEFICIARIOS

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

FINANCIERO

En el 2018 seremos, para los afiliados y beneficiarios, la principal institución aliada en el mejoramiento de su calidad de vida en el departamento de Caldas.

MISIÓN

Apoyamos a nuestros afiliados y beneficiarios en el mejoramiento de su calidad de vida y la realización de sus sueños de bienestar.

Contribuir con el mejoramiento de la calidad de vida de la poblacion beneficiaria mediante la Administracion de Subsidio y el acceso a bienes y servicios.

Mejorar la eficacia en la distribución del Subsidio Familiar.

Incrementar la disponibilidad de recursos para inversión social.

Fortalecer nuestras capacidades para generar valor a través de la administración del Subsidio Familiar.

Gestionar el portafolio de productos y servicios para el cumplimiento de la propuesta de valor.

Incrementar la productividad de los procesos y recursos clave.

Fortalecer la capacidad para la gestión financiera de la caja.

Fortalecer los mecanismos de control interno y la gestión del riesgo.

Desarrollar una cultura orientada a las creación de valor y a la generación de sinergias internas y externas.

Diseñar una arquitectura organizacional eficiente, flexible y alineada con la estrategia.

PROCESOS INTERNOS

APRENDIZAJE YCRECIMIENTO


En Confa imaginamos un mundo en el cual el progreso y el bienestar no

sean temas mediáticos ni momentáneos, sino un modo de vida

perdurable y heredable de generación en generación. Soñamos con un

mundo que sea un mejor lugar para vivir, por eso nos levantamos todos

los días a trabajar duro y a conciencia, para construir una Caja que

verdaderamente garantice el bienestar de la gente. Confa siempre

estará al lado de sus afiliados, empleados y empresas

acompañándolos, pues sabe y entiende que para ellos es más

importante el proceso que el mismo fin.

Como Caja de Compensación Familiar, Confa busca contribuir con el mejoramiento de la calidad de vida

y la realización de los sueños de bienestar de los trabajadores afiliados y sus familias, trabajando de

manera permanente por mejorar la equidad en la distribución del Subsidio Familiar, siendo eficientes en

su aplicación y mejorando el acceso a oportunidades, especialmente para aquellos que cuentan con

menores ingresos.

Culminó con éxito el análisis de la marca Confamiliares, dando como resultado la necesidad de renovar

y refrescar nuestra imagen. De ahí que hoy nos llamemos Confa, renovando nuestro compromiso con

los caldenses de ser una Caja de Compensación humana, solidaria y respetuosa, no solo con los afiliados

y beneficiarios, sino también con nuestros colaboradores, las empresas, los medios de comunicación y el

gobierno. Con todo esto, hoy le decimos a Caldas: “Estamos contigo, con todo”.

Informe del Consejo Directivo y del Director

Visión de Marca 2013


Para lograrlos, en el año 2014 se gestionó la implementación de varias estrategias de aplicación del

Subsidio Familiar, basadas en los resultados obtenidos en los diagnósticos realizados sobre necesidades

de nuestra población afiliada y de cara a los objetivos estratégicos de la Corporación: Ampliación del

subsidio en vacunación de conformidad con la prevalencia de las enfermedades en Caldas,

mejoramiento del Paquete Escolar, ampliación de cobertura en el subsidio de Calzado Escolar,

preparación para la presentación de las pruebas SABER 11 (Preicfes), subsidio para la adquisición de

Tabletas y Computadores, ampliación de subsidio para la adquisición de alimentos de alto valor

proteico y la consolidación del subsidio a la demanda en formación artística.

Así mismo, se consolidaron estrategias para la prestación de los servicios sociales, consonantes con un

concepto de marca renovado y el compromiso por una presencia más cercana de las ofertas, con los

afiliados y beneficiarios. Hemos venido desplegando acciones de eficiencia operacional, de un portafolio

balanceado con las necesidades y expectativas de nuestra población, posibilitando el acceso a servicios

de subsidio a la demanda y la oferta; procesos en educación, deporte, actividad física y ejercicio,

alojamiento, artes, etc. en municipios donde requeríamos hacer mayor presencia.

De otra parte, desde Confa Salud, se viene fortaleciendo el tema de Cirugía Cardiovascular, que llevará a

la Clínica San Marcel a ubicarse como centro de referencia para este tipo de procedimientos, contando

con tecnología de punta y los mejores especialistas.

En Confa Supermercado, continuamos mejorando nuestras instalaciones, para que los clientes

reconozcan espacios pensados y diseñados para ellos. Llevamos el Supermercado a los barrios de la

ciudad, acercándonos a los afiliados en diferentes rincones de Manizales. Es de resaltar también el apoyo

que viene dándose a los proveedores caldenses a través de la alianza con la Gobernación de Caldas que

permitió ubicar en los puntos de venta desde el mes de noviembre los productos Origen Caldas.

Igualmente, continuamos trabajando de manera permanente por ofrecer servicios de calidad, logrando

obtener la Certificación con la Norma ISO 9001:2008 en los servicios de Educación y Salud, lo cual es un

indicio de una organización que enfoca su qué hacer hacia los estándares internacionales.

En Confa continuaremos en la gestión del bienestar y la calidad de vida de las familias de Caldas, bajo

los focos del direccionamiento estratégico y buscando contribuir a una sociedad más justa, menos

desigual y con mayores capacidades para sostener condiciones de prosperidad y mejora permanentes.

1 Población


POBLACIÓN

1.1 Empresas

1.2 Población

10.454

84%

Empresas afiliadas

47%47%

de los trabajadores afiliados son menores de 35 años

de los trabajadores devenga hasta 1 SMLMV 30% de los trabajadores

devenga entre 1 y 2SMLMV

de las empresas afiliadas son microempresas

Población afiliada 2014

Trabajadores afiliados

Personas a cargo

Cónyuges

Total población

132.113

124.130

53.155

309.398


1.3 Aportes

Tipo de aportantes 2014 Variación

Aportes patronales 4%

Aportes pensionados

Total

Cifras expresadas en millones

facultativos, voluntarios 341 -4,42%

74.114

74.455

10%

10

POBLACIÓN

2 Mejoramiento de ingresos


2.1 Subsidios

2.1.1 Subsidio en dinero

2.1.2 Subsidio en especie

1.132.449cuotas de subsidio pagadas

$26.800Millones de pesos pagados

51.124Paquetes escolares entregados a beneficiarios con Categorías A y B, por valor de $656 millones

3.557Auxilios educativos para calzado y útiles escolares, entregando en total $441 millones

1.171Auxilios educativos asignados para 475 tabletas y 696 computadores portátiles, entregando $575 millones

MEJORAMIENTO DE INGRESOS

Cuota monetaria 2014:

Sector urbano $23.443Sector rural $26.959


2.1.3 Mecanismo de Protección al Cesante:

2.1.4 Agencia de Gestión y Colocación de Empleo:

Logros:

1.669Solicitudes recibidas

Ampliación de los servicios a los municipios de Manzanares, Salamina, Anserma, Riosucio, La Dorada y Chinchiná.

66 eventos de socialización del Mecanismo de Protección al Cesante con 736 empresas.

Participación en el proyecto piloto de Fortalecimiento del Sistema de Atención a las Víctimas en los Centros de Empleo, liderado por la Unidad Administrativa del Servicio Público de Empleo del Ministero de Trabajo.

1.522Cesantes beneficiados con el Mecanismo

472Cesantes capacitados


Se beneficiaron con Subsidio Educativo, para la preparación de las pruebas Saber 11 mediante convenio con Sistemas Educativos Personalizados - SEP. Se lograron los mejores puntajes en Anserma y Pensilvania.

32.257 afiliados se beneficiaron del Subsidio de Alimentos a través de nuestros supermercados, por valor de $689 millones.

Jóvenes197

6.748Dosis de vacunas subsidiadas para afiliados con categorías A y B, por $131 millones


Con empresas:

Con buscadores de empleo:


890Inscripción de

empresas a la Red de Empleo para la gestión de vacantes.

Solicitudes de puestos de trabajo procesadas

1.886

6.008Buscadores de empleo, inscribieron su hoja de vida en la Agencia de Empleo y recibieron Orientación Laboral.

355Personas colocadas


Millones de pesos en ventas.

Millones de pesos en modernización

Millones de pesos fue el valor en descuentos otorgados a clientes como beneficio social.

Supermercados

2.2 Supermercados:


$ 43.273

$846

$ 468

Supermercados

13

Millones de pesos en ventas.


Millones de pesos desembolsados$22.610

Créditos

Créditos

2.3 Créditos:

$3.850Millones se entregaron en municipios diferentes a Manizales

8.464Créditos otorgados

98%De los créditos se otorgaron a afiliados Categorías A y B

Créditos

Ingresos

Egresos

Remanentes

$3.818

$2.777

$1.041

Cifras expresadas en millones

3 Acceso y calidad Educativa


ACCESO Y CALIDAD EDUCATIVA

3.1 Educación

3.1.1 Preescolares

3.1.2 Instituto de Educación para Adultos

388Estudiantes

matriculados

1.804

niños matriculados995

49%

Estudiantes graduados como bachilleres académicos y 9

certificados en básica primaria.

23 docentes formados en Aprendizaje Colaborativo basado en Proyectos con Herramientas Web 2.0 y 8 certificados en

Competencias Laborales

De la matrícula total de Manizales en educación de adultos la aporta el Instituto de Educación para Adultos de Confa.



3.1.3 Capacitación y Formación Continuada

298

2.091

2

Tipo de Formación Ejecución 2014# de personas

Cursos de capacitación

Para Adultos Mayores

Formación Académica

Formación Laboral

Cursos en Municipios

Formación continuada

6389

298

389

10

1.084

6.547

Total servicio 14717

Participantes en procesos formación con empresas y afiliados a la Caja.

Seminarios realizados: Marketing Digital y Bienestar Laboral, con una participación de 335 personas.

Adultos mayores capacitados

17

114

7.383

731 3.786

77%

6.508 5.595

Informe de Gestión Confamiliares 2014


3.1.5 Jornada Escolar Complementaria

3.1.4 Predictores de Problemas de Aprendizaje

Instituciones educativas del departamento de Caldas se vincularon al Programa: 95 urbanas y 19 rurales.

Comparada la primera y segunda medición, en promedio el

Niños valorados

Padres de familia, recibieron socialización de planes pedagógicos específicos.

Niños remitidos para valoraciones especializadas.

de los niños de jardín y transición que presentaban niveles moderado y severo, mejoraron su condición.

Estudiantes atendidos de los grados 1o. a 8o.

En primera medición En segunda medición



3.1.6 Formación Artística

6362%

64%

2.120

2.444

instituciones educativas vinculadas al Programa, lo que equivale al 28% de participación en el total de Instituciones Educativas del Departamento.

de los estudiantes participantes, muestra desempeño superior y alto en competencias como toma de decisiones, resolución de problemas cotidianos en su contexto escolar, interpretación y comprensión literal e inferencial de textos, símbolos e imágenes, y la coherencia de sus respuestas ante diferentes situaciones.

de los estudiantes con mejores comportamientos de convivencia y pluralidad. .

Afiliados disfrutaron de capacitación en líneas artísticas en Manizales a través de una red de proveedores que prestan este tipo de servicios, con un subsidio de $133 millones.

Usuarios de Formación Artística en todo el Departamento.

19

997.964

239

Informe de Gestión Confa 2014


3.1.7 Bibliotecas

Usos

Maletas viajeras puestas al servicio en convenio con Chec con 90.210 usos.

4 Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar

21

4.1.1 Coberturas Recreación

Servicio

Total usos

2014 Variación

496.874 7,4%

Centro Recreacional La Rochela

Centro Recreacional Santágueda

Centro Recreacional Alegría Tropical

Centro Recreacional El Bosque

Deportes

Turismo

Transporte

218.471

70.686

44.020

55.445

40.113

902

67.237

3,4%

2,5%

9,7%

10,5%

28,3%

79,3%

11,9%

Recreación y cultura


4.1 Recreación y cultura:

ESTILOS DE VIDA SALUDABLE Y AUTOGESTIÓN DEL BIENESTAR

Recreacion y cultura

# de usos

22

4.1.2 Logros

4.1.2.1 Deportes

2.569 Niños atendidos en Cursos y Escuelas Deportivas en Chinchiná, Pensilvania, Salamina y Manizales a través de convenios celebrados con terceros.

5.309 Participantes en Bailatones Recreativos, Ciclopaseos, Carreras atléticas en Manizales, Chinchiná, Pensilvania, La Dorada, Filadelfia, Anserma y Viterbo.

2.197 usuarios atendidos con la estrategia Clase al Parque que busca fortalecer la práctica de la actividad física en los municipios.

826 780 535



Deportistas de 52 empresas participantes en 11 disciplinas deportivas en los I Juegos Deportivos Empresariales de Manizales, en alianza con las Agremiaciones de la ciudad

Niños atendidos a través de la estrategia de recreación urbana en convenio con la Empresa City Park en el centro comercial Cable Plaza.

Deportistas de la zona oriente participaron en los Juegos Empresariales de la sede La Dorada.

22

334.315

11.268

3.125

La Superintendencia del Subsidio Familiar, aprobó la ampliación del alojamiento en el Centro Recreacional La Rochela, que se

realizará en el 2015.

asistentes a la agenda programática de Centros Recreacionales y parques en el marco de la celebración del día de la niñez y la recreación.

afiliados con categoría A disfrutaron de paseos familiares hacia los Centros Recreacionales como estrategia de autogestión del bienestar.

visitantes en paseo día54.307alojados durante el año

4.1.2.2 Centros Recreacionales y Parques



23

Participantes en los XIV Juegos Deportivos Nacionales y I Juegos Deportivos Internacionales para adultos mayores.

887Adultos mayores

220Niños

29Delegaciones

4 departamentos de Colombia participaron en el I er encuentro deportivo Estrellas de Fútbol.

Empleados y sus familias participantes en los programas de bienestar y salud ocupacional desarrollados con diferentes empresas.

11Delegaciones

29.633Participantes en eventos empresariales

7.860

43Empresas atendidas en eventos

4.1.2.3 Unidad de eventos



24

4.1.3 Cultura

150.179Asistentes a las diferentes actividades culturales y proyección de cine.

29.331 Usos en las temporadas culturales desarrolladas en el Auditorio Hernando Aristizábal Botero

22.429 Asistentes a las actividades culturales en los municipios diferentes a Manizales

4.2.1 Coberturas Nutrición

Servicio

Total 9.140

2014

Benef. Consulta Nutricional

Benef. Complementación Alimentaria

Benef. Educación Nutrición

Benef. Programas Escolares

Acciones de Prevencion y Promoción

1.217

1.104

1.295

701

4.823

4.1.3.1 Coberturas

4.1.3.2 Logros



4.2 Nutrición:

# usos

25

296Mujeres gestantes y lactantes atendidas en 19 municipios.

1.270Paquetes nutricionales entregados.

87%

97%

De los bebés hijos de las madres del programa nacieron con peso normal

De los niños nacidos de las mujeres beneficiarias recibieron lactancia materna al nacer, lo cual se constituye en un factor protector para la nutrición de los bebés.

4.2.2 Logros

4.2.3 Madres gestantes



Disminución del porcentaje de riesgo y desnutrición aguda de 9.6% a 8.1% en los programas ejecutados

Disminución de 37.6% a 22.8% del riesgo y la desnutrición aguda en el programa de complementación alimentaria para niños menores de 5 años.

701 niños de los preescolares de Confa atendidos en la modalidad de refrigerio con 68.873 raciones entregadas.

El indicador Talla edad mejora del 80.2% a 68.3% en menores de cinco años, de 75.7% a 70.3% en la modalidad de tradicional y de 92.9% a 85.7% en la modalidad de preescolares.

26

80%de los niños continúa recibiendo leche materna en el segundo semestre de vida.

Para tener en cuenta: El promedio de duración de lactancia exclusiva en Caldas de acuerdo con los resultados de la ENSIN 2010 es de 1,8 meses.

264Personas con discapacidad atendidas en educación especial, apoyo terapéutico, acompañamiento a cuidadores y discapacidad y pobreza.



4.4 Discapacidad

Del total de personas atendidas en educación especial el 9% fueron vinculados a través de convenio de práctica al mercado laboral. El 50% recibió formación en

habilidades sociales y acompañamiento para la inclusión educativa y el 41% fueron acompañados a través de procesos de apoyo pedagógico en 20 instituciones de

educación donde se encuentran incluidos.

27

$130 Millones

21.853

Entregados como Subsidio en Especie para afiliados con Categorías A y B

Dosis de vacunas complementarias

116.588 Consultas de medicina general

54.527 Consultas de medicina especializada

38.662 Consultas odontológicas

22.069 Procedimientos de enfermería

438 Gestantes atendidas

11.962 Vacunas del Plan Ampliado de Inmunización

31% De incremento de dosis aplicadas en municipios diferentes a Manizales

6.508Cirugías realizadas

83%de ellas de carácter ambulatorio

4.5.1 Servicios Ambulatorios

4.5.2 Servicios Hospitalarios

4.5 Salud:



28

44.548 Consultas en urgencias

2.723 Pacientes hicieron uso de Hospitalización

490 Pacientes se atendieron en la Unidad de Cuidado Crítico

3.079 Procedimientos endoscópicos digestivos

realizados. 80% de ellos fueron ambultorios

4.5.3 Gestión Calidad

Certificación de buenas prácticas de manufactura para la producción de aire medicinal

in situ por compresor.

Certificación ISO 9001:2008

Habilitación en el registro especial de prestadores de servicios de salud

Fortalecimiento de Cirugía Cardiovascular y transplante de tejidos cardiovasculares.

64 pacientes intervenidos en 71 procedimientos

Confa Salud, cuenta con diferentes certificaciones que garantizan la calidad de sus servicios y la

seguridad de sus usuarios:



5 Acceso a Vivienda

30

ACCESO A VIVIENDA

5.1.1 Subsidios Familiares de Vivienda con recursos FOVIS

5.1.2 Subsidios Familiares de Vivienda con recursos FONVIVIENDA

5.1.3 Programa “Tu Hogar Confamiliares, acompañamos tus sueños de vivienda”


5.1 Vivienda:

237Subsidios familiares de Vivienda asignados, por valor de $2.743 millones

Viviendas escrituradas

836

50

Subsidios Familiares de Vivienda correspondientes al programa de Vivienda Gratuita para Caldas.

$31.678millones de pesos asignados con recursos de Fonvivienda.

6 Mejorar la eficacia en ladistribución del Subsidio Familiar

32

766 Familiasatendidas

Informe de Gestión Confa 2014Informe de Gestión Confamiliares 2014

6.1 Confamilias Solidarias:

304Familias ingresaron para hacer parte de la quinta

Cohorte de la estrategia en los municipios de Manizales, Villamaría y La Dorada.

1.216Acompañamientos en

domicilio

8.956Participantes en

acompañamientos en domicilio y encuentros

familiares.

889Participantes de la cuarta cohorte, disfrutaron del “Paseo Día” en el Centro Recreacional Santágueda

Continuaron en el proceso 90 familias a través de la alianza con 12 empresas de la ciudad: Alcaldía de Manizales, Universidad de Caldas, La Patria, Mercaldas, Socobuses, Iderna, Aguas de Manizales, Bioservicios, Comunidad de Religiosos Terciarios Capuchinos, Caferedes Ingeniería, Club Manizales y Sumatec.

MEJORAR LA EFICACIA EN LADISTRIBUCIÓN DEL SUBSIDIO FAMILIAR


33

54


779

186

Participantes en promoción de

actividad física y esparcimiento

familiar.

509

MEJORAR LA EFICACIA EN LADISTRIBUCIÓN DEL SUBSIDIO FAMILIAR

Beneficiarios vinculados al Instituto de Educación de Adultos para finalizar sus estudios de educación formal y 57 en cursos para la empleabilidad y el fortalecimiento de competencias laborales.

Participantes en acompañamiento Psicosocial del programa Confamilias Solidarias en Manizales, Chinchiná y La Dorada.

Participantes entre niños y jóvenes aprovecharon su

tiempo libre en actividades de formación artística y

cursos deportivos.


Sistema de Control Interno

El Sistema de Control Interno de la Caja de Compensación Familiar de Caldas está integrado por el

conjunto de legislaciones, principios, valores, planes, métodos, procedimientos y mecanismos de

verificación y evaluación con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y

actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo

con las normas legales vigentes, las políticas metas y objetivos previstos, garantizando el manejo de

los recursos de manera eficiente, eficaz y transparente. Así mismo, cuenta con una adecuada estructura

organizacional, fundamentada en la adecuada segregación de funciones.

Teniendo en consideración lo anterior, se diseñan planes de acción que dan cumplimiento a los

lineamientos y recomendaciones emitidas por los entes de control como la Superintendencia del

Subsidio Familiar, la Contraloría General de República, la Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna, las

cuales contribuyen al aseguramiento de los procesos y al fortalecimiento del control interno.

De otro lado, dando cumplimiento al marco legal del subsidio familiar, la Corporación en el año 2014,

otorgó subsidios en diferentes modalidades, ejecutando programas y proyectos sociales que posibilitan el

mejoramiento de la calidad de vida de la población afiliada.

En materia de gestión de riesgos, se analizaron variables tanto internas como externas que pueden

afectar el cumplimiento de los objetivos institucionales, establecido controles para minimizar su impacto

o probabilidad de ocurrencia; para ello, se realizan acciones que propenden por el manejo de los recursos

y el fortaleciendo el grado de confianza en la Organización, por parte de los diferentes grupos de interés.

El mejoramiento continuo de las operaciones contribuye a la cultura del Auto-Control, entendiéndolo

como elemento trascendental en la ejecución de las labores responsabilidades de cada uno de los

trabajadores, asumiendo una actitud de hacer bien las cosas en condiciones de equidad, calidad,

oportunidad y transparencia.

De conformidad con lo establecido en la Ley 603 de 2000, la Corporación cumple con las normas

relacionadas con la propiedad intelectual y derechos de autor del software que se encuentra instalado,

dejando expresa constancia de la existencia y originalidad de las licencias que está en uso, las cuales

fueron legalmente adquiridas de los respectivos fabricantes.

35

Igualmente, en el momento en que se realizó la compra de equipos de cómputo, se exigió a cada uno de

los proveedores autorizados, la licencia correspondiente al software que se encuentra instalado

legalmente.

También, se reconoce la protección jurídica especial al autor como creador de una obra literaria o

artística, entendiendo como tal, toda expresión personal de la inteligencia manifestada en forma

perceptible y original con lo relacionado a obras literarias, publicaciones, entre otras.

Por todo lo anterior, se puede concluir que la Caja de Compensación Familiar de Caldas, cuenta con un

adecuado sistema de control interno en la administración de recursos y toma de decisiones que

conducen al cumplimiento de su objeto social.



CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASA 31 de Diciembre de 2014 Y 2013

(Expresado en Millones de Pesos Colombianos - M$)

Para el período enero 1 a diciembre 31:

Ingresos Totales 176.555 162.146

Costos y Gastos Totales 166.038 155.120Remanentes netos del ejercicio 10.517 7.027

Recaudo de aportes del 4% de los empleadores afiliados 74.114 67.105Ingresos totales del servicio de Mercadeo 47.791 45.861Ingresos totales del servicio de Salud 38.726 34.999Ingresos totales del servicio de Créditos Sociales 3.818 2.920

2.014 2.013 ASPECTOS FINANCIEROS DESTACADOS

Al 31 de diciembre:

Efectivo neto y valores negociables al final del período 18.400 16.074

Activos totales 209.299 174.506

Obligaciones Financieras 16.201 14.540 Cuenta por pagar 27.820 27.161 Fondos de ley con destinacion específica 30.427 23.880

Patrimonio neto total 134.851 108.926

Capital de trabajo al final del período 27.786 23.270

Número total de empleados 1.236 1.449

El presente informe está sujeto a aprobación de la Asamblea de Afiliados

37

MONTES & ASOCIADOS MONTESAUDITORES CONSULTORES

M&A:IA:0120:152015-IE-00000417

Manizales, Marzo 4 de 2015

SeñoresASAMBLEA GENERAL DEAFILIADOSCAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASCONFAMILIARESManizales (Caldas)

CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS ($) -COLOMBIANOS

1. He auditado los Estados Financieros Básicos de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS –CONFAMILIARES,al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Balance General y los correspondientes estados de Resultados, Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, Flujos de Efectivo y sus respectivas Notas, por losperíodos terminados en esas fechas, además del resumen de las políticas contables más significativas emanadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y Decreto 2649 de 1993.

La administración de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS. CONFAMILIARES es responsable de la preparación y adecuada presentación de los Estados Financieros Básicos, la cual incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los mismos, para que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error, aplicando las políticas y procedimientos contables de acuerdo al Decreto 2649 de 1993.

Mi responsabilidad es expresar una opiniónsobre dichos estados financieros básicos con base en mí auditoria, para lo cual manifiesto que obtuve la informaciónpara cumplir mis funciones de revisor fiscal y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia y las regulaciones normativas del sector.

Realicé mi revisión de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que se obtenga evidencia válida y suficiente por medio de técnicas de auditoría para obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico para emitir su concepto sobre lamisma. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas sobre los estados financieros básicos. Una auditoría también incluye la evaluación de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros básicos.

OPINIÓN DEL REVISOR FISCALACERCA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS -CONFAMILIARESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013


38


Con referenciaa los estados financieros básicos del año 2013, estos fueron auditados por mí expresando una opinión limpia el 24 de febrero de 2014.

2. En mi opinión, los citados estados financieros básicos, arriba mencionados, balance general, estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera, flujos de efectivo y sus respectivas notasterminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, que han sido fielmente tomados de los libros oficiales, presentan razonablemente la situación financiera de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS -CONFAMILIARES, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados, atendiendo los lineamientos del decreto 2649 de 1993.

3. Seguimiento a párrafos de énfasis incluidos en laopinión de la vigencia 2013:

a. ..La Unidad Táctica de Salud de Confamiliares presentó resultados positivos por un valor de M$ 484.037.

A diciembre 31 de 2014, tal como lo menciona la nota 1 a los Estados Financieros, la operación de la Institución Prestadora de Servicio de Salud -IPS, continua presentando resultados positivos, a pesar de efectuarse provisiones para protección de cartera por encima de los porcentajes normales de la política de provisión de la Caja.

No obstante lo anterior y tal como se menciona en la Nota 1 de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2013, la EPS Servicio Occidental de Salud -S.O.S continúa funcionando debido a las decisiones que ha tenido que tomar el regulador para evitar el retiro de prestadores responsables que profundicen la crisis y un reconocimiento a la claridad con que se presentan las cifras financieras a diferencia de otros jugadores del sector; puesto que de no ser así, desde el año anterior estaría en proceso de liquidación debido al estado de su patrimonio…

A diciembre 31 de 2014, la situación financiera de la EPS S.O.S continúa deteriorándose. En este contexto, durante la vigencia 2014 la EPS SOS obtuvo una pérdida neta de $39.947 millones y su déficit patrimonial acumulado a diciembre 31 se sitúa en $104.133 millones de pesos.

… A diciembre 31 de 2013, se adeuda a agentes externos por concepto de capital la suma de M$2.729.167., por el proyecto de construcción de la Clínica San Marcel que fue aprobado con una consecución de recursos del sector financiero de M$18.000.000. Estos créditos han sido cancelados con recursos de tesorería disponible a la fecha, diferente a los fondos y apropiaciones de ley y a los recursos de la cuenta de obras y programas para beneficio social.

A diciembre 31 de 2014, la IPS Clínica San Marcel no tiene pasivos financieros y dispone con excedentes de tesorería para el inicio de la vigencia 2015.


39


4. Párrafos de énfasis en la opinión de la vigencia 2014:

EVENTOS POSTERIORES.

Venta de los supermercados de la Caja de Compensación Familiar de Caldas.

Tal como lo menciona la nota 1 de los estados financieros preparados por la administración de la Caja, después de varios análisis y alternativas, la Caja determinó iniciar negociaciones con Mercaldas, formalizando un memorando de entendimiento en el cual se pactaron las condiciones económicas y términos generales para la venta de los Supermercados.

Los términos de la operación son confidenciales hasta el momento que se concrete la negociación, una vez recibidas las aprobaciones de las instancias mencionadas en el memorando.

5. Con base en el desarrollo de mis demás labores de revisoría fiscal, conceptúo también que durante el 2014:

* La contabilidad de la Caja de Compensación Familiar de Caldas se llevó de conformidad con las normas reglamentarias y la técnica contable.

* Las operaciones registradas en los libros y los actos de los Administradores se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Afiliados y del Consejo Directivo de la Corporación.

* Los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron debidamente.

* Lo que respecta al proceso de gestión documental y correspondencia existe una adecuada aplicación de la normativa externa e interna que regula el proceso de archivo y correspondencia de la entidad.

* Se liquidaron en forma correcta y se pagaron en forma oportuna los aportes al sistema de seguridad social integral.

* El sistema de control interno debe seguir siendo objeto de mejora continua, toda vez, que la entidad, los funcionarios, y el mismo sistema son dinámicos y cambiantes.

* Se cumplió con la normativa regulatoria frente a laprotección a la propiedad intelectual y a los derechos de autor.

* La Corporación noha obstaculizado de ninguna forma las operaciones de fáctoring que los proveedores y acreedores de la entidad han pretendido hacer con sus respectivas facturas de venta.

* Existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos.


40


* En relación con la Adopción de las Normas NIIF según la circular externa No. 008 del 16 de mayo de 2014 de la Superintendencia del Subsidio Familiar y dando aplicación al marco conceptual para la preparación y presentación de la información financiera de las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, CONFAMILIARES., en el año 2014 desarrolló la primera y segunda etapa del proceso de convergencia que comprendió los aspectos de planeación, diagnóstico y preparación. En el año 2015, se inicia la tercera etapa correspondiente a la transición.

6. Durante la vigencia con corte a Diciembre 31 de 2014, informé en forma permanente y oportuna a la Administración acerca de las observaciones detectadas durante mis revisiones mediante cartas de control interno, precisando que en el documento de cierre de la vigencia 2014, tratamos los te-mas comentados en esta opinión en forma detallada, y otros que no fueron, teniendo en cuenta la materialidad e importancia relativa de las cifras.

JESÚS ANTONIO GOMEZ LOAIZAC.P. Revisor Fiscal T.P. 35118-TEn Representación de NEXIA M&A INTERNATIONALCalle 57 No 24ª 53 Manizales

Elaboró: JAGL-Revisó: CLCV-JRMMAprobó: CLCV -JRMMImprimió: ALGP


Estados Financieros


CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASBALANCE GENERAL

A 31 de Diciembre de 2014 Y 2013(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

ACTIVO NOTAS 2014 2013ACTIVO CORRIENTEDisponible 2 y 3 8.083.958 7.023.284Inversiones 2 y 4 11.154.873 9.533.294Deudores 2 y 5 40.137.950 35.314.670Inventarios 2 y 6 4.944.329 3.923.040Gastos Pagados por Anticipado 2 y 7 184.538 -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 64.505.647 55.794.288

ACTIVO NO CORRIENTEDeudores a largo plazo 2 y 5 568.865 728.564 Propiedades, planta y equipo 2 y 8 43.183.620 42.555.211 Fondos y Apropiaciones con destinación especifica 1, 2, 4 y 10 28.680.673 22.796.740 Fondos y/o Convenios de Cooperación 1, 2 y 10 1.400.765 1.640.117 Inversiones a largo plazo 2 y 11 199.076 189.293 Saldo para obras y programas de beneficio social 1, 2,4 y 10 7.427.113 3.007.816 Otros Activos 1, 2 y 10 - 9.715

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 81.460.113 70.927.455

Valorización Bienes Raíces, Equipos e Inversiones 2 y 12 63.333.272 47.784.558

TOTAL ACTIVO 209.299.032 174.506.301 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 2 y 29 117.944.839 97.879.784 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA 2 y 29 33.120.874 31.640.264

ESTADOS FINANCIEROS

PASIVO NOTAS 2014 2013PASIVO CORRIENTEObligaciones Financieras 2 y 13 8.899.902 5.363.728 Proveedores 2 y 14 4.329.907 4.901.169 Cuentas por Pagar 2 y 14 10.102.941 8.874.278 Subsidios por Pagar 2 y 15 5.916.956 7.025.160 Obligaciones Laborales 2 y 16 2.141.120 1.885.084 Impuesto a las Ventas por Pagar y Otros 2 y 17 237.107 168.047 Pasivos Estimados y Provisiones 2 y 17 1.040.319 770.889 Ingresos Recibidos por Anticipado 2 y 18 2.614.185 2.381.661 Ingresos Recibidos para Terceros 2 y 19 386.557 787.357 Depósitos Recibidos 2 y 19 1.051.101 366.937

TOTAL PASIVO CORRIENTE 36.720.095 32.524.310

42

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNA

Director

(Ver Certificación Adjunta)

ANGELA IBETH RONCANCIO QUINTERO

Contadora

T.P. 128894-T

Véanse las notas de la 1 a la 34 que acompañan a los estados financieros

JESÚS ANTONIO GÓMEZ LOAIZA

Revisor Fiscal

T.P. 35118-T

En Representación de Nexia International M&A S.A.S.

(Ver Dictamen Adjunto)

ESTADOS FINANCIEROS

PASIVO NO CORRIENTEObligaciones Financieras 2 y 20 7.300.739 9.175.806 Excedentes del 55% no transferidos 2 y 21 7.115.398 4.348.542 Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS 2 y 21 (107.697) (81.731) Fondo de Atención a la Niñez FONIÑEZ 2 y 21 166.897 123.742 Fondo F/to Empleo Protec. Desemp. FOSFEC 2,21 y 22 6.215.008 2.924.552 Fondo de Educación - Ley 115 de 1994 2 y 21 1.240.263 693.028 Fondo de Promoción y Prevención - Ley 1438/11 2 y 21 5.769.388 4.402.223 Fondo de Solidaridad y Garantia FOSYGA 2 y 21 (5.625) (6.723) Asignaciones por Pagar Fondos FOVIS y Otros 2 y 21 8.096.591 9.958.068 Fondos y/o Convenios de Cooperación 2 y 21 1.936.668 1.518.034

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 37.727.630 33.055.541 TOTAL PASIVO 74.447.725 65.579.851

PATRIMONIO Obras y Programas de Beneficio Social 2, 23 y 30 48.521.465 37.086.306 Superavit Donado 2, 23 y 30 261.409 261.409 Reservas 2, 23 y 30 2.420.901 6.797.004 Revalorización del Patrimonio 2, 23 y 30 9.797.132 9.970.462 Resultados del Ejercicio 2, 23 y 30 10.517.128 7.026.710 Superavit por Valorizaciones 2, 12, 23 y 30 63.333.272 47.784.558

TOTAL PATRIMONIO 134.851.306 108.926.450 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 209.299.032 174.506.301 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA 2 y 29 117.944.839 97.879.784 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2 y 29 33.120.874 31.640.264


2, 25 y 26 5.929.132 5.368.361 2 y 25 26.799.852 21.968.932 2 y 25 964.792 907.928 2 y 25 36.309.671 35.474.485 2 y 25 10.879.457 9.750.967 2 y 25 37.880.578 33.610.878 2 y 25 864.745 1.965.370 2 y 25 14.804.456 13.553.479 2 y 25 3.748.924 3.712.994 2 y 25 2.625.735 2.508.581 2 y 25 1.754.841 1.695.696 2 y 25 393.271 609.535 2 y 25 715.100 792.543

TOTAL COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO 143.670.554 131.919.749

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASESTADO DE RESULTADOS

Por el ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

ESTADOS FINANCIEROS

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALESAportes Afiliados 4%Aportes PensionadosAportes Independientes y voluntariosIngresos por Ventas de MercadeoOtros Ingresos de MercadeoIngresos Salud I.P.S.Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82Recreación, Deporte y TurismoEducación para el T rabajo y Dsllo Humano y CulturaEducación FormalRendimientos Créditos SocialesViviendaProgramas y/o Convenios de CooperacónTOTAL INGRESOS OPERACIONALES

Notas 2014 2013

2 y 24 74.114.149 67.104.515 2 y 24 299.447 296.681 2 y 24 41.806 60.359 2 y 24 43.273.356 41.890.882 2 y 24 3.878.671 3.326.364 2 y 24 36.176.424 32.470.676 2 y 24 255.032 467.360 2 y 24 4.781.164 4.752.688 2 y 24 750.296 740.225 2 y 24 1.063.464 1.030.378 2 y 24 3.576.724 2.837.041 2 y 24 448.530 600.641 2 y 24 934.605 889.164

169.593.669 156.466.974

COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTOGastos de Administración 8%Subsidio Familiar en DineroSubsidio en EspecieCosto de Ventas de MercadeoGastos y otros Costos de MercadeoSalud I.P.S.Salud y Nutrición Ley 21/82Recreación, Deporte y TurismoEducación para el T rabajo y Dsllo Humano y CulturaEducación FormalCréditos y FomentoViviendaProgramas y/o Convenios de CooperacónTOTAL COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO


Cooperación

Cooperación

44

ESTADOS FINANCIEROS

TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONESFondo de Promoción y Prevención Salud Ley 1438 de 2011Fondo de Atención Integral a la Niñéz y Jornada Esc. Compl. FONIÑEZFondo Fomento Empleo y Protección Desempleo FONEDE - FOSFECFondo Solidaridad y Garantía FOSYGAFondo de Vivienda de Interes Social Ley 49/90 FOVISFondo Educación Ley 115/94

Contribución Superintendencia del Subsidio FamiliarSubsidio por Transferencias (Ley 789/2002) Excedentes del 55%

Reserva LegalTOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONESEXCEDENTE OPERACIONAL

1, 2, 21 y 25 4.632.134 4.194.032 1, 2, 21 y 25 1.852.854 1.677.613 1, 2, 21 y 25 3.676.516 3.328.795

2, 21 y 25 3.705.707 3.355.226 1, 2, 21 y 25 1.111.712 1.006.568

2 y 25 2.426.312 2.696.834 2, 14 y 25 741.141 671.045 2, 15 y 25 1.401.980 3.565.603

2 y 2519.548.357 20.495.715

6.374.757 4.051.510

Ingresos FinancierosOtros IngresosOtros EgresosTOTAL OTROS INGRESOS / EGRESOS NO OPERACIONALES

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

2 y 27 1.655.295 1.495.856 2 y 27 5.305.937 4.183.645 2 y 28 (2.818.863) (2.704.301)

4.142.369 2.975.200

2 10.517.128 7.026.710




Director



Contadora

T.P. 128894-T


Revisor Fiscal

T.P. 35118-T



REMANENTE OPERACIONAL

REMANENTE DEL EJERCICIO

45

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

ESTADOS FINANCIEROS


CONCEPTO

Reservas

Obras de Beneficio Social Desarrolladas

Revalorización del Patrimonio

Superávit Donado

Remanentes del Ejercicio

Superávit por Valorizaciones

Notas

2, 23 y 30

2, 23 y 30

2, 23 y 30

2, 23 y 30

2, 23 y 30

2,12,23y30

PATRIMONIOA DIC.31/13

6.797.004

37.086.306

9.970.462

261.410

7.026.710

47.784.558

108.926.450

AUMENTO DISMINUCIONES

7.691.569 12.067.672

20.705.509 9.270.350

- 173.330

- -

10.517.128 7.026.710

18.263.879 2.715.165

57.178.085 31.253.227

MOVIMIENTO 2014 PATRIMONIOA DIC.31/14

2.420.901

48.521.465

9.797.132

261.410

10.517.128

63.333.272

134.851.306



Director



Contadora

T.P. 128894-T


Revisor Fiscal

T.P. 35118-T



A 31 DIC/14

46

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

ESTADOS FINANCIEROS


NotasVARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTESDisponible 2, 3 y 31Inversiones 2, 4 y 31Deudores 2, 5 y 31Inventarios 2, 6 y 31Gastos pagados por anticipado 2, 7 y 31TOTAL VARIACIONES DE LOS ACTIVOS CORRIENTES

2014

1.060.674 1.621.579 6.739.145 1.098.081

184.538 10.704.016

2013

1.208.947 1.022.989 9.509.371 (145.022) (276.981)

11.319.305

VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTES

Proveedores 2, 14 y 31Cuentas por pagar 2, 14, 15 y 31Obligaciones laborales 2,16 y 31Impuestos, gravámenes y tasas 2, 17 y 31Pasivos diferidos 2, 18 y 31Otros pasivos 2, 19 y 31TOTAL VARIACIONES DE LOS PASIVOS CORRIENTES

571.262 (120.459) (256.036)

(69.060) (232.524) (283.364) (390.181)

10.313.834

37.982 (5.058.285)

(110.504) 134.515

(344.792) (638.210)

(5.979.294)

5.340.010 AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO



Director



Contadora

T.P. 128894-T


Revisor Fiscal

T.P. 35118-T



47

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

ESTADOS FINANCIEROS

RECURSOS PROVISTOSPOR LA OPERACIÓN:UTILIDAD NETAMás o menos partidas que no proveen fondos:Depreciaciones del añoAmortizaciones del añoProvisiones del año Saldo para obras y programas de beneficio socialEfectivo neto provisto por las Operaciones

Notas 2014 2013

32 10.517.128 7.026.710

2.379.660 1.690.440 980.323 1.128.016

2.262.086 2.311.810 (3.516.724) (4.384.214)

32 12.622.473 7.772.762

Ajustes a resultados de partidas no operacionalesUtilidad en venta de propiedad, planta y equipoPérdida en venta de propiedad, planta y equipoCastigo de activosAjustes por inflaciónNeto Ajustes a resultados de partidas no operacionalesNETO PROVISTOS POR OPERAC, Y POR AFECTAC. CONTABLES

OTROS RECURSOS PROVISTOS:Venta de propiedad, planta y equipoVenta de inversionesDeudores a largo plazoNuevas obligaciones financierasObras de beneficio social recursoActivos fijos adquiridos con fondos de destinación específicaTOTAL OTROS RECURSOS PROVISTOSTOTAL RECURSOS PROVISTOS

(1.458.999) (811.481) 139.015 47.287

2.000.661 761.314 (173.330) (1.204.943) 507.347 (1.207.822)

13.129.820 6.564.939 3232

3232

1.458.249 810.821 - 184.035

159.699 292.901 15.510.251 11.875.000

32.345 437.719 - 7.158

17.160.544 13.607.634 30.290.364 20.172.574


REMANENTE NETO

propiedades, planta y equipopropiedades, planta y equipo

propiedades, planta y equipo

Propiedades, planta y equipos adquiridos con fondos de destinación específica

.

48

ESTADOS FINANCIEROS

USOS O APLICACIONES DE RECURSOSAdiciones de propiedad, planta y equipoCargos diferidos e intangiblesActivos diversosPago de obligaciones financierasTOTAL USOS O APLICACIONES DE RECURSOSAUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJOCAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO

(5.146.996) (509.384) (980.323) (764.527)

(68) (153.330) (13.849.143) (13.405.321) (19.976.530) (14.832.562) 10.313.834 5.340.010 27.785.552 23.269.979

323232




Director



Contadora

T.P. 128894-T


Revisor Fiscal

T.P. 35118-T



propiedades, planta y equipo:

49

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por el año terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

ESTADOS FINANCIEROS

1- ACTIVIDAD OPERATIVA EFECTIVO RECIBIDO DE:AportesSaludServicios SocialesMercadeoOtrosTOTAL EFECTIVO RECIBIDO

Notas 2014 2013

74.524.097 67.197.694 32.803.962 32.079.679

6.072.115 4.444.263 47.169.072 41.462.186

6.720.897 4.605.952 33 167.290.143 149.789.775

EFECTIVO PAGADO POR:SubsidiosSaludServicios SocialesMercadeoEmpleados personal y honorariosOtrosTOTAL EFECTIVO PAGADOEFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN

(30.404.891) (22.224.357) (31.033.466) (35.979.242) (23.738.901) (14.410.560) (43.937.415) (40.563.212) (26.918.474) (23.579.351)

(5.515.655) (7.020.391) 33 (161.548.802) (143.777.112)

5.741.341 6.012.663

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:Financieros y comisiones recibidasFinancieros pagadosImpuestos pagadosTOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTOEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA

1.919.674 1.518.510 (2.232.449) (2.321.781) (1.043.264) (1.777.999)

33 (1.356.040) 2.581.270 33 4.385.301 3.431.393

2- ACTIVIDAD DE INVERSÓNAdiciones de propiedad, planta y equipoAnticiposDepositosVenta de propiedad, planta y equipoRedención o venta de inversiones permanentesCuentas por cobrar Empleados (neto)Activos diversosEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

(5.146.996) (502.227) 400.612 (365.673) (91.697) 203.009

1.458.249 810.821 (366.604) (5.258)

15.745 154.229 9.715 35.963

33 (3.720.976) 330.865


,

INVERSIÓN

( (

propiedades, planta y equipo

3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓNNuevas obligaciones financierasPago de obligaciones financierasEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO

33 664.322 3.762.258

15.510.251 11.875.000 (13.849.143) (13.405.321)

33 1.661.108 (1.530.321) 33 2.325.433 2.231.936 33 16.074.254 13.842.318

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ESTADOS FINANCIEROS


3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓNNuevas obligaciones financierasPago de obligaciones financierasEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

33 664.322 3.762.258

15.510.251 11.875.000 (13.849.143) (13.405.321)

33 1.661.108 (1.530.321) 33 2.325.433 2.231.936 33 16.074.254 13.842.318 33 18.399.684 16.074.254



Director



Contadora

T.P. 128894-T


Revisor Fiscal

T.P. 35118-T



51


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2014 y 2013

(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

NOTA 1: ENTE ECÓNOMICO, OBJETO SOCIAL Y EVENTOS RELEVANTES

La CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS es una Corporación autónoma, de derecho privado, sin ánimo de lucro, con patrimonio y personería jurídica

propios reconocida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según Resolución 0064 de febrero 09 de 1984, constituida mediante Escritura No 2296 otorgada por

la Notaría Primera del Circuito de Manizales en septiembre 28 de 1984, con una duración de Noventa y Nueve (99) años.

El objeto de la Corporación, es la promoción de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y núcleo

básico de la sociedad, desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su protección económica, por medio del otorgamiento del subsidio

en dinero y en especie, así como la ejecución de obras y prestación de servicios de Salud, Educación Formal, Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano,

Nutrición, Vivienda, Cultura, Bibliotecas, Recreación, Deporte y Turismo, Créditos Sociales y Mercadeo, dentro del marco de las siguientes legislaturas: 25 de 1981, 21

de 1982, 31 de 1984, 71 de 1988, 43 de 1990, 49 de 1990, 3 de 1991, 100 de 1993, 101 de 1993, 115 de 1994, 590 de 2000, 633 de 2000, 789 de 2002, 812 de 2003, 828

de 2003, 920 de 2004, 1064 de 2006, 1114 de 2006, 1209 de 2008, 1233 de 2008, 1429 de 2010, 1430 de 2010, 1432 de 2011,1438 de 2011, 1607 de 2012, 1636 de 2013,

1643 de 2013 entre otras y sus decretos reglamentarios.

ASPECTOS RELEVANTES AL CIERRE FINANCIERO A DICIEMBRE 31 DE 2014.

El siguiente, es el detalle de los principales logros y aspectos relevantes que impulsaron la operación de la Caja durante el 2014.

Ha significado para nuestra Organización, la consolidación de importantes estrategias para la prestación de los servicios sociales, consonantes con un concepto de

marca renovado y el compromiso de una presencia más cercana a los afiliados, beneficiarios y comunidad en general.

En este sentido, se han venido desplegando acciones de eficiencia operacional, con un portafolio balanceado acorde con las necesidades y expectativas de la

población atendida, posibilitando accesos a servicios de subsidio a la demanda y la oferta en educación, deporte, y actividad física, alojamiento, artes, créditos

sociales, alimentos, salud, y mercadeo, entre otros, haciendo presencia en los municipios del departamento de Caldas.

Así mismo, se continúa con la gestión del bienestar y la calidad de vida de las familias del departamento de Caldas, con fundamento en los focos del

direccionamiento estratégico y contribuyendo a una sociedad más justa, menos desigual y con mayores capacidades para sostener condiciones de prosperidad y

mejora permanentes.

Poblacion afiliada:

54

Subsidios Aplicados

Durante el año 2014, se liquidó y pagó oportunamente la cuota monetaria a los beneficiarios del subsidio familiar en dinero en todo el departamento de Caldas, de

conformidad con lo establecido en la resolución No.0110 del 28 de enero del 2014, artículo 10 en el sentido de fijar la cuota monetaria mensual por departamento,

para el año 2014 así:

$23.443 por beneficiario del trabajador

$26.959 por beneficiario del trabajador agrícola

Adicionalmente se entregaron los subsidios que relacionamos a continuación:

1.132.475 de cuotas de subsidio pagadas, por un total de 26.800 millones de pesos.

51.124 Paquetes Escolares entregados a nuestros beneficiarios categorías A y B, por un total de 640.5 millones de pesos.

3.557 Auxilios Educativos para calzado y útiles escolares por 440.5 millones de pesos

1.171 Subsidios entregados para adquisición de Tabletas y Computadores (475 tabletas y 696 Computadores Portátiles), por 545 millones.

10 Afiliados categoría C adquirieron su tableta a un valor inferior a los precios del mercado.

Saldo de Obras y programas de beneficio social:

Aportes recibidos:



55

De otra parte, la Superintendencia del Subsidio familiar emitió la resolución No.0645 del 05 de agosto de 2014, “por la cual se modifica la resolución 0742 del 20 de

septiembre de 2013, se derogan las resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplía el plan único de cuentas del sistema del subsidio familiar,

aprobado por la Resolución 0537 de 2009”. Adicionalmente, expide la Circular 0017 del 10 de septiembre de 2014; reglamentaria de la Resolución 0645, Con el

propósito de registrar y revelar contablemente los valores subsidiados en los diferentes servicios sociales que permitan diferenciar lo correspondiente al valor del

subsidio a la demanda y a la oferta, determinado en la aplicación de las normas del subsidio familiar. Es necesario entonces, llevar el control contable y financiero

del saldo para obras y programas sociales antes y después de descontados o aplicados los respectivos subsidios, monetario, en especie y en servicios. Este saldo a

diciembre de 2014 alcanzó los $6.648 millones de pesos.

Fondos de Ley con destinación específica:

Mecanismo de protección al cesante (MPC) y pago de beneficios a través del Fondo FOSFEC.

El Congreso de la República expidió la Ley 1636 de 2013, la cual pretende proteger al cesante mediante la permanencia al sistema de salud, el ahorro a pensiones,

subsidio familiar y acceso a servicios de intermediación y capacitación laboral.

La población beneficiaria, son todas las personas que hubiesen estado vinculadas como trabajadores del sector público o privado, dependientes o independientes,

que hayan realizado aportes a las Cajas de Compensación Familiar, por lo menos por un año continuo o discontinuo en los últimos tres años si es dependiente y por

lo menos dos años continuos o discontinuos en los últimos tres años si es independiente.

Los componentes del mecanismo de protección al cesante son:

Divulgación del MPC: Se ha realizado con el cliente interno con las áreas de subsidios, mercadeo y comunicaciones y con auxiliares de servicios sociales para los

diferentes municipios del departamento.

Agencia de Gestión y Colocación de Empleo.

De conformidad con lo especificado en las mencionadas leyes, decretos y la circular externa 004 expedida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y con el

compromiso de apoyar la política del Gobierno Nacional para la mitigación de los efectos del desempleo, las Cajas de Compensación Familiar, entre ellas CONFA

vienen prestando servicios de gestión y colocación de empleo en forma directa o a través de las entidades que se creen entre éstas, o con terceros especializados. La

definición de Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, está contemplada en el artículo 31° del decreto, como las personas jurídicas que ejerzan las siguientes

actividades:

* Los servicios destinados a vincular ofertas y demandas de empleo.

* Otros servicios relacionados con la búsqueda de empleo, determinados por el Ministerio del Trabajo, tales como brindar información, sin estar por ello destinados

a vincular una oferta y una demanda específicas.

* Servicios que asociados a los de vinculación de la oferta y demanda de empleo, tengan por finalidad mejorar las condiciones de empleabilidad de los oferentes.



56

Principales Actividades de la Agencia realizadas durante el año 2014:

* Se obtuvo Resolución de Aprobación, para prestar los servicios en Manzanares, Salamina, Anserma, Riosucio, Dorada y Chinchiná.

* Se fortaleció el relacionamiento gremial: Acopi, Fenalco, Andi y Camacol para los procesos de socialización del Mecanismo de Protección al Cesante y sus

componentes.

* Articulación con instituciones educativas: Red de Egresados de Universidades de Manizales, American Business School, Inmedent, Unitécnica, Uniminuto y Esap,

para alinear perfiles, demandas laborales y procesos de emprendimiento.

* 58 eventos de socialización del mecanismo de protección al cesante con 736 empresas representantes de áreas de gestión humana en Manizales. 8 eventos y 267

delegados de empresas en municipios.

* Participación en el proyecto P iloto de Fortalecimiento del Sistema de Atención a las Víctimas en los Centros de Empleo liderado por la Unidad Administrativa del

Servicio Público de Empleo.

Con empresas:

* Satisfacción del 82% de las empresas que tomaron servicios.

* Inscripción de 890 empresas a la Red de Empleo para la gestión de vacantes: 74% del sector terciario, 18% del secundario y 8% del primario.

* 1.886 solicitudes de puestos de trabajo procesadas.

* 355 personas colocadas: 55% en cargos operativos, 30% técnicos, 11% profesionales y 4% cargos directos.

* Los perfiles de mayor demanda son Asesores Comerciales con el 30%, Operarios con el 24%, Operadores de Call Center con el 20%

Con oferentes: (Buscadores de Empleo)

* 6.008 buscadores de empleo, inscribieron su hoja de vida en la Agencia de Empleo y recibieron Orientación Laboral.

* 47% de los oferentes recibió talleres para facilitar su búsqueda de empleo y mejorar su desempeño en un proceso de selección.

* El 3% de los buscadores de empleo realizó talleres de emprendimiento como oportunidad para la generación de ingresos.

Remodelación de los Supermercados de la Corporación.

Durante el año 2014, La modernización de los supermercados, implicó un costo total de unos $1.434 millones de pesos consistente en cambio de equipos, muebles,

remodelación de las instalaciones de panadería, cafeterías, espacios de frutas, verduras, charcutería, unificación de iluminación, intervención de humedades, entre

otros aspectos.

Servicio de Salud- IPS

Respecto a la operación de la Institución Prestadora de Servicio de Salud - IPS, se destaca los positivos resultados financieros obtenidos al cierre financiero del año



57

La cartera pendiente del servicio de salud con corte a diciembre 31 de 2014, presenta un valor acumulado de $12.108.624.847, incluida la provisión de ingresos por

valor de $397.273.016.

El 94% de la cartera de salud está concentrada en 20 clientes por valor de $10.949.252.387 incluida provisión de ingresos de los cuales el 33% es cartera vencida y el

3% corresponden a provisión de ingresos.

Es de anotar que a Diciembre 31 de 2014, se castigó la cartera de aquellas cuentas de muy difícil cobro en cuantía de $635 millones, por el mismo concepto a

Diciembre 31 de 2013 se catigó cartera en cuantía cercana a los $588 millones de pesos.

Como aspecto positivo en el orden legislativo, es que los dos artículos propuestos ante el Ministerio de Salud para inyectarle recursos a este sector, es posible que lo

incorporen en las normas que saldrán próximamente en el mes de marzo de 2015, lo que permitirá capitalizar las disponibilidades de la ley 1438 de 2011 en la EPS

S.O.S y en la IPS.

EPS Servicio Occidental de Salud – S.O.S

La situación financiera de la EPS S.O.S continúa deteriorándose debido al impacto financiero que le implica el hecho de ponerse al día en sus obligaciones mediante

la conciliación de cuentas con todos sus prestadores de servicios y cancelando las acreencias que tenía pendientes de años anteriores al 2014 notándose reducción de

la oportunidad en la autorización para la prestación de los servicios.

En este contexto, durante la vigencia 2014 la EPS SOS obtuvo una pérdida neta de $39.947 millones y su déficit patrimonial acumulado a diciembre 31 se sitúa en

$104.133 millones de pesos.

No obstante, frente a estas circunstancias, la S.O.S durante los años 2013 y 2014 viene adelantando un plan de acción que le permita mitigar los riesgos y generar

impacto positivo en sus finanzas.

Un primer impacto se genera en los ingresos de la UPC de la aseguradora y su vocación de región, puesto que inicialmente tenía una composición de afiliados en las

ciudades capitales del orden del 36% y la mayoría se encuentra en los demás municipios de los departamentos. En este aspecto, con la promulgación de la última

ley se logró establecer un concepto denominado “con-grupación” que permite una UPC diferencial para las ciudades capitales que tienen municipios circundantes, lo

que permitió que la SOS a partir de enero del año 2013 incrementará sus ingresos por este concepto, es decir aproximadamente $10.440 millones de pesos adicionales.

También se está estudiando la posibilidad de efectuar una demanda por inequidad en años anteriores.

De igual forma y luego de 17 años, el Ministerio de Salud incrementó el valor de reconocimiento de incapacidades que pasó del 0,25 al 0,27 y en el presente año está

reconociendo el 0,29 de la UPC debido a un diferencial de 1 día de reconocimiento a los trabajadores afiliados, lo que representa unos $1.900 millones de pesos.

También se determinó, que los costos deben reflejar la realidad de la operación y por esto se definió en la SOS, que se deben causar los costos en el momento en que

el profesional entrega una boleta de prestación de servicios, independiente de la fecha en que sea cobrado por la IPS. Igualmente, se causan todas las erogaciones del

NO POS aunque el gobierno nacional no las pague y se tienen las reservas técnicas establecidas por la ley, entre ellas las relacionadas con los medicamentos que

están regulados.

En cuanto a la cartera, los servicios que se tienen pendientes en cuentas por cobrar al gobierno, se tienen causadas aquellas cuentas donde se tiene una alta

probabilidad de recuperación y están plenamente contabilizadas todas las glosas efectuadas sobre la facturación.



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En cuanto a la cartera, los servicios que se tienen pendientes en cuentas por cobrar al gobierno, se tienen causadas aquellas cuentas donde se tiene una alta

probabilidad de recuperación y están plenamente contabilizadas todas las glosas efectuadas sobre la facturación.

Incremento de los fondos rotatorios de Créditos Sociales.

Unánimemente, el Consejo Directivo autorizó la capitalización de los remanentes de créditos sociales correspondientes a vigencias anteriores por valor de $1.094

millones de pesos en los fondos rotatorios de los Créditos Sociales y aprobó incrementarlos en unos $7.000 millones de pesos, con recursos del crédito, así:

Saldo de remanentes de los años:

2011: $ 71.053.544

2012: $527.853.278

2013: $495.383.226

Total remanentes a capitalizar: $1.094.290.048

Más recursos del crédito: $7.000.000.000

Lo que permitirá incrementar estos fondos, hasta por un valor de $33.494 millones de pesos y el pasivo autorizado para obtención de créditos del sector financiero

para cubrir las necesidades de capital de trabajo hasta por un monto total $20.000 millones de pesos.

Afiliación de empleados del servicio doméstico y madres/padres comunitarios - acceso a créditos sociales:

Con la entrada en vigencia de la Ley 1525/2013 y del decreto 289/2014, las personas que se desempeñan en el área de servicios domésticos y las madres y padres

comunitarios, cuentan con el beneficio de afiliación a Cajas de Compensación, lo que les permite disfrutar y acceder a todos los servicios sociales ofrecidos por estas

corporaciones.

En este contexto y como uno de los servicios fundamentales, la Entidad les facilitó el acceso al crédito, a través de la creación de una línea de servicio con condiciones

y requisitos especiales ajustados a las particularidades económicas y sociales de esta población. Se ofrecen créditos en la modalidad de pignoración del subsidio y

créditos por libranza.

Según la encuesta realizada, se trata de un segmento temeroso al endeudamiento, donde el ahorro es el principal mecanismo para subsanar sus necesidades. Por lo

tanto, la destinación de los créditos sería predominantemente para:

Compra de muebles y enseres; negociación directa con proveedores.

Apoyo en proyectos futuros: compra de vivienda, mejoramiento de vivienda y compra de muebles y enseres.

Iniciativa de marca.

Con el análisis de la marca “Caja de Compensación Familiar de Caldas”, la firma consultora PERISCOPIO, el Consejo Directivo, el Director y el equipo de

Comunicaciones Corporativas, establecieron la evolución comunicacional de la Corporación, donde se contemplaron temas conceptuales, de tono y renovación

llevando la marca a un nivel más moderno.

No se trató de simplemente cambiar un logotipo o un eslogan, sino que se llevó a un nuevo posicionamiento y una forma distinta de actuar y comunicarse con los

diferentes grupos de interés de la Organización.

Para lograrlo, fue necesario contar con los grupos objetivos, bajo la premisa del entendimiento de los mismos, denominados target:

* Los Colaboradores

* El mercado

* El usuario final



59

Para el efecto, fue adelantado un trabajo paralelo con la firma de investigaciones FEEDBACK, donde uno de los principales hallazgos de la investigación, se

fundamentó en necesidades básicas y no identificadas de los afiliados, empleadores, trabajadores, entre otros, donde la clave principal está en comprender lo que

ellos realmente piensan y requieren.

Entre los resultados de esta iniciativa, se determinó un Manual de Marca, en el cual se compendió y consolidó la gestión adelantada desde el año anterior con

respecto a la nueva propuesta de esta iniciativa para la Corporación que se compone de: logotipo, eslogan, brand guide y las aplicaciones más representativas de la

marca monolítica.

El documento, tiene un amplio contenido de los aspectos enunciados:

* Disposición del Director.

* Criterios y las bases para la elaboración de las piezas más representativas para el manejo de la nueva marca de la Corporación.

* Los cinco lineamientos: personalidad, visión, valor, esencia y posicionamiento y las especificaciones contenidas en el “brand guide” o guía de marca, qué es lo que

se quiere y para dónde va la Organización en este tema.

* Los componentes de la nueva marca “Confa”: el nombre, el logotipo, descripción, elementos gráficos (la C, O, el abrazo, el toque que significa acompañar)

* El eslogan “contigo con todo”, su descripción que significa, que acepciones tiene la frase.

* Arquitectura de la marca monolítica, es decir, los detalles, el tamaño, la paleta de colores y sus pantones, las especificaciones del logotipo, la tipografía y las

aplicaciones de la marca en cada uno de los servicios sociales.

Con base en lo anterior, se inicia la etapa de implementación y despliegue, donde es fundamental hacer una preparación interna y un cambio de paradigmas, puesto

que se está pasando de:

* Un logosímbolo a una marca humanizada.

* Una aplicación mecánica a un desarrollo intencionado.

* Acciones desarticuladas a una arquitectura de marca monolítica y única institucional que es necesario consolidar.

* Atender a los beneficiarios y afiliados como verdaderos clientes.

* Pasar de las transacciones a una experiencia de marca.

* De la era de la información y divulgación a la comunicación.

* Con una visión estratégica de la comunicación organizacional.

Nueva página web:

La nueva página web de Confa, categoriza y organiza los contenidos de la Corporación y de sus servicios sociales, bajo una concepción muy moderna, fresca y

descansada, teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

* La página está construida bajo los estándares de la última tecnología que permite indexar los contenidos con google y demás buscadores, facilitando la

administración de los contenidos.

* Actualización de las especificaciones de los servicios o productos y la aplicación de las novedades, acceso a los móviles, vínculos relevantes desde el home.

* Desde el menú principal se da acceso a cada categoría, para las cuales se implementó la tecnología del blog, lo que permite flexibilidad para cambiar los

contenidos, sin alterar la estructura general del sitio web.

Ajustes a la arquitectura de servicios y negocios de la Corporación:

Se estableció y fue aprobada por el Consejo Directivo la nueva arquitectura corporativa de los servicios y negocios, la cual se estructuró con base en los siguientes

aspectos:



1. La cadena de valor de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, con procesos que definen, desarrollan la estrategia y aquellos que garantizan la operación

del día a día y que refleja el cumplimiento de los conceptos diferenciadores para la Organización:

* Aplicación del concepto de subsidio a la demanda.

* Cambio del modelo de prestación de servicios a unidades de negocio y proveedores de la Administración del Subsidio Familiar.

* Cambio del modelo de negocios autosostenibles (Salud, Supermercados y Créditos Sociales) a generadores de recursos para inversión social.

* Incorporación del tema de Investigación e Innovación Social en los procesos de la Organización como atributo diferenciador en la forma de agregar valor a la

sociedad.

* Reconocimiento y gestión de la estrategia de relacionamiento con los diferentes grupos de interés.

2. La estructura Organizacional, evidenciando cómo corren los procesos por la misma, lo que da cuenta de un diseño de estructura alineado con la estrategia de la

Corporación y acorde a sus necesidades.

3. La estructura Organizacional en la cual se aprueba su diseño hasta los cargos de primer nivel y la cual evidencia:

Cambios en las áreas corporativas:

* La consolidación del área de Planeación con los temas de: Investigación e innovación social, presupuesto, control de gestión, proyectos y cooperación.

* La consolidación de la gerencia de Productividad y Desarrollo Organizacional con los temas de: gestión humana, gestión organizacional, gestión ambiental,

gestión de la infraestructura y gestión logística.

* La consolidación del área de Relaciones Corporativas con los temas de: mercadeo (promoción), relacionamiento, comunicaciones y marca.

* La consolidación de la Gerencia Financiera con los temas de: estrategia financiera, tesorería, contabilidad y cuentas por cobrar.

Servicios/negocios:

La consolidación de las gerencias de los servicios/negocios: Administración del Subsidio Familiar, Prestación de Servicios Sociales, Créditos, Supermercados y Salud.

Así mismo se determina que se encuentra adelantada la arquitectura de todas las áreas funcionales, buscando que sea muy plana, liviana y equilibrada

jerárquicamente.



Iniciativa de modernización del sistema financiero JD Edwards.

En el mes de Julio, entró en operación la re-implementación, implementación y migración del sistema financiero JD Edwards Enterpriseone 9.1 (de la tecnología

Oracle), el cual está alojado físicamente en la infraestructura de servidores IBM con dos servidores para su replicación de datos, teniendo en consideración que el

ambiente de producción se encuentra localizado en el servidor de la sede en Versalles y tiene alta disponibilidad y contingencia con el servidor ubicado en la Unidad

de San Marcel.

Los objetivos específicos que se lograron con esta iniciativa, fueron:

* Re-implementar en la suite financiera actual los módulos de Contabilidad general, Localizaciones Oracle, Activos fijos, Cuentas por pagar, Cuentas por cobrar,

Compras e Inventarios.

* Implementar en la Corporación Contratos, Ventas, Mantenimiento, Contabilidad de Costos y las funcionalidades de NIIF.

* Migrar los datos a la nueva versión de JD Edwards E1 versión 9.1.

La implementación de esta nueva versión de JD Edwards, evidenció elementos muy interesantes de sinergia tales como, el entrenamiento que se efectúo al personal

de la Organización, quienes quedaron con las competencias necesarias para realizar las transacciones, generar reportes, atender cualquier requerimiento, contar con

una efectiva administración, actualización, mantenimiento, para obtener calidad y continuidad del software.

Se trata de una inversión a junio 30, del orden de $2.358.268.246 con una ejecución presupuestal del 99,98%

Normas internacionales de Información Financiera - NIIF

Esta iniciativa se viene desarrollando desde julio de 2013 en conjunto con las Cajas de Compensación Familiar COMFENALCO Quindío y COMFAMILIAR Risaralda, con

la asesoría del doctor Juan Fernando Mejía de la firma Global Contable S.A.S.

Esta labor ha contemplado, entre otras, las siguientes acciones:

* Conformación del equipo de trabajo.

* Cronograma.

* Descripción general de los principales impactos.

* Políticas contables.

* Implementación tecnológica.

* Balance de apertura.

* Ejecución presupuestal.

El equipo de trabajo conformado para ejecutar la iniciativa, contó con la participación de:

* Consultor.

* Director.

* Equipo Coordinador de la Iniciativa.

* Equipo de apoyo donde se relacionan las áreas y el personal de la Organización.

En cuanto al Cronograma, se desagrega según los lineamientos establecidos por el Decreto 3022 diciembre 2013 NIIF PYMES:



La primera fase contempló las actividades de planificación de la iniciativa comprendida desde marzo a diciembre del año 2013, con una segunda actividad de

levantamiento del diagnóstico conceptual, el cual se desarrolló hasta el mes de febrero de 2014.

La segunda fase implicó el reconocimiento y evaluación de los principales impactos en la contabilidad y en la información financiera, fueron socializados los

hallazgos y recomendaciones, se elaboraron las nuevas políticas contables, la documentación de procesos y procedimientos, entre otros asuntos, los cuales se

desarrollaron hasta el mes de enero de 2015.

Respecto al plan de capacitación: el objetivo fue formar en aspectos conceptuales y técnicos para el reconocimiento, medición y revelación de la información

financiera relacionada con las operaciones de los diversos servicios sociales, bajo el esquema de regulación contable del estándar internacional NIIF para pequeñas

y medianas empresas del grupo No 2.

En lo que se refiere a la descripción general de los principales impactos, se detallaron las incidencias positivas y negativas en las cuentas del activo, pasivo y

patrimonio que surgen de las reclasificaciones, eliminaciones, mediciones o incorporaciones de registros según las nuevas prácticas y políticas contables. En este

punto se realizaron una serie de consideraciones respecto a algunas incertidumbres que se tienen para proceder con la definición de políticas contables y otros

aspectos con gran relevancia, como son:

* Impacto financiero que pueden tener los Ingresos por aportes del 4% frente al concepto del Consejo Técnico de la Contaduría Pública sobre el registro contable de

los aportes como pasivo.

* Fijar los criterios para la valoración de los bienes muebles y determinar las nuevas depreciaciones para la propiedad planta y equipo

* En las cuentas por cobrar de salud, la definición del procedimiento contable para reconocer el ingreso, costo y gasto de los usuarios hospitalizados al cierre de cada

mes. La oportunidad de la facturación respecto a la prestación de algunos servicios relacionados con causación y pago de las aseguradoras, radicación y glosas,

entre otros.

* Está pendiente la regulación sobre la taxonomía por parte del gobierno nacional, con el fin de lograr armonizar el plan único de cuentas actual del sistema del

subsidio familiar para la generación de los reportes bajo el estándar de la taxonomía XBRL.

De otra parte, se efectuó el avance tecnológico que se viene preparando y consolidando en el ERP de la Institución para adaptar la plataforma informática a la

adopción por primera vez y convergencia a las NIIF.

Finalmente, los costos de la convergencia a los estándares internacionales le ha implicado a la entidad unas erogaciones del orden de $111 millones de pesos durante

la vigencia 2013 - 2014, con una ejecución presupuestal del 59% y un cumplimiento del cronograma a diciembre 31 de 2014 del 97%.

Órganos de Control y Vigilancia - Contraloría General de la República.

El 14 de enero del presente año, se recibió comunicación por parte de la Controlaría General de República, donde hacen COMUNICACIÓN OBSERVACIÓN No. 1

Actuación Especial de Fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012, donde informan que detectaron inconsistencias en informacion

de bases de datos, solicitando analizar las causas de las diferencias.



El 18 de julio de 2014 llega el informe de la Actuación Especial de Fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012 donde la Contraloría

General de la República hace 23 hallazgos comunes a las Cajas de Compensación del país, 6 de estos encontrados en nuestra Corporación.

Como respuesta a este informe se suscribió plan de mejoramiento el 9 de agosto de 2014 encaminado a subsanar los 6 hallazgos hechos por la Contraloría a nuestra

Corporación, en este se establecen acciones y fechas a las cuales se les hace seguimiento mensual; como insumo para la presentación en el mes de enero de 2015 del

primer informe parcial con corte a diciembre 31 de 2014.

Superintendencia del Subsidio Familiar

En el mes de Junio, la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante la expedición de las Circular 10 de junio 13 de 2014 estableció un sólo cuerpo normativo donde

determinó los nuevos lineamientos con respecto a los requerimientos de información y reportes que le remiten periódicamente las Cajas de Compensación Familiar

del país.

Para este propósito, el órgano de control y vigilancia del estado incorpora nuevas tecnologías como son la automatización de los formatos y el uso de firmas

digitales, entre otros, para garantizar el manejo eficiente y seguro de los datos.

Así mismo, se ilustra sobre la estructura y periodicidad de los mismos, destacando tres categorías de informes:

Estadísticos: 9 mensuales, 2 informes semestrales

Financieros: 1 mensual, 9 trimestrales, 1 semestral, 8 anuales.

Gestión: 12 mensuales, 12 trimestrales, 16 anuales, 4 según necesidad.

Liquidación Unión Temporal los Nevados

Se decidió liquidar la Unión Temporal CONCESIÓN LOS NEVADOS – UT, conformada por: la Caja de Compensación Familiar de Caldas, SOCIEDAD HOTELERA DE

CALDAS, INFI CALDAS, INFI-MANIZALES Y AVIATUR, y la cual se denominó “CONCESIÓN LOS NEVADOS – UT, a través de la cual se prestaban los servicios

ecoturísticos, la dotación, mejoramiento, adecuación, rehabilitación, construcción y mantenimiento de la infraestructura física del Parque Nacional Natural LOS

NEVADOS.

Esta decisión se adoptó, el 02 de abril de 2012, cuando la Unidad de Parques Nacionales Naturales de Colombia, emitió el acta de suspensión del contrato No.004 de

2005, debido a circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito, por actividad volcánica del Nevado del Ruiz, razón por la cual ameritó el cierre del parque para la

prestación de los servicios ecoturísticos. Posteriormente, el día 03 de octubre la Concesión Unión Temporal los Nevados, solicitó oficialmente a Parques Nacionales

Naturales de Colombia, la terminación anticipada del Contrato de Concesión 004 de 2005, en razón a que dicha suspensión del contrato superó más de seis meses.

Fue así como el 18 de octubre de 2012, Parques Nacionales acepta la solicitud de terminación y se inicia el proceso de liquidación y entrega de los bienes a esta Unidad

y finalmente el 20 de septiembre de 2013 se firma el acta de liquidación del contrato de Concesión 004 de 2015 entre la Unión Temporal Concesión los Nevados y

Parques Nacionales.

En consecuencia, las partes proceden a realizar la liquidación de la UNIÓN TEMPORAL CONCESIÓN LOS NEVADOS UT, en los siguientes términos: Se decidió realizar

una restitución del dinero que se encontraba disponible en bancos por la suma de $654.515.046, el cual fué entregado a los participantes de la Unión Temporal, en la

proporción que les corresponde, de acuerdo con lo aportado por los mismos. De la siguiente manera:



Caja de Compensación Familiar de Caldas: 30% Total $196.354.514,

AVIATUR S.A: 30%: Total $196.354.514,

INFICALDAS, 20%: Total $130.903.009,

INFIMANIZALES, 10%: Total $65.451.505

Sociedad Hotelera de Caldas S.A., 10%: Total $65.451.505

Provisión reclamación Parques Nacionales Naturales de Colombia

La Contraloría General de la República, en auditoría realizada a la Unidad Administrativa Especial del Sistema de Parques Nacionales de Colombia en el año 2011

determinó que el incremento anual en las tarifas era superior al IPC y por tanto, las Concesiones debían hacer devolución de la diferencia entre el IPC y el incremento

establecido en las resoluciones expedidas.

En virtud de ello, la Unidad de Parques mediante oficios requirió a cada una de las concesiones la devolución de dichos valores, lo cual suscitó diferencias entre las

partes en cuanto a la viabilidad de ello a la luz del contrato celebrado.

En el año 2012, de acuerdo con la investigación adelantada por el citado ente de control, “las diferencias del valor de la tarifa por ingreso al Parque Natural Los

Nevados, establecidas entre las tarifas incrementadas anualmente con el IPC y las tarifas fijadas por la Unidad de Parques asciende a SEISCIENTOS VEINTISIETE

MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS PESOS ($627.355.900)

Es así como las partes, al momento en que se suscitó una controversia relacionada en el informe de Auditoría emitido por la Contraloría General de la República,

deciden solicitar al juez único del contrato que dé claridad sobre el asunto; por lo tanto, el día 25 de junio de 2012, requirieron ante la Cámara de Comercio de Bogotá,

la conformación de un Tribunal de Arbitramento.

Teniendo en cuenta la similitud del objeto del contrato y la controversia suscitada, las partes que conforman las Uniones Temporales Concesión Amacayacu y

Concesión Los Nevados, decidieron suscribir un contrato de transacción con la Unidad Administrativa Especial del Sistema de Parques Naturales Nacionales de

Colombia, el día 20 de marzo de 2013, en el que se acogen a lo resuelto en dicho Laudo.

Frente a esta circunstancia, la Unión Temporal Concesión Los Nevados U.T elaboró unos escenarios de probabilidad con respecto a la investigación adelantada por el

ente de control, los cuales se describen a continuación:

El valor estimado según el proceso de responsabilidad fiscal No.007, emanado por la Contraloría General de la República, por la solicitud de la devolución de ingresos

correspondiente al aumento en las tarifas en lo que corresponde al IPC, de los años 2007 al 2012 asciende a la suma de $899.505.305 hasta el día 23 de julio de 2012

según el último valor oficial de Parques Nacionales. Para el efecto, se establecen tres escenarios posibles:

Escenario A: Fallo desfavorable para la UT; con una fecha límite de preclusión del proceso de cinco años, para lo cual se calculan los intereses de mora a la máxima

tasa de usura del 29.45%, desde el 26 de julio de 2012 hasta diciembre 31 de 2016, donde la suma inicial se ajusta así: Intereses de Mora $1.175.014.000 y pago por

honorarios de abogados $300.000.000, para un Valor total estimado de: $2.374.519.305, que según la participación de cada miembro de la UT, para el caso específico

se detalla en el cuadro anterior.

Escenario B: Fallo a favor de la UT en relación con el tribunal de arbitramento que resolviera favorablemente el proceso de la Contraloría General de la Nación a

las uniones temporales concesiones Tayrona, Nevados y Gorgona, con la posibilidad de reconocerle a AVIATUR la parte proporcional de los costos y gastos en que

incurrió con motivo de dicho tribunal.

Escenario C: Fallo a favor de la UT en caso de no hacerse efectivo el proceso de responsabilidad Fiscal de la Contraloría, contra la Unión Temporal, por razones

diferentes a las definidas en el Laudo Arbitral; para lo cual se estiman honorarios de los abogados que tramitan este proceso en cuantía de $300.000.0000.

Una vez analizados en conjunto los hechos, escenarios y probabilidad de los mismos, puede concluirse:

1. Todos los escenarios y posibilidades implican una pérdida y/o gasto para la Corporación.

2. El escenario B, es el que tiene mayor probabilidad de ocurrencia, con un porcentaje del 60%, lo que implicando el pago a Aviatur y donde la participación de la

Caja de Compensación Familiar de Caldas sería la suma de $37.217.350.



3. El escenario A, se encuentra como segunda posibilidad de ocurrencia, con un porcentaje del 30%, donde los desembolsos se estiman para la Caja de Compensación

Familiar de Caldas en $712.355.792.

4. El escenario C, es el de menor probabilidad de ocurrencia, con un porcentaje del 10%, donde los costos para la Caja de Compensación Familiar de Caldas serían

del orden de $90.000.000.

De acuerdo con lo anterior y para efectos de valorar una contingencia por este litigio a la fecha, las estimaciones económicas se calculan en un valor aproximado de

$245.037.000, así:

Castigo de la provisión establecida por concepto del embargo efectuado por el municipio de Palestina.

Como se ha revelado en anteriores oportunidades, en el mes de Julio de 2009 el Municipio de Palestina realizó embargo a la Caja de Compensación Familiar de

Caldas, por valor de UN MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y CUATRO MILLONES SETECIENTOS TREINTA Y SIETE MIL SETECIENTOS UN PESOS ($1.644’737.701) MONEDA

LEGAL COLOMBIANA, por concepto de impuestos generados con la presunta realización de espectáculos públicos en los Centros Vacacionales Rochela y Santagueda.

En el transcurso de estos años, se han emprendido todas las acciones legales posibles tendientes a la devolución de la suma mencionada, sus intereses, reparación y

correspondiente sanción por el indebido retiro de estos recursos, donde pese a obtener fallos favorables, la restitución material no ha sido efectiva.

En el año 2014 se inició un nuevo proceso que en concepto de los abogados de la Corporación, será extenso, sin garantías de una pronta y favorable solución, tanto

por la posibilidad de un fallo en contra como por la falta de solvencia del municipio para responder por su obligación, si es condenada a ello, en consecuencia una

recuperación es remota y lejana. Aunado a lo anterior, se presentan dificultades para la solicitud de medidas cautelares previas, tales como embargos de propiedades

o dineros, dada la naturaleza pública del ente territorial.

Es de anotar que a diciembre de 2014, en la contabilidad de la Corporación se encontraba registrada una deuda de difícil cobro por un valor total de $1.881.213.680,

la cual estaba al 100% provisionada desde hace varios años. De acuerdo con lo anteriormente expuesto y con fundamento en las normas internacionales de

información financiera, es evidente que esta es una cuenta por cobrar remota y prácticamente imposible de recuperar su valor, por lo que es posible castigarla con

fundamento en la documentación que se tiene sobre todas las gestiones e instancias de cobro adelantadas, sin lograr positivos resultados.

Por lo tanto, el Consejo Directivo aprobó el castigo de la cartera de difícil cobro que se tiene con el Municipio de Palestina en cuantía señalada y se reclasificó en

cuenta de orden para continuar con las gestiones jurídicas pertinentes para posibilitar su recuperación y no causar intereses.

Venta de Lote

Otro aspecto relevante fue la venta de lote de terreno ubicado en el Municipio de Manizales, urbanización Villapilar, cuya área es de 2.575.46M2, con folio de matrícula

inmobiliaria N°100-0041107 y código N°01-4-317-001.1, cuya negociación fue expuesta y aprobada por el Consejo Directivo de la Caja, mediante acta No 561 del 28

de marzo de 2014, y autorizada por la Superintendencia del Subsidio familiar. El valor acordado como precio del inmueble vendido fue la suma de MIL

CUATROCIENTOS DIEZ MILLONES DE PESOS ($1.410.000.000.oo)



CONCEPTO PORCENTAJE Caja de Compensación Familiar de Caldas

30%

ESCENARIOS DE PROBABILIDAD

%

VALOR

ESCENARIO B $37.217.350 60% $22.330.000

ESCENARIO A $712.355.792 30% $213.707.000

ESCENARIO C $90.000.000 10% $9.000.000

TOTAL 100% $245.037.000

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EVENTOS POSTERIORES:

Venta de los Supermercados de la Caja de Compensación Familiar de Caldas

Dada la concentración que se está dando en el negocio de Supermercados en el país, la llegada de nuevos actores al mercado con operaciones que les permiten

economías de escala, la expansión constante de los que ya existen y las limitaciones dentro del Sistema de Compensación Familiar para invertir en los mismos, la

Caja de Compensación Familiar de Caldas analizó las diferentes posibilidades de continuidad, crecimiento, alianzas o venta de los Supermercados, así como las

implicaciones de cada una de estas decisiones.

A partir de la revisión de las diferentes alternativas se decidió analizar la posibilidad de vender los Supermercados, contratando una Banca de Inversión para la

valoración y búsqueda de potenciales compradores. Dicha firma presentó ante la Corporación las mejores propuestas desde el punto de vista económico y que al

mismo tiempo garantizarán la estabilidad laboral del personal de acuerdo con las directrices emanadas del Consejo Directivo.

En este contexto, la Caja determinó iniciar negociaciones con Mercaldas, una empresa caldense con trayectoria y reconocimiento en la región, formalizando un

memorando de entendimiento en el cual se pactaron las condiciones económicas y términos generales para la venta de los Supermercados, estipulándose, entre

otros, la estabilidad laboral del personal operativo, la continuidad y desarrollo de los proveedores locales que actualmente le venden a los Supermercados y la

permanencia del descuento del 5% para los trabajadores afiliados beneficiarios de categorías A y B.

Este memorando de entendimiento se constituye en un acuerdo de las partes sobre la forma como se pretende llevar a cabo la negociación, la cual está sujeta a la

formalización de la aprobación de los Órganos de Gobierno Corporativo respectivos. Es importante resaltar que la negociación está sujeta a la autorización por parte

de la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Superintendencia de Industria y Comercio.

Los términos de la operación son confidenciales hasta el momento que se concrete la negociación, una vez recibidas las aprobaciones de las mencionadas instancias.

Para ambas empresas era difícil continuar de manera independiente, por lo que esta negociación permite el fortalecimiento de un jugador regional con capacidad de

afrontar los retos que plantea el sector de los Supermercados. Con este acuerdo estamos seguros que los más beneficiados serán los Caldenses, quienes podrán seguir

encontrando variedad y fácil acceso en una empresa de la región.

Ampliación del servicio de alojamiento en el centro vacacional La Rochela.

De conformidad con lo establecido en el literal e, artículo 3 del decreto reglamentario 1053 de 2014 y la circular externa No. 020 de octubre de 2014, la

Superintendencia del Subsidio Familiar emitió el oficio 2014-010470 con fecha 19 de diciembre de 2014 en el cual otorga su aval a la decisión adoptada por el Consejo

Directivo de la Corporación con respecto al proyecto denominado “Ampliación infraestructura de los servicios de Recreación – alojamiento centro vacacional La

Rochela”, por valor de seis mil sesenta y dos millones ochocientos diecinueve mil trescientos catorce pesos m/cte. ($6.062.819.314), con recursos de Excedentes del 55%

y la destinación de un valor adicional de $607.396.000 en el año 2015, para su dotación.

La finalidad de este proyecto, es ampliar la cobertura del servicio de Recreación, con una infraestructura de primera calidad, confortable y de óptimas condiciones

que será utilizada prioritariamente por las familias beneficiarias del subsidio familiar de las categorías A y B.

Es así como, se construirán dos bloques que contendrán un total de 24 apartamentos que corresponden a la primera etapa de la totalidad del proyecto, donde se

destaca la significativa ventaja de densificar la construcción del alojamiento en el centro vacacional en forma vertical puesto que es un sistema muy atractivo,

eficiente y por las condiciones del terreno plano que caracteriza las condiciones topográficas en el sector de Santágueda.

Adicionalmente, el diseño contempla aspectos arquitectónicos, estructurales, hidráulicos, sanitarios, eléctricos (accesos a cada apartamento, circuito cerrado de

televisión wifi,entre otros), de redes, aspectos ambientales tales como el sistema de calentamiento del agua a través de la energía solar, acceso vehicular, los espacios

de la recepción, diseño de las unidades habitacionales, zonas comunes, áreas especiales para personas en situación de discapacidad, multifuncionalidad de los

espacios contemplados en el diseño, los cuales serán construidos con materiales de fácil mantenimiento, antideslizantes y seguros, un espejo de agua usable de muy

poca profundidad, que no reviste riesgos, denominado “sala acuática” para diversión y esparcimiento de todas las familias, dando un ambiente de amplitud, frescura

y tranquilidad.

En estas unidades habitacionales se pueden alojar familias hasta con cinco personas y es posible ampliarla a través de puertas internas insonoras y completamente

seguras, con el apartamento de enseguida. Todos los apartamentos quedarán adaptados para que en un futuro puedan contar con aire acondicionado, pero

inicialmente se tendrá ventilación natural.



Destinación de los recursos del Fondo de Ley 1438 de 2011.

El Ministerio de Salud y Protección Social, expidió el decreto 2562 del 12 de diciembre de 2014, mediante el cual “reglamenta el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011 en

cuanto a los recursos correspondientes a la vigencia 2012.

El artículo 3° de este decreto estableció:

“Destinación de los recursos. Los recursos de que trataba artículo 46 de la Ley 1438 de 2011 correspondientes al recaudo efectivo de la vigencia 2012 se destinarán así:

1. El cincuenta por ciento (50%) a la financiación de la continuidad de la unificación de planes de beneficios. Estos recursos serán administrados directamente por las

Cajas de Compensación Familiar que operan el régimen subsidiado de salud.

2. El restante cincuenta por ciento (50%) en cualquiera de los siguientes programas de promoción y prevención en el marco de la estrategia de atención primaria en

salud, así:

a) Prevención y control de deficiencias de micronutrientes;

b) Servicios Amigables para Adolescentes;

c) Servicios de atención psicosocial a víctimas del conflicto armado;

d) Servicios de la prevención y mitigación del consumo de sustancias psicoactivas;

e) Prevención y mitigación de las enfermedades cardiovasculares”.

De acuerdo con lo anterior, en el mes de enero de 2015 la Corporación manifestó al Ministerio su intención de ejecutar el Programa de Prevención y Mitigación de las

Enfermedades Cardiovascular en el marco de la estrategia de atención primaria en salud denominado “Corazones Saludables para una Mejor Calidad de Vida en

Caldas”, dirigido a los afiliados a la Caja de Compensación Familiar de Caldas, el cual se encuentra debidamente aprobado.

El valor total de la apropiación efectuada por la Caja de Compensación Familiar de Caldas durante el año 2012 correspondiente a los recursos de la ley 1438 fue de

$3.875.790.134, los cuales se giraron en su totalidad en el año 2013 al Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA. Conforme a lo previsto en la mencionada norma,

la Corporación utilizará el 50% de este recurso, es decir, la suma de MIL NOVECIENTOS TREINTA SIETE MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL SESENTA Y

SIETE PESOS ($1.937.895.067) en el Programa de Prevención y Mitigación de las enfermedades Cardiovascular

Por lo tanto, se pretende realizar la ejecución financiera del mencionado programa, de acuerdo con el siguiente cronograma donde se amplían las coberturas

previstas para las vigencias 2015 a 2017 y la ejecución de los recursos hasta el año 2018, así:

Así mismo, dando cumplimiento al artículo 6 del decreto 2562 de 2014, esta destinación se encuentra debidamente aprobada por el Consejo Directivo de la Caja de

Compensación Familiar de Caldas, expedido el día 5 de enero de 2015, mediante el cual se manifiesta el compromiso de que los recursos se ejecutarán conforme al

cronograma propuesto.



2015 2016 2017 2018 TOTAL RECURSOS

$343.224.765 $457.712.486 $338.249.527 $798.708.288 $1.937.895.067

Respecto a las áreas de proyecto, se tienen:

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EPS Servicio Occidental Salud - SOS.

Recientemente, se efectuó una reunión con el Ministro de Salud donde se plantearon aspectos relacionados con las ciudades conurbadas posibilitando una

modificación del pago de UPC reconocido a la población de Dosquebradas en Risaralda y se logró que el Gobierno Nacional incrementará en el 6,06% la Unidad de

Pago por Capitación (UPC) para el año 2015, lo que determina que la UPC promedio del régimen contributivo pasó de $593.978,40 en 2014 a $629.974,80 en 2015.

De otro lado, la situación financiera de la EPS S.O.S se continúa deteriorado debido al impacto financiero que le implica el hecho de ponerse al día en sus obligaciones

mediante la conciliación de cuentas con todos sus prestadores de servicios.

Frente a estas circunstancias, la Corporación viene diversificando sus clientes y educando a los usuarios para que distingan y separen la responsabilidad que es de la

aseguradora de la que le corresponde a la Caja como prestadora de servicios de salud.

En lo que se refiere a los recursos del fondo de Ley del 6,25% de la Ley 1438 de 2011, el Ministro consideraba que la nueva Ley se encontraba lista dada que la incorporó

en el plan de desarrollo, lo que implicaría que la SOS recibiría unos recursos muy importantes de parte de las Cajas asociadas para fortalecerla financieramente. En

este aspecto, se están revisando varios escenarios posibles y realistas sobre la forma de manejar estos recursos en forma directa o mediante alianzas.

Servicio de Restaurantes y Cafeterías.

El Consejo Directivo autorizó integrar la operación del servicio de alimentación, restaurantes y cafeterías, teniendo como fundamento los resultados y

recomendaciones de la evaluación de portafolio realizada a los servicios de Nutrición, donde se evidenció la oportunidad de unir diferentes modalidades de operación

existentes, lo cual permite consolidar y centralizar la producción de alimentos generando economías de escala y compra de insumos a proveedores locales.

Proyecto Software de Salud

La tecnología avanza rápidamente y la Caja cuenta con un software obsoleto en la Institución Prestadora de Servicios de Salud - IPS que no funciona

apropiadamente, dado que el servicio de Salud es actualmente unas tres o cuatro veces más grande. Por lo tanto, es apremiante y no existe incertidumbre en el sentido

que para la IPS es fundamental la adquisición de un software moderno que cubra sus necesidades actuales y futuras de crecimiento en la gestión, lo cual implica

tecnología moderna, conectividad, telemedicina, atención remota y teniendo en consideración la ampliación del servicio.

Por lo tanto, el Consejo Directivo autorizó adquirir el software para operar el servicio de Salud, con el proveedor DIGITALWARE y su software HOSVITAL requiriendo

todas las pólizas necesarias para cubrir los riesgos de esta implantación y aprobó el presupuesto de ejecución de la iniciativa hasta por la suma total de

$1.270.000.000 millones de pesos, en la cual se encuentra considerado el licenciamiento del software, la consultoría, el mantenimiento, actualización de hardware y

software de servidores, personal involucrado e imprevistos, entre otros.

Este software, lo están utilizando las clínicas más importantes del país, tiene buenos clientes, su costo es bajo frente a otras alternativas en el mercado. Para el año

2015, se iniciará con la implementación de este sistema.

Proyecto GIASS. Gestor Integral de Afiliados al Sistema del Subsidio Familiar

Actualmente las Cajas de Compensación Familiar no cuentan con un sistema que permita cruzar los beneficios que cancelan a los afiliados por lo anterior se considera

que existen personas que están recibiendo doble beneficio, por parte de la Contraloría se han generado advertencias frente al tema, por lo tanto se decidió desde

ASOCAJAS crear un sistema el cual permite que cada vez que una persona se afilie verificar si es beneficiario de algún otro beneficio, el valor del sistema será

cancelado por todas las Cajas lo cual constituye un monto muy pequeño. Asimismo permitirá realizar cruce de FOSFEC con el fin de no cancelar doble subsidio de

desempleo a dos personas.

La herramienta, utilizará un modelo estandarizado de intercambio de información que permitirá a las Cajas para cumplir con el marco normativo y mejoramiento de

sus procesos, el cual se fundamenta, entre otros, en los siguientes principios:

* Apoyo a las Corporaciones ofreciendo controles a transacciones que lo requieran (FOSFEC; subsidios, afiliación).

* Soportar la normalización y estandarización de la información que compartirán las Cajas de Compensación Familiar.

* Mayor cultura del autocontrol y reportar información depurada a los organismos de control el cual va a estar consolidando información al nivel de micro dato.



También se contempla el aspecto de la mitigación de riesgos por falta de cruce de información y de sistemas de control, permitiendo:

* Herramientas para facilitar sustentos sobre hallazgos y planes de mejora.

* Procedimientos claros que ayuden a evitar sanciones de carácter legal.

* Herramientas que faciliten el cruce de información.

* Disminución de los costos de operación y mayor efectividad en la asignación de subsidios.

* Fortalecer el gremio y la institucionalidad del sistema del subsidio familiar.

Se tiene previsto un costo de $2.600.000 mes, durante 44 meses.

Proyecto Biblioteca Digital.

El Consejo Directivo aprobó el proyecto de Biblioteca Digital dirigido a población afiliada a la Corporación con categorías A y B y con beneficiarios comprendidos entre

los 7 y 17 años de edad, matriculados en básica y media, bajo la modalidad de arrendamiento de libros dada las ventajas que ofrece frente a las otras dos alternativas.

Esta inversión es del orden de $89.500.000 para cubrir el desarrollo de este proyecto.

Esta estrategia de biblioteca digital que es constitutiva del proyecto de calidad educativa.

Cambio de software en los supermercados.

Se iniciará un proceso de cambio de software de los supermercados, donde el objetivo general de la iniciativa, es “Implementar una solución tecnológica que cumpla

desde la planeación, el control y evaluación de todos los procesos de supermercados y los cambios del entorno con una buena relación costo/beneficio”.

La propuesta seleccionada por la administración, fue contratar la solución de FORTUNER de DSI debido a que tiene las mejores condiciones financiera por su bajo

costo de implementación y la posibilidad de ser alquilado.

Avalúos de bienes inmuebles y muebles.

Se realizaron todos los avalúos técnicos de los bienes inmuebles de la Corporación, los cuales fueron elaborados y debidamente certificados por parte de la Lonja de

Propiedad Raíz de Caldas. Esta actividad, también se realizó internamente para valorar los bienes muebles, dando cumplimiento a las normas contables actuales

colombianas y a la convergencia de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF.

Certificación de participacion accionaria Asopagos.

Se anota que el ajuste por valorización de las inversiones correspondiente a las participación accionaria del 5,7733% que Confamiliares posee en Asopagos S.A, no se

alcanzó a incluir en los registros contables del año 2014 , puesto que el certificado fue recibido hasta el día 24 de Febrero en nuestra Corporación. El valor intrínseco

certificado de las acciones a Diciembre 31 de 2014 es de $214 millones y el saldo de la contabilidad es de $192 millones, lo que generaba un ajuste por valorización

de inversiones de $22 millones.

Inspección Tributaria Municipio de Manizales.

El 18 de Diciembre de 2014 se recibió el acta de inspección de la Unidad de Rentas del Municipio de Manizales, en donde establece que no acepta como deducciones o

actividades no sujetas de industria y comercio, los ingresos recibidos por la Caja de Compensación Familiar de Caldas en los años 2012 y 2013, correspondientes a los

servicios de Salud, Educación, Recreación y Nutrición, además a los recaudos provenientes por la venta de productos agrícolas “perecederos” y los recibidos por

Impuesto al consumo en bebidas alcohólicas y cigarrillos.

Lo anterior, como resultado de la visita de inspección tributaria efectuada el 30 de Octubre de 2014, según AUTO “JAB” No. 06 del 27 de Octubre del mismo año, para

la revisión de las declaraciones del Impuesto de Industria y Comercio de los mencionados años. Es de anotar, que el día 09 de septiembre de 2014 se recibió el primer

requerimiento No. UR - NEC - 714 por medio del cual la Unidad de Rentas de la Alcaldía de Manizales solicitó el detalle y explicación de las deducciones por valor de

$36.746.926.000 (año 2012) y $39.349.851.000 (año 2013), de acuerdo a la declaración privada del impuesto de Industria y Comercio y su Complementario de Avisos

y Tableros de los años gravables indicados. A este requerimiento, se dio oportuna respuesta el día 24 de septiembre de 2014, con las explicaciones correspondientes y

detalle de la solicitud.

De acuerdo con lo anterior y para dar pronta respuesta y solución a este desconocimiento de deducciones, se acudió a la asesoría profesional, quien recomendó

realizar una corrección voluntaria de dichas declaraciones, en algunos conceptos que eran procedentes y se respondió el acta con las correspondientes precisiones

sobre ingresos que no son objeto de gravamen, estando a la espera de los resultados de esta gestión.



Para la elaboración de los Estados Financieros, la Entidad se rige por las Normas y Prácticas de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y Normas legales

expresas, en especial las determinadas por el decreto 2649 y 2650 de 1993 y las disposiciones en materia contable emitidas por la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO

FAMILIAR. Entre estos por los siguientes Plan Único de Cuentas establecidos en los últimos años, así:

Resolución No. 0271 de agosto 3 de 2005 y que comenzó a regir a partir de Enero 1o del año 2006 y Resolución No. 0246 de mayo 22 de 2008 y que comenzó a regir

a partir de Enero 1o del año 2009.

Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 que unifica el Plan Único de Cuentas para el sistema del subsidio familiar en Colombia (Res. 0271 y 0246).

Resolución 0742 del 20 de septiembre del 2013 por la cual se derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplía el Plan Único de Cuentas

para el Sistema del Subsidio Familiar aprobado por la Resolución 0537 de 2009, mediante la cual se establece el registro de los recursos administrados en cuentas

específicas, corrientes o de ahorros, para tal fin correspondientes a saldo para obras y programas de beneficio social.

Resolución 1135 del 30 de diciembre de 2013, por la cual se modifica y amplía el Plan Único de Cuentas, aprobado por la Resolución 0537 de 2009, con el propósito

de de garantizar la inspección, vigilancia y control de los recursos del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC y dejar sin

vigencia algunas cuentas y subcuentas y sus respectivas descripciones y dinámicas, correspondientes al Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo

- FONEDE

Resolución 0114 del 29 de enero de 2014 y la Resolución 0318 del 09 de mayo de 2014, Por la cual se Modifica y Amplía el Plan Único de Cuentas para el Sistema de

Subsidio Familiar, aprobado por la Resolución 0537 de 2009.

Resolución 0645 del 05 de agosto de 2014, Por la cual se Modifica la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, por la cual se derogan las Resoluciones 0747 de

2012, 0810 de 2012, y 0217 de 2013 y se amplía el Plan Único de Cuentas del Sistema de Subsidio Familiar, aprobado por la Resolución 0537 de 2009.

Los Estados Financieros de la Caja de Compensación Familiar de Caldas se presentan por las operaciones registradas con corte a diciembre 31 de 2014 y comparativas

con corte a diciembre 31 de 2013, por el sistema de causación excepto el recaudo de aportes y pago del subsidio familiar monetario que se registran por el sistema de

caja.

La Propiedad, Planta y Equipo se registraba por su costo histórico hasta el 31 de diciembre de 1991 y a partir del 1º de enero de 1992 se actualizaron monetariamente

en forma prospectiva mediante el uso de índices generales de precios al consumidor (Porcentaje de Ajuste del Año Gravable: PAAG), suspendidos contablemente a

partir del 31 de diciembre de 2005 y para efectos fiscales a partir del 31 de diciembre de 2006.

En lo que a Provisiones se refiere sobre cuentas y documentos por cobrar se ha seguido una política general, enmarcada dentro de la normatividad que rige el artículo

62 del Decreto 2649 de 1993.

Entre las principales prácticas contables se destacan las siguientes:

Disponible

Comprende los saldos de caja general, cajas menores, fondos y bases, así como el saldo en bancos y cuentas de ahorro que posee la Corporación.

Inversiones a corto plazo

Las temporales en el corto plazo respaldan la Reserva Legal que debe ser de fácil Liquidez de acuerdo con la Ley 21 de 1982. Las voluntarias, corresponden a

excedentes de tesorería, contribución a la Superintendencia del Subsidio Familiar, subsidio de transferencia Ley 789/02, subsidios pendientes de pago, saldo para obras

y programas de beneficio social, mercadeo, salud y convenios, colocados en entidades financieras con solvencia económica reconocida y que ofrecen las tasas de

mercado de capital más representativas en el nivel nacional.



NOTA 2: PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

70

Cuentas por Cobrar

Se agrupan dentro de esta cuenta de deudores entre otras, programas del sector Salud, clientes de servicios prestados en las áreas de Mercadeo, Educación Formal,

Educación para el trabajo y desarrollo humano, Vivienda, Recreación Deporte, Alimentos y Bebidas, Turismo y Administración. Se incluyen además las deudas de los

beneficiarios del subsidio familiar por créditos concedidos en las diferentes modalidades como vivienda, consumo, salud, educación, recreación y turismo y los

créditos para la adquisición de bienes inmuebles a través de FINDETER.

Adicionalmente, se incluyen en la cuenta de Deudores los anticipos y avances, los depósitos por convenios, juicios ejecutivos, anticipos de impuestos, cuentas por

cobrar a empleados, entre otros.

Para el registro de la provisión se ha determinado como política general que de acuerdo con la contingencia de pérdida de las cuentas por cobrar de la Institución

Prestadora de Servicios de Salud - I.P.S, como resultado del grado de antigüedad (superiores a 180 días), incumplimiento, incobrabilidad y prescripción, se ha

provisionado el 100% de las deudas en estos estados.

De otra parte, como medida preventiva el Consejo Directivo estableció una provisión adicional y de carácter especial, para cubrir el riesgo de la cartera que se tiene

con el cliente EPS-Servicio Occidental de Salud - SOS, debido a las incertidumbres del sector de la salud en el país y que al cierre del ejercicio contable se determinó

en un 50% sobre la totalidad de la cuentas por cobrar a esta entidad.

También se realizaron castigos de las carteras vencidas con una baja o incierta probabilidad de recuperación, los cuales fueron re direccionados contablemente a

cuentas de orden con el fin de continuar su gestión de cobro.

Inventarios

Se agrupa en esta cuenta de Inventarios entre otros, materias primas, productos terminados, materiales, envases y empaques, materiales y medicamentos de Salud,

existencias del paquete escolar no entregado y destacándose en este grupo de cuentas las mercancías para la venta de los Supermercados.

De acuerdo con la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario

que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su Valoración se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales

que regulan la materia. El método de valuación aplicado por la Caja de Compensación Familiar de Caldas es el costo promedio.

Por disposiciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar fueron eliminados a partir del año 2006 los ajustes contables por inflación, en tal sentido la cuenta de

inventarios contiene ajuste por inflación en sus saldos sólo hasta diciembre 31 de 2005 y a partir de la fecha se han realizado las diferentes salidas de ajustes

relacionadas con los inventarios ajustados por inflación, a la fecha estas cuentas ya no presentan ajustes por inflación contables y fiscales.

Propiedades, Planta y Equipo

Se registran al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlas en condiciones de uso incluyendo gastos de transporte, instalación y

Financieros.

Las mejoras de las Propiedades, Plantas y Equipos, que se consideren de relativa importancia, se capitalizan, y los gastos de mantenimiento y reparación que no

prolongan la vida útil de los Activos, se cargan a gastos a medida que se incurren en ellos.

La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de las Propiedades, Planta y equipo. Las tasas anuales de Depreciación

utilizadas son las siguientes:



Construcciones y Edificaciones 2,5 % 40 Años Maquinaria y Equipo de Servicio 10,0 % 10 Años Equipo de Oficina 10,0 % 10 Años Equipo Médico Científico 10,0 % 10 Años Equipo de Restaurante y Cafetería 10,0 % 10 Años Equipos de Cómputo y Comunicaciones 20,0 % 5 Años Vehículos 20,0 % 5 Años Activos de menor cuantía 100,0 % 1 Año

71

Gastos Pagados por Anticipado

Los Gastos Pagados por Anticipado son erogaciones para el desarrollo de la actividad de la Corporación, tales como: pagos por pólizas de seguros, arrendamientos,

publicidad, regalías (franquicias), intereses, asesoría jurídica y demás. Estos valores, se podrán registrar en resultados al momento de su desembolso o amortizarlos

como máximo en el período establecido en el respectivo convenio o contrato.

Cargos Diferidos

La amortización de los cargos diferidos se reconoce durante el período en el cual se espera recibir beneficios y en el caso de los materiales y suministros, al momento

de retirarlos son llevados a resultados o activados, según sea su utilización. Como resultado del proceso de convergencia a Normas Internacionales de la Información

Financiera NIIF, el saldo de los cargos diferidos a 31 de diciembre de 2014 es cero (0)

Fondos con Destinación Específica y Otros Activos

En los fondos se registran los recursos provenientes de las apropiaciones de Ley y que son manejados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales

existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la

Niñez - FONIÑEZ; FOSFEC ley 1636 de 2016 por el cual se creó el Mecanismo de Protección al Cesante en Colombia; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo de

Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC; Fondo Ley 1438 de 2011; Fondo de Excedentes del 55% No Transferidos a otras Cajas y el Saldo

para obras y programas de beneficio social.

Para efectos de aplicar los criterios de amortización de los otros activos se siguen los mismos parámetros fijados para la depreciación de las Propiedades, Planta y

Equipo. En el caso de las Inversiones Permanentes en otras Sociedades se registran por su costo de adquisición y se ajustan anualmente con el valor intrínseco

certificado por la Sociedad respectiva. Adicionalmente en este grupo de cuentas de Otros Activos, se registra la participación en consorcios y uniones temporales.

Obligaciones Financieras

Corresponde a los sobregiros como resultado de la reclasificación que se hace del valor de los cheques y transferencias girados al cierre del ejercicio y que aún no han

sido reclamados por sus beneficiarios. Se registra además el valor de las obligaciones contraídas con Entidades Financieras, a diciembre 31 de 2014 corresponden a

saldos de obligaciones con el banco GNB Sudameris, Bancolombia, Banco Agrario y Banco Popular.

Cuentas por Pagar

Comprenden los subsidios por pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son causados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar

establecida por persona a cargo y contiene subsidios no entregados, girados no cobrados y el ajuste por transferencia según Ley 789/02 o también conocido como

Excedentes del 55%.

Adicionalmente corresponden a las Obligaciones y/o compromisos adquiridos por la Caja de Compensación Familiar de Caldas, por concepto de compras de bienes

y servicios a terceros, gravámenes de carácter general y obligatorio, descuentos de nómina, servicios públicos e intereses entre otros.

Proveedores Nacionales

Se contabiliza en esta cuenta el costo y los gravámenes de la mercancía adquirida para ser vendida en los puntos de venta de supermercados y para los diferentes

servicios, así mismo se registra el costo de las compras y sus gravámenes de bienes para suministro interno.

Obligaciones Laborales

Comprende las obligaciones adquiridas a favor de los empleados, clasificadas de acuerdo con su naturaleza. Las prestaciones sociales se contabilizan mensualmente

y se consolidan semestralmente, con base en las disposiciones legales y el pacto colectivo vigente.

Pasivos Estimados y Provisiones

Comprende los valores provisionados por concepto de obligaciones para costos y gastos y para contingencias de acuerdo con las exigencias del Decreto 2649 de 1993,

en los artículos 52 y 81.



Ingresos recibidos por anticipado

Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a aportes, arrendamientos, honorarios, matrículas y pensiones, alojamiento, reservas turísticas entre otros.

Ingresos recibidos para terceros

Se registran en esta cuenta los dineros que por convenios con otras entidades, se recaudan en la Caja de Compensación Familiar de Caldas por cuenta de terceros o a

favor de éstos.

Fondos con destinación específica y otros pasivos

Esta cuenta comprende los recursos que se originan por los valores de los porcentajes asignados y/o apropiados y que por norma o por mandato de Ley debe destinar

la Caja de Compensación Familiar de Caldas para su ejecución o a favor de otras entidades, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo de

Solidaridad y Garantía - FOSYGA; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC; Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada

Escolar Complementaria - FONIÑEZ; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo Ley 1438 de 2011 y Fondo de Excedentes del 55% no transferidos, los cuales son ejecutados

en programas sociales de la Corporación y Convenios de Cooperación Nacional o Internacional.

Impuesto sobre la Renta

Por este concepto no se registró provisión, debido a que las actividades Comerciales (Art. 19-2 E.T.) como Mercadeo, que pertenece al Régimen Contributivo como

“Otros contribuyentes del impuesto sobre la renta”, no arroja remanentes fiscales proyectados por la operación realizada entre enero 1 y diciembre 31 de 2014, por

acumulación de pérdidas fiscales.

Patrimonio

Está conformado por la apropiación obligatoria para la reserva Legal, cuyo monto no debe ser superior a la mensualidad promedio del subsidio familiar pagado en

el semestre anterior, ni inferior al 30% de esta suma; de acuerdo con la Ley 21 de 1982.

Por las Reservas Voluntarias para las Obras de Beneficio Social, que se constituyen con los remanentes de cada ejercicio. Por los activos fijos adquiridos con recursos

de fondos con destinación específica.

El movimiento del Patrimonio y el uso de los remanentes durante cada año, son debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la CAJA DE COMPENSACIÓN

FAMILIAR DE CALDAS, según lo estipulan los Estatutos y la Ley 21 de 1982.

Esta cuenta comprende los grupos de Obras y Programas de Beneficio Social, superávit, reservas, revalorización del patrimonio el cual incluye el pago del Impuesto

al Patrimonio de las actividades de Mercadeo, resultados del ejercicio, resultados de ejercicios anteriores y superávit por valorizaciones donde se registra la diferencia

entre el costo de adquisición ajustado por inflación, menos la depreciación acumulada con su respectivo ajuste y el último avalúo de reconocido valor técnico de los

Bienes Raíces de propiedad de la Entidad, de conformidad con lo ordenado en los artículos 2 y 64 del Decreto 2649 de 1993.

Ajustes por Inflación

Los ajustes integrales por inflación se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el año 1992 hasta el año 2005, según

directrices especiales impartidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, de acuerdo al artículo 2do. de la resolución número 0537 del 6 de octubre de 2009, por

la cual se actualiza y amplía el PLAN ÚNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero

de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar;

atendiendo la directriz nacional en cuanto al desmonte definitivo de los mismos en cada uno de los sectores de la economía nacional.

De igual forma, la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su artículo séptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio de 2007

estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar

depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación.



Cuentas de Orden

Registra el valor de derechos y responsabilidades contingentes, las diferencias resultantes de la conciliación entre la información Contable y Fiscal en las cuentas

deudoras y acreedoras fiscales y en las cuentas deudoras y acreedoras de control se registran los bienes recibidos en arrendamiento, propiedad planta y equipo

totalmente depreciado, agotado y/o amortizado, procesos judiciales, costo del software adquirido por la Corporación, cuantía límite de los Fondos Rotatorios para las

Agencias, cuantía límite del fondo de Créditos Sociales, entre otros.

Reconocimiento de los Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos, costos y gastos, se registran por el sistema de causación, a excepción del recaudo de Aportes y giro del Subsidio Familiar, que se contabilizan al momento

de recibir el pago y cuando se hace el desembolso del Subsidio. Los ingresos comprenden Aportes de empresas afiliadas (4%), de independientes (2%), de Pensionados

(2%) e Independientes y Voluntarios del Art. 19 de la Ley 789 de 2002 (0,6%); Adicionalmente incluye ingresos por Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales y

Administración.

Los costos y gastos incluyen Subsidio en Dinero y en Especie, costos de Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales, Administración, Apropiaciones de Ley y

Transferencias.

Convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad

La Caja de Compensación Familiar de Caldas, adopta el manual de políticas contables este es una herramienta que se fundamenta en la Norma Internacional de

Información Financiera - NIIF para pequeñas y medianas entidades – PYMES, con el objetivo de garantizar razonablemente la calidad de la información contable y la

transparencia en la gestión financiera.

La elaboración, aprobación y aplicación de este Manual de Políticas Contables, es responsabilidad del nivel directivo de la Corporación y es aplicado por los

ejecutivos y en general por todos los colaboradores de la Organización, en su compromiso con la mejora continua y haciendo posible la publicación de Estados

Financieros que cumplen con las características de relevancia y representación fiel, exigidas por los grupos de interés destinatarios de esta información, en un contexto

internacional.

Los aspectos no previstos en esta política se regirán, por lo establecido, en orden descendente por:

* Lo señalado en los estándares internacionales de contabilidad e información financiera.

* En las definiciones, criterios de reconocimiento y conceptos de medición para activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, teniendo en cuenta del Marco

Conceptual de los mencionados estándares.

* Las Cajas de Compensación Familiar tienen a su cargo, entre otros recursos de naturaleza pública, por lo tanto, la contabilidad puede ser sujeta la aplicación de

normas que expidan los organismos reguladores del Estado Colombiano.

* La medida y presentación de los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos deben ser llevadas a cabo de forma uniforme por toda la entidad y a

través del tiempo. Por lo tanto, el sistema de información contable de la Corporación nivela los requerimientos de los órganos de control y vigilancia, tales como

la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Contraloría General de la República con las NIIF. Otras leyes y regulaciones.



El saldo del Disponible al 31 de diciembre de 2014 y 2013, estaba conformado por los siguientes valores:

(1) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo en Caja se encontraba detallado así:

(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el 2014 por 27 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes

servicios, negocios y proyectos:



CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (Con cifras comparativas al 31 de Diciembre de 2014 y 2013)

(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

ACTIVO CORRIENTE (NOTA 3 A LA 7)

NOTA 3: DISPONIBLE

DETALLE 2014 2013 Caja (1) 675.114 (1) 583.083 Bancos Nacionales (2) 4.881.512 (2) 4.628.193 Cuentas de Ahorro (3) 2.527.330 (3) 1.812.008 TOTAL DISPONIBLE 8.083.958 7.023.284

DETALLE 2014 2013 Efectivos pendientes por consignar 423.464 390.017 Fondos y bases 243.750 184.966 Cajas menores 7.900 8.100 TOTAL CAJA 675.114 583.083

BANCO PROYECTO SALDO 2014 Banco Sudameris Mercadeo 395.721 Banco Sudameris Administración 72.141 Banco Sudameris Salud P.O.S 1.384.736 Banco Sudameris Salud I.P.S. 479.895 Banco Sudameris Créditos Sociales 189.897 Banco Sudameris Créditos Recursos Públicos 69.952 Banco Sudameris Créditos Hipotecarios 11 Banco Sudameris Recursos 4% 240.790 Davivienda Mercadeo 155.875 Davivienda Admon – Empresarial 580.034 Davivienda Subsidios 438 Davivienda Aportes 2.467 Davivienda Admón – Dorada 20.808 Davivienda Admón - Pensilvania 7.136 Davivienda Admón – Chinchina 5.974 Davivienda Admón – Salamina 4.011 Davivienda Admón – Anserma 1.198 Davivienda Admón - Riosucio 2.018 Davivienda Admón - Villamaría 3.024 Bancolombia Planilla Única 1.215.758 Bancolombia Nómina 13.206 Bancolombia Findeter 5.325 Banco Agrario Administración 29.360 Banco Agrario Admón - Viterbo 200 Banco Agrario Admón - Viterbo 4 Banco Agrario Admón - Marmato 282 Banco de Bogotá Administración 1.251 TOTAL BANCOS 4.881.512

75

(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el año 2013 por 21 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes

servicios, negocios y proyectos:

(3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2014 en 7 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o

actividades:

Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivale al 2,13% E.A. Al 31 de Diciembre de 2013.

Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivale al 2,5% E.A. Al 31 de Diciembre de de 2014.

(3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2013 en 7 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o

actividades:



BANCO PROYECTO SALDO 2013 Bancolombia Recaudo aportes 1.255.574 Banco Sudameris Administración 1.332.889 Banco Sudameris Mercadeo 219.190 Banco Davivienda Mercadeo 185.902 Banco Sudameris Créditos 182.715 Banco Sudameris Salud I.P.S. 54.515 Banco Sudameris Recursos 4% 577.131 Davivienda Admon – Empresarial 417.464 Banco Sudameris Salud POS 326.049 Banco Agrario Administración 28.440 Davivienda Admón – Dorada 8.962 Davivienda Admón - Pensilvania 4.927 Davivienda Admón – Chinchiná 6.000 Davivienda Admón – Salamina 6.911 Bancolombia Admón – Anserma 2.994 Davivienda Admón - Riosucio 5.664 Bancolombia Findeter 7.725 Davivienda Admón - Villamaría 2.810 Banco Agrario Admón - Viterbo 200 Banco Agrario Admón - Viterbo 1.849 Banco Agrario Admón - Marmato 282 TOTAL BANCOS 4,628,193

BANCO Y/O CORPORACIÓN PROYECTO SALDO 2014 Las Villas Recaudo Aportes 1.822.978 Banco de Occidente Recursos 4% 163.719 Bancolombia Administración 322.760 Davivienda Créditos 31.333 Banco Sudameris Alimentos y Bebidas 80.868 Banco Popular Créditos Sociales 101.991 Bancolombia Fosyga 3.681 TOTAL CUENTAS AHORRO 2.527.330

BANCO Y/O CORPORACIÓN PROYECTO SALDO 2013 Las Villas Recaudo Aportes 582.824 Banco de Occidente Recursos 4% 88.271 Bancolombia Administración 654.830 Davivienda Créditos 12.306 Banco Sudameris Alimentos y Bebidas 145.676 Banco Helm Bank Recursos 4% 323.676 Bancolombia Fosyga 4.425 TOTAL CUENTAS AHORRO 1.812.008

76

El saldo de las Inversiones al 31 de diciembre de 2014 y 2013 está conformada por inversiones temporales en Certificados de Depósito a Término, Mercado Secundario

y Carteras Colectivas donde se colocan excesos de liquidez y/o inversiones de carácter obligatorio según el detalle que se muestra a continuación:

Portafolio de Inversiones por servicio y/o negocio corrientes y a largo plazo:

Portafolio de Inversiones por servicio y/o negocio corrientes y a largo plazo:



NOTA 4: INVERSIONES

DETALLE 2014 2013 Certificados 4.590.990 6.035.335 Títulos 206.170 0 Derechos Fiduciarios 5.518.568 3.015.636 Inversiones Obligatorias 839.145 482.323 SUBTOTAL INVERSIONES CORRIENTES 11.154.873 9.533.294 Inversiones Fondos de Ley (Ver Nota 10- cert y fiducias) 32.920.373 20.886.884 TOTAL INVERSIONES 44.075.246 30.420.178

DETALLE detalle 2014 2013 Fovis (1) 6.772.556 8.637.663 Recursos del 4% (2) 461.838 632.307 Ley 1438/11 (Salud) (3) 4.107.359 5.037.069 Excedentes del 55% (4) 6.600.596 3.281.990 Fonede (5) 0 2.050.736 Girados no Cobrados (6) 3.231.553 3.094.293 Contribución Supersubsidio (7) 722.900 651.687 Foniñez (8) 91.324 217.814 Reserva Legal (9) 839.145 482.323 Ley 115/94 (10) 1.135.217 507.266 Excedentes de Tesorería (11) 3.404.078 1.090.574 Mercadeo (12) 8.414 1.198 Subsidio por Transferencia (13) 1.570.752 3.580.913 Fosfec (14) 9.246.341 1.154.347 Créditos Sociales (15) 710.022 0 Obras y Programas Sociales (16) 4.966.980 0 Títulos de devolución de impuestos (17) 206.170 0 TOTAL INVERSIONES 44.075.246 30.420.178

DETALLE 2014

Valor Tasa E.A.

Fovis Banco Corpbanca 1.260.036 4,57%

Banco de Bogotá 504.349 4,30% Banco GNB Sudameris 1.650.500 4,65% Credicorp - Correval 528.026 4,89% Leasing Bancolombia 1.128.740 4,87% Banco Pichincha 1.564.513 5,25% Davivalores 3.900

2,82%

Valores Bancolombia 104.539 3,30% Banco de Occidente 27.953 2,82% Total Fovis (1) 6.772.556 Recursos del 4% Banco Gnb Sudameris 461.838 3,40% Recursos del 4% (2) 461.838 Ley 1438 Banco Corpbanca 869.725 4,42%

77



Banco de Occidente 503.598

4,40%

Sufinanciamiento 872.584 4,90% Valores Bancolombia 225.430 3,30% Credicorp-Correval 1.126.662

3,09%

Davivienda 509.359 4,65% Total Ley 1438 (3) 4.107.359 Excedentes 55% Leasing Bancolombia 104.175 5,00% Leasing Corficolombiana 504.194 5,00% Banco GNB Sudameris 679.116

4,12%

Banco Corpbanca 2.704.218 4,65% Bancolombia 1.504.905 3,03% Banco Pichincha 1.103.988 5,19% Total Excedentes 55% (4) 6.600.596 Girados no Cobrados Banco Pichincha 166.623 5,15% Banco Corpbanca 1.289.078 4,80% Credicorp - Correval 173.545 4,89 Banco GNB Sudameris 294.202 4,45% Bancolombia 510.123 4,50 Alianza Valores 193.689 3,24% Leasing Bancolombia 604.292 4,90% Total Girados no Cobrados (6) 3.231.553 Contribución Supersubsidio Valores Bancolombia 162.217 3,30%

Alianza Valores 1.198 3,24% Total Contribución Supersubsidio (7) 722.900 Foniñez Banco GNB Sudameris 91.324 3,4% Total Foniñez (8) 91.324 Reserva Legal Leasing Bancolombia 421.910 4,85% Valores Bancolombia 82.715 3,30% Banco Corpbanca 334.519 4,70 Total Reserva Legal (9) 839.145 Educación Ley 115/94 Bancolombia S.A 1.135.217

3,81%

Total Educación Ley 115/94 (10) 1.135.217 Excedentes de Tesorería Credicorp - Correval 219.925 2,92% Bancolombia 2.672.843 3,03% Banco Gnb Sudameris 511.310 3,40% Total Excedentes de Tesorería (11) 3.404.078 Mercadeo

Banco GNB Sudameris 8.414 3,40% Total Mercadeo (12) 8.414 Subsidio por Transferencia Banco Pichincha 210.771 5,10% Davivienda 369.989 4,30% Banco de Bogotá 412.881 4,60% Valores Bancolombia 34.714 3,30% Alianza Valores 542.397 3,24% Total Subsidio por Transferencia (13) 1.570.752 Fosfec Banco de Occidente 515.181 4,40% Fiduciaria Davivienda 13.017 2,76% Bancolombia 1.153.929

4,36%

Davivienda 1.526.250 4,65% Banco Corpbanca 506.410

4,40%

Banco de Bogotá 2.709.824 4,50% Corredores Asociados 1.075.631 4,81%

Banco de Bogotá 559.844 4,45%

78

Las inversiones colocadas en el mercado financiero terminaron a Diciembre 31 de 2014 con una tasa promedio efectiva anual del 4,42%.



Banco Pichincha 650.695 5,2 Credicorp - Correval 523.347 4,89 Valores Bancolombia 572.057 3,30 Total Fosfec (14) 9.246.341 Créditos Sociales Banco de Bogotá 710.022 3,56% Total Créditos Sociales (15) 710.022 Obras y Programas Sociales Banco Gnb Sudameris 955.443

4,55

Corredores Asociados 4.011.536 5,03 Total Obras y Programas Sociales (16) 4.966.980

Titulos de devolución de impuestos (17) 206.170 TOTAL INVERSIONES 44.075.246

DETALLE 2013 Valor Tasa E.A. Fovis Banco Corpbanca 500.636 4,55% Banco Colpatria 511.026 4,27% Banco GNB Sudameris 1.871.670 4,42% Helm Bank 705.173 4,52% Leasing Bancolombia 1.078.183 4,66% Banco Pichincha 844.027 4,95% Davivalores 897.236 2,65% Banco Caja Social 1.514.214 4,24% Banco De la República 76.153 8,32% Valores Bancolombia 93.749 3,23% Alianza Valores 3.016 2,96% Banco de Occidente 542.574 4,55% Total Fovis 1 8,637,663 Recursos del 4% Banco Gnb Sudameris 632.306 4,42% Recursos del 4% 2 632.306 Ley 1438 Banco Pichincha 502.168 4,95% Leasing Occidente 512.964 4,05% Banco Caja Social 502.019 4,24% Valores Bancolombia 500.206 3,23% Credicorp-Correval 51.846 2,08% Bancoldex 392.733 4,20% Davivienda 501.555 3,09% Findeter 503.670 4,20% Leasing Bancolombia 834.813 4,66% Alianza Valores 230.467 2,96% Banco Colpatria 504.623 4,27% Total Ley 1438 3 5,037,069 Excedentes 55% Sufinaciamiento 528 4,55% Banco Helm Bank 569.388 4,52% Banco GNB Sudameris 1,083,795 4,42% Banco Corpbanca 452.759 4,55% Banco de la República 113.860 8,32% Bancolombia 261.000 2,84% Banco Pichincha 210.512 4,95% Alianza Valores 28.783 2,96% Valores Bancolombia 33.128 3,23% Total Excedentes 55% 4 3,281,989 Fonede Banco de Occidente 649.045 2,74% Fiduciaria Davivienda 1.348.221 3,09% Alianza Valores 53.467 2,96% Total Fonede 5 2,050,735 Girados no Cobrados

79

Las inversiones colocadas en el mercado financiero terminaron a Diciembre 31 de 2014 con una tasa promedio efectiva anual del 4,42%.


Banco Colpatria 166.515 4,27% Banco Pichincha 158.337 4,95% Banco Corpbanca 547.145 4,55% Banco GNB Sudameris 282.001 4,42% Davivienda 503.584 3,09% Banco Helm Bank 686.280 4,52% Alianza Valores 172.262 2,96% Leasing Bancolombia 578.166 4,66% Total Girados no Cobrados 6 3.094.292 Contribución Supersubsidio Valores Bancolombia 186.594 3,23% Banco Caja Social 404.407 4,24% Alianza Valores 60.685 2,96% Total Contribución Supersubsidio 7 651.686 Foniñez Davivalores 131.617 2,65% Alianza Valores 4.931 2,96% Banco GNB Sudameris 81.264 4,42% Total Foniñez 8 217.813 Reserva Legal Leasing Bancolombia 402.509 4,66% Valores Bancolombia 79.814 3,23% Total Reserva Legal 9 482.323 Educación Ley 115/94 Banco Colpatria 302.773 4,27% Alianza Valores 1.157 2,96% Bancolombia S.A 198.121 2,84% Valores Bancolombia 5.212 3,23% Total Educación Ley 115/94 10 507.265 Excedentes de Tesorería Davivalores 578 2,65% Bancolombia 651.487 2,84% Banco Gnb Sudameris 235.899 4,42% Banco de Occidente 202.608 2,74% Total Excedentes de Tesorería 11 1.090.574 Mercadeo Banco GNB Sudameris 1.197 4,42% Total Mercadeo 12 1.197 Subsidio por Transferencia Banco Gnb Sudameris 81.555 4,42% Banco Pichincha 126.488 4,55% Davivienda 902.176 3,09% Helm Bank 527.997 4,52% Findeter 503.670 4,20% Banco Caja Social 567.009 4,24% Valores Bancolombia 252.275 3,23% Alianza Valores 619.739 2,96% Total Subsidio por Transferencia 13 3.580.912 Fosfec Davivienda 203.048 3,09% Banco Caja Social 623.261 4,24% Valores Bancolombia 328.036 3,23% 14 1.154.346 TOTAL INVERSIONES 30.420.178



El saldo de los documentos y cuentas por cobrar al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 comprendía: Clientes de Créditos Sociales, Créditos Hipotecarios, Clientes por

Ventas de Mercadeo, Programas del Sector Salud, Servicios Sociales, Empleados y Anticipos entre otros, así:

(1) Los saldos por cobrar a Clientes del Subsidio Familiar por concepto de Créditos Sociales se detallan así:

(2) Los saldos y edades de las Cuentas por Cobrar del Programa del Sector Salud y Clientes de Servicios al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se detalla así:

Parte corriente:

Parte no corriente:

NOTA 5: DEUDORES

DETALLE 2014 2013 Créditos Sociales (1) 27.147.258 20.266.188 Creditos Findeter (1) 200.438 220.123 Programas Sector Salud (2) 11.873.754 10.977.454 Reclamaciones 32.642 32.642 Depósitos (3) 1.251.379 1.159.682 Clientes de Servicios (2) 1.378.683 1.447.378 Cuentas por Cobrar a Empleados 880.049 895.794 Deudores Varios 335.863 1.031.074 Anticipo impuestos o saldos a favor 417.488 732.755 Ingresos por Cobrar (Arrendamientos) 221.440 260.044 Deudas de Difícil Cobro 8.379 2.321.703 Anticipos y Avances 169 400.780 Documentos por Cobrar 23.036 17.012 SUBTOTAL DEUDORES CORRIENTE 43.770.578 39.762.628 Menos - Provisión deudas de dificil cobro (4) (3.632.628) (4.447.958) TOTAL DEUDORES CORRIENTE 40.137.950 35.314.670

Créditos Findeter 568.865 728.564 TOTAL DEUDORES 40.706.815 36.043.234

DETALLE 2014 2013 Créditos Consumo (Familiares) 20.864.842 15.376.769 Créditos Vivienda 3.268.354 2.319.986 Créditos Educación 2.142.020 1.843.288 Créditos Salud 389.295 367.004 Créditos Recreación y Turismo 334.301 351.249 Créditos Otros 148.446 7.891 SUBTOTAL CRÉDITOS SOCIALES 27.147.258 20.266.187

SUBTOTAL HIPOT. FINDETER CORTO PLAZO 200.438 220.123

TOTAL CRÉDITOS SOCIALES E HIPOTECAR. 27.347.696 20.486.311

DETALLE 2014 2013 Programas sector salud I.P.S. 11.873.754 10.977.454 Mercadeo 780.643 794.840 Recreación, deporte y turismo 377.258 545.390 Educación para el trabajo y desarrollo humano 22.073 17.917 Vivienda 121.071 80.470 Educación formal 4.402 5.853 Otros servicios 73.236 2.908 TOTAL CXC SALUD Y CLIENTES DE SERVIC. 13.252.437 12.424.832


Cuentas por cobrar Sector Salud:

(3) Los saldos de los deudores por Depósitos se detallan así:

(4) Movimiento Consolidado de la cuenta de Provisión de Cuentas por Cobrar:

1. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Mercadeo:

Movimiento provisiones por servicios y/o negocios:

La cartera más representativa de Salud I.P.S. obedece a la E.P.S. S.O.S. la cual asciende a $4.274 millones, sin considerar el valor de ingresos pendientes por facturar de

los pacientes que se encontraban en estancia a diciembre 31.


AÑO Importe Pend.

Corriente 01 a 30 Días

31 a 60 Días

61 a 90 Días

Sobre 90 Días

Causación Ingresos

2014 11.873.754 7.563.962 1.653.544 567.154 449.890 1.241.931 397.273 2013 10.977.454 7.905.876 472.195 513.663 143.804 535.936 1.405.979

AÑO Importe Pend.

Corriente 01 a 30 Días 31 a 60 Días

61 a 90 Días Sobre 90 Días

2014 1.378.683 1.108.489 246.183 12.697 1.327 9.987 2013 1.447.378 1.116.658 273.909 22.260 21.935 12.615

DETALLE 2014 2013 Chec S.A. E.S.P. 965.621 907.447 Éxito 50.000 0 Agencia Nal. para Superación Pobreza Extrema 90.475 84.773 Actuar por Caldas 130.209 130.769 Bioservicios 2.107 2.248 Municipio de Riosucio 0 7.492 Coodess 0 138 Mercaldas 700 400 Corporación Centro Manizales 2.107 2.107 Editorial La Patria 0 1.967 Federación Nacional de Cafeteros 8.692 20.937 Aguas de Manizales 1.304 1.124 Universidad de Caldas 0 117 Socobuses 164 164 TOTAL DEPÓSITOS 1.251.379 1.159.682

DETALLE 2014 2013 Saldos Iniciales 4.447.958 3.277.688 (+) Adiciones 2.530.117 2.415.618 (- ) Recuperación de provisiones 3.345.447 1.245.347 Saldo Final 3.632.628 4.447.958

DETALLE 2014 2013 SALDO PROVISIÓN MERCADEO (1) 2.707 5.106 SALDO PROVISIÓN ADMINISTRACIÓN (2) 13.615 18.985 SALDO PROVISIÓN SALUD (3) 3.140.498 1.993.448 SALDO PROVISIÓN CRÉDITOS SOCIALES (4) 459.065 537.127 SALDO PROVISIÓN FINDETER (5) 16.742 12.487 SALDO RECLAMACIÓN MUNICIPIO DE PALESTINA (6) 0 1.880.805 Saldo Final 3.632.628 4.447.958

DETALLE 2014 2013 Saldo Inicial 5.106 2.009 (+) Adiciones 20.891 3.541 (- ) Recuperación de provisiones 23.290 445 Saldo Final 2.707 5.106


2. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Administración:

3. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Salud IPS:

4. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Créditos Sociales:

5. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Findeter:

6. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Reclamación Municipio de Palestina:


DETALLE 2014 2013 Saldo Inicial 18.985 10.460 (+) Adiciones 15.312 8.525 (- ) Recuperación de provisiones 20.682 Saldo Final 13.615 18.985

DETALLE 2014 2013 Saldo Inicial 1.993.448 529.046 (+) Adiciones 2.216.007 2.052.297 (- ) Recuperación de provisiones 1.068.957 587.894 Saldo Final 3.140.498 1.993.448

DETALLE 2014 2013 Saldo Inicial 537.127 841.797 (+) Adiciones 234.522 352.338 (- ) Recuperación de provisiones y castigos 312.584 657.008 Saldo Final 459.065 537.127

DETALLE 2014 2013 Saldo Inicial 12.487 22.660 (+) Adiciones 42.976 (10.173) (- ) Recuperación de provisiones y castigos 38.721 0 Saldo Final 16.742 12.487

DETALLE 2014 2013 Saldo Inicial 1.880.805 1.871.715 (+) Adiciones 409 9.090 (- ) Castigo 1.881.214 0 Saldo Final 0 1.880.805

El inventario de mercancía para la venta refleja los valores de los inventarios físicos realizados con corte a 31 de diciembre de los años 2014 y 2013. Estos inventarios

están compuestos principalmente por la mercancía que a dichas fechas se encontraba para la venta en los supermercados, materias primas, material de empaque,

materiales en el almacén de suministros y materiales biológicos para salud.

De acuerdo con la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, el sistema de inventario

que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su Valoración se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales

que regulan la materia. El método de valuación aplicado por la Corporación es el costo promedio.

La provisión para protección de inventarios se efectúa sobre la base de las ventas de víveres por cada punto de venta y se le aplica el 0,6%, porcentaje que fue definido

con base en el comportamiento de filtraciones y los parámetros Nacionales que se tienen para este tipo de inventarios.

NOTA 6: INVENTARIOS


Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la cuenta estaba conformada por los siguientes saldos:

(1) Movimiento Provisión:

El saldo de los Gastos Pagados por Anticipado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponden a:

(1) Las Pólizas de Seguros para los períodos 2014 y 2013, se detallan así:


DETALLE 2014 2013 Mercancía para la venta. 4.042.175 3.770.693 Paquete Escolar 683.431 35.076 Materiales, Medicamentos e Insumos sector Salud 81.804 45.056 Almacén de Suministros 80.694 29.181 Materias Primas y Materiales 96.770 38.110 Producto Terminado 16.881 13.530 Material de Empaque 11.869 5.149 TOTAL INVENTARIOS 5.013.624 3.936.795 PROVISIÓN DE INVENTARIOS (1) (69.296) (13.755) TOTAL INVENTARIOS NETO 4.944.329 3.923.040

DETALLE 2014 2013 Saldo Inicial 13.755 24.365 (+) Adiciones 232.939 302.791 (- ) Recuperación de provisiones 177.398 313.402 Saldo Final 69.296 13.755

NOTA 7: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE 2014 2013 Pólizas de Seguros (1) 184.538 0 TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO. 184.538 0

DETALLE 2014 2013 Póliza Multiriesgo 69.277 0 Responsabilidad Civil 90.709 0 Riesgos Financieros 10.520 0 Manejo 10.165 0 Automóviles 3.867 0 TOTAL PÓLIZAS DE SEGUROS 184.538 0


La depreciación total cargada a resultados a diciembre 31 de 2014 fue $1.683.131 miles y a diciembre 31 de 2013 fue de $1.690.439 miles.

Sobre estos activos no existen restricciones ni pignoraciones o entregas en garantía de obligaciones. Los retiros y ventas de propiedad, planta y equipo al 31 de

diciembre de 2014 generaron remanentes por $1.458.999 miles y en el año 2013 por $811.481.

Los avalúos técnicos de activos fijos se realizan cada tres años, de acuerdo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad generalmente aceptada. Al cierre del año

2014 se actualizó el último estudio técnico de valoración de activos para la Corporación el cual fue realizado por la firma Lonja de Propiedad Raíz de Caldas.

Al finalizar los años 2014 Y 2013, la Corporación no tiene saldos correspondientes a cargos diferidos, pues se registran directamente al gasto en el período en el cual

se incurren.

Los saldos por las inversiones y cuentas bancarias de los fondos con destinación específica al 31 de diciembre de 2014 y 2013 comprenden los siguientes rubros:

Inversiones

El saldo de las Propiedades, Planta y Equipo Neto a 31 de diciembre de 2014 y 2013, comprendía:

NOTA 8: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

ACTIVO NO CORRIENTE (NOTA 8 A LA 12)


DETALLE 2014 2013 Terrenos 4.201.298 4.235.203 Construcciones y Edificaciones 42.765.125 42.667.783 Maquinaria y Equipo de Servicio 7.500.713 7.820.633 Equipo de Computación y Comunicación 4.745.570 5.045.991 Equipo Médico y Científico 5.645.696 4.847.896 Equipo de Oficina 1.887.116 1.752.959 Equipo de Transporte 563.876 397.419 Equipo de Restaurantes y Cafeterías 216.149 216.149 SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 67.525.543 66.984.033 Depreciación Acumulada (24.330.709) (24.411.878) Provisión Desvalorización (11.214) (16.945) TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 43.183.620 42.555.211

NOTA 9: CARGOS DIFERIDOS

NOTA 10: FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS ACTIVOS

DETALLE 2014 2013 Inversiones – FOVIS 6.772.556 8.637.663 Inversiones Excedentes 55% no transferidos 6.600.596 3.281.990 Inversiones Ley 1438/11 Salud 4.107.358 5.037.069 Inversiones – FONEDE 0 2.050.735 Inversiones - FOSFEC 9.246.341 1.154.347 Inversiones – FONIÑEZ 91.324 217.814 Inversiones Recursos Educación Ley 115/94 1.135.217 507.266 TOTAL INVERSIONES FONDOS DE LEY 27.953.392 20.886.884


Los anteriores recursos corresponden a Fondos provenientes de las apropiaciones de Ley respaldados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales

existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización.

Los siguientes son los recursos que administra la Corporación por este grupo de cuentas:

Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda, FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la Niñez, FONIÑEZ; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al

Cesante, FOSFEC; Recursos Educación Ley 115/94, Excedentes del 55% no transferidos a otras Cajas y Fondo para Promoción y Prevención en Salud Ley 1438 de 2011.

De acuerdo con lo establecido en la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, se amplió y ajustó el plan único de cuentas, determinado por la Resolución 0537

de 2009, creando la cuenta de fondos con destinación específica y otros activos número 183001 y 183002, donde se registran los recursos administrados en cuentas

específicas, corrientes o de ahorros e inversiones correspondientes a este saldo, el cual resulta de descontar del recaudo de los aportes del 4%, las apropiaciones de

ley y el porcentaje para el subsidio monetario, los cuales se destinarán para atender el pago del subsidio en especie, servicios y realizar los proyectos de inversión,

autorizados por las instancias respectivas.

Es de anotar, que el valor total del saldo para obras y programas está depositado en cuentas bancarias e inversiones así: GNB SUDAMERIS $2.452 millones, y

DAVIVIENDA $963 millones, CORREDORES ASOCIADOS $4.012 millones, para un valor total de $7.427 millones.

Los saldos por otros activos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 comprenden los siguientes rubros:

Las Inversiones Permanentes al finalizar diciembre de 2014 y 2013 corresponden a:

.

Bancos

SALDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL


DETALLE 2014 2013 Bancos – FONEDE 0 548.279 Bancos – FOSFEC 73.674 1.481 Bancos – FONIÑEZ 96.623 10.129 Bancos – Excedentes 55% no transferidos 505.566 1.153.964 Bancos – FOVIS 27.114 161.201 Bancos – Ley 1438/11 Salud 19.429 31.211 Bancos – Educación Ley 115/94 4.875 3.590 TOTAL BANCOS FONDOS DE LEY 727.281 1.909.856

TOTAL FONDOS CON DEST. ESPECÍFICA 28.680.673 22.796.740

DETALLE 2014 2013 Bancos – Obras y Programas 7.427.113 3.007.816

DETALLE 2014 2013 Fondos y/o Convenios de Cooperación (Red Unidos) 1.400.765 1.640.117 Otros activos 0 9.715 TOTAL OTROS ACTIVOS 1.400.765 1.649.832

NOTA 11: INVERSIONES A LARGO PLAZO

DETALLE 2014 2013 Servicio Occidental de Salud – S.O.S.- 1.742.925 1.742.925 Ajuste por Inflación Inversiones 240.118 230.335 Asopagos S.A. 175.797 175.797 Fondo Regional de Garantías para el Eje Cafetero 22.270 22.270 (-) Provisión Inversiones en S.O.S. 1.982.034 1.982.034 INVERSIONES A LARGO PLAZO NETAS 199.076 189.293


Las acciones se detallan así:

.

Las inversiones permanentes en el largo plazo se contabilizaron ajustadas por inflación hasta diciembre 31 de 2005 y su valorización se determina por el valor

patrimonial de la Acción.

A diciembre 31 de 2014 las acciones que posee la Corporación en la EPS SOS se encuentran provisionadas al 100%, dado que el valor intrínseco de las mismas es

negativo.

.

Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 las valorizaciones corresponden al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor de los avalúos

efectuados por la Lonja de Propiedad Raíz de Caldas, debidamente certificados, los cuales fueron ajustados para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones).

También incluye las valorizaciones de los equipos, muebles, enseres, vehículos y de las inversiones en acciones.

Los saldos de las Obligaciones Financieras (Parte Corriente) al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se encontraban comprendidas así:


DETALLE N. de Acción

Costo Histórico Ajustes por Inflación

Valorizaciones

2014 2013 2014 2013 2014 2013

Servicio Occidental de Salud-S.O.S.

1.019.838 1.742.925 1.742.925 239.109 229.326 0 0

Asopagos S.A. 175.797 175.797 175.797 0 0 16.035

16.035

Fondo Regional de Garantías

2.227 22.270 22.270 1.009 1.009 27.539 25.405

TOTAL INVERS. LARGO PLAZO

1.940.992 1.940.992 240.118 230.335 43.574 41.440

NOTA 12: VALORIZACIONES

DETALLE 2014 2013 Valorización de Edificaciones 39.747.252 28.260.297 Valorización de Terrenos 23.140.422 19.294.350 Valorización de MYE – EOD - EMC – VEH. 402.024 188.470 Valorización de Inversiones 43.574 41.441 TOTAL VALORIZACIONES 63.333.272 47.784.558

NOTA 13: OBLIGACIONES FINANCIERAS

PASIVO CORRIENTE (NOTA 13 A LA 19)

ENTIDAD 2014 2013

VALOR VALOR

GNB Sudameris 2.000 mill -Salud 0 1.000.000

GNB Sudameris 875 mill -Salud 0 145.833

Banco Bogotá 310 mill. 51.708 0


Los saldos de los Proveedores más representativos a diciembre 31 de 2014 y 2013 se encuentran detallados así:

Las cuentas por pagar a los diferentes acreedores al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponden a los siguientes conceptos:

NOTA 14: PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR


Intereses GNB Sudameris 1.500 mill-Cred.Sociales 0 250.000

GNB Sudameris 1.200 mill-Cred.Sociales 0 200.000

Banco Agrario 3200 Mill-Cred.Sociales 933.333 0

GNB Sudameris 700 mill-Cred.Sociales 58.333 116.666

Bancolombia 1.000 mill-Cred.Sociales 125.000 0

GNB Sudameris 600 mill-Cred.Sociales 0 100.000

Banco Agrario 2.400 mill -Cred.Sociales 1.000.000 0

Banco Agrario 1.200 mill -Cred.Sociales 500.000 0

Banco Popular 2.300 mill-Cred.Sociales 1.150.000 0

Bancolombia 1.000 mill -Cred. Sociales 0 166.667

Intereses Bancolombia 500 mill -Cred. Sociales 166.667 83.333

Banco Agrario 920 mil-Cred. Sociales 536.667 0

Intereses GNB Sudameris 2.000 mill-Cred. Sociales 0 333.333

Intereses GNB Sudameris 2.500 mill-Cred.Soc. 937.500 937.500

Banco Popular 3.500 mill-Cred. Sociales 1.312.500 0

Intereses Banco Agrario 2.500 mill-Créditos Soc. 1.969.167 1.770.833

Redescuentos e intereses Findeter 159.027 181.707

Sobregiros Bancarios (Contables) 0 77.854

Total Obligaciones Financieras 8.899.902 5.363.728

DETALLE 2014 2013 Mercadeo 3.187.824 3.714.607 Administración 582.280 742.291 Salud 435.851 282.070 Créditos Sociales 64.566 72.888 Convenios 8.393 49.518 Alimentos y Bebidas 49.264 39.795 Programa Excedentes 55% 1.729 0 TOTAL PROVEEDORES 4.329.907 4.901.169

DETALLE 2014 2013 Programas Sector Salud (1) 4.043.086 3.860.567 Acreedores Varios (2) 3.788.795 2.848.995 Retenciones y Aportes de Nómina 971.554 1.014.456 Contribución Superintendencia del Subs. 741.141 671.045 Retenciones en la Fuente, IVA e ICA 318.205 242.478 Costos y Gastos por Pagar 240.160 236.738 TOTAL 10.102.941

8.874.278


(1) En el rubro de Programas del Sector Salud con corte al 31 de diciembre de 2014 se incluyen los siguientes terceros:


DETALLE SALDO

AUDIFARMA S.A. 1.342.477

DIAGNOSTIMED S.A. 486.978

LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA. 443.871

HEMOCENTRO DEL CAFÉ Y TOLIMA GRANDE S.A. 188.942

IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDICOS S.A. 96.276

SUPER OPTICA 61.076

CANO LOPEZ NELSON 52.146

CENTRO VISUAL MODERNO E.U. 51.834

GIRALDO ARBELAEZ CARLOS ALBERTO 51.001

REPRESENTACIONES DE LA SALUD RP S.A.S. 47.406

CORPOMEDICA S.A.S 46.614

LOPEZ GALLEGO FRANCIA ELENA 43.204

OCAMPO LARGO VICTOR ALEJANDRO 40.147

PARDO TRUJILLO CARLOS ALBERTO 35.357

MARIN BALLESTEROS RICARDO ALBERTO 34.243

GIL HENAO GILBERTO ANDRES 32.884

RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA 32.354

B. BRAUN MEDICAL S.A 28.834

TRUJILLO MEJIA ALEXANDER 28.677

VENEGAS CEBALLOS JUAN MANUEL 26.128

ISAZA LONDOÑO CARLOS FELIPE 25.084

LOPEZ RAMIREZ GUSTAVO ADOLFO 25.067

STEER MARTINEZ JUAN FELIPE 24.281

ARBELAEZ CUERVO CARLOS MARIO 22.344

DUQUE HOYOS CARLOS ALBERTO 22.215

ROBLES BERNAL RAMIRO ANTONIO 21.900

BECERRA GONZALEZ LUIS FERNANDO 21.236

ZULUAGA URIBE JORGE ALBERTO 20.842

AGUDELO FERNANDEZ JUAN CARLOS 19.842

OCAMPO ACEVEDO FEDERICO 19.102

CENTRO REHAB.INT.XIMENA GONZÁLEZ E.-SSV 18.989

LEON TORO HUGO EUGENIO 18.877

CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.-SSV 18.565

ARBOLEDA RUIZ WALTER ANTONIO 18.099

GARCIA ALZATE FERNANDO 17.153

ARTURO ARIAS BRENDA LUCIA 16.692

CLINICA VERSALLES S.A -SSV 16.137

SANTACOLOMA OSORIO MARIO 16.124

SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA 14.908

RESTREPO MANOTAS JAIME ALBERTO 13.896

GOMEZ ARANGO LUIS CAMILO 13.863

VALENCIA RIOS JUAN FELIPE 13.841

GOMEZ VERA CARLOS EDUARDO 13.799

ARMANDO RAMIREZ SALAZAR 13.619

MAYORQUIN BRIÑEZ FRANCIS 13.342



GOMEZ SANCHEZ ALBERTO 13.098

VILLA CARMONA FREDY ALEXANDER 13.034

SANCHEZ ARANGO JORGE EDUARDO 12.917

SALAZAR OSORIO ALEJANDRO 12.213

FUNDACION PEQUEÑO CORAZON 11.635

QUIROGA JIMENEZ LAURA JULIANA 11.395

RESTREPO CANO GUSTAVO ADOLFO 11.050

HOSPIMPORT S.A 10.849

DIAZ CUBILLOS EDGAR MAURICIO 10.568

SOSA BOHORQUEZ JUAN ESTEBAN 10.511

MARIN MARMOLEJO JUAN CARLOS 10.346

NEURODIAGNOSTICO DEL OCCIDENTE S.A.S 10.202

ACOSTA ARISTIZABAL ANGELICA MARIA 9.815

CEUNPRO 9.638

MULETT VÁSQUEZ EDELBERTO 9.456

ORTIZ GIRALDO CARLOS ALEXIS 9.181

GOMEZ SALAZAR CARLOS SANTIAGO 9.175

FUNDACIÓN HEMATOLÓGICA COLOMBIANA 9.136

ARANGO CASTRO FRANCISCO ALEJANDRO 7.447

URIBE GOMEZ ALEJANDRO 7.338

SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO 7.239

MORA RODRIGUEZ JOSE LUIS 6.931

SADEST S.A.S 6.498

NEUROLOGIA INTEGRAL DE CALDAS S.A.S 6.363

ARANGO ROJAS GERMÁN 6.187

LOAIZA GONZALEZ MANUEL GUILLERMO 5.879

GIRALDO RAMIREZ GILMA 5.860

ITMS COLOMBIA S.A. 5.818

ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA 5.666

GIRALDO MEJIA MONICA 5.581

CEBALLOS MARQUEZ RAMON ALBERTO 5.513

ALVAREZ LOPEZ FERNANDO 5.166

CENTRO ECOGRÁFICO DE LA MUJER 5.105

VILLAMIZAR RUBIO JORGE RAFAEL 4.934

GIRALDO ECHEVERRI HERNÁN ALBERTO 4.735

GONZÁLEZ AVENDAÑO CONSUELO 4.599

ANGEL PINZON MARTHA LUCIA 4.518

CARDENAS HENAO CAROLINA 4.443

CHALA GALINDO ANDRES IGNACIO 3.829

GONZALEZ CANDELO CLAUDIA PAOLA 3.783

ODONTOIMAGEN S.A.S 3.688

SERNA TORO MARIO JAVIER 3.580

JURADO OCAMPO NATHALIE 3.548

MEDINA SALCEDO JAVIER MAURICIO 3.477

SERNA LOPEZ JORGE ENRIQUE 3.410

QUIRUFARMA S.A 3.398

GIL LOTERO MARCO AURELIO 3.330


(2) En el rubro de Acreedores Varios al 31 de diciembre de 2014 se incluyen los siguientes terceros:


ARISTIZABAL GUTIERREZ JORGE EDUARDO 3.275

OSORIO CHICA MAURICIO 3.265

SANCHEZ ARANGO ANDRES 3.167

URIBE GARCIA BERNARDO 3.123

AGUILAR DIAZ CARLOS DARIO 3.094

CASTRO OSORIO EDGAR EDUARDO 3.021

ANGEL PINZON ALBERTO 2.895

GARCIA ARISTIZABAL LIGIA 2.717

INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGÍA L.C.P SA 2.710

RODRIGUEZ ANGEL Y CIA LTDA. 2.446

DISORTHO S.A. 2.434

DIAZ TOBAR CLAUDIA PATRICIA 2.424

ALZATE VELEZ GERMAN ALBERTO 2.306

LOPEZ MUÑOZ ANDRES MAURICIO 2.244

GONGORA DUQUE LUIS GERMAN 2.127

LENIS ECHEVERRI MARIA CLAUDIA 2.047

LEN TECH S.A. 2.025

OTROS PROGRAMAS SECTOR SALUD MENOR CUANTIA 25.419

TOTAL DETALLE DE PROGRAMAS SECTOR SALUD 4.043.087

DETALLE SALDO

PROXIRED S.A.S 440.590

COMERCIALIZADORA MERCALDAS S.A -SSV 300.419

TECNODIESEL S.A.S 277.598

INGENIEROS QUIMICOS Y ASOCIADOS S.A.S 239.853

MAPFRE SEGUROS GENERALES DE COLOMBIA S.A 197.284

ALMACENES EXITO SA -SSV 136.271

GIRALDO ISAZA JORGE ALBERTO 124.796

BIOSERVICIOS S.A.S. -SSV 115.893

REDES Y SISTEMAS INTEGRADOS S.A.S 102.702

MUNICIPIO DE MANIZALES -SSV 88.377

VALENCIA GONZALEZ BEATRIZ EUGENIA 83.518

IRON MOUNTAIN COLOMBIA S.A.S 70.440

INTERCOORE -SSV 69.608

CONCONTTEC S.A.S 64.346

TAYLOR & JOHNSON LTDA. 60.620

LOPEZ CARVAJAL JORGE HERNAN 53.856

HOSPIMEDICS S.A. 53.000

CERRITOS D.SAS 50.882

LONDOÑO GOMEZ ROBERTO 49.495

PUNTO ELÉCTRICO S.A.S 47.276

SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1 46.427

DEPARTAMENTO DE CALDAS -SSV 40.097

JAIME TORRES C.Y CIA. S.A. 37.306



VELASCO RIOS FEDERICO 34.627

SEGURIDAD ATLAS LTDA 30.733

SERVIASEAMOS S.A. 30.566

SPECIALIZED COLOMBIA S.A.S 28.948

PERISCOPIO COMUNICACIONES S.A.S 28.800

LONJA PROPIEDAD RAÍZ DE CALDAS 26.441

TANGARIFE JIMENEZ GONZALO DE JESUS 24.122

SOLIPER SAS 22.901

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PEREIRA 22.572

MUEBLES GP 21.582

MAPFRE COLOMBIA VIDA SEGUROS S.A. -SSV 20.635

SECURITY ACCESS S.A.S 18.794

JORGE ALBERTO ESCOBAR S.A.S 18.048

NARANJO CARVAJAL JORGE 17.413

SER POTENCIAL S.A.S 16.704

CONTACTAMOS S.A.S. -SSV 16.588

EDITORIAL ZAPATA 16.549

EMPOCALDAS S.A E.S.P -SSV 16.505

VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO 16.395

THINK COMUNICACIÓN CREATIVA S.A.S 16.292

ZULUAGA GAVIRIA JULIO CESAR 16.123

DIGITAL WARE S.A 15.440

COOMETRA LTDA 14.858

PIMPOLLO S.A.S GRANEL 13.920

MEDIA COMMERCE PARTNERS S.A.S 13.807

SALTILANDIA ACCIÓN & RECREACIÓN 13.694

PANACA S.A. PARQUE NAL DE LA CULTURA 13.106

COMFENALCO ANTIOQUIA 12.778

MULTIOBRAS S.A.S 12.371

CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE CALDAS 12.341

COMPUTAR LTDA 11.574

ECOTREK S.A.S 11.574

EKOS SONIDO PROFESIONAL Y PRODUCCIONES 11.549

GLOBALCONTABLE S.A.S 11.286

OCAMPO HOLGUIN ERNEY 11.243

CÁMARA DE COMERCIO DE MANIZALES -SSV 9.920

AGUAS DE MANIZALES S.A. E.S.P. -SSV 8.983

NARANJO MARÍN PAULA ALEJANDRA 8.950

NEXIA INTERNATIONAL MONTES Y ASOCIA-SSV 8.894

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE MANIZALES 8.400

ARBOLEDA NARANJO LUIS HERNANDO 8.333

C.I INTEGRAL DE SERVICIOS LTDA 8.319

ACUERDOS Y ASESORÍAS INTEGRALES S.A.S 8.208

RICARDO GARCIA JORGE GABRIEL 8.016

ARIAS SALAZAR GERMAN AUGUSTO 8.011

TECNIAMSA 7.292

MC MENSAJERÍA CONFIDENCIAL S.A 6.429



UNIVERSIDAD EAFIT 6.300

ANDINA DE SERVICIOS 6.068

CARMONA PATIÑO DAVID HUMBERTO 5.116

HOTELES ESTELAR S.A. 4.934

AGUILAR SUMINISTROS Y SERVICIOS S.A.S 4.877

PALACIO TRUJILLO SANTIAGO 4.769

PRODUCCIONES CARLOS VALLEJO 4.708

A.B.C. PUBLICIDAD INTEGRAL SOC. ANONIMA 4.636

URIBE DE GOMEZ ANA MARIA 4.549

BBVA COLOMBIA S.A. 4.500

ALLIANZ SEGUROS S.A. 4.485

ARNEG ANDINA LTDA. 4.444

QUIMBAYO PINZON RAUL 4.374

TORRES RIVERA HELENA 4.294

SINFOROSO ROBLEDO O Y CIA S.A.S 4.289

ASOPAGOS S.A.S. -SSV 4.171

GARCIA GUEVARA MAURICIO 4.125

ACADEMIA SILUETA 4.106

SALAZAR TOBAR JOSE LUIS -SSV 4.066

COBARES S.A.S 4.065

TORO CASTAÑO ESTEFANIA 3.943

CORPORACIÓN CÍVICA VECINOS DE SANTAGUEDA 3.890

CARACOL S.A. 3.862

ASOCAJAS-ASOC.NAL.DE CAJAS DE COMPENSACIÓN 3.671

GRUPO EDITORIAL MF S.A.S 3.667

BANCOLOMBIA S.A. MANIZALES 3.663

FORMA EQUIPOS PARA GIMNASIO LTDA. 3.655

MARIN CRUZ SONIA MARIA 3.641

CANIZALES WILSON 3.600

PATIÑO OROZCO KEVIN ALBERTO 3.600

LLANO RESTREPO HOZKAR PATRICK -SSV 3.558

CORP. CLUB SOCIAL DRIVE IN CERRITOS 3.522

IDATOS LIMITADA 3.359

EJE SOLUCIONES LIMITADA 3.333

RINCON LOPEZ LUIS ALFONSO 3.318

CHAVEZ CARRILLO DAVID SMITH 3.210

ENVÍA COLVANES S.A.S. ENVÍA S.A.S-SSV 3.092

UNIVERSIDAD DE MANIZALES -SSV 3.061

ESPACIOS CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS 3.005

SISTEMAS INTELIGENTES A.S.G 2.993

CUERVO CUERVO ALDRIN WBENCY 2.925

ESTILO INGENIERIA S.A. 2.923

SIGNAL MARKETING LTDA. 2.851

NUVA S.A.S 2.840

RIOS CASTAÑO JOHN FREDY 2.838

DISTRIBUIDORA LA SIRENA S.A.S 2.767

PINTURAS JIMENEZ S.A.S 2.764


Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el saldo de los Subsidios por Pagar en efectivo se compone así:

(1) Girados No Cobrados:

Corresponde al valor de las cuotas de subsidio monetario girado por la Corporación y no cobrados por los respectivos beneficiarios de los cuales se debe responder

en los términos señalados en la Ley.

(2) Girados No Entregados:

Está conformada por los cheques girados, depósitos en tarjeta multiservicio y subsidio en efectivo no reclamado por los respectivos beneficiarios y que a la fecha de

corte se encontraba en ventanilla.


G4S CASH SOLUTIONS COLOMBIA LTDA 2.717

COMFAMILIAR RISARALDA -SSV 2.705

LUCKY GLOBAL ELEVATORS S.A. 2.670

HIDRO RANURADOS J Y G GONZALEZ S.A.S 2.607

CARDONA CASTILLO JORGE EDUARDO 2.556

JARAMILLO ARANGO MARIA DEL SOCORRO 2.546

ARANGO GOMEZ ALVARO JOSE 2.505

GRISALES DALLOZ PAULA CRISTINA 2.462

INTEL CONTACT GROUP SAS 2.443

PGD LTDA PROYECTOS DE GESTIÓN DOCUMENTAL 2.390

JURADO GALLEGO JUAN PABLO 2.340

RADPROCT LTDA. 2.199

EDITORIAL BLANECOLOR S.A.S 2.185

CARLOS LECHONA 2.163

ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A. 2.160

PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS 2.135

ARANGO OSPINA BERNARDO ALFONSO 2.021

CHEC S.A. E.S.P. -SSV 2.017

PLAGAX S.A.S 2.009

BENITEZ BETANCOURT JORGE ENRIQUE 2.000

DON HELADO 2.000

PRODUVISION S.A.S 2.000

OTROS ACREEDORES VARIOS DE MENOR CUANTÍA 64.250

TOTAL DETALLE DE ACREEDORES VARIOS 3.788.795

NOTA 15: SUBSIDIOS POR PAGAR

DETALLE 2014 2013 Girados No Cobrados (1) 1.962.948 1.849.198 Girados No Entregados (2) 2.411.615 1.543.858 Subsidio de Transferencia a otras CCF (3) 1.401.980 3.565.603 Subsidio de Transferencia a otras CCF Rendimientos. 140.413 66.501 TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR 5.916.956 7.025.160


(3) Ajuste Subsidio por transferencia a otras Cajas de Compensación:

Corresponde a los valores objeto de transferencia en cumplimiento de los dispuesto en el artículo 5o. Decreto 1769/03, cuando no ha sido alcanzado el porcentaje

del 55%.

Los saldos de las obligaciones laborales al finalizar el año de 2014 y 2013, se relacionan así:

El saldo del Impuesto a las ventas generadas y descontables y el impuesto al consumo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:

El detalle de los Pasivos Estimados y Provisiones al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:


NOTA 16: OBLIGACIONES LABORALES

NOTA 17: IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR, OTROS IMPUESTOS Y

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

DETALLE 2014 2013 Cesantías Consolidadas 1.245.675 1.076.146 Vacaciones Consolidadas 674.011 610.478 Intereses sobre Cesantías 140.284 120.914 Prestaciones Extralegales 81.150 77.546 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES

2.141.120 1.885.084

DETALLE 2014 2013 Impuesto a las Ventas Generado 39.524.876 34.636.100 (-) Impuesto a las Ventas Descontable 31.134.600 27.410.001 (-) Pago declaración IVA 8.174.590 7.081.787 TOTAL IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 215.686 144.312

(+) Impuesto nacional al Consumo 223.303 104.355 (-) Pago declaración IVA 201.882 80.620 TOTAL IMPUESTO AL CONSUMO POR PAGAR 21.421 23.735

TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR 237.107 168.047

DETALLE 2014 2013 Provisión Costos y Gastos 19.351 108.355 Provisión Obligaciones Fiscales 132.600 186.166 Provisión Sector Salud 641.216 476.368 Provisión para Contingencias 247.152 0 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1.040.319 770.889


El detalle de los ingresos recibidos por anticipado a diciembre 31 de 2014 y 2013 es el siguiente:

Los saldos de los depósitos recibidos a diciembre 31 de 2014 y 2013 se detallan así:

Los saldos de los recaudos recibidos para terceros a diciembre 31 de 2014 y 2013 se detallan así:

(1) Los saldos de las consignaciones pendientes de idnetificar a diciembre 31 de 2014 y 2013, corresponde al recaudo de los aportes parafiscales de entidades o

personas naturales que no están afiliadas, estos saldos datan desde el año 2012, 2013 y 2014. De lo anterior, la Corporación realiza la gestión de identificación del

aporante, procesos de gestión comercial de afiliacion la cual puede concluir con las siguientes situaciones: a) Que se logre la afiliación de la empresa o persona; b)

Que los recursos sean objeto de devolucion o transferencia; y c) Que no sea posible realizar ninguno de los trámites anteriores. Los recursos deberán estar disponibles

en cuentas bancarias o inversiones financieras de fácil liquidez. Transcurridos tres (3) años desde la consignación realizada y no identificada, la Caja debe trasladar

estos recursos al saldo para obras y programas de beneficio social, para su utilización en lo que la normatividad señala para este saldo.

Los saldos de las Obligaciones Financieras (Largo Plazo) al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se detallan así:


NOTA 18: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

NOTA 19: DEPÓSITOS E INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

DETALLE 2014 2013 Aportes 2.064.496 1.921.285 Anticipos Cuentas por Cobrar y otros 311.382 205.180 Matrículas y pensiones 180.882 179.894 Alojamientos 54.809 75.302 Contratos por Convenio de Servicios 2.616 0 TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 2.614.185 2.381.661

DETALLE 2014 2013 Consignaciones pendientes de aplicar 780.818 335.028 Cheques girados pendientes de cobro 205.807 0 Depósitos Clínica 64.476 31.909 TOTAL DEPÓSITOS RECIBIDOS 1.051.101 366.937

DETALLE 2014 2013 Recaudos Seguros, Créditos y Otros 290.766 714.704 Recaudos Turismo Operadores 95.791 72.653 TOTAL INGRESOS PARA TERCEROS 386.557 787.357

PASIVO NO CORRIENTE (NOTA 20 A LA 23)

NOTA 20: OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

VALOR 2014 2013

GNB Sudameris 2000 Mill -Salud 0 1.000.000

GNB Sudameris 875 Mill -Salud 0 583.333

GNB Sudameris 2500 Mill -Créditos 0 1.250.000

GNB Sudameris 2000 Mill -Créditos 0 1.166.667

GNB Sudameris 1200 Mill -Créditos 0 100.000




1. Saldo restante del Fondo de Excedentes del 55%, del subsidio monetario no transferido a otras Cajas y que, por decisión de la Superintendencia del Subsidio

Familiar, debe ser aplicado en el aumento de los subsidios en los programas de inversiones social de la Corporación y en todo caso en concordancia con las

directrices impartidas por el ente de control.

2. Apropiaciones para el Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social, el 5% de los Aportes, con el cual se financia: el Fondo de Atención Integral a la Niñez

FONIÑEZ (2,5%), el componente del Fondo para compra de Vivienda de Interés Social FOVIS (1,5%) y el Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y

Protección al Cesante - FOSFEC (1%).

3. Apropiación Fondo de Educación Ley 115/94, valor resultante del 10% de los aportes menos las apropiaciones y el 55% del subsidio en dinero, estos recursos

son destinados para los subsidios de educación básica y media del Instituto de Educación Continuada y el último grado de Preescolar (Transición), servicio

de Bibliotecas, subsidios en especie en paquete escolar y auxilios educativos.

4. De acuerdo con la Resolución 0110 de enero 28 de 2014, se apropiaron los recursos para financiar el régimen del subsidio en salud de que trata el artículo

217 de la Ley 100 de 1993 y recursos para atender las acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de atención primaria en salud

y/o en la unificación de los planes de beneficios de que trata el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, la apropiación Régimen Subsidiado en Salud es del 5% de

los aportes y la apropiación para promoción y prevención en salud APS es del 6.25% de los Aportes.

NOTA 21: FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA


Bancolombia 500 Mill-Créditos 0 250.000

Bancolombia 1000 Mill-Créditos 500.000 0

Banco Agrario 680 Mill-Créditos

340.000 0

Banco Agrario 2500 Mill-Créditos 0 2.500.000

Banco Agrario 1500 Mill-Créditos 0 1.500.000

Banco Agrario 3200 Mill-Créditos 1.333.333 0

Banco Agrario 2400 Mill-Créditos 1.200.000 0

Banco Agrario 1200 Mill-Créditos 600.000 0

Banco Popular 2300 Mill-Créditos 1.150.000 0

Banco Popular 3500 Mill-Créditos 1.750.000 0

Redescuentos Findeter 427.406 550.806

Total Obligaciones Financieras 7.300.739 9.175.806

DETALLE 2014 2013 Excedentes del 55% no Transferidos (1) 7.115.398 4.348.542 Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS (2) (107.697) (81.731) Fondo de Atención a la Niñez - FONIÑEZ (2) 166.897 123.742 Fondo FOSFEC (2) 6.215.008 2.924.552 Fondo de Educación ley 115 de 1994 (3) 1.240.263 693.028 Promoción y Prevención Ley 1438 de 2011 (4) 5.769.388 4.402.223 Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA (4) (5.625) (6.723) Asignaciones y recursos por pagar de Fondos FOVIS y otros (5) 8.096.591 9.958.069 Fondos y/o Convenios de Cooperación (6) 1.936.668 1.518.034 TOTAL FONDOS Y APROPIACIONES 30.426.891 23.879.736


5. Corresponde a las asignaciones y recursos pendientes de pago de los Fondos FOVIS, FOSFEC, FONIÑEZ y EDUCACIÓN LEY 115/94.

6. A 31 de Diciembre de 2014 se incluyen los siguientes programas y Convenios de Cooperación:

La ley 789 del 2002, artículos 6,7,10,11 y 16 creó el Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE, el cual debe apropiarse mensualmente

de acuerdo a los porcentajes establecidos en la norma. La ejecución de los recursos de este Fondo se generó con los programas de Subsidio al desempleo con y sin

vinculación a la Caja, Capacitación para la Inserción Laboral y Colocación de Microcréditos, hasta el 31 de mayo de 2013, fecha en que se efectuó la última asignación.

En el mes de junio de 2013 se expidió la Ley 1636 "por medio de la cual se crea el mecanismo de protección al cesante en Colombia", para lo cual la norma determinó

la constitución del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante - FOSFEC, el cual a su vez se financia con los recursos que pertenecían al Fondo

de Subsidio al Empleo y Desempleo - FONEDE. Es así como, en el segundo semestre de 2013 la Caja de Compensación Familiar de Caldas inicia la prestación de uno

de los servicios de este fondo, denominado Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, disponiendo del 17% de sus apropiaciones, para este propósito.

Así mismo, se utilizaron recursos de este fondo para el pago de los subsidios asignados, seguridad social y la capacitación para los cesantes que habían adquirido los

derechos.


PROGRAMA Y/O CONVENIOS 2014 2013 CHECK – PROMOCIÓN SOCIAL - DEPORTES 1.524.779 1.111.368 RED UNIDOS 306.024 336.338 OTROS CONVENIOS 105.865 53.520 CHEC – BIBLIOTECAS 0 16.808 TOTAL CONVENIOS DE COOPERACIÓN 1.936.668 1.518.034

NOTA 22: DETALLE FONDO SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y

PROTECCIÓN AL CESANTE - FOSFEC

DETALLE FOSFEC 2014 2013 Saldo Vigencia Anterior 0 2.181.598 (+) Fuentes para el Fondo FONEDE 0 2.004.168 (+) Fuentes para el Fondo FOSFEC 0 1.893.180 (-) Aplicaciones FONEDE 0 2.919.565 (-) Aplicaciones FOSFEC 0 234.828 Saldo Programa de microcrédito para Emprendimiento 755.637 0 Saldo Salud, pensión y cuota monetaria 2.920.759 0 Saldo Gestión y colocación para la inserción laboral 452.892 0 Saldo Capacitación para la reinserción laboral 1.866.380 0 Saldo Sistema de información 11.391 0 Saldo Gastos de administración FOSFEC 207.949 0 SUBTOTAL FOSFEC 6.215.008 2.924.553 Saldo Otras fuentes promoción y prevención Ley 1438 2.482.036 0 SALDO FOSFEC 8.697.044 2.924.553


El patrimonio de la Caja de Compensación Familiar de Caldas se ha constituido principalmente con el remanente obtenido de las operaciones de cada ejercicio y con

los resultados de las valorizaciones realizadas a la propiedad, planta y equipo. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año han

sido debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la Caja, según sus estatutos.

NOTA 23: PATRIMONIO

Reserva legal

De conformidad con las disposiciones de la ley del Subsidio Familiar y en particular con los artículos 43, 58 y 59 de la Ley 21 de 1982, la Caja debe constituir una

reserva de fácil liquidez para garantizar ante cualquier eventualidad, el pago del subsidio en dinero. A diciembre 31 de 2014, la reserva legal presenta un saldo de

$839 millones de pesos.

Reserva para administración y servicios sociales

A diciembre 31 de 2014 la reserva para la administración y servicios sociales presenta un saldo de $1.582 millones de pesos.

Obras y programas de beneficio social

Los remanentes de la Caja, una vez apropiadas las reservas que exige la ley, se capitalizan en su totalidad con el fin de ser invertidos en obras y programas de beneficio

social, de acuerdo con las prioridades que fijen las leyes que regulan las actividades de las Cajas de Compensación Familiar. A diciembre 31 de 2014 las obras y

programas presentan un saldo de $48.521 millones de pesos.

Revalorización del patrimonio

Hasta el año 2005, en ésta cuenta se acumulaban los ajustes integrales por inflación al patrimonio afectada por la reclasificación de la cuenta corrección monetaria,

de conformidad con los procedimientos establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar, a través, de la Circular Externa No 019 de 2007 y la Resolución No

0537 de 2009, respectivamente. A partir del año 2006 no se aplican ajustes por inflación. A diciembre 31 de 2014 la revalorización del patrimonio presenta un saldo

de $9.797 millones de pesos.

Superávit por Valorizaciones

Al 31 de Diciembre el superávit por valorizaciones corresponden al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalúo efectuado,

debidamente ajustado para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones y bienes muebles), también incluye las valorizaciones de las inversiones en acciones.

(Ver nota 12).


DETALLE 2014 2013 Valorización de Edificaciones 39.747.252 28.260.297 Valorización de Terrenos 23.140.422 19.294.350 Valorización de MYE – EOD - EMC – VEH. 402.024 188.470 Valorización de Inversiones 43.574 41.440 TOTAL VALORIZACIONES 63.333.272 47.784.558


Del 1ro de enero al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los Ingresos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, se detallan así:

NOTA 24: INGRESOS


DETALLE 2014 2013 Aportes Afiliados 4% 74.114.149 67.104.515 Aportes Pensionados 299.447 296.681 Aportes independientes y voluntarios 41.806 60.359 Ingresos por Ventas de Mercadeo (1) 43.273.356 41.890.882 Otros Ingresos de Mercadeo (1) 3.878.671 3.326.364 Ingresos Salud I.P.S. (2) 36.176.424 32.470.676 Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82 255.032 467.360 Recreación Deporte y Turismo 4.781.164 4.752.688 Educación Trabajo y Dllo Hum., y Cultura 750.296 740.225 Educación Formal 1.063.464 1.030.378 Rendimientos Créditos Sociales 3.576.724 2.837.041 Vivienda 448.530 600.641 Ingresos Programas y Convenios 934.605 889.164 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 169.593.669 156.466.975

Otros Ingresos Operacionales de Mercadeo:

.

Ingresos no Operacionales de Mercadeo:

.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Ingresos de Mercadeo incluye los siguientes valores:

.

(1) INGRESOS DE MERCADEO

INGRESOS OPERACIONALES

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Ingresos de Salud IPS incluyen los siguientes valores:

Ingresos Operacionales de Salud IPS:

.

(2) INGRESOS DE SALUD IPS

DETALLE 2014 2013 Ventas de Víveres 38.823.267 38.184.037 Ventas de Perecederos 3.623.489 2.979.389 Ventas de Panadería y Cafetería 1.057.088 941.373 (-) Devoluciones en Ventas 230.488 213.917 TOTAL INGRESOS POR VENTAS 43.273.356 41.890.882

DETALLE 2014 2013 Medicamentos 1.116.773 1.003.193 Operación Punto de Venta 489.319 501.969 Exhibición de Mercancías 516.382 593.760 Otros Ingresos Varios Grav. y no Grav. 327.325 429.210 Participación Droguerías 273.439 243.343 Promociones y Bonificaciones 740.712 184.059 Contribución Concesionarios 218.906 172.734 Parqueadero 125.362 139.345 Servicio Domiciliario 32.186 26.473 Avisos Publicitarios 27.700 19.776 Descuentos por Negociaciones 4.591 5.842 Reembolso Aliment. Empleados 2.511 3.233 Energía Arrendatarios 2.431 3.098 Ingresos por Logística 1.034 330 TOTAL OTROS INGRESOS DE MERCADEO 3.878.671 3.326.364

DETALLE 2014 2013 Financieros y Descuentos Comerciales 347.308 362.337 Arrendamientos 196.933 179.860 Recuperaciones 33.397 39.995 Recuperación Comisiones 26.469 23.346 Otros Ingresos no Operacionales 14.374 19.211 Otras ventas (Empaque) 18.266 16.756 Utilidad en Venta de PPYE. 2.163 2.456 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES MERCADEO 638.910 643.961


NOTA 25: COSTOS Y GASTOS

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES


Ingresos no Operacionales de Salud IPS:

.

De enero 1ro a 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos y Gastos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, incluye los siguientes valores:

.

DETALLE 2014 2013 No Capi. Actividad S.O.S 14.013.923 13.792.628 Ent. Espec. Previsión Social 7.659.663 6.067.653 Capitación ingresos 3.981.139 3.968.395 Actividad E.P.S - C 3.545.122 1.792.810 I.P.S 1.116.680 1.594.755 Ingresos efectivo 1.467.699 1.387.304 Ingresos SOAT 1.084.910 1.072.916 Conv. Y Crédito empresa 1.046.946 844.105 Cuota moderadora copago UPC S.O.S 532.837 522.169 Cuota moderadora copago even. 459.826 459.992 Ingresos ARP 205.455 339.706 Actividad EPS - S 570.503 273.841 FOSYGA 59.155 88.399 Ingreso por subsidio 132.298 90.490 Med. Prep. - Planes Complementarios 127.908 83.670 Seguros y Pólizas de Salud 125.889 41.854 Entes territoriales 46.471 49.991 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES SALUD IPS 36.176.424 32.470.678

DETALLE 2014 2013 Arrendamientos 1.212.308 1.154.764 Descuentos comerciales condic. 484.153 439.849 Recuperación deducciones 566.207 599.494 Utilidad en venta de activos 1.405 239.205 Reintegro Costos y gastos 246.749 45.302 Rendimientos financieros 29.856 39.303 Indemnizaciones 5.980 9.172 Diversos 2.493 976 Comisiones, honorarios, servicios 0 25 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES SALUD IPS 2.549.151 2.528.091

DETALLE 2014 2013 Costos y Gastos Mercadeo (1) 47.189.127 45.225.452 Costos y Gastos Salud IPS (2) 37.880.578 33.610.878 Costos y Gastos Servicios Subsidiados 24.907.071 24.838.197 Costos Subsid. Dinero y en Especie (3) 27.764.644 22.876.860 Gastos de Administración (Ver nota 26) 5.929.132 5.368.361 SUBTOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 143.670.553 131.919.749 Transferencias y Apropiaciones (4) 19.548.357 20.495.716 TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 163.218.909 152.415.464

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos y Gastos de Mercadeo comprende los siguientes rubros:

Costo en Ventas en Mercadeo:

(1) COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO


Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos y Gastos de la Salud IPS comprende los siguientes rubros:

Costo y Gastos Operacionales Salud IPS:

.

(2) COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Costos por Subsidios en Dinero y el Subsidio en Especie comprenden los siguientes rubros:

.

(3) COSTOS SUBSIDIO EN DINERO Y EN ESPECIE

Costos y Gastos Operacionales de Mercadeo:


DETALLE 2014 2013 Costo en Ventas de Víveres 33.017.145 32.668.117 Costo en Ventas de Perecederos 2.749.826 2.296.700 Costo en Ventas de Panadería y Cafetería 542.700 509.668 TOTAL COSTO EN VENTAS 36.309.671 35.474.485

DETALLE 2014 2013 Gastos de Personal 4.585.494 4.452.540 Servicios 1.367.930 1.263.098 Costos Venta Medicamento 1.116.773 1.003.193 Otros costos diferente al Costo en Ventas 958.083 827.898 Mantenimiento y reparaciones 932.416 681.279 Impuestos 401.248 357.927 Depreciaciones 357.860 332.208 Amortizaciones 170.469 206.953 Arrendamientos 201.298 171.737 Diversos, dotaciones y otros 173.258 160.662 Publicidad, propaganda y promoción 181.032 118.299 Honorarios 255.189 73.757 Seguros 48.564 54.589 Gastos de viaje 32.432 28.000 Provisiones 83.155 11.741 Contribuciones y afiliaciones 5.383 6.952 Gastos Legales 8.872 134 TOTAL GASTOS Y COSTOS MERCADEO 10.879.456 9.750.967

DETALLE 2014 2013 Costos del Servicio de Salud IPS 30.276.826 26.501.615 Gastos de Personal 3.600.758 3.123.193 Provisiones 1.794.730 2.351.929 Servicios 760.799 579.139 Depreciaciones 336.122 370.784 Mantenimiento y reparaciones 194.217 169.418 Honorarios 224.450 107.891 Impuestos 102.019 96.955 Diversos 105.710 89.900 Seguros 57.092 59.244 Gastos de viaje 43.457 41.747 Dotaciones y otros 176.902 30.757 Arrendamientos 24.838 24.456 Gastos Legales 10.888 24.815 Publicidad, propaganda y promoción 29.436 21.450 Amortizaciones 132.342 13.522 Contribuciones y afiliaciones 9.993 4.064 TOTAL COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS 37.880.578 33.610.878

DETALLE 2013 2013 En dinero Cuota Monetaria Ley 21/82 26.799.852 21.968.932 Subsidios en Especie 689.240 647.888 Subsidio y/o Auxilio Educativo Especie y Dinero 130.709 260.040 Subsidio en especie Confamilias 144.843 0 TOTAL COSTO POR SUBSIDIOS 27.764.644 22.876.860


Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo de las Transferencias y Apropiaciones comprendía los siguientes rubros:

.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Gastos de Administración que corresponden al 8% de los Aportes, comprende los siguientes rubros:

.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Ingresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas incluye los siguientes valores:

Ingresos Financieros por cuentas de ahorro e inversiones en derechos fiduciarios y CDT:

(4) TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES


DETALLE 2014 2013 Salud Ley 1438/11 4.632.134 4.194.032 Subsidio de transferencia Ley 789 de 2002 1.401.980 3.565.603 Transferencia FOSYGA 3.705.708 3.355.226 Apropiación Educación Ley 115 de 1994 2.426.312 2.696.834 Apropiación FONEDE - FOSFEC 2.223.425 2.013.135 Apropiación FONIÑEZ 1.852.854 1.677.613 Subsidio del 55% FONEDE Jóvenes 19 a 23 años 1.453.091 1.315.660 Apropiación FOVIS 1.111.712 1.006.568 Contribución Superintendencia Subsidio Familiar 741.141 671.045 TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIAC. 19.548.357 20.495.716

NOTA 26: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8%

NOTA 27: INGRESOS NO OPERACIONALES

DETALLE 2014 2013 Gastos del personal 3.697.149 3.300.696 Servicios 626.099 536.520 Diversos, dotaciones, otros y transferencias 488.143 389.667 Contribuciones y afiliaciones 197.666 131.056 Honorarios 167.883 245.062 Mantenimientos y reparaciones 163.556 206.458 Arrendamientos 151.900 148.377 Impuestos 123.802 108.691 Depreciaciones 120.484 98.258 Gastos de viaje 104.271 69.036 Seguros 43.858 51.742 Amortizaciones 27.497 69.176 Publicidad, propaganda y promoción 8.715 7.543 Gastos legales 8.110 6.079 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.929.132 5.368.361

DETALLE 2014 2013 Administración 709.416 620.746 Salud I.P.S. 506.389 470.477 Mercadeo 347.308 362.337 Créditos 53.429 17.460 Programas y convenios 32.236 22.520 Recreación 6.518 2.316 TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 1.655.295 1.495.856


Otros Ingresos No Operacionales:

Los otros ingresos no operacionales incluyen la utilidad en ventas de activos que aumentaron significativamente los ingresos de administración, descuentos por

pronto pago, recuperación de deducciones, recaudos por intereses de mora en el pago de aportes, subsidios emitidos no entregados que cumplen tres años, descuentos

por anticipos en impuestos, recuperaciones, entre otros.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los Otros Egresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas, incluyen los siguientes valores, que obedecen

a gastos financieros, y gastos de ejercicios anteriores, entre otros.

NOTA 28: OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

NOTA 29: CUENTAS DE ORDEN


DETALLE 2014 2013 Administración 2.327.827 934.987 Salud I.P.S. 2.042.762 2.057.614 Recreación, Deporte y Turismo 311.765 669.742 Mercadeo 291.602 281.624 Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano 23.447 80.165 Créditos Sociales 188.226 65.530 Cultura 39.536 37.763 Educación Formal 30.445 34.718 Vivienda 477 14.919 Nutrición 47 6.582 TOTAL OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 5.305.937 4.183.645

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y NO OPERACIONALES

6.961.232 5.679.500

DETALLE 2014 2013 Administración 349.506 293.819 Mercadeo 566.566 574.372 Salud I.P.S. 280.080 903.852 Salud y Nutrición Ley 21/82 7.479 7.348 Recreación, Deporte y Turismo 401.611 115.517 Educación para el Trabajo y Desarrollo Hum. 43.648 33.745 Educación Formal 23.141 18.328 Cultura 4.043 2.904 Programas y Convenios 18.122 26.519 Vivienda 2.020 1.887 Crédito Social 1.022.646 726.009 TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 2.818.863 2.704.301

DETALLE 2014 2013 POR DERECHOS CONTINGENTES: Cuentas Deudoras Fiscales 65.997.958 66.318.589 Fondo de Créditos Sociales 33.514.929 13.420.639 Propiedad, Planta y Equipo Totalmente Depreciado 6.211.481 6.615.547 Demandas y/o Litigios 2.848.688 2.414.893 Créditos Hipotecarios Findeter 2.466.217 2.479.647 Créditos-Microcréditos 575.854 1.587.013 Licencias y Software Amortizados 1.993.459 1.876.774 Cupos de credito asignados 727.713 727.713


El patrimonio tiene un incremento neto de $25.925 millones de pesos, con los remanentes del presente ejercicio, el aumento de la reserva con base en los lineamientos

mencionados en la nota No 2 y 23, el ajuste en la valorización de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institución; además, el efecto de los retiros

de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad, que han tenido que darse de baja por ventas y obsolescencia, entre otros motivos; así como la depreciación

efectuada a los ajustes por inflación de los activos fijos de la Entidad.

Las principales variaciones del Patrimonio durante el presente año obedecen a:

• Incremento en el superávit por valorizaciones de $15.549 millones

• Incremento de Obras y Programas de beneficio social por $11.435 millones

• Incremento de los remanentes del período por $3.490 millones

• Disminución de la reservas para Servicios Sociales y Programas $4.376 millones debido a que fueron capitalizadas en obras y programas de beneficio social

De enero 1 a Diciembre 31 de 2014 el capital de trabajo presenta un aumento neto de $10.313 millones de pesos, variación que obedece principalmente al aumento de

las cuentas por cobrar en $6.739 millones, representado en el servicio de Créditos Sociales con un incremento de $6.861 millones, Salud con $896 millones,

adicionalmente, fueron disminuidas las cuentas de cobro a la administración de impuestos por saldos a favor de impuestos por $315 millones y legalización de

anticipos a proveedores y contratistas por $439 millones, entre otros. También se evidencian variaciones positivas en las cuentas del disponible por $1.060 millones,

en las inversiones de $1.621 millones y en los inventarios por $1.098 millones.

En cuanto a las variaciones de los pasivos corrientes, las más representativas se evidencian en las cuentas por pagar de obligaciones laborales en $256 millones, otros

pasivos (principalmente ingresos recibidos por anticipado y para terceros) por valor de $515 millones y una mayor dinámica en los pagos a proveedores en cuantía

de $571 millones.

Las variaciones del capital de trabajo, presentados en esta nota contienen eliminaciones y/o depuraciones adicionales de partidas en el activo corriente y en el pasivo

corriente, de acuerdo con los formatos para el diligenciamiento de los estados financieros preestablecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

NOTA 30: ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

NOTA 31: ANÁLISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO


Activos Castigados 2.090.391 1.760.770 Intereses sobre Deudas Vencidas 8.625 12.410 Fondos Rotatorios de Agencias 41.173 41.173 Convenios de pago de Aportes con empresas afiliadas 1.468.354 614.945 Cheques postfechados 0 9.671 Total Cuentas de Orden Deudoras 117.944.842 97.879.784 POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: Procesos Civiles-Tributarios-Laborales 7.176.415 6.398.921 Cuentas Acreedoras Fiscales 7.435.250 6.712.568 Créditos Sociales - Pagarés 14.983.333 14.983.333 Créditos Hipotecarios Findeter 2.466.217 2.479.647 Bienes en Comodato y Mercan. Consignación 1.059.658 1.065.796 Total Cuentas de Orden Acreedoras 33.120.873 31.640.265 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 151.065.715 129.520.048


En los estados financieros al 31 de diciembre de 2014, se destacan los recursos provistos por las operaciones en $12.622 millones, nuevas obligaciones financieras por $15.510 millones, venta de propiedad planta y equipo por la suma de $1.458 y deudores a largo plazo de créditos hipotecarios de Findeter en $159 millones, para un total de recursos provistos por $30.290 millones

Los recursos más representativos aplicados en al año 2014 corresponden a: $13.849 millones por pago de obligaciones financieras, $980 millones de la causación y amortización de cargos diferidos e intangibles durante el mismo período, $5.147 millones valor neto de adquisición de propiedad planta y equipo, movimiento neto por retiro de activos fijos y castigo de cartera en cuantía de $2.000 millones.

Con lo anterior, se evidencia un aumento neto en el capital de trabajo de $10.313 millones el cual se detalla en la nota 31, obteniendo un capital de trabajo al final del período de $27.785 millones.

Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, el cual inicia el año con un efectivo de $16.074 millones y termina al 31 de Diciembre de 2014 con un efectivo de $18.399 millones de pesos, representados en un disponible de $8.084 millones e inversiones del orden de $10.315 millones.

En cuanto a las entradas de efectivo fueron por $167.290 millones, la mayor participación la tienen los aportes parafiscales por $74.524 millones de pesos, ingresos del servicio de mercadeo por $46.751 millones, ingresos del programa de salud IPS por $35.535 millones y los ingresos de servicios sociales por $3.759 millones, representados en su gran mayoría por los ingresos del servicio de Recreación, Créditos Sociales y Educación Formal y otros ingresos por $6.721 millones.

Las salidas de efectivo más significativas, en su orden corresponden a las efectuadas por el programa de Mercadeo por $43.937 millones para pago a proveedores; el efectivo pagado en los programas de Salud de $39.371 millones; el giro ordinario del subsidio familiar por $30.405 millones, el efectivo pagado por concepto de gastos de personal y honorarios $26.918 millones; así como los desembolsos de los programas de servicios sociales por $15.401 millones y otras salidas de efectivo por $5.515 millones.

La actividad de inversión más representativa está reflejada en la compra y otras adiciones de propiedad planta y equipo de la Entidad en cuantía de $5.146 millones.

La principal erogación de recursos en las actividades de financiación, corresponden al pago de obligaciones financieras en $13.849 millones.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se presentan algunos indicadores de importancia como son:

NOTA 32: ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

NOTA 33: ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTA 34: INDICADORES FINANCIEROS


DETALLE 2014 2013 Razón Corriente 1,76 1.72 Prueba Ácida 1,62 1.59 Capital de Trabajo 27.785.562 23.459.271 Índice de Endeudamiento 36% 38% Índice de Solvencia 62% 62%


Director


Contadora

T.P. 128894-T


Revisor Fiscal

T.P. 35118-T


Informe de gestion confa 2014 con estados financieros

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