INFORME DE LABORES - jafapucr.com de Labores 2013.pdf · Índice de Cuadros Página Cuadro 1....

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Gestión Mayo

INFORME DE LABORES

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Contenido

PRESENTACIÓN................................................................................................................. 6

ASPECTOS GENERALES................................................................................................. 15

1. Cartera Crediticia.............................................................................................................. 17 1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito ..............................................................17 1-2 Ejecución real por programa ...................................................................................................................18 1-3 Cobertura de población ............................................................................................................................19

1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado .................................................................................21 1-3-2 Perfil de las personas afiliadas .....................................................................................................23 1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios .........................................27

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos .........................................................................30 1-5 Rendimientos de la cartera de crédito.....................................................................................................37

2. Inversiones Transitorias en títulos valores ....................................................................... 38 2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores ...........................................................................38 2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación .................................................................38 2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores ...............................................................................40

3. Situación financiera .......................................................................................................... 41 3-1 Balance de Situación...............................................................................................................................41 3-2 Estado de Resultados ...............................................................................................................................50 3-3 Estado de Variación en el Patrimonio ...................................................................................................54 3-4 Estado de Flujo de Efectivo .....................................................................................................................55 3-5 Margen de intermediación ......................................................................................................................57 3-6 Ejecución del Presupuesto de Operación ...............................................................................................58

4. Sistemas de ahorro, personas afiliadas ........................................................................ 60

B-ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS DEL AÑO 2013 ................. 64

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO) .......................................... 64

2- Seguimiento de Acuerdos ............................................................................................ 65

C-ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA. ..................................................................... 67

D-AUDITORIA EXTERNA .............................................................................................. 84

E-AUDITORIA INTERNA Y SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES........... 107

F- PLAN ANUAL OPERATIVO 2014........................................................................... 109 1. Proyectos.................................................................................................................................................. 109 2. Acciones ................................................................................................................................................... 112

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS ......................... 117

1- Análisis Principales Razones Financieras .................................................................. 117

2- Tasas de interés del mercado ..................................................................................... 130

Anexo 1. Presupuesto Ejecución de colocación de efectivo de la cartera crediticia. .......... 133

Anexo 2. Detalle por familia de la cartera de crédito ........................................................ 134

Anexo 3. Créditos otorgados por línea en el 2013 .............................................................. 135

Anexo 4.a Detalle de Atención en las Sedes ....................................................................... 136

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Anexo 4.b Detalle de visitas realizadas a las Sedes............................................................ 137

Anexo 5. Valor de la cartera crediticia mensual por antigüedad de saldo ........................ 138

Anexo 6. Inversiones, características de los títulos valores suscritos ............................... 139

Anexo 7. Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa Histórico 2009-2013 ............ 146

Anexo 8. Disponibilidades ................................................................................................. 147

Anexo 9. Otras cuentas por cobrar diversas....................................................................... 147

Anexo 10. Contratos INVU en proceso de maduración ..................................................... 148

Anexo 11. Bienes Realizables ............................................................................................. 148

Anexo 12 Bienes de Uso ..................................................................................................... 149

Anexo 13. Desglose de Otros Activos ................................................................................ 150

Anexo 14. Sistema de Ahorro Flor de un día (a la Vista) ................................................... 151

Anexo 15. Sistema de Ahorro Pastora / Cafeto (Navideño / Anual) ................................ 151

Anexo 16. Sistema de Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo) ..................................... 152

Anexo 17. Sistema de Ahorro Jícaro (Capitalizable) .......................................................... 152

Anexo 18. Estado de Resultados de Ahorro Flor de un día (a la Vista) ............................. 153

Anexo 19. Estado de Resultados de Ahorro Pastora / Cafeto (Navideño / Anual) ......... 153

Anexo 20. Estado de Resultados Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo) .................... 154

Anexo 21. Estado de Resultados de Ahorro Jícaro (Capitalizable) .................................... 154

Anexo 22. Estado de Resultados Pólizas Colectivas .......................................................... 155

Anexo 23. Obligaciones por pagar y provisiones............................................................... 155

Anexo 24. Patrimonio ......................................................................................................... 156

Anexo 25. Gastos Financieros............................................................................................. 156

Anexo 26. Gastos Operativos ............................................................................................. 157

Anexo 27. Gasto de Personal .............................................................................................. 158

Anexo 28. Gastos por servicios externos ............................................................................ 158

Anexo 29. Gastos de Movilidad y Comunicaciones ........................................................... 159

Anexo 30. Gastos de Infraestructura .................................................................................. 159

Anexo 31. Gastos Generales ............................................................................................... 160

Anexo 32. Balance de Situación mensual Período 2013. .................................................... 161

Anexo 33. Estado de Resultados Mensual Período 2013. ................................................... 162

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Índice de Gráficos Página

Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones. Años 2009-2013 _____________ 19 Gráfico 2. Operaciones de crédito ______________________________________________________ 19 Gráfico 3. Tendencia de crecimiento de endeudamiento, millones de colones. Años 2009 – 2013_________ 27 Gráfico 4. Comportamiento del saldo de morosidad de 1 a más de 180 días ________________________ 31 Gráfico 5. Índice de morosidad con más de 31 días sobre la cartera crediticia _______________________ 34 Gráfico 6. Total inversiones títulos valores Años 2009 - 2013 (millones de colones)._________________ 39 Gráfico 7. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual ________________________ 40 Gráfico 8. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia ___________________________ 43 Gráfico 9. Sistema de ahorro Flor de un día (a la vista), saldo en las cuentas abiertas. Años 2009-2013, (Monto en millones de colones)________________________________________________________ 45 Gráfico 10. Sistema de ahorro Flor de un día (a la vista), neto de depósitos y retiros. Año 2013 (monto en millones de colones) ________________________________________________________________ 45 Gráfico 11. Sistema de ahorro Pastora / Cafeto (navideño / anual), saldo activo Años 2009-2013 (monto en millones de colones) ________________________________________________________________ 46 Gráfico 12. Sistema de ahorro Aguacate (extraordinario a plazo), saldo suscrito Años 2009-2013 (monto en millones de colones) ________________________________________________________________ 46 Gráfico 13. Sistema de ahorro Jícaro (capitalizable), saldo en las cuentas abiertas Años 2009-2013 (monto en millones de colones) ________________________________________________________________ 47 Gráfico 14. Patrimonio total – deflatado. Años 2009-2013 (millones de colones)____________________ 48 Gráfico 15. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas. Años 2009-2013 (millones de colones) ______ 49 Gráfico 16. Ingresos totales – deflatado. Años 2009-2013 (millones de colones) ____________________ 50 Gráfico 17. Rentabilidad – inflación anualizada Años 2009-2013 ______________________________ 52 Gráfico 18. Ingresos Financieros – Gastos Financieros _______________________________________ 52 Gráfico 19. Total de personas afiliadas sistema Flor de un día (ahorro a la vista) acumulado 2009-2013. __ 60 Gráfico 20. Total de personas afiliadas sistema Cafeto / Pastora (Ahorro Anual / Navideño) Años 2009-2013. _______________________________________________________________________________ 61 Gráfico 21. Total de personas afiliadas Sistema Aguacate (Ahorro Extraordinario a Plazo) Años 2009-2013.61 Gráfico 22. Total de personas afiliadas sistema Jícaro (Ahorro Capitalizable) Años 2009-2013 __________ 62 Gráfico 23. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario Años 2009-2013. ___________ 62 Gráfico 24. Activo productivo / Activo total _____________________________________________ 118 Gráfico 25. Cartera al día y con atraso 90 días ____________________________________________ 118 Gráfico 26. Inversiones en títulos valores _______________________________________________ 119 Gráfico 27. Morosidad mayor a 90 días _________________________________________________ 119 Gráfico 28. Estimación sobre cartera de crédito ___________________________________________ 120 Gráfico 29. Cartera (A+B) / Cartera Total _______________________________________________ 121 Gráfico 30. Solidez ________________________________________________________________ 121 Gráfico 31. Solvencia ______________________________________________________________ 122 Gráfico 32. Activo productivo / Pasivo con costo __________________________________________ 122 Gráfico 33. Pasivo con costo / Pasivo total_______________________________________________ 123 Gráfico 34. Apalancamiento _________________________________________________________ 123 Gráfico 35. Grado de Obligación ______________________________________________________ 124 Gráfico 36. Grado de independencia ___________________________________________________ 124 Gráfico 37. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos ___________________________ 125 Gráfico 38. Eficiencia de operación ____________________________________________________ 125 Gráfico 39. Cobertura de los funcionarios _______________________________________________ 126 Gráfico 40. Cobertura de la cartera de crédito ____________________________________________ 126 Gráfico 41. Cobertura del rendimiento por funcionario _____________________________________ 127

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Índice de Cuadros Página

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas) _________________________________________ 17 Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito_________________________________________________ 18 Cuadro 3. Operaciones de Crédito Otorgadas Años 2009 –2013 ________________________________ 20 Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados por afiliado, número de operaciones y crédit o promedio. Al mes de diciembre 2013. ___________________________________________________ 21 Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria 2013 ________________________ 21 Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta-Promedio generado BCCR 2013. _______________________ 22 Cuadro 7. Operaciones en la Junta de las personas afiliadas activas con salario al mes de Diciembre 2013 23 Cuadro 8. Promedio de crédito por afiliado con crédito. Años 2009 – 2013. ________________________ 26 Cuadro 9. Detalle de Atención y visitas realizadas a Sedes. Período 2013. ________________________ 28 Cuadro 10. Detalle atención, consultas y gestiones realizadas a Sedes. Años 2010-2013. ______________ 29 Cuadro 11. Detalle atención visitas realizadas a Sedes, Recintos, Institutos e Estaciones Experimentales. Años 2010-2013. __________________________________________________________________ 29 Cuadro 12. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación._________________ 30 Cuadro 13. Cambios en la Composición de la Morosidad 2013. ________________________________ 30 Cuadro 14. Comportamiento del saldo de la morosidad de enero a diciembre 2013 __________________ 31 Cuadro 15. Distribución de la morosidad por familia a diciembre 2013. __________________________ 32 Cuadro 16. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso _____________ 32 Cuadro 17. Clasificación de morosidad de acuerdo a la gestión realizada __________________________ 33 Cuadro 18. Índice morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso. Años 2009-2013. _____ 34 Cuadro 19. Valoración de la estimación para incobrables. Tabla de cálculo según SUGEF. Período 2013.__ 36 Cuadro 20. Cálculo de Estimación Junta. Período 2013.______________________________________ 36 Cuadro 21. Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes ________________________ 36 Cuadro 22. Ingresos financieros de la cartera crediticia Año 2013, en colones. _____________________ 37 Cuadro 23. Inversiones en títulos valores clasificadas por plazos de vencimiento Comparación 2012-2013, en colones. _________________________________________________________________________ 39 Cuadro 24. Balance de Situación Comparativo (en miles de colones)_____________________________ 42 Cuadro 25. Rendimiento Consolidado Sistemas de Ahorro ____________________________________ 44 Cuadro 26. Aumento en saldos de captación ______________________________________________ 44 Cuadro 27. Porcentaje de rentabilidad acumulada. Años 2009-2013. ____________________________ 52 Cuadro 28. Estado de Resultados Comparativo (en colones) ___________________________________ 53 Cuadro 29. Estado de Variación en el Patrimonio __________________________________________ 54 Cuadro 30. Estado de Flujo de Efectivo por el periodo comprendido del 1.° enero al 31 de diciembre del 2013 (en miles de colones) _______________________________________________________________ 56 Cuadro 31. Margen de intermediación, activa y pasiva. Año 2013.______________________________ 57 Cuadro 32. Ejecución del presupuesto de operación Año 2013 _________________________________ 59 Cuadro 33. Resumen Consolidado de Indicadores Años 2009-2013. ____________________________ 128 Cuadro 34. Tabla de posiciones de tasas más bajas _________________________________________ 130 Cuadro 35. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de crédito a diciembre 2013____ 131

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PRESENTACIÓN

El Informe de Labores de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y

Préstamo de la Universidad de Costa Rica para el período 2013, es elaborado con el

propósito de establecer cifras significativas para determinar variaciones y

tendencias, que permitan realizar inferencias sobre la situación presente y futura.

Se elaboró atendiendo lo indicado por el Consejo Universitario, en el artículo 8 de

la sesión 5448, del 27 de mayo de 2010, que dice: Establecer el 31 de marzo como fecha

límite para la presentación de los subsiguientes informes de labores (…), y las

recomendaciones por parte de la Oficina de la Contraloría Universitaria, en los

oficios OCU 334-2002, 038-2003, 117-2003, R-160-2006, R-110-2007, R-3730-2008,

OCU-R-244-2010 y OCU-R-185-2012 que se puntualizan en el mismo acuerdo del

Consejo Universitario.

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Mensaje Junta Directiva 2013

Las situaciones complejas y de gran incertidumbre en el entorno nacional e internacional, que han afectado con alto impacto la situación socioeconómica de un sector importante de los funcionarios universitarios y por consiguiente la gestión de la Junta continuaron durante el 2013. Por ello la Junta Directiva y el Equipo Gerencial no variaron el seguimiento especial a todas las variables del entorno, para así enfrentar estas situaciones con el menor riesgo posible, en aras de dar los mejores servicios a las personas afiliadas; lo cual requirió la toma de importantes decisiones para responder oportuna y adecuadamente a las diversas necesidades de las personas afiliadas y así conservar la tendencia de desarrollo y crecimiento constante que caracteriza la trayectoria de la Institución. La actividad de la Junta para el año 2013, se fundamentó en el Plan Anual Operativo y la consecución de los objetivos estratégicos formulados en el Plan Estratégico, con el propósito de cubrir las necesidades de la Comunidad Universitaria, procurando la recuperación financiera de aquellas personas afiliadas que tienen préstamos y una situación crítica de liquidez. Como parte del reforzamiento de los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas durante este periodo, se mantuvo vigente una relación directa con las autoridades Universitarias para comunicar los avances que en distintas materias logró la Junta. A pesar del clima de incertidumbre que imperó también en este periodo 2013, la Junta continuó su avance en la consolidación de sus bases para el próximo decenio, en línea con el mandato estipulado en su misión. En las siguientes páginas se presenta un resumen de los principales logros alcanzados en el año 2013 y los 10 principales retos para el periodo 2014. Este resumen ejecutivo evidencia, al igual que en años anteriores, los buenos resultados que sigue generando la Junta, así como el crecimiento e innovación en todas sus áreas de gestión.

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RESUMEN DE LOS PRINCIPALES LOGROS Los principales logros alcanzados por la Junta durante el periodo 2013 son: 1. Crecimiento significativo de la Junta: en términos generales se generó un crecimiento importante a nivel de activos, patrimonio, ingresos, rendimientos, captaciones y colocaciones, así como en el número de operaciones en las diversas áreas de gestión. Algunas de las cifras que respaldan este crecimiento son las siguientes:

Millones colones 2012

2013

Concepto Colones Colones Variación Porcentaje

Activos 83,170 101.854 18.684 22%

Pasivos 23,986 35.288 11.302 47%

Patrimonio 59,184 66.566 7,382 12%

Ingresos 9,102 10.127 1.025 11%

Gastos 3,945 5.390 1.445 37%

Rendimientos (1) 5,157 4.738 -419 -8%

Créditos 71,613 86.797 15.184 21%

Sistemas de Ahorro 22,739 34.101 11.362 50%

(1) Durante el periodo 2013, este rendimiento mostró una desaceleración del 8% respecto al obtenido en el 2012,

debido principalmente a la devolución de los intereses durante el periodo.

Operaciones de crédito otorgados

Créditos 2012 2013 Variación Absoluta

Variación

Porcentual

Corrientes 8.108 7.878 -230 -3%

Especiales 3.146 2.652 -494 -16%

Vivienda 548 559 11 2%

2. Descuentos y devoluciones de intereses a las personas afiliadas: De nuevo en este periodo 2013 y dados los buenos resultados financieros, se le devolvió a todas las personas afiliadas que tenían operaciones de crédito, un total de ¢1.329 millones, monto que solventó situaciones difíciles de liquidez que enfrentaron muchos de nuestros afiliados.

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3. Regionalización de la Junta: En el 2013 la Junta continuó con la desconcentración de su gestión, fortaleciendo sus servicios en las sedes regionales de Turrialba, San Ramón, Liberia, Puntarenas e iniciando operaciones en Tacares, Limón, Clodomiro Picado, Jardín Lankester, Paraíso y la Estación Fabio Baurit; en total se atendieron 8.628 personas afiliadas y se contabilizaron en esas sedes depósitos por ¢142 millones, inversiones a plazo por ¢748 millones y 1.449 operaciones de crédito aprobadas por ¢4.536 millones. 4. Oferta crediticia sin limitaciones presupuestarias: De nuevo en el 2013 y dado el importante crecimiento de la Junta, se contó con un presupuesto en todas las líneas de crédito que permitió atender el 100% de la demanda, con lo cual muchas personas afiliadas lograron cristalizar sus sueños de su primera vivienda y otros de su segunda vivienda, adquisición de un segundo vehículo e importantes inversiones en menaje de casa, tecnología y salud además del préstamo D3E aprobado en este periodo. 5. Redefinición de la garantía fiduciaria del Préstamo Corriente: se eliminó el requisito de fiador en las operaciones de crédito respaldadas por los aportes para las personas afiliadas, cuyo monto principal formalizado sea inferior o igual a ¢20 millones, siempre que la capacidad de pago lo permita. 6. Formalización de convenios comerciales: se constituyeron varias alianzas con entes comerciales en las áreas de salud, transporte, recreación y alimentación, entre otras, que permitieron ofrecer a las personas afiliadas descuentos importantes en bienes y servicios de primera necesidad. 7. Área de Responsabilidad Social: Recordemos que en el 2010 la Junta inició formalmente la gestión en esta área, con objetivos y estrategias de fortalecimiento a varios de los programas existentes en la UCR, que promueven el mejoramiento de la calidad de vida de los funcionarios y funcionarias universitarios. En el año 2013 se continuó el proceso de inversiones con el apoyo y asesoría de la Oficina de Bienestar y Salud y al ProGAI. 8. Vivienda Solidaria: con el propósito de identificar y resolver los problemas de las personas afiliadas que viven en zonas de alto riesgo social o riesgo natural, así como aquellas con una situación socioeconómica frágil, se fortaleció el programa de vivienda solidaria, lo que permitió el otorgamiento de 213 créditos, que contribuyeron al mejoramiento de la calidad de vida de igual número de familias. 9. Aumento en los montos máximos de créditos para vivienda: el monto máximo para vivienda se estableció hasta ¢150 millones, lo que permitió darle la solución completa a muchas personas afiliadas, en línea con la realidad del mercado de

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bienes raíces en Costa Rica. Este aumento contribuyó en el otorgamiento de los 559 créditos que se registraron en esta línea para el 2013. 10. Fortalecimiento de la plataforma tecnológica: como parte del mejoramiento continuo en el tema de tecnología, se implementaron cambios significativos en esta área, que generaron importantes mejoras para apoyar el proceso de divulgación y comunicación con las personas afiliadas y seguir avanzando en el proceso de autogestión por medio de la web. 11. Programa de capacitación de las personas afiliadas: se continuó y se fortaleció este programa de capacitación y asesoría, en temas como: Información, gestión y resultados de la Junta, Manejo del presupuesto familiar, Manejo de inversiones personales, Uso de los servicios ofrecidos a través de la Web y Emprendedurismo. 12. Rendición de cuentas de la Junta: De nuevo en el periodo 2013, se presentó el Informe de Gestión Anual, en todas las sedes y recintos, ante más de 1,000 personas afiliadas. 13. Fortalecimiento en el área de Gestión del Talento Humano de la Junta:

Después de dos años de análisis e investigación se terminó el estudio de puestos, categorías y salarios de todo el personal de la Junta, lo que generó un cambio sustancial en el diseño de los perfiles para cada puesto, una nueva clasificación de categorías, así como una nueva estructura de salarios más equitativa y ajustada a la realidad.

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PRINCIPALES RETOS PARA EL PERIODO 2014 El Plan Estratégico de la JAFAP para el periodo 2014, con visión al 2015, se fundamenta en 4 objetivos estratégicos que plantean muchos y grandes retos:

1. Rendimientos Financieros

a) Rendimientos financieros. Mantener un nivel adecuado de rendimientos,

que posibilite el crecimiento de la Junta. Lograr un excedente neto de

operación de ¢5.268 millones, que permita generarle a los afiliados un

rendimiento de al menos un 7 %.

2. Responsabilidad Social

a) Responsabilidad social para personas afiliadas: establecer programas que

brinden soporte a la proyección de la Junta en la comunidad universitaria.

b) Retribución de Beneficios: Generar vías alternas para retribuir parte de los

beneficios a las personas afiliadas, así como, Contribuir con los programas

que ayuden a mejorar la calidad de vida de las personas afiliadas desde las

distintas entidades universitarias.

3. Fortalecimiento Administrativo

a) Gestión del Talento Humano: Brindar a los afiliados mejor servicio en el

momento de realizar los trámites.

b) Regionalización de la Junta: Promover de manera directa el ofrecimiento de

los servicios que brinda la Junta a las personas afiliadas en las distintas

ubicaciones del país.

c) Mantener una plataforma tecnológica e infraestructura de primera línea:

Dotar a la Junta de tecnología de calidad que facilite una mejora continua de

los servicios en diversos ámbitos entre ellos disponibilidad, virtualización,

seguridad y fortalecimiento de servicio web.

d) Cambio de arquitectura tecnológica de la Junta: Dotar a la Junta de nuevo

diseño para una infraestructura de Tecnología de Información que garantice

la continuidad del negocio y la seguridad de la información de la Junta.

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4. Calidad en el servicio al afiliado

a) Cultura de servicios de info-comunicación: Desarrollar las capacidades

necesarias para brindar una tecnología de info- comunicación dirigida a las

personas afiliadas, así como brindar seguridad y soporte a las personas

afiliadas en el momento de realizar transacciones vía web, a través de la

adquisición y la implementación de un display card.

b) Servicios de gestión urbana y regional: Procurar el desarrollo urbano de

áreas circunvecinas a las diferentes sedes de la Universidad, para ofrecer

nuevas soluciones habitacionales a las personas afiliadas.

c) Implementación del Sistema de Gestión de Calidad: Implementar un Sistema

de Gestión de Calidad en la Junta con el propósito de mejorar la calidad de

los servicios ofrecidos, a fin de satisfacer las exigencias y las necesidades de

las personas afiliadas.

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Junta Directiva

Atrás de izquierda a derecha: M.B.A. Jose Alberto Moya Segura, M.sc. Marta Bustamante Mora y M.B.A. Nadia Ugalde Binda. Delante de izquierda a derecha: M.B.A. Pedro Navarro Torres, Licda. Catherine Prado Goyenaga y Dr. Henning Jensen Pennington.

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Administración

(De izquierda a derecha)

Crédito y Cobro Lic. Gonzalo Valverde Calvo, MBA Contabilidad

Licda. Adriana Zúñiga Calvo.

Gerente General Lic. Mario Arroyo Jiménez, MBA Informática Lic. Lucrecia Gómez Bogantes, MATI Tesorería y Administración

Licda. Ivannia Víquez Barrantes, MBA

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ASPECTOS GENERALES

La Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica (en adelante Junta) fue creada por el Consejo Universitario en noviembre de 1942, según el artículo 15 de la Ley 362 de 1940 (Ley Orgánica de la Universidad de Costa Rica), reformado en el artículo 235 del Estatuto Orgánico de la Universidad de Costa Rica (en marzo de 1974), el cual dice textualmente:

“La Universidad de Costa Rica mantiene como régimen de ayuda complementaria, un sistema de Ahorro y Préstamo al cuidado de una Junta nombrada por el Consejo Universitario conforme a la Ley Nº 4273.”

Se le otorgó personería jurídica a la Junta por Ley 2076 de 15 de noviembre de 1956, reformada por Ley 4273 de 6 de diciembre de 1968. La Junta es la entidad encargada de administrar los fondos recibidos de las personas afiliadas, así como lo correspondiente al aporte de la Universidad de Costa Rica como patrono. Corresponde al Rector de la Universidad presidir la Junta Directiva y al Consejo Universitario nombrar o remover a sus miembros.

MISIÓN

“Contribuir a mejorar la calidad de vida de todas las personas afiliadas, promoviendo el ahorro, el crédito solidario y otros servicios, para fortalecer el desarrollo humano integral.” 1

VISIÓN

“Ser el principal proveedor de servicios financieros y de apoyo social para las personas afiliadas.”1

1 Ref. Acta 1718 del 12 de diciembre 2013.

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A- RESULTADOS DEL PERÍODO

1. Cartera Crediticia

En esta sección se presentan los aspectos relevantes sobre la cartera crediticia clasificada en temas como: presupuesto, ejecución real y antigüedad de saldos.

1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito

La Junta está orientada, en cuanto a la cartera de crédito, por cuatro grandes objetivos, a saber:

“(…) facilitar el crédito solidario y personal entre sus afiliados.

Procurar a éstos facilidades de crédito, además de ofrecerles orientación sobre el mejor uso de esos créditos.

Realizar la gestión financiera tendiente a solucionar los problemas habitacionales de sus afiliados.

Promover, definir y otorgar financiamiento para otros programas que beneficien a sus afiliados, previa autorización del Consejo Universitario.”2

El presupuesto para la colocación de créditos del 2013, fue de ¢26.268 millones, del cual se ejecutó un total de ¢25.555 millones, lo que representa un 97%. (Para mayor detalle, véase anexo 1).

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas)

A Diciembre 2013

a Para mayor detalle, véase anexo 3 b Para mayor detalle, véase anexo 1

2 Artículo 3 del Reglamento de la Junta.

Concepto

Créditos

formalizados Monto

Monto principal otorgado con refundiciones 11.089a

¢51.027.526.182 a

Monto girado en efectivo ¢25.554.509.457 b

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Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito

a diciembre 2013

Concepto Créditos Activos Monto

Saldo de la cartera 21.776 ¢87.031.812.981

(Menos) Estimación para incobrables 1 (234.518.683)

Valor neto de la Cartera de Crédito 21.776a ¢86.797.294.298 1 Para mayor detalle, véase cuadro 20. a Para mayor detalle, véase anexo 5.

1-2 Ejecución real por programa

Seguidamente, se presenta la distribución de los créditos, agrupados en cuatro grandes líneas: 1. Corriente, No Fiduciario, Gastos Navideños y Corriente con Propósito: incluye

todas las operaciones que se calculan tomando como referencia los aportes y rendimientos acumulados.

2. Especiales, dentro de los cuales se encuentran los siguientes rubros:

- Especial Ordinario / Extraordinario - Educación - Tecnológico - Compra de vehículo - Posgrado - Situaciones especiales - Salud y recreación - Menaje - Refinanciamiento de deuda - Pólizas - Trámites Legales y Judiciales - Emprendedores

3. Vivienda: incluye los préstamos hipotecarios, para compra de lote o vivienda,

construcción, cancelación de hipotecas, mejoras y ampliación. 4. Sobre el Sistema de Ahorro Flor de un día (a la Vista): son todos los préstamos

otorgados, tomando como referencia de cálculo los saldos en el Ahorro a la Vista, de acuerdo con el reglamento vigente.

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En los siguientes gráficos se presentan las operaciones y el monto total de créditos otorgados en los últimos cinco años.

El valor principal de los créditos otorgados a diciembre 2013 aumentó en ¢5.422 millones respecto al 2012, para un resultado de 11,89%. Por otra parte, se observa que el número de operaciones otorgadas disminuyó en 713 créditos, comparado con el 2012. (Para mayor detalle, véase anexo 3).

1-3 Cobertura de población

El monto promedio otorgado a diciembre del 2012 fue de ¢3.9 millones; para el 2013, muestra un aumento pasando a ¢4.6 millones; se atendieron 11.089 operaciones, con un promedio de 241 créditos por semana.

Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones. Años 2009-

2013

Gráfico 2. Operaciones de crédito otorgadas. Años 2009-2013

23,561

31,230 36,773

45,606

51,028

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2009 2010 2011 2012 2013

C

o

l

o

n

e

s

Años

9,263

10,338 11,173 11,802 11,089

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2009 2010 2011 2012 2013

O

p

e

r

a

c

i

o

n

e

s

Años

20

Cuadro 3. Operaciones de Crédito Otorgadas Años 2009 –2013

Línea de crédito 2009 2010 2011 2012 2013Variación %

2012-2013

No fiduciario, Corriente 6,891 7,232 7,454 8,108 7,878 -2.84%

Especiales 2,200 2,780 3,283 3,146 2,652 -15.70%

Ahorro a la vista 42 1 2 - - 0.00%

Hipotecario para vivienda Ord. 85 243 333 366 323 -11.75%

Hipotecario para vivienda Extr. 32 94 51 28 23 -17.86%

Hipotecario vivienda solidaria 13 38 50 154 213 38.31%

Total Vivienda Hipotecaria 130 375 434 548 559 2.01%

Total 9,263 10,388 11,173 11,802 11,089 -6.04%

N.° de operaciones tramitadas y

otorgadas por semana 189 216 228 241 241 0.00%

En el cuadro anterior, se observa un aumento en la familia de préstamos de vivienda, principalmente por la demanda de los afiliados en la línea de Vivienda Solidaria. Se presenta una disminución en la familia de los préstamos especiales y se observa una disminución en la familia de préstamos sobre aportes, principalmente porque la Junta se ha enfocado en que estos créditos sean con propósito y no para consumo. Para la colocación de la cartera de crédito, se han realizado campañas publicitarias, además se han estado otorgando préstamos Corrientes con un plan de inversión definida, como por ejemplo educación, salud, vehículo entre otros; adicionalmente para este año se cuenta con tres nuevos puestos en el área de crédito que reforzarán la colocación de las distintas líneas de crédito.

En el cuadro 4, se muestra el monto máximo otorgado en las diferentes familias de préstamos, así como el crédito promedio colocado.

21

Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados por afiliado, número de operaciones y crédito promedio. Al mes de diciembre 2013.

Línea de crédito Monto Operaciones Crédito promedioMonto máximo

otorgado

diciembre 2013

No fiduciario, Corriente 30,545,167,990 7,878 3,877,274 40,569,759

Especiales 7,581,823,536 2,652 2,858,908 21,340,088

Ahorro a la vista - - -

Vivienda Hipotecaria 12,900,534,656 559 23,077,880 132,755,000

1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado

Como parte de los parámetros financieros, la Junta elabora una tabla con la tasa promedio interbancaria, a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras. Esta información es utilizada para evaluar la gestión de los servicios de crédito a las personas afiliadas. Se observa, en el cuadro 5, que en la mayoría de las líneas de crédito que ofrece la Junta, las personas afiliadas pueden obtener un ahorro en las tasas de interés, de hasta 10,29 puntos porcentuales respecto al mercado. Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas cobradas por otras entidades financieras.

Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria 2013

Línea de PréstamoTasa promedio

InterbancariaJunta

Junta (Desc.

Aprobados

Sesión 1592)

Diferencia tasa

promedio Junta

& Interbancaria

Tasa mínima

Interbancaria

Educación 13.89% 13.00% 9.00% -4.89 8.00%

Hipotecario Ordinario 11.81% 12.00% 8.75% -3.06 9.55%

Vivienda Solidaria 9.60% 8.00% 5.00% -4.60 9.25%

Hip-Extraordinario 12.00% 15.00% 10.00% -2.00 11.00%

Corriente 22.02% 18.00% 18.00% -4.02 16.00%

Recreación y Salud 15.29% 8.00% 5.00% -10.29 10.00%

Refinanciamiento Hipotecario 14.52% 19.00% 19.00% 4.48 11.55%

Vehículo 16.01% 12.00% 9.00% -7.01 10.05%

Tecnología 16.58% 15.00% 10.00% -6.58 12.65%

Especial 22.79% 22.00% 22.00% -0.79 14.00%Refinanciamiento Fiduciario 21.50% 21.00% 21.00% -0.50 21.50%

22

En el cuadro 6, se comparan las tasas de interés de la Junta con los promedios calculados por el Banco Central de Costa Rica al 31 de diciembre de 2013, para el sector de bancos estatales, bancos privados y entidades no bancarias; de lo anterior se desprende que las tasas de la Junta son hasta 3,03 puntos (21.03%-18%) más bajas en créditos personales en relación con las entidades no bancarias. Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas cobradas por otras entidades financieras.

Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta-Promedio generado BCCR 2013.

Estatales Privados

Personales 14.08% 20.08% 21.03% 18.00%

Vivienda 10.03% 14.40% 11.50% 5.00% o 10.00%

Bancos Entidades No

Bancarias JuntaPréstamos

1 La tasa indicada en vivienda es la de descuento aprobada en la sesión 1592.

23

1-3-2 Perfil de las personas afiliadas

La información se analiza con los datos y salarios al mes de diciembre 2013, suministrados por la oficina Recursos Humanos de la Universidad de Costa Rica para todas las personas afiliadas con salario reportado. En el cuadro 7, se presenta la distribución porcentual de la cartera crediticia, la cual resulta ser equitativa de acuerdo con el número de personas afiliadas activas con salario que están nombradas por sede.

Cuadro 7. Operaciones en la Junta de las personas afiliadas activas con salario al mes de Diciembre 2013

SedePersonas

afiliadas%

Cantidad de

Créditos%

Saldo Cartera

Crédito %

Rodrigo Facio 4,378 83% 18,768 86% 77,938,650,224 90%

Sedes 916 17% 3,008 14% 9,093,162,757 10%

Totales 5,294 100% 21,776 100% 87,031,812,981 100%

Perfil general de las personas afiliadas con salario reportado Seguidamente se incluye un análisis, en términos globales, de la conformación de la base de datos, y algunas características importantes de esta. La información se analiza con los datos y salarios de diciembre 2013, suministrados por la Oficina Recursos Humanos de la Universidad de Costa Rica. Tomando como base las personas incluidas en el sistema de información, se pueden destacar los siguientes puntos:

El 42% de las personas afiliadas pertenecen al régimen de pensiones de la CCSS; por lo tanto, el 58% pertenecen al régimen de pensiones del Magisterio.

El ahorro total de las personas afiliadas en otras instituciones es alrededor de ¢134 millones mensuales.

24

Se estima que la deuda de los afiliados en otras instituciones, es de aproximadamente ¢7.500 millones. Se tomó como base de cálculo un plazo de 48 meses, una tasa de interés promedio del 21,03% y las cuotas mensuales que pagan las personas afiliadas en otras instituciones, por un monto de ¢234 millones.

9.411 personas afiliadas tienen suscrita la póliza de vida con la Sociedad de Seguros de Vida del Magisterio Nacional.

Personas afiliadas con salarios En el siguiente cuadro, se observa que el 52,05% de las personas afiliadas con salario reportado poseen al menos un crédito en la Junta, cabe recalcar que en los últimos cinco años más del 50% de las personas afiliadas utilizan los servicios de crédito que la Junta ofrece. En la serie también se puede observar un aumento en la cantidad de personas afiliadas, que para el año 2013 es de 98 ingresos con respecto al 2012. -

Cantidad de personas afiliadas con o sin créditos

Años 2009-2013

Año Con Crédito

% Sin Crédito

% Total

2009 4.411 52.03% 4.067 47.97% 8.478

2010 4.705 49.76% 4.751 50.24% 9.456

2011 4.921 51.05% 4.719 48.95% 9.640

2012 4.828 50.96% 4.647 49.04% 9.475

2013 5.294 55.30% 4.279 44.70% 9.573

25

Personas afiliadas con préstamos De las 9.573 personas afiliadas con salarios reportados, 5.294 (55,33%) tienen al menos un tipo de préstamo con la Junta, de los cuales el 90% tiene un salario líquido menor a ¢1.200.000,00.

Distribución de préstamos

De las 5.294 personas afiliadas que poseen créditos:

6.327 son préstamos sobre aportes.

6.012 son préstamos de la familia especial y ahorro a la vista. 4.625 operaciones corresponden a pólizas.

2.830 son préstamos de vivienda. Se desglosa a continuación:

300 Hipotecario

346 Vivienda solidaria 1.270 Compra/Construcción

351 Compra lote

330 Mejoras/Ampliaciones

219 Cancelación hipotecas 10 Contratos INVU

4 Condominio De lo anterior se desprende que más del 26,74% de las personas afiliadas con préstamo tienen más de tres operaciones activas. Perfil de las personas afiliadas sin préstamos De las personas afiliadas, no muestran operaciones formalizadas con la Junta 4.278, las cuales se clasifican de la siguiente manera:

2.545 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito hipotecario.

3.018 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito especial. 3.759 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito corriente.

519 personas afiliadas tienen menos de seis cuotas. Personas afiliadas por tipo de jornada laboral

Del total de las 6.928 personas afiliadas con salario, el 72% (6.892) tiene una jornada de tiempo completo.

De las personas afiliadas a tiempo completo, el 22% (2.681) no tiene operaciones activas con la Junta.

26

Crédito por persona afiliada En el siguiente cuadro se observa que el monto promedio de préstamo por persona

afiliada activa y con salario, pasó de ¢11 millones en el 2012 a ¢11.7 millones en el

2013, lo cual muestra un leve aumento de ¢0,7 millones por persona afiliada, con

crédito que corresponde a un 6,50% de incremento respecto al 2012; además, la

distribución del saldo de la cartera por rango de saldos y cantidad de personas por

préstamo.

Cuadro 8. Promedio de crédito por afiliado con crédito. Años 2009 – 2013.

Distribución del saldo de la cartera de crédito entre personas afiliadas

Rangos de saldos (en millones de colones)

Cantidad de personas con operaciones de

crédito

menor o igual a 5 1,835

mayor 5 menor igual 10 864
















mayor 85 45

Total personas afiliadas 5,294

(1)Considera el total de personas afiliadas con crédito, aun cuando no reportaron salario

Año Total cartera de Crédito (millones de colones)

Afiliados activos con crédito (1)

Promedio

2009 36,925.40 4.411 8.4

2010 46,404.80 4.705 9.9

2011 57,260.12 4.921 11.6

2012 71,833.99 4.828 14.9

2013 87,031.82 5.294 16.4

27

El siguiente gráfico permite observar el comportamiento que experimenta el promedio de endeudamiento por personas afiliadas.

Gráfico 3. Tendencia de crecimiento de endeudamiento, millones de colones. Años 2009 – 2013

1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios

En el siguiente cuadro se detalla la atención de sucursales durante el 2013, en las Sede del Atlántico (Turrialba), Puntarenas, Occidente (San Ramón), Est. Exp. Fabio Baudrit, Instituto Clodomiro Picado, Recinto de Paraíso, Sede de Limón, Liberia - Santa Cruz y Recinto de Tacares. Se ha atendido a 8.628 personas; se han realizado 15.717 diferentes consultas; además, se han gestionado 9.195 diferentes trámites. Entre estos, se han otorgado 1.449 créditos para un monto acumulado de ¢4.536 millones y para los movimientos realizados en cajas en las distintas sedes se han realizado un total a diciembre de ¢2.363 millones.

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

2009 2010 2011 2012 2013

28

Cuadro 9. Detalle de Atención y visitas realizadas a Sedes. Período 2013.

Detalle de Sucursales Año 2013 Coronado-Instituto Recinto Turrialba Puntarenas San Ramón Garita-Está. Exp. Liberia-Santa Cruz Sede Recinto

Sede o Recinto Clodomiro Picado Paraíso Atlántico Pacífico Occidente Fabio Baudrit Guanacaste Limón Tacares

Se atendieron:

Cantidad personas afiliadas: 258 118 2319 873 2509 508 1264 528 251 8628

Realizaron consulta de:

Créditos 118 77 1655 427 1233 262 631 231 133 4767

Ahorros voluntarios 57 20 343 56 413 80 219 51 46 1285

Estados de cuenta 209 109 1555 588 2363 438 737 528 212 6739

Cuotas por devolver 91 40 577 246 906 200 306 94 73 2533

Devolución de pagaré 1 3 118 2 63 1 101 104 0 393

Total consultas 476 249 4248 1319 4978 981 1994 1008 464 15717

Se solicitan gestionar:


Créditos formalizados 38 27 297 196 321 128 263 120 59 1449

Depósito SAV 63 24 555 146 148 74 140 175 28 1353

Retiro SAV 80 34 796 501 1222 191 646 197 69 3736

Abono ó cance. de Préstamo 0 1 62 62 117 10 82 15 3 352

Servicios Públicos 3 9 3 36 10 0 79 0 0 140

Avalúos 0 0 10 4 15 0 4 0 0 33

Total gestiones 270 129 2079 1183 2604 585 1517 601 227 9195

Total días de atención 21 20 154 44 147 42 85 91 39 643

Promedio por minutos de atención: 03:00:38 04:07:26 10:04:12 03:13:53 01:34:05 03:12:05 10:06:51 04:25:19 03:52:46 04:50:48

Coronado-Instituto Recinto Turrialba Puntarenas San Ramón Garita-Est. Exp. Liberia-Santa Cruz Sede Recinto Totales Sedes

Clodomiro Picado Paraíso Atlántico Pacífico Occidente Fabio Baudrit Guanacaste Limón Tacares

No Fiduciario 1,854,000.00 1,358,028.15 38,883,000.00 34,078,554.00 46,510,636.35 10,252,000.00 46,174,150.00 25,708,000.00 6,790,648.47 211,609,016.97

Préstamos Corrientes 132,499,000.00 25,943,000.00 646,488,000.00 285,918,000.00 879,203,473.19 302,059,000.00 786,720,028.77 218,895,398.86 139,656,896.66 3,417,382,797.48

Préstamos Gastos Navideños 339,000.00 910,000.00 1,604,000.00 2,743,000.00 2,806,000.00 1,560,000.00 3,073,500.00 2,413,000.00 80,000.00 15,528,500.00

Préstamos Especiales Ordinario 5,696,000.00 6,945,000.00 55,618,002.48 36,027,000.00 38,378,000.00 22,514,000.00 31,373,000.00 19,916,000.00 3,000,000.00 219,467,002.48

Préstamos Especial Extraordinario 722,000.00 4,710,000.00 24,043,000.00 25,759,000.00 41,871,000.00 16,225,000.00 22,450,246.85 9,478,000.00 1,605,000.00 146,863,246.85

Préstamo Educativo 4,342,629.60 - 140,349.90 - 1,374,896.90 1,243,417.09 - - - 7,101,293.49

Préstamo Especial Menaje - - 2,776,022.35 2,581,950.71 962,013.15 1,157,665.50 - - - 7,477,651.71

Préstamo Tecnológico (computo tasa ajustada) - - 725,012.75 911,894.50 596,450.00 583,576.15 297,541.35 562,992.76 - 3,677,467.51

Préstamo Salud y Recreación (Gastos Médicos) - - - - 339,362.60 - 90,321.70 - 382,566.35 812,250.65

Préstamo Salud-Gastos Médicos (8%) 4,750,000.00 - 10,220,897.50 3,245,582.50 8,956,128.50 479,998.90 4,314,488.25 160,272.80 - 32,127,368.45

Préstamo Emprendedores - - 1,189,000.00 - - - - - 1,510,446.15 2,699,446.15

Vehículo Usado (mas 5 años) - 3,850,000.00 25,538,540.85 6,013,237.75 21,070,221.80 10,006,177.10 8,750,000.00 - 4,000,000.00 79,228,177.50

Compra Vehículo (1 A 5 años) - - 3,286,702.75 3,218,340.15 37,983,222.20 - 3,500,000.00 4,000,000.00 - 51,988,265.10

Vehículo Nuevo 1,487,716.90 - 12,833,453.20 - 1,447,852.15 9,018,000.00 21,635,068.15 3,936,729.15 - 50,358,819.55

Préstamo Corriente Menaje - - - - - - - - 1,503,313.20 1,503,313.20

Préstamo Corriente Tecnología - - 200,329.30 334,091.57 - - 665,880.00 - - 1,200,300.87

Préstamo Corriente Salud (Gast.8%) - - 4,714,242.75 972,308.65 2,878,155.75 - 1,962,287.05 - 150,098.70 10,677,092.90

Préstamo Corriente Salud-Recreación 1,212,937.00 - 5,828,344.66 - - - - - - 7,041,281.66

Préstamo Corriente Vehículo (+ de 5 años) - - - 900,000.00 - 6,800,000.00 5,500,000.00 - - 13,200,000.00

Préstamo Corriente Vehículo (1 a 5 años) - - - - - - - - 3,007,498.15 3,007,498.15

Préstamo Corriente Vehículo (Nuevo) - - - - - 5,732,000.00 33,925,044.00 - - 39,657,044.00

Préstamo Corriente Hipotecario Ordinario - - - - 3,000,000.00 - - - 1,673,000.00 4,673,000.00

Préstamo Vivienda Solidaria - - 11,235,000.00 - - - - - - 11,235,000.00

Préstamo D3E (Fiduciario) - - 6,864,914.52 4,000,000.00 8,000,000.00 - 4,578,906.85 - - 23,443,821.37

Refinanciamiento Deuda (Hipotecaria) - - 6,000,000.00 6,371,000.00 28,573,800.00 - - - - 40,944,800.00

Refinanciamiento de deudas (Fiduciaria) - - 47,193,096.05 7,957,626.20 39,028,542.96 19,756,238.42 3,311,743.65 15,899,129.22 - 133,146,376.50

Total de Préstamos Aprobados 152,903,283.50 43,716,028.15 905,381,909.06 421,031,586.03 1,162,979,755.55 407,387,073.16 978,322,206.62 300,969,522.79 163,359,467.68 4,536,050,832.54


Clodomiro Picado Paraíso Atlántico Pacífico *** Occidente Fabio Baudrit Guanacaste Limón Tacares

Depósitos a Plazo - - 163,996,969.68 245,578,418.32 229,309,951.65 - 88,045,453.58 21,194,416.05 - 748,125,209.28

Depósitos Ahorro - - 31,961,217.60 24,117,601.37 61,123,792.13 - 23,706,997.53 1,256,465.85 - 142,166,074.48

Cambio Cheques - - 10,415,372.60 23,792,892.86 38,789,284.68 - 46,641,362.22 5,201,617.30 - 124,840,529.66

Entrega Cheques - - - 6,488,795.00 - - - - - 6,488,795.00

Pago Avalúos Haug - - 668,500.00 389,500.00 1,349,000.00 - 210,000.00 - - 2,617,000.00

Pago Avalúos Rodríguez - - 210,000.00 79,500.00 200,000.00 - 182,500.00 - - 672,000.00

Recibos Prestamos - - 29,516,679.13 53,379,008.18 69,412,609.56 - 45,561,555.01 6,347,773.08 - 204,217,624.96

Pago de Sérvicios Públicos - - 10,000.00 1,537,236.45 125,720.49 - 1,333,066.52 - - 3,006,023.46

Retiros Ahorro - - 202,994,159.97 278,480,643.30 409,589,983.41 - 216,420,806.06 23,765,660.43 - 1,131,251,253.17

Total de Movimientos de Cajas 0.00 0.00 439,772,898.98 633,843,595.48 809,900,341.92 0.00 422,101,740.92 57,765,932.71 0.00 2,363,384,510.01

Totales

Créditos Aprobados en Sedes Año 2013

Movimientos de Caja en Sedes Año 2013

29

Cuadro 10. Detalle atención, consultas y gestiones realizadas a Sedes. Años 2010-2013.

Sede, Recinto,

Instituto o Estación

Experimental 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013

Clodomiro Picado - - 174 258 - - 337 476 - - 164 270

Paraíso - - 70 118 - - 159 249 - - 58 129

Turrialba 423 647 1,407 2,319 953 1,022 1,916 4,248 314 628 1,480 2,079

Puntarenas 141 640 790 873 371 937 1,102 1,319 70 657 988 1,183

San Ramón 527 1,101 1,607 2,509 1,075 1,524 3,073 4,978 546 1,130 1,720 2,604

Fabio Baudrit - - 426 508 - - 839 981 - - 419 585

Liberia-Sta. Cruz 473 855 1,048 1,264 1,063 1,180 1,404 1,994 409 953 1,203 1,517

Limón - - 211 528 - - 388 1,008 - - 205 601

Tacares - - 63 251 - - 136 464 - - 81 227

Totales 1,564 3,243 5,796 8,628 3,462 4,663 9,354 15,717 1,339 3,368 6,318 9,195

Cantidad de personas afiliadas Consultas realizadas Gestiones realizadas

Además, en cumplimiento de lo solicitado por los afiliados, la Junta Directiva aprobó realizar dos visitas programadas por semestre a cada uno de los recintos, institutos, estaciones experimentales. Durante el 2013 se realizaron visitas a: Estación Ganado Lechero, Jardín Lankester, Guápiles, Golfito y Sede Interuniversitaria de Alajuela, donde se dio atención a 124 personas afiliadas (véase anexo 4.b).

Cuadro 11. Detalle atención visitas realizadas a Sedes, Recintos, Institutos e

Estaciones Experimentales. Años 2010-2013.

2010 2011 2012 2013

Estación Ganado Lechero 11 18 22 26

Tacares 11 20 17 -

Jardín Lankester 14 8 28 31

Guápiles 12 14 13 8

Golfito - 16 46 49

Limón 14 22 9 -

Paraíso 9 6 - -

Fabio Baudrit 29 53 - -

Clodomiro Picado 18 18 - -

Sede Interuniversitaria de Alajuela

- - - 10

Cantidad de personas afiliadas

atendidas Sedes, Recintos, Institutos,

Estaciones Experimentales

30

Las diminuciones en la atención de personas afiliadas se deben a que en este periodo se asignó un servicio de cuarto o medio tiempo para algunas de estas sedes y fueron incluidas en el rol de visita semanal.

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos

Con el propósito de mantener un estricto control sobre los índices de morosidad, se mantiene una revisión detallada sobre los préstamos con cuotas atrasadas en más de 31 días. El sistema de deducción directa de planillas de la Universidad de Costa Rica y el convenio de deducciones para personas pensionadas vigente con la Dirección General de Informática del Ministerio de Hacienda, contribuyen con la recuperación de cuotas. Antigüedad de saldos Seguidamente se presenta la clasificación de la cartera crediticia por antigüedad de saldos en colones y por rangos de mora en días.

Cuadro 12. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación.

N.° op Saldo

Al día 0 días 20,651 85,195,413,396

A De 1 a 30 593 1,067,027,453

B1 De 31 a 60 2 17,201,145

B2 De 61 a 90 110 263,124,205

C De 91 a 120 75 170,069,380

D De 121 a 180 90 159,020,232

E De 181 a más 255 159,957,169

21,776 87,031,812,981Total

DICIEMBRE 2013RANGO

Cuadro 13. Cambios en la Composición de la Morosidad 2013.

Detalle Cantidad Préstamos Saldos

Morosos 1 a más 180 días 643 1,217,500,859

Se clasifican al día (80) (324,882,550)

Cobros parciales (54) (1,471,163)

Se clasifican morosos 562 945,252,438.07

Morosos 1 a más 180 días 1125 1,836,399,585.13

Moratorias Autorizadas (44) (243,983,958)

Morosidad Ajustada 1081 1,592,415,628

31

De la información anterior se puede determinar que se cobraron 80 operaciones y se efectuaron 54 cobros parciales, disminuyendo el saldo de morosidad que exist ía en diciembre 2013 en un 27%, en su mayoría exafiliados que no se rebajó automáticamente la cuota. Para el mes de diciembre se incorporaron 562 nuevos casos, para un total de 1.125 menos los 44 casos por moratorias aprobadas, tenemos una morosidad ajustada de 1.084 casos los cuales entran en el proceso de cobro y análisis. El porcentaje de recuperación en el número de operaciones atrasadas para el mes de diciembre es de un 21%. El siguiente cuadro muestra el comportamiento del saldo de morosidad del año 2013; es importante indicar que son diferentes tipos de operaciones los que ingresan o salen de gestión de cobro; manteniendo un saldo promedio de ¢1.035 millones aproximadamente, en el saldo de morosidad ajustada.

Cuadro 14. Comportamiento del saldo de la morosidad de enero a diciembre

2013

Detalle enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

Saldo inicial Morosos 1 a mas 180 días 1,003,330,700 761,549,959 1,101,771,775 1,325,109,942 1,155,562,460 1,140,588,781 1,082,793,593 806,929,580 1,070,322,666 1,085,442,567 1,014,325,737 1,217,500,859

Menos:

Se clasifican al día (se cobraron) 468,776,901- 233,454,105- 193,266,901- 359,515,624- 335,342,762- 339,017,080- 475,210,082- 263,235,972- 334,218,914- 369,959,167- 180,567,088- 324,882,550-

se mantienen (Cobros parciales ) 1,317,165- 1,030,274- 2,380,838- 6,132,546 3,113,501- 2,716,536- 2,296,633- 6,019,167- 1,304,023- 514,164- 1,982,667- 1,471,163-

Mas:

se clasifica morosos (casos nuevos) 228,313,325 574,706,195 418,985,905 183,835,596 323,482,585 283,938,429 201,642,702 532,648,225 350,642,838 299,356,501 385,724,878 945,252,438

Saldo final Morosos 1 a mas 180 días 761,549,959 1,101,771,775 1,325,109,942 1,155,562,460 1,140,588,781 1,082,793,593 806,929,580 1,070,322,666 1,085,442,567 1,014,325,737 1,217,500,859 1,836,399,585

Menos:

Saldo de moratorias autorizadas 59,597,405- 59,651,014- 185,588,219- 100,598,586- 69,015,243- 69,015,243- 86,582,610- 86,582,610- 86,582,610- 86,582,610- 86,582,610- 243,983,958-

Morosidad Ajustada (por moratorias autorizadas) 701,952,554 1,042,120,761 1,139,521,723 1,054,963,874 1,071,573,538 1,013,778,350 720,346,969 983,740,056 998,859,956 927,743,126 1,130,918,249 1,592,415,628

2013

El gráfico 4 muestra el comportamiento del saldo de la morosidad de 1 a más de 180 días; como se puede observar, el monto varía mes a mes, principalmente por las nuevas operaciones que ingresan en un estado de morosidad, sobre todo por los periodos en que la Universidad no paga salarios a funcionarios que tienen nombramientos periódicos. Al cierre del 2013, el saldo de esta cartera morosa es de ¢1.639 millones, que incluye ¢198 millones de moratorias autorizadas, (Ver cuadro 13).

Gráfico 4. Comportamiento del saldo de morosidad de 1 a más de 180 días

-

200,000,000

400,000,000

600,000,000

800,000,000

1,000,000,000

1,200,000,000

1,400,000,000

Saldo inicial Morosos 1 a mas 180 días Se clasifican al día (se cobraron)

se clasifica morosos (casos nuevos)

32

En el siguiente cuadro se muestra la distribución de las operaciones morosas por familia de crédito. Como se puede observar el total de préstamos morosos sin incluir las pólizas colectivas es de 378 créditos, con un saldo aproximado de ¢1.833 millones, el 9,6% de estos corresponde a créditos sobre aportes, el 27,8% a préstamos especiales y el 62,6% a créditos de vivienda; sin embargo, esta familia de vivienda solo representa el 34% del total de las operaciones de la cartera morosa.

Cuadro 15. Distribución de la morosidad por familia a diciembre 2013.

Líneas de Crédito

Cantidad

operaciones Saldo

Peso relativo

cantidad

operaciones

Peso relativo

saldo

morosidad

SOBRE APORTES 75 175,356,072 20% 9.6%

ESPECIALES 173 510,246,372 46% 27.8%

VIVIENDA 130 1,147,597,618 34% 62.6%

TOTAL PRÉSTAMOS (*) 378 1,833,200,062 34% 99.8%

PÓLIZAS 747 3,199,523 66% 0.2%

TOTAL MOROSOS 1125 1,836,399,585 100% 100%

(*) 228 Personas afiliadas morosas Morosidad a más de 31 días

Cuadro 16. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso

N.° op Saldo N.° op Saldo N.° op Saldo

B1 De 31 a 60 2 17,201,145 0 - 2 17,201,145.22

B2 De 61 a 90 110 263,124,205 3 36,488,030 107 226,636,175.10

C De 91 a 120 75 170,069,380 6 33,639,147 69 136,430,233.68

D De 121 a 180 90 159,020,232 3 63,875,402 87 95,144,830.07

E De 181 a más 255 159,957,169 23 63,776,296 232 96,180,872.62

532 769,372,132 35 197,778,875 497 571,593,257

0.65%

AJUSTADA DICIEMBRE 2013 ( 1 - 2 )RANGO

DICIEMBRE -2013 (1) MORATORIAS (2)

TOTALES

MOROSIDAD NETA

El cuadro anterior muestra que la morosidad de las cuentas con atraso mayor a 31 días (rangos B1, B2, C, D y E) es de ¢769 millones. Existe un total de 61 operaciones con moratoria autorizada, de las cuales 35 se encuentran con algún grado de atraso con saldo de ¢198 millones; cuando esta morosidad se ajusta, rebajando estas moratorias, alcanza ¢572 millones, por lo que se obtiene un índice de morosidad ajustado del 0,65 % al mes de diciembre 2013.

33

El siguiente cuadro muestra los créditos morosos clasificados de acuerdo con la gestión que se está realizando.

Cuadro 17. Clasificación de morosidad de acuerdo a la gestión realizada

Clasificación

Cantidad

Préstamos Saldo

Arreglos de pago 68 302,713,090

Cobro Judicial en Proceso 10 35,004,375

En Cobro Administrativo 20 41,818,481

En Cobro Judicial 2 8,855,901

En Moratoria 44 243,983,958

En Proceso de Liquidación por Oficio 2 1,168,877

Fallecidos casos INS 5 12,025,076

Proceso Clasificación 227 1,187,630,306

TOTAL 378 1,833,200,062 Estos créditos pertenecen a 228 afiliados; existen 227 créditos que se encuentran en proceso de clasificación, las cuales corresponden a operaciones que entraron en el mes de diciembre 2013; estas son atendidas en el mes de enero; algunas se cobran y otras se clasifican, con el propósito de establecer un seguimiento al proceso de cobro efectuado. Es importante indicar que se están trasladando al abogado aquellas operaciones que cuenten con más de 180 días de atraso, con el propósito que se inicie un proceso de cobro judicial. A diciembre existen 8 operaciones en este proceso, mientras que existen 2 que están en Cobro Judicial.

34

Morosidad

Cuadro 18. Índice morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso. Años 2009-2013.

Descripción 2009 2010 2011 2012 2013

Porcentaje de morosidad 0,98% 0,90% 0,99% 0,62% 0,88%

El cuadro anterior muestra un aumento en la morosidad de 0,26% puntos porcentuales con respecto a diciembre 2012. Morosidad del último semestre

Gráfico 5. Índice de morosidad con más de 31 días sobre la cartera crediticia

En el gráfico anterior, se observa el comportamiento del índice de morosidad en seis meses ya transcurridos, con un promedio de 1,11%. Cartera al día a diciembre 2013

Estructura de Activos 2009 2010 2011 2012 2013

Cartera (al día 1 + A 2) 99,02% 99,10% 99,01% 99,38% 99,12% 1 Cartera al día es la porción de la cartera de crédito que se encuentra al día. 2Cartera A es la porción de la cartera de crédito que se encuentra morosa de 1 a 30 días. Un 99,12 % de la cartera total está conformada por créditos con cuotas al día.

0.60%

1.30% 1.30% 1.35%

1.24%

0.88%

0.00%

1.00%

2.00%

3.00%

4.00%

5.00%

JULIO 2013 AGOSTO 2013 SETIEMBRE 2013 OCTUBRE 2013 NOVIEMBRE 2013 DICIEMBRE 2013

MO

RO

SID

AD

35

Estimación incobrables Junta vs. SUGEF

El método utilizado por la Junta para determinar el monto de la “Estimación para Incobrables” se diferencia de otros, justificado por los siguientes motivos: 1) De acuerdo con la Política Contable3, la “Estimación para Incobrables” es de un

1% sobre la cartera total de créditos, menos los saldos de préstamos garantizados por los aportes.

2) Históricamente, la cuenta “Estimación para Incobrables ” ha tenido en la Junta poco uso, debido a los siguientes factores:

a) El tema de la morosidad es atendido con sumo cuidado en la Junta, y su

importancia relativa dentro de las operaciones normales muy baja, dado a que cuenta con varios mecanismos que interactúan entre sí para evitar en lo posible el atraso en las cuentas.

b) La gestión de recuperación de crédito se realiza en su mayor parte por deducción directa de la planilla de la UCR; además, de manera sistemática una adecuada gestión de cobro, garantiza una recuperación cercana al 100% de las cuotas por préstamo. En el caso de los pensionados se tiene acceso mediante autorización previa, a realizar los rebajos directamente de su pensión.

c) Las garantías solicitadas por la Junta en cada uno de sus préstamos, son

suficientes para asegurar razonablemente que la falta de pago será cubierta por dichas garantías.

d) Se ofrece la posibilidad de tramitar un nuevo crédito para reducir el impacto de la morosidad si la operación del deudor o de alguno de los fiadores de las operaciones están atrasadas.

e) La Junta cuenta con un sistema de mensajería a deudores y fiadores que cuenten con algún atraso en las operaciones.

f) En este momento la Junta, cuenta con dos funcionarios cuyo trabajo diario

está destinado exclusivamente a procurar la recuperación de las operaciones atrasadas.

3 Aprobada en sesión 1402 del 7 de enero 2006.

36

g) En las muchas décadas de operación de la Junta, no se conoce de funcionarios que, adrede, intentaran lesionar su relación crediticia con la Junta.

3) La Junta Directiva, en sesión 1577 del 25 de octubre de 2010, estableció un nuevo cálculo para valorar la estimación para incobrables incorporando otras variables. Detalla el cálculo correspondiente: el nuevo cálculo muestra un monto de ¢235 millones.

Cuadro 19. Valoración de la estimación para incobrables. Tabla de cálculo según SUGEF. Período 2013.

Rango Operaciones Saldo Estimación Porcentaje

Al día 20,651 85,195,413,396 425,977,067 0.5

A. De 1 a 30 593 1,067,027,453 5,335,137.26 0.5

B1. De 31 a 60 2 17,201,145 860,057 5

B2. De 61 a 90 110 263,124,205 65,781,051 25

C. De 91 a 120 75 170,069,380 127,552,035 75

D. De 121 a 180 90 159,020,232 159,020,232 100

E. De 181 a mas 255 159,957,169 159,957,169 100

Totales 21,776 87,031,812,981 944,482,749.10

Cuadro 20. Cálculo de Estimación Junta. Período 2013.

TIPO Clasificación Monto Estimación 1%

D Morosidad de 1 a más de 180 días 1,836,399,584.92 18,363,996

E Fiduciarios 17,304,196,649.47 173,041,966

F Progr. Atención Integral Salud 2,180,884,299.16 21,808,843

H Exafiliados 2,130,387,741.78 21,303,877

234,518,683

234,518,683

Total Estimación para Incobrables (Acuerdo de Junta Sesión 1577)

Registro contable

Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes

Cuadro 21. Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes

Rango Total Op. Prest. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo

C. De 91 a 120 75 6 69 170,069,380 29,815,462 140,253,918

D y E. De 121 a 20.000 345 27 318 318,977,401 57,322,378 261,655,023

Totales 420 33 387 489,046,781 87,137,840 401,908,941

Veces 0.58

37

Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢489 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes el saldo disminuye a ¢402 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 0.56 veces sobre las cuentas morosas.

1-5 Rendimientos de la cartera de crédito

Como se muestra en el cuadro 21, la línea de préstamo Corriente, No Fiduciario y Gastos Navideños es la que más contribuye en la generación de los ingresos financieros, con un monto de ¢4.007 millones, lo que equivale al 42,83% del total de los ingresos obtenidos por la cartera de crédito colocada; la segunda en importancia es la línea de los préstamos hipotecarios, con un aporte de ¢2.749 millones, para un 29,38%; en tercer lugar los préstamos especiales con ¢1.737 millones correspondientes al 18,57% del total de los ingresos; el porcentaje de 9,22% corresponde a otras líneas de crédito y préstamos exafiliados.

Cuadro 22. Ingresos financieros de la cartera crediticia Año 2013, en colones.

DescripciónMonto

Acumulado por

familia % % por familia

Corriente, No fiduciario y Gastos Navideños 4,006,774,734 4,006,774,734.46 42.83% 42.83%

Hipotecario Ordinario 2,040,060,806 21.81%

Hipotecario Extraordinario 481,901,690 5.15%

Vivienda Solidaria 226,992,415 2.43%

Especial Ordinario 426,282,779 4.56%

Especial Extraordinario 269,140,944 2.88%

Refinanciamiento Deuda 1,041,586,815 11.13%

Otras líneas de préstamo 666,301,828 7.12%

Préstamos exafiliados 196,670,682 2.10%

Total de Ingresos 9,355,712,694 9,355,712,693.87 100% 100%

2,748,954,910.74 29.38%

1,737,010,538.17 18.57%

862,972,510.50 9.22%

38

2. Inversiones Transitorias en títulos valores

2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores

Las decisiones sobre las inversiones se toman de acuerdo con la normativa aprobada por la Junta Directiva en sesión 1253, del 27 de febrero del 2003, y sus reformas, donde se establecen políticas sobre evaluación, registro y control de los montos colocados mediante inversiones en títulos valores. En esta normativa se reafirma la directriz de invertir los saldos de efectivo en instrumentos financieros del sector público con garantía solidaria. Además, se establecen las condiciones para la elección de los puestos de bolsa y los distintos controles que deben mantenerse. Mensualmente, la Junta Directiva conoce el tema de las inversiones en títulos valores, mediante el Informe de Gestión, donde se presentan anexos, tales como:

Portafolio de inversiones en títulos valores.

Vencimiento de las inversiones en títulos valores.

Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa. Bitácora de inversiones en títulos valores, semanal.

Presentación mensual sobre el estado de las inversiones en títulos valores.

2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación

En cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento de la Junta, los recursos se invierten prioritariamente en la colocación de créditos a las personas afiliadas. Además, se mantiene el efectivo necesario para atender las operaciones normales. Una vez atendida la demanda de crédito, se procede a invertir los saldos de efectivo en títulos valores del Sector Público, de acuerdo con las mejores condiciones de rentabilidad y seguridad. El saldo en inversiones asciende a ¢10.669 millones. Estas, dentro del ciclo de operación de la Junta, juegan un papel muy importante, ya que contribuyen con sus rendimientos a la rentabilidad de la Junta, la cobertura de los gastos de operación y a fortalecer las reservas de liquidez necesarias (Para mayor detalle, véanse anexos 6 y 7).

39

Las inversiones en títulos valores a partir del mes de marzo 2012 se reclasifican, atendiendo lo dispuesto en las Normas Internacionales de Contabilidad N.° 32 y 39 para Inversiones Disponibles para la Venta:

A la vista (¢1 millón)

Corto Plazo (¢9,818 millones)

Largo Plazo (¢880 millones) En el siguiente cuadro se observa un aumento en el saldo de las inversiones al cierre del mes, debido a un crecimiento importante en los sistemas de ahorro y a una desaceleración en la colocación en algunas líneas de crédito.

Cuadro 23. Inversiones en títulos valores clasificadas por plazos de

vencimiento Comparación 2012-2013, en colones.

Inversiones 1 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Diferencia

A la vista 850,000,000 876,743 (849,123,257)

Corto Plazo 5,127,066,837 9,818,021,883 4,690,955,046

Largo Plazo 457,291,462 880,467,763 423,176,301

Total Inversiones 6,434,358,298 10,699,366,389 4,265,008,091 1Para mayor detalle, véase anexos 6 y 7.

Según la reclasificación de la cartera de inversiones, realizadas en el 2012 y 2013; en Inversiones Disponibles para la Venta, en el gráfico 6, se muestra el comparativo del saldo de las inversiones totales en títulos valores de los años 2009 al 2013, distribuidas porcentualmente de acuerdo con el plazo de vencimiento. Se destaca el cambio que se ha dado en la concentración de inversiones a corto plazo en los últimos años (Para mayor detalle, véase anexo 7).

Gráfico 6. Total inversiones títulos valores Años 2009 - 2013 (millones de colones).

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2009 2010 2011 2012 2,013

M

i

l

l

o

n

e

s

A la Vista Corto Plazo Largo Plazo

40

De acuerdo con la Ley y el Reglamento, la Junta invierte por medio de puestos de bolsa en Títulos Públicos con respaldo estatal. En los anexos 6 y 7, se muestra la distribución de las inversiones en títulos valores, de acuerdo con su clasificación por tipo de inversión y puesto de bolsa. 2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores El rendimiento de las inversiones en títulos valores depende del comportamiento del mercado y de los instrumentos financieros del Sector Público; en el año 2012 el rendimiento promedio fue del 8,99% en tanto para el 2013 el rendimiento anualizado alcanzó el 5,08% (Para mayor detalle, véase anexo 6).

Gráfico 7. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

12.00%

14.00%

ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

2009

2010

2011

2012

2013

41

3. Situación financiera En esta sección se presenta el análisis de los Estados Financieros: Balance Situación, Estado de Resultados, Variación del Patrimonio y Flujo de Efectivo, así como el margen de intermediación y la ejecución presupuestaria de los gastos de operación. Con el propósito de elaborar la información financiera, la cual es fuente primaria en una sana administración, se han establecido políticas contables4 y se consideran, selectivamente, las diferentes directrices de la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) en aquellas materias contables que resultan ser relevantes para la Junta. También, se realiza monitoreo sobre los cambios en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus reformas, que permiten actualizar los Estados Financieros. A continuación, se presentan los principales aspectos de la información financiera para periodo 2013. 3-1 Balance de Situación El Balance de Situación suministra información acerca de los Activos, Pasivos (obligaciones) y el Patrimonio (capital). Para un mejor estudio de este informe, se presenta en la sección de anexos un grupo de reportes que sirven para conocer detalladamente, la composición de cada partida del balance. El anexo que corresponde a cada cuenta mayor del balance se indica en el cuadro denominado Balance de Situación Comparativo.

4 Aprobadas en sesión 1402

42

Cuadro 24. Balance de Situación Comparativo (en miles de colones)

Anexos2013 2012 Variaciòn Absoluta Variación %

Activo

Activo corriente

Disponibilidades

Efectivo 8 ¢ 185,346,427 182,938,950 2,407,477 1.32%

Depósitos a la vista en entidades financieras (cuentas

corrientes) 8 460,330,488 386,388,971 73,941,517 19.14%

Inversiones en instrumentos financieros

Inversiones disponibles para la venta 6 8,873,756,308 6,434,358,298 2,439,398,010 37.91%

Contratos INVU maduros (cuotas) 6 73,047,713 79,570,498 (6,522,785) -8.20%

Contratos INVU en proceso de maduración 6 y 10 1,752,562,368 1,242,862,172 509,700,196 41.01%

Productos por cobrar Inv. Disp para la venta 6 72,853,147 66,208,015 6,645,132 10.04%

Productos Contratos INVU maduros 6 23,260,528 28,591,654 (5,331,126) -18.65%

Productos Contratos INVU proceso de maduración 6 y 10 424,151,538 263,241,010 160,910,528 61.13%

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente corto plazo 2 6,834,041,188 5,998,971,635 835,069,553 13.92%

Cartera de crédito vencida corto plazo 2 147,335,449 84,976,649 62,358,800 73.38%

Estimación para incobrables corto plazo (18,814,153) (18,694,946) (119,207) 0.64%

Cuentas y Comision es por cobrar

Otras cuentas por cobrar 9 2,287,326,018 1,937,550,874 349,775,144 18.05%

Total activos corriente 21,115,197,018 16,686,963,778 4,428,233,240 26.54%

Activo no corriente

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente largo plazo 2 78,352,377,470 64,831,691,400 13,520,686,069 20.86%

Cartera de crédito vencida largo plazo 2 1,689,202,974 918,354,050 770,848,923 83.94%

Estimacion para incobrables largo plazo (215,704,530) (202,038,793) (13,665,737) 6.76%

Cobro Judicial 8,855,901 8,855,901 100.00%

Bienes realizables

Bienes realizables 11 20,390,746 (20,390,746) -100.00%

Bienes de uso

Terreno 12 197,496,305 197,496,305 - 0.00%

Edificio e instalaciones 12 572,291,638 510,635,951 61,655,687 12.07%

Equipo y Mobiliario 12 112,682,413 106,769,961 5,912,452 5.54%

Equipo de computación 12 211,614,911 159,590,782 52,024,128 32.60%

Equipo de Seguridad 12 5,424,798 5,424,798 - 0.00%

Vehículos 12 12,269,543 12,269,543 - 0.00%

Bibliografía y obras de arte 12 1,250,749 1,250,749 - 0.00%

Construcciones en proceso 12 44,571,000 44,571,000

Depreciación de bienes de uso 12 (391,029,787) (296,720,979) (94,308,808) 31.78%

Otros Activos

Otros activos 13 137,301,552 217,753,028 (80,451,476) -36.95%

Total activo no corriente 80,738,604,937 66,482,867,544 14,255,737,393 21.44%

Total activo 101,853,801,954.39 83,169,831,322 18,683,970,633 22.46%

Pasivo y patrimonio

Pasivo

Obligaciones con el público

Captaciones de ahorro a la vista 14 10,263,384,072 8,052,998,076 2,210,385,997 27.45%

Captaciones de ahorro anual 15 2,763,148,060 1,902,102,471 861,045,589 45.27%

Captaciones de ahorro extraordinario 16 20,305,654,668 12,466,021,679 7,839,632,988 62.89%

Captaciones de ahorro capitalizable 17 768,519,898 318,365,456 450,154,442 141.40%

Intereses acumulados por pagar SAEP 527,346,378 405,514,544 121,831,834 30.04%

Obligaciones por pacto de recompra 0 100.00%

Cuentas por pagar y provisiones

Provisiones 23 187,486,918 139,425,787 48,061,131 34.47%

Otras cuentas por pagar 23 472,697,372 701,619,846 (228,922,474) -32.63%

Total pasivo 35,288,237,366 23,986,047,859 11,302,189,507 47.12%

Patrimonio

Fondo de ahorro

Fondo de ahorro 61,927,943,292 54,129,229,227 7,798,714,065 14.41%

Ajustes al patrimonio

Superávit por revaluacion de bienes realizables 2,949,884 4,793,562 (1,843,678) -38.46%

Minusvalía en valoración de inversiones 6,161,699 (597,016) 6,758,715 -1132.08%

Rendimiento del Periodo 4,737,895,174 5,156,610,485 (418,715,311) -8.12%

Pago anticipado de rendimientos (109,093,915) (106,252,795) (2,841,120) 2.67%

Ajuste de rendimientos (291,545)

Total patrimonio 24 66,565,564,589 59,183,783,463 7,381,781,126 12.47%

Total pasivo y patrimonio 101,853,801,954 83,169,831,322 18,683,970,633 22.46%

Cuentas de orden ¢ 86,947,612,293 71,939,842,915 15,007,769,378 20.86%

Diciembre

43

3.1. Activo En esta clasificación se encuentran las cuentas de disponibilidades en efectivo, inversiones en títulos valores, cartera de crédito, bienes o productos adquiridos para la venta, bienes de uso y otros activos. Como se muestra en el cuadro 24, para el año 2013 los activos totales de la Junta suman ¢101.854 millones, cifra que supera en un 22,46% el saldo a diciembre 2012. 3.1.1. A Cartera de Crédito El saldo total de la cartera bruta de crédito al año 2013 muestra un monto de ¢87.032 millones, para un crecimiento de 21,16% respecto al año anterior. Se resalta que al año 2013 la Junta ha dado solución a 11.092 solicitudes de crédito para un desembolso de ¢51.057 millones (Para mayor detalle ver anexo 3).

Gráfico 8. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia

Año 2013

30%

18%

52%

Corriente y No Fiduciario Especiales Hipotecario

La familia de préstamos sobre aportes alcanza un saldo de ¢25.766 millones; el crédito para vivienda ordinaria, extraordinaria y solidaria suma un saldo de ¢45.223 millones; la familia de créditos especiales por un monto de ¢16.041 millones y ahorro a la vista al año 2013 no muestra saldo (Para mayor detalle, véase anexo 2).

Es importante mencionar que la cartera de crédito para el período 2013, la conforman 21.776 préstamos (incluidos las pólizas colectivas y los intereses no cubiertos). De este total, 6.351 operaciones corresponden a créditos sobre aportes, 3.041 son préstamos para vivienda y 6.248 es el total de préstamos especiales destinados a resolver necesidades de las personas afiliadas. Los créditos restantes, (pólizas y créditos clasificados como exafiliados) suman 6.136 (Para mayor detalle, véase anexo 5).

44

3.1.2. Pasivo Las partidas de pasivos están conformadas, principalmente, por las captaciones que se generan mediante los sistemas de ahorro. En este apartado se muestran dichas obligaciones de la Junta, a saber: Flor de un día (ahorro a la vista), Cafeto (ahorro anual), Pastora (ahorro navideño), Aguacate (ahorro extraordinario a plazo) y Jícaro (ahorro capitalizable). En el siguiente cuadro se presenta el resultado operativo consolidado del sistema de ahorro al mes de diciembre 2013. (Para mayor detalle, véase anexos del 14 al 21).

Cabe destacar que el acta 1693 del 1 de julio 2013 se acuerda cambiar las tasas de intereses a las que se detallan en el cuadro siguiente.

Cuadro 25. Rendimiento Consolidado Sistemas de Ahorro

Saldo Rendimiento Tasa Anual

Sistema Ahorro Flor de un día (a la Vista) 10,263,384,072 31,453,971 9.75%

Sistema Ahorro Pastora/Cafeto (Navideño/ Anual) 2,763,148,060 (102,967,749) 11.50%

Sistema Ahorro Aguacate (a Plazo) 20,305,654,668 (293,979,270) 10.75%

Sistema Ahorro Jícaro (Capitalizable) 768,519,898 2,515,416 12.00%

Total Sistema de Ahorro 34,100,706,698 (362,977,632)

*En el caso del Sistema Aguacate (Ahorro a Plazo) se promedian las tasas de los distintos plazos que rigen a partir

de agosto 2013.

CONSOLIDADO RENDIMIENTO SISTEMA DE AHORRO

A DICIEMBRE 2013

En el siguiente cuadro se muestra el aumento acumulado que han experimentado los diferentes Sistemas de Ahorro, del 31 de diciembre del 2012 al 31 de diciembre de 2013.

Cuadro 26. Aumento en saldos de captación

DescripciónSaldo al

31-Dic-2012

Saldo Final al

31-Dic-2013

Aumento

Acumulado al

31-dic-13

Sistema Ahorro Flor de un día (a la Vista) 8,052,998,076 10,263,384,072 2,210,385,997

Sistema Ahorro Pastora/Cafeto (Anual) 1,902,102,471 2,763,148,060 861,045,589

Sistema Ahorro Aguacate (a Plazo) 12,466,021,679 20,305,654,668 7,839,632,988

Sistema Ahorro Jícaro (Capitalizable) 318,365,456 768,519,898 450,154,442

Total Sistemas de Ahorros 22,739,487,682 34,100,706,698 11,361,219,016

45

3.1.2 i. Sistema de Ahorro Flor de un día (a la Vista)

En el siguiente gráfico, se presenta el saldo del sistema de ahorro Flor de un día (a la vista) de los últimos 5 años, el cual refleja un incremento anual a diciembre 2013 de ¢2.210 millones, un 27,44% en el 2013 respecto al 2012 (Para mayor detalle, véase anexos 14, y 24)

Gráfico 9. Sistema de ahorro Flor de un día (a la vista), saldo en las cuentas

abiertas. Años 2009-2013, (Monto en millones de colones)

En el siguiente gráfico, se presenta el comportamiento de los depósitos y retiros al Sistema Flor de un día, para el período 2013, con un total de ¢31.574 millones de depósitos y ¢30.188 millones de retiros. (Para un mayor detalle, véase anexo 14).

Gráfico 10. Sistema de ahorro Flor de un día (a la vista), neto de depósitos y

retiros. Año 2013 (monto en millones de colones)

3,857 4,686

6,527 8,053

10,263

0

3000

6000

9000

12000

2009 2010 2011 2012 2013

M

O

N

T

O

Años

31,574 30,188

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

Depósitos Retiros

M

O

N

T

O

Colones

46

3.1.2 ii Sistema Pastora / Cafeto (Ahorro Anual – Navideño)

El sistema de ahorro Pastora/Cafeto muestra un saldo de ¢ 3.600 millones a noviembre del 2013. En el siguiente gráfico, se puede apreciar un incremento del 37,88% respecto al 2012, ya que cada vez son más las personas afiliadas que invierten en este instrumento de ahorro. Los datos se reflejan al mes de noviembre, ya que a partir del 1 de diciembre las personas afiliadas hacen el retiro de sus ahorros, lo que disminuye en gran medida el saldo acumulado por lo que no se podría demostrar el comportamiento real de este sistema. (Para mayor detalle, véanse anexos 15, y 32).

Gráfico 11. Sistema de ahorro Pastora / Cafeto (navideño / anual), saldo activo Años 2009-2013 (monto en millones de colones)

3.1.2.iii Sistema de Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo) El sistema de ahorro Aguacate muestra un saldo de ¢20.306 millones a diciembre 2013, mostrando un incremento de ¢7.840 millones, lo que representa un aumento de 62,89% comparado con el 2012 (Para mayor detalle, véanse anexos 16 y 24).

Gráfico 12. Sistema de ahorro Aguacate (extraordinario a plazo), saldo suscrito

Años 2009-2013 (monto en millones de colones)

616 809 1155

2611

3600

0

1000

2000

3000

4000

2009 2010 2011 2012 2013

M

O

N

T

O

Años

1,373 3,469 7,974

12,466

20,306

0

10000

20000

30000

2009 2010 2011 2012 2013

M

O

N

T

O

Años

47

3.1.2.iv Sistema de Ahorro Jícaro (Capitalizable) El sistema de ahorro Jícaro muestra un saldo de ¢769 millones a diciembre 2013, con un crecimiento de ¢451 millones en términos absolutos respecto al 2012 y porcentuales de 141,82% (Para mayor detalle ver anexos 17 y 24).

Gráfico 13. Sistema de ahorro Jícaro (capitalizable), saldo en las cuentas abiertas

Años 2009-2013 (monto en millones de colones)

43 78 160

318

769

0

200

400

600

800

1000

2009 2010 2011 2012 2013

M

O

N

T

O

Años

48

3.1.3 Patrimonio

El patrimonio total pasó de ¢59.184 millones en el 2012 a ¢66.566 millones en el 2013, con un crecimiento neto de ¢7.382 millones, que equivale al 12,47% respecto al 2012 (Para mayor detalle ver anexo 24). Como se aprecia en el siguiente gráfico, el patrimonio muestra una tendencia creciente, tanto en colones corrientes como en constantes. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC). Gráfico 14. Patrimonio total – deflatado. Años 2009-2013 (millones de colones)

El siguiente gráfico ilustra el comportamiento de las disminuciones de patrimonio de los últimos cinco periodos, las cuales se aplican a personas afiliadas que finalizaron su relación laboral con la Universidad de Costa Rica.

37,609 44,392

51,604

59,184

66,566

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

2009 2010 2011 2012 2013

M

i

l

l

o

n

e

s

Total Patrimonio Total Patrimonio Deflatado

49

Gráfico 15. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas. Años 2009-2013 (millones de colones)

dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13

Liquidaciones 473 518 436 426 462

Durante el 2013 se han realizado liquidaciones de aportes por ¢3,024 millones, de los cuales se aplicaron cancelaciones de créditos por un monto de ¢1,628 millones, para una salida de efectivo de ¢1,396 millones.

1,605

2,127 2,015

2,691

3,024

827 1,118 951

1,518 1,628

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

2009 2010 2011 2012 2013

M

i

l

l

o

n

e

s

Años

Liq.Ahorro Liq. Préstamos

Informe de Labores 2013

50

3-2 Estado de Resultados El Estado de Resultados muestra los rendimientos netos obtenidos al mes de diciembre 2013. Para efecto de análisis, se toman en cuenta las partidas de ingresos y gastos ejecutados y se comparan con el periodo 2012. 3.2.1. Ingresos

Los ingresos de la Junta están conformados por los intereses generados en la colocación de créditos, los rendimientos de las inversiones en títulos valores y otros ingresos operativos. El Estado de Resultados y la ejecución del presupuesto muestran el total de ingresos, que ascendió a ¢10.127 millones; al compararlo con el año 2012 según el siguiente gráfico, muestra en términos nominales un aumento de ¢1.025 millones y en términos porcentuales 11,26%. En el siguiente gráfico se presenta la serie histórica de ingresos a partir del 2009. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC).

Gráfico 16. Ingresos totales – deflatado. Años 2009-2013 (millones de colones)

Cabe mencionar que en el periodo de estudio la participación relativa del rubro ingresos por inversiones representó el 7,17% del total de ingresos; a su vez, los intereses generados por los préstamos colocados alcanzó un 92,38% de ese total y otros ingresos un 0,45%.

5,800 6,979 7,386

9,102 10,127

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2009 2010 2011 2012 2013

M

i

l

l

o

n

e

s

Ingreso Nominal Ingreso Deflatado


51

3.2.2. Gastos El total de gastos asciende a ¢5.390 millones (¢3.334 millones de gastos financieros, ¢40 millones de gastos operativos, ¢2.015 millones de gastos administrativos). Al ser la Junta una unidad de servicios financieros, uno de los rubros importantes dentro de las partidas de gastos lo constituyen los egresos relativos a las obligaciones financieras con las personas afiliadas ahorrantes (Para mayor detalle, véase anexo 33)

3.2.3. Rentabilidad El rendimiento neto obtenido durante el periodo contable del 1.° enero al 31 de diciembre de 2013, refleja un monto de ¢4.738 millones (Para mayor detalle, anexos 32 y 33). Respecto al del 2012, el rendimiento bruto obtenido presenta un aumento del 5,58%, sin considerar la aprobación de devolución de intereses para ambos períodos. (Para mayor detalle ver anexo 32 y 33).

2012 6,502,966,043

2013 6,865,515,406

Variación Absoluta 362,549,363

Variación % 5.58% (*) De este monto se reintegraron ¢1.453 millones por concepto de devolución de

intereses.

(**) De este monto se reintegraron ¢2.128 millones por concepto de devolución de

intereses.

Durante el período 2013, este rendimiento mostró una desaceleración del 8,11% respecto al obtenido en el 2012, debido principalmente a la devolución de los intereses durante el período. (Para mayor detalle ver anexos 32 y 33).

2012 5,156,275,642

2013 4,737,895,174

Variación Absoluta -418,380,468

Variación % -8.11%

Finalmente, el rendimiento neto obtenido durante el periodo contable del 1.° enero al 31 de diciembre del 2013 sobre el Fondo de Ahorro es el siguiente:

Rendimiento 4,737,895,174

Fondo de Ahorro 61,927,943,292

Rentabilidad 7.65%


52

El nivel de rentabilidad obtenida es superior a la inflación en 3,97 puntos porcentuales. Es importante mencionar que la distribución de rendimientos de la Junta se realiza de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 del Reglamento, el cual indica: Al finalizar cada ejercicio económico, que correrá del 1 de enero al 31 de diciembre, se determinará la utilidad neta que será acreditada a las cuentas individuales de los afil iados, en forma proporcional a su fondo individual.

Cuadro 27. Porcentaje de rentabilidad acumulada. Años 2009-2013.

Detalle 2009 2010 2011 2012 2013

Rentabilidad acum. (1) 12.82% 12.23% 9.80% 9.53% 7.65%

Inflación acumulada (2) 4.05% 5.82% 4.74% 4.55% 3.68%

Diferencia en puntos (1-2) 8.77% 6.41% 5.06% 4.98% 3.97%

Gráfico 17. Rentabilidad – inflación anualizada Años 2009-2013

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

12.00%

14.00%

2009 2010 2011 2012 2013

Rentabilidad (1) Inflación anualizada (2)

Gráfico 18. Ingresos Financieros – Gastos Financieros

a Diciembre 2009-2013

-

2,000,000,000

4,000,000,000

6,000,000,000

8,000,000,000

10,000,000,000

12,000,000,000

2009 2010 2011 2012 2013

Ingresos financieros Gastos financieros


53

Cuadro 28. Estado de Resultados Comparativo (en colones)

Anexos

2013 2012 Variación Absoluta

Variación

%

Ingresos financieros

Por disponibilidades ¢ 25,640,352 31,295,562 (5,655,209) -18.07%Por inversiones en valores 700,826,485 722,907,207 (22,080,722) -3.05%Por créditos vigentes cuadro 35 9,355,712,694 8,295,498,903 1,060,213,791 12.78%Otros ingresos financieros 24,717,306 38,033,109 (13,315,803) -35.01%Total ingresos Finacieros 10,106,896,837 9,087,734,781 1,019,162,057 11.21%

Gastos financieros

Por obligaciones con el público 3,272,711,487 2,256,051,076 1,016,660,411 45.06%Por obligaciones con entidades 34,788,367 38,410,007 (3,621,640) -9.43%Otros gastos financieros 115 19,401,811 (19,401,697) -100.00%Total gastos financieros 25 3,307,499,968 2,313,862,894 993,637,074 42.94%

Rendimientos financieros brutos 6,799,396,869 6,773,871,887 25,524,983 0.38%

Ingresos por disminución de estimaciones en cartera

crediticia2,912,853 2,912,853 100.00%

Incobrabilidad de créditos 25 (26,569,510) (26,569,510) 100.00%Rendimiento Financiero 6,775,740,212 6,773,871,887 1,868,325 0.03%

Otros Ingresos de operación

Comisiones por servicios 15,345,600 8,651,981 6,693,619 77.37%Otros ingresos operativos 2,283,549 3,441,854 (1,158,304) -33.65%Ingresos por revaluaciones 1,700,800 (1,700,800) -100.00%Total de ingresos de operación 17,629,150 13,794,635 3,834,515 27.80%

Otros gastos de operación

Gastos operativos (comisiones por servicios) 26 40,313,837 47,108,271 (6,794,433) -14.42%Total de gastos de operación 40,313,837 47,108,271 (6,794,433) -14.42%

Rendimientos operacional bruto (22,684,687) (33,313,636) 10,628,948 -31.91%

Gastos Administrativos

Gastos de personal 27 1,119,981,533 1,021,172,134 98,809,399 9.68%Gastos por servicios externos 28 170,780,726 102,032,652 68,748,074 67.38%Gastos de movilidad y comunicación 29 13,731,358 12,342,753 1,388,605 11.25%Gastos de Infraestructura 30 172,958,095 163,686,272 9,271,823 5.66%Gastos Generales 31 537,708,638 285,048,798 252,659,840 88.64%Gastos Impuesto municipales y bienes inmuebles 0 0.00%Total de Gastos Administrativos 2,015,160,351 1,584,282,609 430,877,742 27.20%

Rendimientos operativos antes de pago anticipado de

rendimientos 4,737,895,174 5,156,275,642 (418,380,468) -8.11%

Ingresos de periodos anteriores 334,843 (334,843) -100.00%Gastos de periodos anteriores 0.00%

Rendimiento Operacional neto 4,737,895,174 5,156,610,485 (418,715,311) -8.12%

Pago anticipado de rendimientos 109,093,915 106,252,795 2,841,120 2.67%

Ajuste de rendimientos 291,545

Rendimiento Final neto ¢ 4,628,509,714 5,050,022,847 (421,513,133) -8.35%

Fondo de Ahorro 61,927,943,292 54,129,229,227 7,798,714,065 14.41%


54

3-3 Estado de Variación en el Patrimonio En esta sección se muestran los cambios en el patrimonio neto de la Junta. En cuentas tales como aportes y rendimientos, la variación experimentada por el valor del patrimonio neto es de ¢66.566 millones, el cual se genera de la resta entre patrimonio total a diciembre 2012 menos el patrimonio de diciembre 2013. La Junta cuenta con dos fuentes de financiamiento: los aportes que ascienden a ¢5,669 millones y el rendimiento neto del periodo por ¢4.738 millones en diciembre 2013.

Cuadro 29. Estado de Variación en el Patrimonio

En miles de colones

Fondo de ahorroExcedente

acumulado

Revaluación de

activos

Minusvalía en

valoración de

inversiones

Excedente del

añoTotal

Saldos al 31 de diciembre de 2011 ¢ 24,055,706 23,006,645 15,339 0 4,525,880 ¢ 51,603,570

Aportes recibidos 5,125,909 0 0 0 0 5,125,909

Liquidaciones y retiros (1,100,340) (1,484,656) 0 0 0 (2,584,996)

Movimientos y anulaciones de aportes 87 0 0 0 0 87

Superávit por revaluación 0 0 (10,546) 0 (10,546)

Liquidaciones anticipadas de excedentes 0 0 (106,252) (106,252)

Distribución y capitalización excedente 2011 0 4,525,879 0 0 (4,525,879) 0

Valoración de inversiones a precio de mercado 0 0 0 (597) 0 (597)

Excedente del período 0 0 0 0 5,156,610 5,156,610

Saldos al 31 de diciembre de 2012 ¢ 28,081,362 26,047,868 4,793 (597) 5,050,359 ¢ 59,183,785

Aportes recibidos 5,668,711 0 0 0 0 5,668,711

Liquidaciones y retiros (1,243,932) (1,676,424) 0 0 0 (2,920,356)

Movimientos y anulaciones de aportes 0 0 0 0 0 0

Superávit por revaluación 0 0 (1,843) 0 (1,843)

Liquidaciones anticipadas de excedentes 0 (106,252) 0 0 (109,093) (215,345)

Distribución y capitalización excedente 2012 0 5,156,610 0 0 (5,050,359) 106,251

Valoración de inversiones a precio de mercado 0 0 0 6,758 0 6,758

Ajuste de rendimientos (291) (291)

Rendimiento del periodo 0 0 0 0 4,737,895 4,737,895

Saldos al 31 de diciembre 2013 ¢ 32,506,141 29,421,802 2,950 6,161 4,628,511 ¢ 66,565,565


55

3-4 Estado de Flujo de Efectivo Esta sección suministra las bases que permiten evaluar la capacidad de la Junta para generar efectivo y cuantificar las necesidades de liquidez en el periodo. Además, presenta la clasificación de los flujos de efectivo procedentes de las actividades de operación, inversión en títulos valores y financiamiento otorgado, de acuerdo con la naturaleza de la actividad que permite el análisis de la posición financiera de la Junta, así como el importe final de efectivo y demás partidas similares. Actividades de Operación Constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Junta, la variación de la cartera de crédito, así como otras actividades distintas a las de inversión o financiamiento. Del cuadro 24 se desprende que el crecimiento en la cartera de crédito se financia con las siguientes fuentes:

Aumento por el ingreso de nuevos aportes en el año 2012.

Acreditación de los rendimientos en las cuentas de patrimonio. Actividades de Inversión Se refiere a la adquisición y desapropiación de activos a largo plazo, así como de otras inversiones no incluidas en el efectivo. Actividades de Financiamiento Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los capitales propios y del endeudamiento tomado por parte de la Junta, tales como el ingreso de nuevos aportes.


56

Cuadro 30. Estado de Flujo de Efectivo por el periodo comprendido del 1.° enero al 31 de diciembre del 2013 (en miles de colones)

2013

Flujo de efectivo de las actividades de operación

Resultados del periodo 4,737,895

Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos

Depreciación y amortización 100,783

Estimación para incobrables 13,785

Superávit por revaluación de bienes realizables (1,844)

Revaluación de bienes diversos 6,759

Sub.total partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 4,857,378

Variación de los activos (aumento), o disminución

Cartera de Crédito (15,197,819)

Bienes realizables 20,391

Otras cuentas por cobrar (349,775)

Otros activos 182,140

Sub.total de variación de los activos (aumento) o (disminución) (15,345,064)

Variación neta en los pasivos (aumento) o (disminución)

Obligaciones con el público 11,483,051

Otras cuentas por pagar y provisiones (180,861)

Otros pasivos

Sub.total de variación neta en los pasivos (aumento), o (disminución) 11,302,190

Flujos netos de efectivo de actividades de operación 814,503

Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión

Adquisición de propiedad, planta y equipo (164,163)

Inversiones y valores -

Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión (164,163)

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

Movimientos y anulaciones de aportes -

Acreditación de rendimientos 2012

Liquidaciones anticipadas de excedentes del periodo (109,094)

Aportes de capital recibidos 5,668,711

Liquidaciones y retiros de aportes de capital (2,920,355)

Ajuste de rendimientos (292)

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento 2,638,971

Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes 3,289,311

Efectivo y equivalente al inicio del año 8,575,997

Efectivo y equivalente al final del año 11,865,309


57

3-5 Margen de intermediación El cuadro 31 muestra, en la primera sección, los rendimientos promedios ponderados generados por la cartera de crédito y el rendimiento de las inversiones en títulos valores (no se incluyen las líneas de préstamos pólizas colectivas debido a que no se cobra tasa de interés). En la segunda sección se muestra el costo capital de los aportes, el rendimiento acumulado y los sistemas de ahorro. De esta manera se obtiene una rentabilidad promedio ponderada con descuento en las tasas pactadas del 11,81% y un costo promedio ponderado del 6,17%, lo que genera un margen de 5,64 puntos porcentuales, generando una diferencia de 1,44% con respecto al margen de las tasas pactadas.

Cuadro 31. Margen de intermediación, activa y pasiva. Año 2013. Activas

Cartera / Inversiones

Activas Tasas de Interés con el Descuento

Cartera / Inversiones

Tasas de Interés Pactadas Líneas de créditos al Saldo Porcetanje

Líneas de créditos al Saldo PorcetanjeCosto (Tasa

Activa ) 5.00% 8,259,673,079 8.46% 0.42%

5.75% 29,888,634 0.03% 0.00%

6.00% 44,505,811 0.05% 0.00% 6.00% 44,505,811 0.05% 0.00%

7.00% 180,848,429 0.19% 0.01% 7.00% 184,311,298 0.19% 0.01%

8.00% 8,504,086,711 8.71% 0.70% 8.00% 244,413,632 0.25% 0.02%

8.55% 1,747,970,358 1.79% 0.15% 8.55% 1,747,970,358 1.79% 0.15%

9.00% 1,723,472,959 1.77% 0.16% 8.75% 25,358,751,381 25.97% 2.27%

9.75% 7,138,519 0.01% 0.00% 9.00% 6,005,494,222 6.15% 0.55%

10.55% 43,378,865 0.04% 0.00% 9.75% 7,138,519 0.01% 0.00%

10.75% 11,060,532 0.01% 0.00% 10.00% 3,768,241,669 3.86% 0.39%

12.00% 34,412,866,283 35.24% 4.23% 10.55% 43,378,865 0.04% 0.00%

13.00% 1,816,448,726 1.86% 0.24% 10.75% 11,060,532 0.01% 0.00%

15.00% 5,641,995,321 5.78% 0.87% 12.00% 6,533,050,810 6.69% 0.80%

16.00% 39,059,019 0.04% 0.01% 13.00% 11,608,458 0.01% 0.00%

17.00% 209,641,418 0.21% 0.04% 15.00% 1,884,285,247 1.93% 0.29%

18.00% 23,659,394,911 24.23% 4.36% 16.00% 39,059,019 0.04% 0.01%

19.00% 1,415,414,532 1.45% 0.28% 17.00% 209,641,418 0.21% 0.04%

20.00% 240,375,148 0.25% 0.05% 18.00% 23,659,394,911 24.23% 4.36%

21.00% 3,669,077,451 3.76% 0.79% 19.00% 1,415,414,532 1.45% 0.28%

22.00% 3,261,220,101 3.34% 0.73% 20.00% 240,375,148 0.25% 0.05%

23.00% 319,657,199 0.33% 0.08% 21.00% 3,669,077,451 3.76% 0.79%

22.00% 3,261,220,101 3.34% 0.73%

Inversiones en Valores: 23.00% 319,657,199 0.33% 0.08%

5.08% 10,699,366,389 10.96% 0.56%

Total 97,646,978,682 100.00% Inversiones en Valores:

5.08% 10,699,366,389 10.96% 0.56%

Total 97,646,978,682 100.00% -

Tasa Activa 13.25%

Tasa Activa 11.81%

Pasiva / Fuente de Fondos Pasiva / Fuente de Fondos

Tasa Pasiva 1 Monto Porcentaje Contribución Tasa Pasiva 1 Monto Porcentaje Contribución

Aportes UCR 3.68% 16,252,910,097 16.13% 0.59% Aportes UCR 3.68% 16,252,910,097 16.13% 0.59%

Aporte Obrero 3.68% 16,253,231,325 16.13% 0.59% Aporte Obrero 3.68% 16,253,231,325 16.13% 0.59%

Rendimientos 3.68% 29,421,801,871 29.20% 1.07% Rendimientos 3.68% 29,421,801,871 29.20% 1.07%

Rendimientos del Periodo 3.68% 4,737,895,174 4.70% 0.17% Rendimientos del Periodo 3.68% 4,737,895,174 4.70% 0.17%

Sistema Ahorro Flor de un día 8.99% 10,263,384,072 10.19% 0.92% Sistema Ahorro Flor de un día 8.99% 10,263,384,072 10.19% 0.92%

Sistema Ahorro Pastora/Cafeto 11.46% 2,763,148,060 2.74% 0.31% Sistema Ahorro Pastora/Cafeto 11.46% 2,763,148,060 2.74% 0.31%

Sistema Ahorro Aguacate 11.99% 20,305,654,668 20.15% 2.42% Sistema Ahorro Aguacate 11.99% 20,305,654,668 20.15% 2.42%

Sistema Ahorro Jicaro 12.07% 768,519,898 0.76% 0.09% Sistema Ahorro Jicaro 12.07% 768,519,898 0.76% 0.09%

Total 100,766,545,164 100% Total 100,766,545,164 100%1 Inflación Interanual

Tasa Pasiva 6.17% Tasa Pasiva 6.17%

MARGEN 7.08% MARGEN 5.64%

1 Inflación Interanual 1.44%

Costo (Tasa

Activa )

Para este análisis se les asigna un valor de referencia equivalente a la inflación a los aportes y rendimientos acumulados.


58

3-6 Ejecución del Presupuesto de Operación En los siguientes cuadros se detalla el estado de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre 2013, el cual muestra una comparación de lo presupuestado y lo ejecutado en el año. Los ingresos totales presupuestados para el periodo 2013 ascienden a ¢12.187 millones, el monto ejecutado fue de ¢10.127 millones, para un porcentaje de ejecución del 83,10%. Por otra parte, el total de gastos se presupuestó (incluidas las modificaciones externas) en ¢5.669 millones, de lo cual se ejecutó un monto de ¢5.390 millones, para un porcentaje de ejecución del 95,08%. Ingresos:

El rubro de ingresos financieros se ajustó a las actuales políticas de tasas que pone en vigencia la Junta Directiva, razón por la cual el ingreso financiero se muestra acorde con respecto a lo presupuestado.

Egresos:

Al rubro de obligaciones con las personas afiliadas se le realizaron varias modificaciones presupuestarias durante el 2013 (véase cuadro 26).


59

Cuadro 32. Ejecución del presupuesto de operación Año 2013

Cifras nominales

(2) (3) (2/1)

PRESUPUESTO MODIFICACIÓN % EJECUCIÓN DIFERENCIA %

DESCRIPCIÓN TOTAL PRESUPUESTO Peso PROYECTADO A DIC 13 (1-2) porcentual

TOTAL

INGRESOSINGRESOS FINANCIEROS

Disponibilidades 23,095,574 23,095,574 0.19% 25,640,352 (2,544,778) 111.02%

Inversiones Disponible para la venta 661,346,426 661,346,426 5.43% 703,616,697 (42,270,271) 106.39%

Créditos Vigentes 11,439,669,743 11,439,669,743 93.87% 9,355,712,694 2,083,957,049 81.78%

Otros Ingresos Financieros 47,331,429 47,331,429 0.39% 21,927,094 25,404,335 46.33%

Estimación para incobrables (*) 0 0 0.00% 2,912,853 (2,912,853) -100.00%

Total Ingresos Financieros 12,171,443,172 12,171,443,172 99.87% 10,109,809,690 2,061,633,482 83.06%

INGRESOS OPERATIVOS

Comisiones por servicios 11,139,291 11,139,291 0.09% 15,345,600 (4,206,309) 137.76%

Otros Ingresos Operativos 4,368,097 4,368,097 0.04% 2,283,549 2,084,548 52.28%

Total ingresos operativos 15,507,388 15,507,388 0.13% 17,629,150 (2,121,762) 113.68%

TOTAL INGRESOS 12,186,950,560 12,186,950,560 100.00% 10,127,438,840 2,059,511,720 83.10%

GASTOSGASTOS FINANCIEROS

Obligaciones con las personas afiliadas 2,612,895,447 3,125,895,447 55.14% 3,272,711,487 (146,816,040) 104.70%

Obligaciones con Entidades (amortización y primas) 44,294,870 44,294,870 0.78% 34,788,367 9,506,503 78.54%

Gastos por incobrabilidad de créditos 33,150,000 33,150,000 0.58% 26,569,510 6,580,490 80.15%

Gastos por diferencial cambiario 93,000,000 93,000,000 1.64% - 93,000,000 0.00%

Otros Gastos Financieros 19 19 0.00% 115 (96) 602.68%

Total gastos financieros 2,783,340,336 3,296,340,336 58.15% 3,334,069,478 (37,729,142) 101.14%

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por giros y transferencias 55,000,569 55,000,569 0.97% 40,313,837 14,686,732 73.30%

Bienes realizables 110 110 0.00% - 110 0.00%

Total gastos operativos diversos 55,000,679 55,000,679 0.97% 40,313,837 14,686,842 73.30%

GASTOS ADMINISTRACIÓN

Personal 1,329,820,558 1,343,926,288 23.71% 1,119,981,533 223,944,755 83.34%

Servicios externos 88,711,583 171,007,233 3.02% 170,780,726 226,507 99.87%

Movilidad y Comunicaciones 15,576,000 15,576,000 0.27% 13,731,358 1,844,642 88.16%

Infraestructura 193,204,629 193,204,629 3.41% 172,958,095 20,246,534 89.52%

Generales 593,507,087 593,507,087 10.47% 537,708,638 55,798,449 90.60%

Gastos Impuesto municipales y bienes inmuebles 0 0 0.00% - - 0.00%

Total gastos administración 2,220,819,858 2,317,221,238 40.88% 2,015,160,351 302,060,886 86.96%

GASTOS EXTRAORDINARIOS Y PERIODOS ANTERIORES

TOTAL GASTOS 5,059,160,873 5,668,562,253 100.00% 5,389,543,666 279,018,586 95.08%

RENDIMIENTO FINAL 7,127,789,687 6,518,388,307 4,737,895,174 1,780,493,134 72.69%

Modificación de Gastos

Servicios Externos: Se aprueba aumento del presupuesto en el acta 1673 del 28-01-2013. Corrección de medidas Condominio Cincuentenario I Etapa

Se incluye modificación de presupuesto aprobada en sesión 1700 del 26 de agosto, 2013, por la creación de la plaza N.°57 Oficial de Seguridad

Se incluye modificación de presupuesto aprobada en sesión 1705 del 30 de setiembre del 2013, por la creación de la plaza N.°62 Gestor de Redes Sociales

(1)

Se realizó una modificación interna de gastos de personal y servicios externos entre cuentas de las mismas familias aprobado en Comité de Gerencia del 11

de junio,2013

Se incluye modificación de presupuesto aprobada en sesión 1697 del 5 agosto 2013, por la creación de la plaza N.°55 Ejecutivo de Servicio y plaza N.°56

Subcontador

Se incluye modificación de presupuesto aprobada en sesión 1703 del 16 de setiembre, 2013, por la creación de la plaza N.°61 Analista de Plataforma A-Sede

Puntarenas

Se incluye modificación externa de presupuesto aprobada en sesión 1715 del 02 de diciembre del 2013, en las cuentas de Gastos Financieros y servicios

externos.


60

4. Sistemas de ahorro, personas afiliadas

Los temas sobre sistemas de ahorro fueron cubiertos en la sección de pasivo como generadores del costo financiero para la Junta. En este apartado se estudian las cifras de operación en cuanto a personas afiliadas que utilizan el servicio. Durante el período 2013, se observa un crecimiento en el número de personas afiliadas al sistema de Ahorro a la Vista, pasando de 5.879 en el 2012 a 7.263 al 31 de diciembre de 2013. Lo anterior obedece principalmente a las mejores condiciones de tasa que ofrece la Junta, que a la fecha es del 9,75% anual.

Gráfico 19. Total de personas afiliadas sistema Flor de un día (ahorro a la vista)

acumulado 2009-2013.

El siguiente gráfico muestra el comportamiento del número de personas afiliadas que se incorporaron al sistema de Ahorro Anual, aumentando 278 afiliados respecto al 2012. Contribuye con dicho crecimiento la atractiva tasa que al 31 de diciembre del 2013 es del 11,50% anual, además la tendencia por parte de un grupo de afiliados, para planificar sus gastos e inversiones.

4,847 5,214 5,570 5,879

7,263

0

2000

4000

6000

8000

2009 2010 2011 2012 2013

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

a

s

Años


61

Gráfico 20. Total de personas afiliadas sistema Cafeto / Pastora (Ahorro Anual / Navideño) Años 2009-2013.

El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen saldo en el sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo, el cual muestra un aumento de 289 personas respecto al 2012. Lo anterior obedece a las mejores tasas de interés que se ofrecen en comparación con bancos públicos.

Gráfico 21. Total de personas afiliadas Sistema Aguacate (Ahorro Extraordinario a Plazo) Años 2009-2013.

1,422 1,688

1,925 2,199

2,477

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

2009 2010 2011 2012 2013

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

a

s

Años

260

444

656 799

1088

0

200

400

600

800

1000

1200

2009 2010 2011 2012 2013

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

a

s

Años


62

El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen ahorros en el Sistema de Ahorro Capitalizable, el cual refleja un crecimiento del 24,63% respecto al 2012.

Gráfico 22. Total de personas afiliadas sistema Jícaro (Ahorro Capitalizable) Años 2009-2013

El siguiente gráfico muestra el número de personas afiliadas al depósito automático de salarios, comparativo durante los últimos 5 años, mostrando un incremento de 21,09% con respecto al año anterior.

Gráfico 23. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario Años 2009-

2013.

99 148

203

272

339

050

100150200250300350400

2009 2010 2011 2012 2013

P

e

r

s

s

o

n

a

s

a

f

i

l

i

a

d

a

s

Años

246 258 293

403

488

0

100

200

300

400

500

600

2009 2010 2011 2012 2013

P

e

r

s

o

n

a

s

A

f

i

l

i

a

d

…

Años


63


64

B-ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS DEL AÑO 2013

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO)

EjecutadoEjecución

continuaEn proceso Pendiente

Proyecto 1 Rendimientos

FinancierosRendimientos financieros

aResponsabilidad social aAspecto Eco- ambiental

a

Rentabilidad Sociala

Vínculo con la UCRa

Retribución de beneficiosa

Integración de pensionadosa

Regionalización de la Juntaa

Mantener una plataforma tecnológica de primera línea

a

Fortalecimiento administrativo

aCambio de Arquitectura Tecnológica

aCultura de servicios de Info-Comunicación aDiversificación de servicios

aServicios de Gestión Urbana y Regional aVías de Comunicación eficiente

aAdquisición de Token para sistema de autogestión aGenerar servicios por ciclos laborales más amplios a

Objetivo

Proyecto 2 Responsabilidad Social

Proyecto 3 Fortalecimiento Administrativo

Proyecto 4 Calidad en el servicio al afiliado


65

2- Seguimiento de Acuerdos

La Junta Directiva toma sus acuerdos dentro de la realización de sesiones ordinarias semanales, sesión semestral de planificación y otras convocadas de carácter extraordinario, a los cuales se les da un seguimiento con el fin de controlar y asegurar su ejecución. Para lo anterior, la Junta clasifica los acuerdos en cinco categorías:

Pendientes

En proceso Ejecutados

De ejecución continua

No ejecutado Como procedimiento general, la Auditoría Interna presenta mensualmente un control de la atención de acuerdos ante Junta Directiva. Además, en la reunión semanal del Comité de Gerencia se realiza la verificación de tareas pendientes. En el período 2013 se realizaron 47 sesiones para un total de 811 acuerdos, de los cuales su estado es el siguiente:

Ejecutados 746 Pendientes 38

Ejecución continua 11

No ejecutados 6

En proceso 10


66


67

C-ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA.

Normativa Salarial 1. Esquema con concepto salarial, método de cálculo y sesión aprobado por Junta Directiva.

APROBADO EN

SESIÓN

No. 1056 del 16 de

octubre de 1998

Normativa Artículo

13.

Escolar: No. 866 del 21 de

febrero de 1995.

Régimen de

Méritos

No. 1056 del 16

octubre de 1998.

Dedicación

exclusiva:

Modificada en sesión

1656 del 13-08-2012

Se aplica el 30% y 15%

sobre salario base

según corresponda

Sobresueldo obligatorio para la

Gerencia y Auditor Interno, para

dedicarse exclusivamente a la

Junta.(30%) y sobresueldo de

opción voluntaria (15%) por

dedicarse en forma exclusiva a la

JAFAP, para las Jefaturas y el

Subauditor siendo estas las únicas

plazas que podrán optar por este

beneficio.

- Julio de cada año

Aumento por

costo de vida

- Adelanto inflación 2.º

semestre.

CÁLCULO CONCEPTO

Porcentaje calculado sobre los

salario devengados por cada

funcionario durante el periodo de

enero a diciembre.

Corresponde al 8,19%

sobre salarios

devengados durante el

año. Se cancela en el

mes de enero

INCREMENTOS ANUALES

SALARIO

Base:

Monto que la escala salarial

establece como sueldo para

contratación en un puesto

determinado.

- Establecido por la

escala salarial.

- Revisión cada 2 años.

No. 1104 del 22

octubre 1999.

SALARIOS CONDICIONADOS

Incremento producto de la

calificación de servicios. En caso

de ascensos o traslados, se

conserva como parte del salario, lo

acumulado en el puesto anterior.

Del 6% al 10% del

salario base, de

acuerdo con la

calificación obtenida.

Basado en método de

la empresa Ceciliano y

Cía.

- Enero de cada año

- Ajuste 100% inflación

año anterior,

retroactivo a julio.

- Adelanto inflación

1.er semestre.


68

2. Definición de Clases y Salario

Sesión N. º 1364 del 6 septiembre del 2005. Sesión N. º 1380 del 16 febrero del 2006 Sesión N. º 1395 del 29 junio del 2006

Sesión N.° 1418 del 8 de febrero de 2007 Sesión N. º 1656 del 13 de agosto 2012

Categoría Nomenclatura Salario

Contratación Plazas

Categoría 1 Misceláneo/ Oficial de Seguridad/ Auxiliar

de Archivo/Auxiliar de Auditoría 336,000 7

Categoría 2

Asistente de Contabilidad/ Encargado de

Archivo/ Secretaria Auditoría /

Recepcionista/ Oficial de Servicio

420,000 7

Categoría 3

Analista de Plataforma A Seguros, Analista

de Plataforma A Sedes, Analista de

Plataforma A, Analista Plataforma A

Tarjetas/Cajero /Asistente de Soporte

Técnico / Asistente TI en Redes / Asistente

de soporte técnico/ Asistente de Servicio al

Cliente (Call Center)/ Gestor de redes sociales

472,500 24

Categoría 4

Ejecutivo de Servicio / Analista Plataforma B

/ Secretaria Junta Directiva/ Ejecutivo de

Plataforma Captación / Asistente de

Auditoría

525,000 9

Categoría 5

Encargado de Soporte Técnico / Asistente

Ejecutivo / Supervisor de Cajas

/Subcoordinador de contabilidad

661,500 4

Categoría 6 Auditor 735,000 3

Categoría 7

Coordinador de Contabilidad/ Gestor de

Servicios Administrativos y Proyectos/

Gestor de Recursos Humanos/

Administrador COBIT-Calidad/ Subjefe de

Crédito

892,500 5

Categoría 8 Jefatura de Tecnologías de Información /

Subautidor General 1,155,000 2

Categoría 9 Jefe de Tesorería/ Jefatura de Crédito y Cobro 1,575,000 2

Categoría 10 Auditor General 1,680,000 1

Categoría 11 Gerente General 1,995,000 1

Total de plazas 65


69

3. Actualización de Normativas 2013

SESIÓN / FECHA

ACUERDO

1674 del

04/02/2013

Aprobar PC09 Los activos de uso se deprecian a partir del mes siguiente de la compra.

1678 del 04/03/2013

Aprobar CC3 El préstamo Corriente no requiere de fiador, se garantiza con los aportes. CC7 Crear líneas de crédito dentro de la familia de los préstamos sobre aportes, dirigida a una inversión específica, establecidas en la familia de los prestamos Especiales y Vivienda. CCV2 Monto máximo:

$50.000 (Cincuenta mil dólares) De solicitar un crédito para compra de vehículo superior a los $50.000 debe de ser elevado a Junta Directiva para su aprobación.

1678 del 04/03/2013

Aprobar la modificación al Artículo No.°7 del Capítulo II de la Normativa Laboral como se detalla a continuación: Artículo 7- El salario de ingreso del nuevo servidor será establecido de acuerdo con el salario base vigente. En caso de que se trate de una plaza nueva, ésta deberá ser asignada al sistema de clasificación y valoración antes de su publicación.

Cuando se realice un concurso para plazas nuevas, el salario de contratación, se fijará en función del salario base aprobado en la escala salarial, de acuerdo con el siguiente método: en los primeros 3 meses se pagará un 80% del salario base, el 4 y 5 mes se pagará un 90% y a partir de los 6 meses se pagará el 100% del salario base. En caso de que el candidato sea seleccionado mediante concurso interno se realizará el traslado con el 100% del salario propuesto, en un solo tracto. Derogar la política PA-25 aprobada en la sesión 1643, debido a que se está incluyendo y modificando en el capítulo II artículo 7 de la Normativa Laboral.


70

1682 del 08/04/2013

Aprobar la siguiente línea de crédito denominada “Arreglo de pago por Situaciones Especiales” y sus respectivas políticas, para atender personas

morosas que requieran de un arreglo de pago, tanto en calidad de deudores como fiadores, como se detalla a continuación: Políticas del Crédito “Arreglo de pago por Situaciones Especiales” PAPB-001 Se podrá otorgar financiamiento por medio de la línea de crédito “Arreglo de pago por Situaciones Especiales”, para cancelar intereses de operaciones morosas. PAPB-002 Tipificaciones de la Situación Especial: - Afiliados Becados. - Afiliados con permisos sin goce salario por enfermedad. - Afiliados con permiso sin goce de salario, para atender parientes con alguna enfermedad. - Otros a criterio de Junta Directiva (Afiliados en calidad de fiador que asuman las deudas, pero sus ingresos no son suficientes para cubrir las cuotas). PAPB-003 Cada caso específico debe ser estudiado y aprobado por Junta Directiva. PAPB-004 Monto máximo: intereses atrasados o principal de los créditos sometidos a arreglo de pago. PAPB-005 Tasa interés: 6% Se fija anualmente, tomando como base el costo promedio ponderado a Diciembre del año anterior. PAPB-006 Plazo máximo: Hasta ¢6.000.000 a 48 meses plazo. Mayor a ¢6.000.000 144 meses plazo. PAPB-007 Garantía: Aportes: Corriente con propósito, de acuerdo al monto disponible. Fiduciaria: Hasta 6 millones. Hipotecaria: mayor a 6 millones. PAPB-008 No se genera salida de efectivo, ya que es una operación interna para cubrir intereses atrasados de la deuda.

1689 del 27 /05/ 2013

Aprobar la modificación de la política CVS5, con el propósito de actualizar el ingreso máximo del núcleo familiar y que este se actualice cada vez que el BANHVI aumente los montos máximos de dicho ingreso, quedando la política de la siguiente manera: CVS5 El ingreso mensual bruto máximo permitido del núcleo familiar así como el valor de la propiedad debe de ser menor o igual al establecido


71

por el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI); para optar por una casa de bien social.

1691 del 17/06/2013

Aumentar el tope del préstamo de Vivienda Solidaria modificando la política

CVS1, con el propósito de que las personas afiliadas puedan optar por un monto

mayor en su solución de vivienda.

CVS1 Monto máximo El establecido por el BANHVI

1693 del 01/07/2013

Aprobar la propuesta de tasas de interés para las captaciones que se

presenta a continuación:

Tasa Aprobada

Ahorro a la vista 9.75%

Ahorro Anual 11.50%

Ahorro Capitalizable 12.00%

Plazo Tasa Aprobada

A 30 días 10.00%

De 31 a 60 días 10.25%

De 61 a 120 días 10.50%

De 121 a 180 días 10.75%

De 181 a 240 días 11.00%

De 241 a 300 días 11.25%

De 301 a 360 días 11.50%

TASAS DE INTERÉS

Lo anterior, dado que:

La tasa básica pasiva del BCCR se encuentra en 6,60% al mes de junio

2013.

El índice de precios al consumidor interanual alcanza el 6,30%; las tasas

de interés propuesta cubre la inflación.

Los costos financieros de la Junta de Ahorro y Préstamo se mantienen en

aumento conforme crecen las obligaciones con las personas afiliadas.

Al disminuir las tasas de interés se esperaría desestimular el ingreso de

nuevos capitales.


72

1694 del 08/07/2013

Desestimar la propuesta de crear un “Fondo para el Préstamo Corriente”, en vista

de que representa riesgos para la Junta.

Autorizar la modificación de la política general PCG36, considerando mitigar el riesgo mediante la póliza colectiva de vida existente, de la siguiente forma:

PCG36 Todo crédito formalizado debe suscribirse a la póliza colectiva de vida de saldos deudores establecida por la JAFAP. Aprobar la creación de la siguiente política administrativa:

PA-27 Por cada ¢2.500 millones presupuestados en la cartera de crédito de

vivienda se requiere de la contratación de un notario.

PA-28 Por cada ¢4.000 millones de presupuesto en la cartera de crédito de

vivienda se requiere de un perito.

PA-29 Por cada ¢5.000 millones de presupuesto en la cartera de crédito de vivienda solidaria se requiere de un trabajador social.

PA-30 La Junta Directiva establecerá según propuesta presentada por la

Administración la tabla de distribución porcentual entre los diferentes

profesionales, cuando se presente el ingreso de un nuevo profesional considerando su antigüedad y su disponibilidad. (Ver tabla vigente).

Aprobar la Política temporal para el otorgamiento de créditos a los funcionarios del programa PAIS. Política Temporal Programas PAIS

En cuanto a créditos con garantía de los Aportes (Corrientes) Préstamo sobre Aportes

PTC01 Si la persona afiliada no tiene créditos con la JAFAP, y requiere de un

préstamo con garantía de los aportes, este crédito se tramita en línea, únicamente con el visto bueno de la Jefatura de Crédito.

PTC02 Si la persona afiliada tiene créditos con la JAFAP, y sus aportes superan la totalidad de dichos créditos, este crédito se tramita en línea, únicamente con el visto bueno de la Jefatura de Crédito, manteniendo la prudencia de que el monto solicitado no supere los aportes.

PTC03 Si la persona afiliada tiene crédito y sus aportes son inferiores al monto total de los créditos, se solicita una justificación que indique el


73

plan de inversión utilizado para esos fondos, y en la medida de lo posible el desembolso se realizará a nombre del acreedor o institución que brinda el servicio. Estos casos son autorizados por la Gerencia y Jefatura de Crédito.

PTC04 En los casos en que la persona afiliada se encuentra en una situación económica difícil, se realiza una entrevista, para hacer conciencia de la situación y tratar de buscar una solución integral.

En cuanto a créditos con garantía fiduciaria e hipotecaria Préstamos Especiales y Vivienda

PTC05 Para préstamos de Vivienda debe contar con recursos o ingresos familiares, suficientes para hacerle frente al crédito, este se otorga de acuerdo a las políticas establecidas. PTC06 Los préstamos Especiales y Especiales con propósito deben ser garantizados con fiadores externos al programa PAIS o garantía real y son autorizados por la Gerencia y Jefatura de Crédito.

1696 del 22/07/2013

Aprobar la Política Administrativa Inversiones en Dólares PA-31. PA-31 Inversiones en dólares Se autoriza a la administración para que invierta en dólares americanos con el propósito de contar con recursos para atender operaciones ordinarias relacionadas con la compra de: a. Bienes inmuebles (activos propios de operación) b. Bienes muebles (activos propios de operación) c. Tecnología (por ejemplo: equipos informáticos) d. Cancelación a terceros en dólares de créditos otorgados para vivienda o vehículos. e. Otros proyectos definidos previamente en presupuestos de la Junta u otros autorizados por la Junta Directiva.

1696 del 22/07/2013

Aprobar el procedimiento para el registro y autorización de cambios de

cuotas:

Personal (físico) 1) La persona afiliada se apersona en instalaciones de la Junta. 2) La persona afiliada solicita la boleta respectiva en Recepción o Cajas

(Si la cantidad de personas afiliadas en línea baja se puede gestionar inmediatamente).


74

3) Se gestiona en recepción o cajas, se aplica las boletas de inclusión o cambio solicitado en el sistema y se firma la autorización.

4) Se digitaliza y remite los documentos mediante bitácora al archivo para que se agreguen al expediente de la persona afiliada.

Virtual (SAG)

1) La persona afiliada ingresa a SAG. 2) Mediante esta vía, la persona afiliada tiene dos opciones: a. Incluir cuota – apertura - (corresponde a una nueva línea de ahorro). b. Modificar cuota (Incluir, excluir o cambiar). Las solicitudes de cambio, se registran en una bandeja de solicitudes; se aplican o rechazan, al realizar el movimiento, se genera un reporte que si se desea, lo imprimen como comprobante, pero en el historial electrónico del ahorro queda registrado el movimiento, fecha, detalle y quién lo hizo. Junta Directiva 1) Aprobado el crédito por Junta Directiva 2) El Afiliado recibe nota en donde se le indica las cuotas establecidas

para los sistemas de ahorro.

1698 del 12/08/2013

Aprobar el cambio en las siguientes políticas en el crédito de Vivienda

Ordinaria:

CHV23 Eliminar lo que muestra esta política está en otros apartados.

Queda sin efecto.

CHV2 Monto Máximo para Mejoras y Ampliaciones en Vivienda

Ordinaria: es igual al 50% del monto máximo a prestar en el Crédito de

Vivienda Ordinaria (CHV32).

CHV32 Monto máximo Vivienda Ordinario:

Aquel cuya cuota no supere el 33% del ingreso bruto del núcleo familiar.

Incluye: ingresos estables, aportes del cónyuge, descendientes o

ascendientes que convivan con el prestatario.

CHV46 Monto Máximo Vivienda Ordinaria Complementaria

Aquel cuya cuota no supere el 33% del ingreso líquido del núcleo

familiar.



Aprobar el cambio en las siguientes políticas en el crédito de Vivienda

Extraordinaria:


75

CHV42 Monto Máximo para Mejoras y Ampliaciones en Vivienda

Extraordinaria: es igual al 50% del monto máximo a prestar en el Crédito

de Vivienda Extraordinaria (CHV35).

CHV35 Monto máximo préstamo Vivienda Extraordinario

Aquel cuya cuota no supere el 33% del ingreso líquido del núcleo

familiar.



1699 del Aprobar la modificación de los siguientes artículos de la Normativa

“PROCEDIMIENTO PARA EL TRÁMITE DE RECOMPRAS

(FINANCIAMIENTO)” como se detalla seguidamente:

1. El Jefe de Tesorería realiza una proyección mensual de entradas y

salidas de efectivo, donde se estiman las necesidades de efectivo y se

reflejan los saldos al descubierto en materia de liquidez de cada mes, los

cuales van a ser financiados mediante el sistema de recompras

demostrando que esta es la figura del mercado bursátil que es más

beneficiosa para la Junta en ese momento.

2. Se solicita cotización a los puestos de bolsa respectivos, sobre el monto

requerido para financiamiento mediante recompra, con el propósito de

valorar el costo financiero estimado.

3. El Jefe de Tesorería presenta al Comité de Gerencia, la proyección de

entradas y salidas de efectivo, plan donde se justifica el faltante de

efectivo, indique el:

2.

a) Monto estimado

b) Posibles fechas de suscripción

c) Costo financiero estimado

d) Vencimiento estimado

e) Puesto de bolsa

3.

Para que el Comité de Gerencia lo analice y recomiende en caso de ser

procedente.

Después de la aprobación por parte del Comité de Gerencia, el Jefe de

Tesorería procede a enviar al puesto de bolsa la solicitud de recompra.


76

Se presentará e informará al Comité de Gerencia semanalmente las

decisiones tomadas e inversiones que se realizaron y como se

garantizaron estas recompras con sus respectivas condiciones para ser

informadas a Junta Directiva mediante las bitácoras de inversiones.

4. El dinero producto de la operación de recompra, se deposita por parte

del puesto de bolsa, en la cuenta corriente de la Junta.

5. Se registra y se muestra en la bitácora de inversiones los movimientos

ejecutados para la realización de la recompra, como mecanismo de

información a la Junta Directiva acerca de la recompra realizada, la cual

se presenta en sesión posterior al efectuarse.

6. Las autorizaciones y documentos que respaldan las operaciones de

recompra, son firmadas mancomunadamente por el Gerente y el Jefe de

Tesorería.

7. Al vencimiento de la recompra, el Jefe de Tesorería autoriza la

cancelación, el cual se respalda con toda la documentación que justificó

los movimientos.

8. El pago de la recompra se realizará por el medio convenido entre el

puesto de bolsa y la Junta.

9. Se anota sobre todos los documentos la sesión en Comité de Gerencia

que fue aprobada la recompra.

10. Se incluyen en la bitácora semanal de inversiones financieras, todos

los movimientos y justificantes que se generaron como resultado de la

operación de recompra, de manera clara y oportuna.

11. Las bitácoras, tal como está establecido, son pasadas a revisión y firma

por parte de la Auditoria Interna.

12. Cualquier aspecto adicional que se requiera incluir en el presente

procedimiento, deberá ser conocido por el Comité de Gerencia y

aprobado por la Junta Directiva.

1700 del 26/08/2013

Se aprueba establecer la siguiente política:

CHV 49 Los préstamos de vivienda no generarán intereses por fracción

de mes, ni por desembolsos parciales hasta tanto no se haga el último

desembolso, por parte de la Junta. Este beneficio se aplicará por un

máximo de 6 meses.

La primera cuota del préstamo inicia en el mes siguiente del último

desembolso por parte de la Junta.


77

1703 del 16/09/2013

Aprobar la política de crédito general PCG36;

PCG36 El crédito podrá ser utilizado por el afiliado para cubrir deudas

propias, deudas de su cónyuge, deudas de sus hijos o deudas de sus

padres que sean parte del núcleo familiar del afiliado. Otras deudas de

otro grado de consanguinidad con el afiliado podrán ser analizadas por la

Junta Directiva, ante una petición del afiliado o afiliada debidamente

documentada.

1703 del 16/09/2013

Aprobar la inclusión del tema recargo de funciones, en la Normativa

Laboral, Capítulo VI: De los sueldos, incentivos y beneficios a los

trabajadores sobre la política salarial de la siguiente forma:

Propuesta para la Normativa Laboral

Definición de recargo de funciones: consiste en adicionar las funciones de

otro puesto a las propias del puesto que desempeña un trabajador.

Forma de pago: Se remunera con un porcentaje de un 15% calculado

sobre el salario base de la plaza desocupada (por situaciones como

incapacidad, permisos, o bien, por estar la plaza vacante).

Modo de asignación del recargo: requiere autorización del Comité de

Gerencia hasta por 30 días. Para períodos superiores debe contar con la

autorización de la Junta Directiva.

El recargo puede darse en puestos de igual categoría, superior o inferior,

en este último caso deberá existir anuencia del trabajador.

Aprobar la modificación de la numeración subsiguiente a la inclusión de

este artículo en la Normativa Laboral.

1706 del 07/10/2013

Cambio de políticas sobre “salario líquido” para aumentar la colocación

de los Préstamos Especiales a. Políticas Generales

CPG10 El salario liquido disponible para fianzas y préstamos se determinará mediante el siguiente cálculo: Salario Disponible para fianzas o préstamos es igual (=) al salario líquido (según constancia) menos (-) el 33% de las cuotas de las fianzas de todos los créditos con garantía fiduciaria. Eliminar la aplicación de esta norma en préstamos sobre aportes.


78

CPG14 Fiadores: -Funcionarios de la Universidad de Costa Rica: con un año de antigüedad. -Trabajadores ajenos a la Universidad de Costa Rica: deben haber trabajado como mínimo dos años en la institución o empresa, y deberán presentar constancia salarial libre de embargos, orden patronal y algún documento que identifique dirección domiciliar. (Acorde con el artículo 55) CPG27 Dejar sin efecto esta política b. Políticas de la familia de los préstamos especiales PGE10 Dejar sin efecto esta política ya que está contemplada en la política general PGE11 PGE11 Monto máximo: La cuota no debe superar el porcentaje del salario líquido disponible para préstamos, indicado en la siguiente tabla:

Préstamos Porcentaje Restricción

Especiales Consumo

50%

Especiales con Propósito

60%

Préstamos Ahorro a la Vista

50%

(Acorde con el artículo N.° 52) Cambio de política montos máximos, plazo y garantías del Préstamo Situaciones Especiales

CSE1 Montos máximos a prestar: ¢15.000.000 (Acorde con el artículo N.° 52). CSE3 Plazo de cancelación: Fiduciaria: hasta 144 meses. Hipotecario: hasta 240 meses. (Acorde con el artículo N.° 53) CSE4 Garantía:


79

Hipotecaria, Fiduciaria, o Aportes. (Acorde con el artículo N.° 54 y N.° 55) Condiciones para los casos de excepcionalidad CSE6 Montos máximos a prestar: ¢15.000.000.00 garantía fiduciaria ¢30.000.000.00 garantía hipotecaria (Acorde con el Artículo No artículo N.°52) CSE8 Plazo de cancelación: Fiduciaria: hasta 144 meses Hipotecario: hasta 240 meses (Acorde con el Artículo N.°53) CSE9 Garantía: Hipotecaria, Fiduciaria, o Aportes (Acorde con el Artículo N.° 54 y N.°55) Cambio de políticas en montos, plazos y garantías de préstamos de Refinanciamiento de Deudas.

CRD1 Monto Máximo a prestar: Aquel cuya cuota no supere el 70% del salario líquido disponible para préstamo: Garantía aportes: Monto máximo. Garantía fiduciaria: Hasta ¢8.000.000

Garantía hipotecaria: Monto superior a ¢8.000.000. Montos y plazos mayores a los estipulados en los puntos anteriores podrán ser autorizados por la Junta Directiva, previo análisis y recomendación por parte del Comité de Crédito. (Acorde a lo establecido en el artículo N.° 52) CRD3 Plazos de cancelación: -Hasta ¢8.000.000 a 12 años plazo. -Superior a ¢8.000.000 a 20 años plazo. (Acorde a lo establecido en el artículo N.° 53.)

CRD5 Si la garantía del préstamo de Refinanciamiento de Deuda es Hipotecaria, se tomará en cuenta el 100% del valor del avalúo dado por el perito de la Junta. (Acorde a lo establecido en el artículo N.° 54 y N.°55.)


80

Cambio Política Salud y Recreación, en cuanto a condiciones y conceptos

CSR1 El crédito podrá ser utilizado como dos líneas de crédito independientes para: Gastos médicos: aquello relacionados con la salud, curativa o preventiva. Recreación: viajes al interior o exterior del país, paseos o actividades recreativas. Lo anterior abarca: tanto a la persona afiliada como a sus hijos, cónyuge o sus padres o familiares a solicitud del afiliado. CSR7 Gastos médicos: El cheque o transferencia serán emitidos a nombre de los profesionales, las empresas o Instituciones correspondientes. Recreación: El cheque o transferencia serán emitidos a nombre de: agencia, hotel o empresa que corresponda. Si los gastos fueron realizados con tarjeta de crédito, estos se podrán girar a nombre de la institución que emitió la tarjeta. CSR8 Este préstamo requiere presentar reservaciones o tiquetes aéreos para poder girar a nombre de la persona Afiliada, el monto de gastos personales según presupuesto presentado. CSR9 Se podrán cancelar gastos contraídos en forma previa, a lo sumo 30 días hábiles, después de hecho el gasto, con la presentación del correspondiente comprobante. Propuesta para PAIS, para mejorar la garantía fiduciaria de los préstamos otorgados y disminuir riesgo de incobrabilidad CPG36 Los préstamos ya formalizados por parte de los funcionarios del

Programa de Atención Integral Salud, y cuya garantía este conformada por

fiadores del mismo PAIS, podrán renovar las deudas manteniendo la tasa de

interés del préstamo con un cash back de 2 puntos porcentuales por doce meses,

hasta un plazo de 144 meses, la Junta asume la primera cuota, el afiliado participará en la rifa de un T.V., siempre y cuando refuercen la garantía con

fiadores externos al PAIS o garantía real.


81

Sesión 1710

del

04/11/2013

CEC1 El préstamo tecnológico tiene como finalidad promocionar equipos electrónicos o mecánicos que contribuyan a disminuir la brecha digital y seguridad de los activos de las personas afiladas. Además a contribuir a mantener niveles adecuados de eco-ambiente, mediante a la adquisición de tecnologías amigables con el ambiente. (de acuerdo al artículo N.° 52) CEC2 Plazo de cancelación: 48 meses 60 meses: para tecnologías amigables con el ambiente.(de acuerdo al artículo N.°53) CEC3 Tasa de interés:

15% anual

8% anual: tecnologías amigables con el ambiente.(de acuerdo al artículo N.° 53) CEC4 Garantía: Fiduciaria, Aportes o Hipoteca. (De acuerdo al artículo N.° 55.) CEC8 Los préstamos Tecnológicos pueden ser renovados una vez transcurrido la mitad del plazo pactado. (de acuerdo al artículo N.° 57)

Sesión 1713 del 21/11/2013

CD3E-01 Esta línea esta dirigía a cancelar deudas externas del afiliado o grupo

familiar

CD3E-02 De conformidad a la prudencia se autoriza a la Administración a

cancelar deudas internas, solo si la persona afiliada requiere levantar líquido

para garantizar el cobro de la cuota, con una estructura máxima de un 80% de

deuda externa y un 20% de deuda interna.

CD3E-03 La persona afiliada tiene derecho a realizar este crédito solo una vez.

CD3E-04 Este crédito está sujeto a que exista contenido presupuestario en esta

línea de crédito.

CD3E-05 Monto Máximo a prestar:

Aquel cuya cuota no supere el 70% del salario líquido disponible para

préstamo:

CD3E-06 Garantía:

Aportes: Monto máximo.

Fiduciaria: Hasta ¢12.000.000 (el salario líquido del fiador debe cubrir la cuota).

Hipotecaria: Monto superior a ¢12.000.000.

(Acorde a lo establecido en el artículo N.° 52)


82

CD3E-07 Tasa de interés:

Tasa: 15%

CD3E-08 Plazos de cancelación:

-Hasta ¢12.000.000 a 10 años plazo.

-Superior a ¢12.000.000 a 15 años plazo.

(Acorde a lo establecido en el artículo N.° 53.)

CD3E-09 Condiciones adicionales:

El afiliado deberá suscribir la Póliza Colectiva de Vida ofrecida por la Junta, al

menos por el monto de la deuda.

En los casos de los créditos con garantía hipotecaria, el afiliado además de la Póliza Colectiva de Vida, deberá suscribir una póliza contra incendio, rayo y

sismo sobre la propiedad por el valor real de la misma.

Los cheques que se generen de esta operación, serán emitidos a nombre de las

empresas o instituciones correspondientes.

CD3E-10 Si la garantía del préstamo Especial es Hipotecaria, se tomará en

cuenta el 100% del valor del avalúo dado por el perito de la Junta. (Acorde a lo

establecido en el artículo N.° 54 y N.°55.)

CD3D-11 Se deberá firmar una autorización para rebajar de planilla y depositar

en el Sistema de Ahorro a la Vista un porcentaje del 85% y en el Sistema de

Ahorro Capitalizable, un porcentaje del 15% del monto líquido de salario

liberado en la operación de préstamo de Refinanciamiento de Deuda aprobados

por la Junta Directiva.

CD3D-12 Todo préstamo Especial que requiera la aprobación de la Junta

Directiva tendrá una tasa del 17%, requerirá que la persona afiliada haya

asistido o asista a la próxima convocatoria de seminarios que la Junta imparte sobre “Finanzas sanas a nivel Personal y Familiar” o “Inversiones Personales”,

en caso de cumplir con el requisito, la tasa de interés pactada se verá disminuida

en dos puntos porcentuales.


83


84

D-AUDITORIA EXTERNA


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E-AUDITORIA INTERNA Y SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES

Las actividades de la Auditoría Interna se realizaron conforme a lo establecido en el Plan

Estratégico y el Plan de Trabajo aprobado en su oportunidad por la Junta Directiva y de

acuerdo con las solicitudes expresas del órgano director y de la Gerencia General. El rol

principal de la Auditoría Interna es proporcionar aseguramiento objetivo respecto a la

eficacia de las actividades, para ayudar a garantizar que el sistema de control interno está

funcionando eficazmente. Asimismo, en aras de cumplir con los desafíos que afronta la

Junta, se dio seguimiento a la implementación de sanas prácticas de control como parte de

la labor de la Auditoría en ayudar desde nuestro ámbito de competencia a cumplir con los

objetivos organizacionales. Además, como parte del proceso de comunicación con nuestro

órgano director se presentó nuestro Informe Anual de Labores 2013 y el Plan de Trabajo

para el año 2014.

Durante el año 2013, el trabajo se realizó basado en una adecuada retroalimentación con la

Junta Directiva y la Administración, por lo que el Departamento se mantiene actualizado

acerca de los diferentes aspectos que se tratan en las diferentes sesiones semanalmente,

incluido el Plan Estratégico de la Institución, el Presupuesto Anual, los requerimientos reglamentarios, legales, las tendencias económicas, los cambios en el entorno financiero, la

tecnología de información, los riesgos y las oportunidades, lo cual ha permitido mantener

un plan de trabajo dinámico y se amplió el alcance del mismo cuando fue necesario para

agregar mayor valor, con nuestros aportes.

Durante el año se emitieron una serie de recomendaciones, las cuales se analizaron

conjuntamente con los funcionarios encargados de cada área, lo que facilitó su

implementación y la labor de seguimiento a la atención de estas. Como parte de las

labores, se le enviaron informes a la Junta Directiva y a la Gerencia de las recomendaciones emitidas a las diferentes áreas funcionales de la Institución, así como del

seguimiento de acuerdos de este órgano directivo. Estos informes fueron analizados

ampliamente, en conjunto con la Gerencia y la Junta Directiva.

Adicionalmente, como parte de la mejora continua, se cumplió con un plan capacitación, el cual ha permitido los nuevos conocimientos en temas de actualidad, así como del

dinamismo y dirección en que se producen los cambios del entorno y que tiene relación

con la función de la organización. Esto con el propósito de desarrollar enfoques proactivos

basados en una gestión moderna. Se pretende delinear nuestro camino a seguir tomando

como base la responsabilidad de ser agente de cambio.


108


109

F- PLAN ANUAL OPERATIVO 2014

1. Proyectos 1.1. Responsabilidad Social

Proyecto 1 Acción requerida Meta específica Unidad de medida Evidencia Presupuesto Responsable

Pro

gram

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e ap

oyo

a

per

son

as a

filia

das

con

dis

cap

acid

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CIM

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Cumplir al menos el 75% de las

actividades del cronogramaCronograma de actividades

Informe de

avances₡1,700,000

Gestora de

Proyectos

Pro

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pro

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CR



Informe de

avances₡85,993,951

Gestora de

Proyectos

Pro

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Ges

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Am

bien

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Informe de

avances₡37,000,000

Gestora de

Proyectos

Pro

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le



Informe de

avances₡4,246,950

Gestora de

Proyectos

RR

H

H-

OB

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OD

I Cumplir al menos el 75% de las


Informe de

avances₡25,656,762

Gestora de

Proyectos

Pro

grm

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eito

de

afili

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may

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R



Informe de

avances₡20,000,000

Gestora de

Proyectos

Sin

fon

ica

UC

R Cumplir al menos el 75% de las


Informe de

avances₡1,100,000

Gestora de

Proyectos

Feri

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ella

s

Art

es Cumplir al menos el 90% de las


Informe de

avances₡6,493,500

Gestora de

Proyectos

Cel

ebra

ción

del

Dia

del

Fun

cioo

nar

io

Ejecutar el evento e instar la

participación de al menos 1100

personas afiliada

Ejecución del evento

conmemorativo en el mes

correspondiente

Celebración de

la actividad₡13,935,828

Comité

Comunicación

Cel

ebra

ción

del

Dia

del

Am

bien

te Ejecutar el evento e instar la


personas afiliada



correspondiente

Celebración de


Comité

Comunicación

Cel

ebra

ción

del

Día

de

la

Ind

epen

den

cia

Ejecutar el evento e instar la


personas afiliada



correspondiente

Celebración de


Comité

Comunicación

Cle

brac

ión

del

Dia

del

Ah

orro Ejecutar el evento e instar la


personas afiliada



correspondiente

Celebración de


Comité

Comunicación

₡276,057,600

1.1 Responsablidad social para personas afiliadas

1.2 Retribución de Beneficios

Res

pon

sabl

idad

Soc

ial


110

1.2. Fortalecimiento Administrativo

Proyecto 2 Acción requerida Meta específica Unidad de medida Evidencia Presupuesto Responsable

Con

trat

ació

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os

fun

cion

ario

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cioa

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area

deb

ido

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reci

mie

nto

de

los

swer

vic

ios

de

la J

un

ta

Contratar el 100% de las plazas

presupuestadas

Cantidad de plzas ocupadas/

cantidad de plazas

prespuestadas

Informe de

contratación

personal

₡119,988,337

Comité

Gerencia

Recursos

Humanos

Con

tru

cció

n d

e

Sucu

rsal

en

Lib

eria Ejecutar el presupuesto de pre

inversión

Informe de avance de obras e

informe de entrega de

proyectos

Informe de

avances₡145,288,000

Comité

Gerencia

Con

tru

cció

n d

e Su

curs

l

en S

an R

amón

Ejecutar el presupuesto de pre

inversión



proyectos

Informe de

avances₡49,087,500

Comité

Gerencia

Con

tru

cció

n

de

Sucu

rsal

en L

imón


inversión



proyectos

Informe de

avances₡64,643,150

Comité

Gerencia

Con

tru

cció

n

de

Sucu

rsal

en T

urr

ialb

a


inversión



proyectos

Informe de

avances₡56,801,250

Comité

Gerencia

Con

stru

cció

n

de

Sucu

rsal

en S

aban

illa


inversión



proyectos

Informe de

avances₡280,500,000

Comité

Gerencia

An

alis

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Un

idad

Móv

il p

ara

brin

dar

ser

vic

io

en e

l Cam

pu

s

Un

iver

sita

rio

Adquisición de la unidad móvilAvance de investigación e

informe para la adquisición

Informe de

avances0.00

Comité

Gerencia

Iden

tifi

caci

on d

el

equ

ipo,

su

dep

reci

ació

n y

las

cara

cter

isti

cas

requ

erid

as e

n

dif

eren

tes

area

s

Cambiar el 100% del equipo

depreciado

Cambio de todos los equipos

que ya cumplan con la

preriocidad

Revisión del

euipo₡3,527,260

Tecnologia de

Información

Imp

lem

enta

r

encu

esta

s so

bre

la J

un

ta e

n la

web

.

Imp

lem

enta

r u

n

sist

ema

de

app

s

par

a la

Ju

nta

.

Implementacion de al menos una

de las actividades establecidas en

la acción establecida

Valoración de encuestas

entablecidas

Encuestas

recibidas₡37,955,170

Tecnologia de

Información

Pro

yect

o

Ev

olu

tion

Puesta en marcha de 25 modulos

contratados

Modulos entregados/modulos

contratados

Informe de

avances₡69,000,250

Tecnologia de

Información

Des

arro

llo d

e

soft

war

e p

ara

e4l S

iste

ma

de

Ev

alu

ació

n d

el

Des

emp

eño

de

fun

cion

ario

s

de

la ju

nta

Puesta en marcha del software Cronograma de actividades

Puesto en

marcha el

software

₡6,600,000

Tecnologia de

Información

Recursos

Humanos

Mej

orar

el

alca

nce

del

a

acu

al

pla

tafo

rma

de

sop

orte

de

red

acor

de

al

mer

cad

o La adquisición de equipo para

mejorar el alcance de la

plataforma de soporte

Infomre de las investigaciones

e informes de la compra de

equipos

Informes de

avances₡45,706,285

Tecnología de

Información

Infr

aest

rutu

ra

tecn

olog

ica

de

la J

un

ta.

Ad

quir

ir

har

dw

are

y

soft

war

e

Puesta en marcha de pla primera

etapa

Porcentaje de avances de

etapas

Informes de

avances₡282,113,420

Tecnología de

Información

₡1,161,210,622

Fort

alec

imie

nto

Ad

min

istr

ativ

o

2.1 Gestión del Talento Humano

2.3 Mantener una plataforma tecnologica e infraestructura de primera línea

2.2 Regionalizacion de la Junta

2.4 Cambio de arquitectura tecnológica de la Junta


111

1.3. Calidad en el Servicio al afiliado

Proyecto 3 Acción requerida Meta específica Unidad de medida Evidencia Presupuesto ResponsableB

rin

dar

ch

arla

s a

las

per

son

as a

filia

das

en

:

SMS,

uso

de

dis

pla

y ca

rd,

uso

sis

tem

a d

e au

toge

stió

n

Ejecución de al menos 80% de las

charlas programadas

Cantidad de charlas

ejecutadas /cantidad de

charlas programadas

Informe de

charlas15,401,750.00

Tecnología de

Información

Est

able

cer

un

pro

gram

a

ded

icad

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ubi

car

y

reu

nir

per

son

as

afili

adas

qu

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eeen

real

izar

pro

yect

os

hab

itac

ion

ales

Publicación de al menos 30% de

los proyectos ofertados

Publicitar los proyectos

quehan ofertado.

Informe de

publicaciones0.00

Crédito y

Cobro

Exp

lora

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mp

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e

terr

enos

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arro

llo d

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roye

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urb

anis

itic

os e

n la

s

cerc

ania

s d

e la

s se

des

Realizar el 100% de avaluos y

estudios de factibilidad de las

ofertas de proyectos urbanisiticos

solicitados por Comité de

Gerencia o JD

10 estudios de factiblidad y

avaluos de propiedades

Informe de

avaluos y

estudios de

factibilidad

19,936,400.00Comité

Gerencia

Man

ten

er o

mej

orar

alia

nza

s

estr

ateg

icas

par

a el

Fon

deo

o

com

pra

de

Compra al menos un desarrollo

urbanistico

% de avance en reuniones e

informes de resultados

Informe de

avances200,000,000.00

Comité

Gerencia

Des

arro

llo d

e

Pro

yect

o

Hab

itac

ion

al:

Con

tru

cció

n

de

con

dom

inio

el

el lo

te C

edra

l

Presentación de planos finales,

permisos otorgados y

contratación de la empresa

constructora



proyectos

Informe de

avances558,250,000.00

Comité

Gerencia

Feri

a d

e

Viv

ien

da,

veh

icu

lo y

tecn

olog

ia Aumentar la cantidad de

expositores en relacion a la Feria

del 2013, asi como aumentar la

asitencia de personas afiliadas

Ejecución de la FeriaInforme de

feria37,573,863.00

Comité

Comunicación

Dia

gnos

tico

de

los

por

ceso

s d

e

calid

ad Presentación del Diagnosico de

los Procesos de Calidad

Presentación de informes

bimensuales al Comité de

Gerencia

Informe

Bimensuales1,078,000.00

Comité

Gerencia-Cobit

y Calidad

Ase

sorí

a en

el

pro

ceso

de

imp

len

taci

ón d

el

Sist

ema

de

Ges

tión

de

Cal

idad Informe final de la

Implementación al Comité de

Gerencia un mes despues



Gerencia

Informe


Comité

Gerencia-Cobit

y Calidad

Eta

pa

inic

ial

del

pro

ceso

de

cert

ific

ació

n

en C

alid

ad

Ejecución de la primera etapa



Gerencia

Informe


Comité

Gerencia-Cobit

y Calidad

840,517,513.00

Cal

idad

en

el S

erv

icio

al a

filia

do

3.1 Cultura de servicios de info-comunicación

3.2 Servicios de gestión urbana y regional

3.3 Implementación del Sistema de Gestión de Calidad


112

2. Acciones 2.1. Rendimientos Financieros

Acción

No.1

Acción

requeridaMeta específica Unidad de medida Evidencia Presupuesto Responsable

Col

ocac

ion

de

recu

rsos

en

la

cart

era

de

créd

ito

Colocación del 100% de lo

prespuestado

Rnedimientos /Fondo de

Ahorro

Informe a

diciembre0.00

Comité de

Gerencia

Cap

taci

ón d

e

recu

rsos

en

los

pro

du

ctos

de

cap

taci

ón Llegar al monto proyectado en

captación, ofreciendo tasas

competitivas con el mercado

Diferencia (*) /Activo (año anterior)

Diferencia (*) / Pasivo (año

anterior) (*) 2014-2013= Diferencia

Informe a

diciembre0.00

Gerencia

general

Pre

par

ar y

rev

isar

el

niv

el d

e liq

uid

ez e

n

Com

ité

de

Fin

anza

s e

Inv

ersi

ones

Presentar en todos los comites el

Minimo de liqudez

Informes de mínimo / 46 (

semanas habiles)

Informes

semanales0.00

Gerencia

Tesoreria

Mon

itor

ear

el

crec

imie

nto

del

gas

to

en la

op

erac

ión

Controlar el gasto de operación

semanalmenteProyección vrs ejecutado

Informes

semanales0.00

Gerencia

crédito

Inv

enta

riar

tas

as d

e

inte

rés

de

mer

cad

o

men

sual

men

te

Controlar 12 veces al año las

tasas de interes del mercado

Tasas promedio ponderadas

de los ahorros 2013/tasas

ponderadas del mercado

Informe de

Gestión

Mensual

0.00 Comité de

Gerencia

Tas

a p

rom

edio

gen

eral

pon

der

ada

de

pré

stam

os e

inv

ersi

ones

Controlar una vez al mes las

tasas de préstamos y

semanalmente las de inversiones

Informe mesualInforme

mesual0.00

Crédito y

Cobro

La

pro

por

ción

de

colo

caci

ón

gen

eral

deb

e se

r d

e 20

% p

ara

sed

es y

80%

Rod

rigo

Fac

io

Controlar los porcentajes de

colocsción de las sedes y de

Rodrigo Facio

Informe de perfil del afiliado

mensual

Informe

mensual0.00

Tecnología de

Información

0.00

1.R

end

imie

nto

s Fi

nan

cier

os


113

2.2. Responsabilidad Social

Acción

No.2Acción requerida Meta específica Unidad de medida Evidencia Presupuesto Responsable

Pro

gram

a d

e

com

un

icac

ión

Se espera una ejecución del 100%

del Plan de Comunicación

Cantidad de publicaciones en

diferentes medios de

comunicación

Informe

mensual₡101,000,000

Comité de

Comunicación

Esp

acio

s en

sam

blea

s d

e

escu

ela

o

facu

ltad

es y

cen

tro

de

inv

esti

gaci

ón Se espera la participación de la

Junta en al menos 6 escuelas o

faccultades e inducciones a

nuevos afiliados.

Evaluar la participación de la

Junta

Informe a

diciembre₡6,085,662

Comité de

Comunicación

Man

ten

er

cale

nd

ario

men

sual

de

vis

itas

, seg

ún

pro

gram

a an

ual

Presentación del Informe de

Labores 2013 en el 100% de las

visitas calendarizadas

Cantidad de visitas

realizadas/cantidad de visitas

programadas

Informes

semanales₡24,127,529

Comité de

Comunicación

Fort

alce

r lo

s

vin

culo

s ex

iste

nte

s

Se espera el 100% de la

participación de las instancias

invitadas

Informe semestral presentado

Comité de Gerencia

Informe

anual₡1,990,616

Comité

Gerencia

Pro

gram

a

de

pre

mio

s

sobr

e

ahor

ros

Entregar el 100% de los premios Cantiad de premios otorgados

/premios establecidos

Informe

mensual₡57,709,012

Gerencia

Tesorería

Pro

gram

a d

e

pre

mio

s so

bre

créd

itos

Entregar el 100% de los premios

Cantidad de premios

otorgados /premios

establecidos

Informe

mesual₡12,891,155

Comité

Comunicación

Ev

alu

ar la

pos

ibili

dad

de

dev

olu

cion

de

inte

rese

s en

el s

egu

nd

o

sem

estr

e 20

14

Se espera la devolución del 2%

de intereses

Estudio de inflacióin vrs

rendimiento JAFAP

Informe

mensual₡938,000,000

Comité

Gerencia

Par

tici

pac

ión

de

la

Jun

ta e

n la

s ac

tiv

idad

es

y co

nv

ivio

s d

e

inte

grac

ión

de

la

Un

iver

sid

ad

Participación de la Junta en

almenos 50% de cada solicitud

Atención de las diferentes

solicitudes de las areas

universitarias

Informe

mensual₡26,162,500

Comité

Gerencia

Rea

ctiv

ar e

xped

ien

te

juri

dic

o ba

jo la

bas

e d

e

"afi

liaci

on e

n e

l

tiem

po" Realizar los trámite para la

integración de los pensionados

universitarios

Entrega de informes de las

investigaciones y

correspondiente justificacion

semestral al Comité de

Gerencia

Informes

semestrales0.00

Comité

Gerencia

Ev

alu

ar la

s p

odsi

bilid

ades

qu o

frec

e el

sis

tem

a d

e

ahor

ro a

la v

ista

par

a

afili

adas

pen

sion

adas

Realizar los trámites para la

integracion de los pensionados

universitarios a los sistrmas de

ahorro a la vista

Porcentaje de líneas

establecidas para este grupo

de personas

Detalle de

avance0.00

Comité

Gerencia

₡1,167,966,474

2.2 Retribución de beneficios

2.3 Integración de Pensionados

2. R

esp

onsa

bli

dad

Soc

ial

2.1 Vinculos con la Universidad de Costa Rica


114

2.3. Fortalecimiento Administrativo

Acción

No.3Acción requerida Meta específica Unidad de medida Evidencia Presupuesto Responsable

Fort

alec

imie

nto

de

com

pet

enci

as.

Rea

lzia

cion

de

las

cap

acti

acio

nes

pro

gram

anas

ara

el

per

son

al

Ejecutar el 100% del programa

de capacitación

Cantidad de capacitaciones

realizadas/ cantidad

planificadas

Informe

mensual₡69,172,515

Comité de

Comunicación

Des

arro

llar

las

cap

acid

ades

par

a

brin

dar

un

a

tecn

olog

ia d

irig

ida

al c

lien

te in

tern

o


de capacitación


realizadas /cantidad

planiicadas

Informe a

diciembre₡4,053,500

Gerencia

Recursos

Humanos

Pro

gram

a d

e

aten

ción

psi

colo

gica

Que el interesado cumpla el

100% de su atención psicologica.

Cantidad de citas realiadas

/cantidad de citas

planificadas

Informe

mensual₡26,400,000

Gerencia

Recursos

Humanos

Act

ual

ziac

ión

en

mat

eria

de

tecn

olog

ia,

fin

anza

s, c

réd

ito

e

inv

ersi

ón


de capactiación


realizadas/cantidad

capacitaciones planificadas

Entrega de

informes₡11,465,678

Gerencia

Recursos

Humanos

Pro

gram

a d

e

Cal

idad

de

Vid

a


de calidad de vida

Ejecución de la Feria de la

Salud. Cantidad

capacitaciones

realizadas/cantidad

capacitaciones planificadas

Entrega de

informes₡7,820,000

Recursos

Humanos

Act

ual

izac

ió

n d

e es

cala

saal

rial Actualizacion de escala salarial

y manual de puestos y funciones

Conclusión del estudio de

salarios y manual de puesto y

funciones

Estudio de

mercado₡3,795,000

Comité de

Gerencia

Recursos

Humanos

Rea

lizar

gira

de

cred

ito

Ejecución del 100% del

cronogrma de giras

Ejecución del cronograma de

giras

Informe

trimestral0.00

Crédito y

cobro

Ad

quis

ició

n d

e

equ

ipo

com

pu

taci

onal

par

a la

Ju

nta

Dir

ecti

va Ejecucion del 100% de la

sustitución por depreciación y

atención del 100% de

requerimientos de JD

Adquicision de equipos

requeridos por JD y

sustitución por depreciación

Informe

anual₡3,489,600

Tecnología de

Información

Alq

uile

r d

e an

ten

as d

e

com

un

icac

ión

en

tre

edif

icio

s d

e la

Ju

nta

y

siti

os a

lter

nos

100% de la cobertura de antenas

Cobertura de antenas y

rapidez en el sistema

utilizado en la Junta

Informe

anual₡45,000,000

Tecnología de

Información

Com

pra

,

rep

arac

ion

es y

sust

itu

cion

es d

e

equ

ipo

Cubrir el 100% de sustituciones

de equipoRevisión de equipo dañado

Informe

mensual₡8,000,000

Tecnología de

Información

Com

pra

de

scan

ner

Adquisición del 100% de

equipos presupuestados

Compra de scanner de

producción y 6 para

sucursales

Informe

anual₡10,545,123

Tecnología de

Información

Inv

esti

gaci

ón y

des

arro

llo

Asistir a la diferentes ferias que

ofrece el mercado en tendencia

tecnología, que sean de interés

de la Junta

Entrega de informes

semestrales de la

investigación al Comit{e de

Gerencia

Informe

semestral₡6,000,000

Tecnología de

Información

Dot

ar a

la J

un

ta s

egú

n

sus

nec

esid

ades

, de

un

a in

frae

stru

ctu

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mit

a u

na

mej

ora

con

tin

ua

de

los

serv

icio

s of

reci

dos

Cumplir con lo solicitadoInforme

anual₡172,784,514

Comité

Gerencia

₡360,705,930

3.2 Regionalización de la Junta

3.4 Fortalecimiento Administrativo

3.1 Gestión del Talento Humano

3.3 Mantener una plataforma tecnológica e infraestructura de primera línea

Fort

alec

imie

nto

Ad

min

istr

ativ

o


115

2.4. Calidad en el Servicio al afiliado

Acción

No.4

Acción

requeridaMeta específica Unidad de medida Evidencia Presupuesto Responsable

Est

ud

iar

pos

ibili

dad

es d

e

hor

ario

s v

esp

erti

nos

Ampliar horarios de atención Acuedos en minutas de comitéMinutas

Comité0.00

Comité

Gerencia

Pro

gram

a p

ara

per

son

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filia

das

que

viv

ien

e

viv

ien

das

mar

gin

ales

y d

e al

to r

iesg

o so

cial

Recibir al menos el 40% de las

personas comvocadas

Dos reuniones al año para

comocer las necesidades de

este grupo de personas,

mediante invitación

Informe de

reuniones₡1,583,550

Crédito y

cobro

Pro

gram

a p

ara

imp

uls

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l

des

arro

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de

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nas

sola

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jefa

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personas comvocadas

Dos reuniones al año para

comocer las necesidades de

este grupo de personas,

mediante invitación

Informe de


Crédito y

cobro

Pro

gram

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filia

das

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com

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de

viv

ien

da


personas comvocadas

Cuatro reuniones al año para

brindr las asesorias a este

grupo de personas

Informe de


Crédito y

cobro

Pro

gram

a d

e

apoy

o

psi

colo

gico

a

per

son

as

afili

adas Que la persona interesada

cumpla el 100% de su progrma

de atención

Ejecución de citas

programadas

Entrega

informes

cuatrimestrales

₡26,400,000

Gerencia

Crédito y

Cobro

₡32,734,200

4.2 Diversificación de servicios

4.1 Cultura en el Servicio de info-comunicación

Cal

idad

en

el

Ser

vici

o al

afi

liad

o


116


117

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS

1- Análisis Principales Razones Financieras

El presente análisis procura cuantificar, mediante el establecimiento de patrones de medida, diferentes aspectos de la condición y el desarrollo financiero de la Junta, de acuerdo con los objetivos y sus áreas de interés, con el fin de lograr una mejor comprensión del desempeño de la Administración. Adicionalmente, es importante aclarar que la teoría financiera sugiere dos métodos de medición con indicadores financieros, a saber:

a. Compararse con los propios datos históricos de la organización. b. Compararse con los indicadores del sector.

En la Junta se utilizan estos métodos de la siguiente manera:

a. La opción a. para efectos de la elaboración del Informe, ya que los datos del sector financiero se generan tardíamente.

b. El método b. se utiliza como insumo en las reuniones de análisis estratégico.

Para el análisis de las razones financieras, se utilizan las series de los años 2009 al 2013, en procura de establecer la tendencia que afecta directamente a la Junta en cada uno de sus indicadores y su valoración con la gestión interna realizada. En cada gráfico se muestra la línea de mejor ajuste con la tendencia lineal, con el propósito de determinar si el comportamiento es constante, creciente o decreciente.

Razones financieras relativas a la estructura de activos

1) Productividad del activo total: Es de un 87,85%, la cual muestra una disminución respecto al resultado obtenido en el año 2012.

En el siguiente gráfico la línea de tendencia que muestra la razón de activo productivo es decreciente. La Junta incorpora proporcionalmente recursos en la cartera crediticia, como parte de sus activos productivos.


118

Gráfico 24. Activo productivo / Activo total

2009 2010 2011 2012 2013

Activo Productivo /

Activo Total94.25% 92.79% 84.66% 88.61% 87.85%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2) Cartera al día y con atraso hasta 90 días /Activo productivo: es de un 96,72% y presenta una baja de 0,53 puntos porcentuales con respecto a diciembre 2012.

En el siguiente gráfico, la línea de tendencia de la cartera al día muestra un comportamiento creciente.

Gráfico 25. Cartera al día y con atraso 90 días

2009 2010 2011 2012 2013

Cartera al día y con

atraso hasta 90 días /Activo Productivo

89.70% 92.41% 89.46% 97.25% 96.72%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%


119

3) Inversiones en títulos valores: En el siguiente gráfico, la serie muestra un aumento del 2,83% respecto al 2012. La línea de tendencia de las inversiones en títulos valores sobre el activo productivo es creciente.

Gráfico 26. Inversiones en títulos valores

0%

5%

10%

15%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e 2009 2010 2011 2012 2013

Inversiones / Activo

productivo deintermediación

10.30% 7.59% 10.54% 9.13% 11.96%

Morosidad: Además del análisis realizado en el cuadro 12 sobre la morosidad a más de 31 días, a continuación se presenta la cartera de crédito con más de 90 días, que alcanza un 0,56%, mostrando un comportamiento decreciente de la línea de tendencia.

Gráfico 27. Morosidad mayor a 90 días

2009 2010 2011 2012 2013

Morosidad mayor a 90

días / Cartera Directa0.57% 0.54% 0.77% 0.46% 0.56%

0.00%

0.10%

0.20%

0.30%

0.40%

0.50%

0.60%

0.70%

0.80%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


120

Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢489 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes el saldo disminuye a ¢402 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 0,58 veces sobre las cuentas morosas. (Estimación para incobrables de ¢235 millones).

Rango Total Op. Prest. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo

C. De 91 a 120 75 6 69 170,069,380 29,815,462 140,253,918

D y E. De 121 a 20.000 345 27 318 318,977,401 57,322,378 261,655,023

Totales 420 33 387 489,046,781 87,137,840 401,908,941

Veces 0.58

En el siguiente gráfico la línea de tendencia de la estimación para incobrables sobre la cartera de crédito disminuye; a diciembre la serie presenta una disminución ya que el índice alcanza un 47,95%.

Gráfico 28. Estimación sobre cartera de crédito

2009 2010 2011 2012 2013

Estimaciones sobre

cartera de créditos /Cartera con atraso

mayor a 90 días

105.08% 87.42% 50.38% 66.24% 47.95%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


121

4) Cartera A+B entre la cartera total: El 99,44% de la cartera total está

conformada por los créditos al día y con atraso hasta de 90 días, comportamiento similar en todos los años de la serie.

En el siguiente gráfico se puede apreciar la línea de tendencia es constante de la cartera al día (A + B) respecto a la cartera total, que obedece al nivel alcanzado por la cartera.

Gráfico 29. Cartera (A+B) / Cartera Total

2009 2010 2011 2012 2013

Cartera (A + B) /

Cartera Total99.43% 99.46% 99.23% 99.54% 99.44%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

5) Solidez: La línea de tendencia muestra un comportamiento decreciente. Para el periodo el activo total cubre 2,89 veces el Pasivo total, disminución justificada por el crecimiento en los saldos de captación de ahorros al final de diciembre 2013.

Gráfico 30. Solidez

2009 2010 2011 2012 2013

Activo total/Pasivo total 7.46 5.71 4.14 3.46 2.89

0

2

4

6

8

10

12

V

e

c

e

s


122

6) Indicador de solvencia: La línea de tendencia muestra un comportamiento

decreciente, dado el incremento presentado en los saldos de las cuentas de captación.

Gráfico 31. Solvencia

2009 2010 2011 2012 2013

Activo Corriente/

Pasivo Corriente7.23 5.48 0.87 0.63 0.60

-2

-1

0

1

2

3

4

5

6

7

8

V

e

c

e

s

Activo productivo relacionado con el pasivo con costo:

El pasivo con costo está cubierto 2,58 veces, por el activo productivo de intermediación (cartera de crédito al día + cartera de crédito con atraso hasta 90 días + inversiones en títulos valores). En el siguiente gráfico la línea de tendencia del activo productivo de intermediación sobre el pasivo con costo es decreciente, lo cual es un indicador de que en los últimos años el pasivo con costo ha crecido a un ritmo mayor que los activos productivos.

Gráfico 32. Activo productivo / Pasivo con costo

2009 2010 2011 2012 2013

Activo Productivo de

Intermediación /Pasivo con costo

7.29 5.71 3.70 3.18 2.58

0

1

2

3

4

5

6

7

8

v

e

c

e

s


123

Razones financieras relativas a la estructura de pasivos

7) Pasivo con costo: Representa un 98,13% del pasivo total, y muestra un aumento de 1,64 puntos respecto al periodo 2012; en tanto, muestra una línea de tendencia creciente, que se aprecia en el siguiente gráfico.

Gráfico 33. Pasivo con costo / Pasivo total

2009 2010 2011 2012 2013

Pasivo con costo /

Pasivo Total96.47% 92.84% 94.77% 96.49% 98.13%

90%

91%

92%

93%

94%

95%

96%

97%

98%

99%

v

e

c

e

s

Nivel de apalancamiento:

La línea de tendencia de las captaciones del sistema de ahorro es creciente en cuanto a pasivos. Muestra una importancia relativa de 0,495 veces respecto al patrimonio total.

Gráfico 34. Apalancamiento

2009 2010 2011 2012 2013

Pasivo total /Patrimonio

- Utilidades nodistribución

0.223 0.238 0.350 0.444 0.495

0.000

0.100

0.200

0.300

0.400

0.500

0.600

V

e

c

e

s


124

Grado de obligación:

La relación del pasivo total con el activo total alcanzó un 34,65%. Dicho porcentaje aumentó respecto a los periodos anteriores, debido a que la tasa de variación de los pasivos totales es mayor a la tasa de variación de los activos, para una línea de tendencia creciente.

Gráfico 35. Grado de Obligación

2009 2010 2011 2012 2013

Pasivo total /Activo total 13.40% 17.52% 24.18% 28.91% 34.65%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

P

o

r

c

e

n

t

a

j

e

Razones financieras relativas a la estructura de patrimonio 8) Grado de independencia financiera: alcanzó el 65,35% del activo total, lo cual

presenta una disminución respecto al 2012, una fuente importante del

crecimiento de los activos es la colocación de cartera de crédito.

En el siguiente gráfico se muestra que la línea de tendencia del indicador de independencia financiera es decreciente en la serie.

Gráfico 36. Grado de independencia

2009 2010 2011 2012 2013

Patrimonio total/Activo total 76.74% 82.48% 75.82% 71.33% 65.35%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%P

o

r

c

e

n

t

a

j

e


125

9) Rendimiento operacional: Los ingresos de operación cubren 2,35 veces los

gastos administrativos y reflejan una disminución de 0,90 puntos con respecto

al año anterior.

En el siguiente gráfico se muestra una línea de tendencia decreciente del rendimiento operacional bruto sobre los gastos administrativos.

Gráfico 37. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos

2009 2010 2011 2012 2013

Rendimiento

Operacional Bruto /Gastos de

Administración

5.24 5.81 4.88 3.25 2.35

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

V

e

c

e

s

10) Nivel de cumplimiento: Se obtiene al comparar la ejecución real con el

presupuesto de operación proyectado, de lo cual resulta una ejecución del

79,34%.

Gráfico 38. Eficiencia de operación

2009 2010 2011 2012 2013

Rendimiento

obtenido/Rendimientoestimado

98.69% 83.61% 100.02% 119.57% 79.34%

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%110%120%130%


126

Razones financieras relativas a la administración de activos 11) Nivel de cobertura de las personas afiliadas: Cada funcionario de la Junta

brinda cobertura a 131 personas afiliadas para el mes de diciembre 2013 y la

línea de tendencia refleja un comportamiento decreciente debido a que los

afiliados realizan sus consultas por medio de la página de la Junta.

Gráfico 39. Cobertura de los funcionarios

2009 2010 2011 2012 2013

Afiliados/Cantidad de

funcionarios231 236 214 143 131

0

50

100

150

200

250

300

C

o

b

e

r

t

u

r

a

12) Nivel de cobertura de la cartera de crédito:

La cartera de crédito representa por cada funcionario ¢1.642 millones para el mes de diciembre 2013 y refleja un aumento de ¢146 millones con respecto al año anterior.

Gráfico 40. Cobertura de la cartera de crédito

2009 2010 2011 2012 2013

Cartera de Crédito/ Funcionarios Junta 952,342,031 1,160,120,308 1,272,447,076 1,496,541,536 1,642,109,679

0

200,000,000

400,000,000

600,000,000

800,000,000

1,000,000,000

1,200,000,000

1,400,000,000

1,600,000,000

1,800,000,000

C

o

b

e

r

t

u

r

a


127

13) Nivel de cobertura del rendimiento por funcionario:

El rendimiento promedio generado por cada funcionario para diciembre 2013 es de ¢89 millones y refleja una disminución de ¢18 millones con respecto al año anterior, debido a que se incrementó el número de funcionarios.

Gráfico 41. Cobertura del rendimiento por funcionario

2009 2010 2011 2012 2013

Rendimiento final/

Funcionarios Junta112,702,765 121,103,900 102,521,570 107,429,38 89,394,249

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

140,000,000C

o

b

e

r

t

u

r

a

Nota: Para las razones financieras relativas a la administración de activos, se tomó en cuenta a 53 funcionarios.


128

Cuadro 33. Resumen Consolidado de Indicadores Años 2009-2013.

Estructura de Activos 2009 2010 2011 2012 2013

Activo Productivo / Activo Total 94.25% 92.79% 84.66% 88.61% 87.85%

Cartera al día y con atraso hasta 90 días / Activo Productivo de Intermediación 89.70% 92.41% 89.46% 97.25% 96.72%

Inversiones / Activo Productivo de Intermediación 10.30% 7.59% 10.54% 9.13% 11.96%

Morosidad mayor a 90 días / Cartera Directa 0.57% 0.54% 0.77% 0.46% 0.56%

Estimaciones sobre cartera de créditos / Cartera con atraso mayor a 90 días 105.08% 87.42% 50.38% 66.24% 47.95%

Cartera (A + B) / Cartera Total 99.43% 99.46% 99.23% 99.54% 99.44%

Activo Total / Pasivo Total 1 7.46 5.71 4.14 3.46 2.89

Activo Corriente / Pasivo Corriente 1 7.23 5.48 0.87 0.63 0.60

Activo Productivo de intermediación / Pasivo con costo 1 7.29 5.71 3.70 3.18 2.58

Estructura de Pasivos

Pasivo con costo / Pasivo Total 96.47% 92.84% 94.77% 96.49% 98.13%

Pasivo total / Patrimonio - Utilidades no distribución 1 0.223 0.238 0.350 0.444 0.495

Pasivo Total / Activo Total 13.40% 17.52% 24.18% 28.91% 34.65%

Capital

Patrimonio Total / Activo Total 76.74% 82.48% 75.82% 71.33% 65.35%

Rendimiento Operacional Bruto / Gastos de Administración 1 5.24 5.81 4.88 3.25 2.35

Rendimiento Obtenido / Rendimiento Estimado 98.69% 83.61% 100.02% 119.57% 79.34%

Administración de Activos

Afiliados / Cantidad de funcionarios 231 236 214 143 131

Cartera de Crédito / Funcionarios Junta 2 952,342,031 1,160,120,308 1,272,447,076 1,496,541,536 1,642,109,679

Rendimiento Final / Funcionarios Junta 2 112,702,765 121,103,900 102,521,570 107,429,385 89,394,249

1/ cifra en número de veces

2/ cifra en colones

14) Indicador CAMELS: El indicador CAMELS para entidades financieras, se

compone de dos calificaciones: A- cualitativa: equivale a un 20%, el cual se obtiene de la verificación de

procedimientos, normativas, reglamentos y leyes con que cuente la institución

B- cuantitativa: equivale al 80%, según el resultado de indicadores económicos de la institución y de la economía del país.

La sumatoria de ambas da como resultado la calificación global de la institución, obteniendo la Junta, para el mes de diciembre 2013, el resultado que muestra la matriz siguiente:


129

Calificación

Nivel Normal Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3

CAPITAL

Compromiso

patrimonial

100% 1Igual o menor a

0%

Igual o menor a

10% pero mayor

a 0%

Igual o menor a

20% pero mayor a

10%

Mayor a 20% 1.00

ACTIVOS

Cartera con

morosidad mayor

a 90 días/Cartera

directa


3%0.56%

Igual o menor a

10% pero mayor

a 3%

Igual o menor a

15% pero mayor a

10%

Mayor a 15% 0.50

Pérdida esperada

en cartera de

créditos/Cartera

total


1.7%0.27%

Igual o menor a

3.7% pero

mayor a 1.7%

Igual o menor a

8.6% pero mayor

a 3.7%

Mayor a 8.6% 0.50

MANEJO

Activo productivo

/Pasivo con costo50% 1

Mayor o igual a

0,95 veces2.58

Mayor o igual a

0,85 veces pero

menor a 0,95

veces

Mayor o igual a

0,75 veces pero

menor a 0,85

veces

Menor a 0,75

veces0.50

Gastos de

Administración/

Rendimiento

Operacional

Bruto 2/

50% 1Menor o igual a

5%/(P/8+5%)42.53%

Mayor a

5%/(P/8+5%)

pero menor o igual

que 100%

Mayor que 100%

pero menor o igual

que 15%/(-

P/8+15%

Mayor que 15%/(-

P/8+15%)0.50

EVALUACIÓN DE RENDIMIENTOS

Utilidad o

pérdida

acumulada

trimestral/Patrim

onio Contable

Promedio

Trimestral 2/

100% 1

Utilidades

acumuladas

trimestrales

iguales o mayores

al 0%

7.45%

Pérdidas

acumuladas

trimestrales

iguales o

menores al 5%

del Patrimonio

promedio

trimestral

Pérdidas

acumuladas

trimestrales

mayores al 5%

pero iguales o

menores al 15%

del Patrimonio

promedio

trimestral

Pérdidas

acumuladas

trimestrales

mayores al 15%

del Patrimonio

promedio

trimestral

0.50

LIQUIDEZ

Calce de plazos a

un mes ajustado

por la volatidad

50% 1Mayor o igual a

1.00 veces

Inferior a 1.00

veces pero

mayor o igual a

0.83 veces

Inferior a 0.83

veces pero mayor

o igual a 0.65

veces

Inferior a 0.65

veces0.50

Calce de plazos a

tres meses

ajustado por la

volatilidad

50% 1Mayor o igual a

0.85 veces

Inferior a 0.85

veces pero

mayor o igual a

0.70 veces

Inferior a 0.70

veces pero mayor

o igual a 0.50

veces

Inferior a 0.50

veces0.50

SENSIBILIDAD A RIESGOS DE MERCADO

Riesgo por tasa

de interés en

colones


5%

Mayor a 5%

pero igual o

menor a 20%

Mayor a 20%

pero igual o

menor a 35%

Mayor a 35% 0.50

Riesgo por tasas

de interés en

moneda

extranjera


5%

Mayor a 5%

pero igual o

menor a 20%

Mayor a 20%

pero igual o

menor a 35%

Mayor a 35% 0.50

Riesgo cambiario


5%

Mayor a 5%

pero igual o

menor a 20%

Mayor a 20%

pero igual o

menor a 35%

Mayor a 35% 0.50

6.00

1/ Los porcentajes de ponderación se aplican sobre

la categoría de riesgo asignada a cada indicador

Datos Adicional

Nivel normal 1 1.00 1.75 Inflación Interanual 3.68

Nivel 1 1.76 2.50 Tasa básica pasiva 6.50

Nivel 2 2.51 3.25 Calificación Cualitativa 20

Nivel 3 3.26 4.00 Calificación Cuantitativa 80

Calificación Global 100

OBSERVACIONES

(P) corresponde a la variación porcentual del índice de precios al consumidor vigente para el mes en que se están calculando los indicadores , con respecto al índice de precios al consumidor del mismo mes del año anterior.

Se asignará un valor de 1 cuando el indicador se ubique en nivel normal; si se ubica en nivel 1 se le asigna un valor 2, si se ubica en nivel 2 se asigna un valor 3 y si se ubica en nivel 3 se el asigna un valor 4.

El puntaje de la calificación cuantitativa tendrá una ponderación del 80% y el puntaje de la calificación de gestión (calificación cualitativa) tendrá una ponderación del 20%.

La calificación cuantitativa se divide entre 6

Calificación cuantitativa obtenida por la entidad

2/ Los parámetros están en función de la inflación y la tasa básica pasiva, conforme a los artículos 4 y 5 del reglamento

Rangos mínimos y máximos

CódigoNombre del

indicador

Ponderación

1/

Categoría de riesgo


130

2- Tasas de interés del mercado

Como se observó en el cuadro 5 una primera tabla en la que la Junta calcula una tasa promedio interbancaria a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras, de las cuales se conoce que ofrecen sus servicios a un número significativo de personas afiliadas a la Junta. Esta información es utilizada para realizar análisis comparativos técnicos, administrativos y financieros, con el propósito de mejorar las condiciones ofrecidas por la Junta. El siguiente cuadro muestra por línea de crédito las entidades que ofrecen las tasas de interés nominales más bajas del mercado.

Cuadro 34. Tabla de posiciones de tasas más bajas

Línea EntidadTasa

nominal

Educación CONAPE 8%

Vivienda Solidaria Junta 5%

Hip.Ordinaria Junta 8.75%

Refinanciamiento Hipotecario Banco Costa Rica 11.55%

Hip. Extraordinario Junta 10%

Recreación y Salud Junta 5%

Vehículo Junta 9%

Especial Magisterio 14%

Corriente Magisterio 16%

Tecnología Junta 10% El cuadro 35 muestra que las tasas de interés, montos y plazos establecidos por la Junta, en las diferentes líneas de crédito, son, en algunos casos, más atractivas que la promedio interbancaria. Esta información se elaboró en la Junta con base en datos de bancos públicos, privados y cooperativas. Como conclusión, las tasas que asumen las personas afiliadas en la Junta les generan ahorros hasta de 10,29 puntos porcentuales (para mayor detalle, véanse cuadros 5 y 35). Esta diferencia resulta ser

más significativa al compararla con las tasas efectivas 5 cobradas por otras entidades financieras. (Las tasas de intereses de la Junta que son utilizadas en los cuadros 34 y 35, son las aprobadas en sesión 1592, con el descuento).

5 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos. La Nación, artículo del 9 de marzo de 2007, página 22-A.


131

Cuadro 35. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de

crédito a diciembre 2013

BANCO TASA PLAZO BANCO TASA PLAZO

MAGISTERIO 16.00% 3 AÑOS MAGISTERIO 14.00% 4 AÑOS

BANCO COSTA RICA 20.55% 5 AÑOS COOPESERVIDORES 24.95% NA

BANCREDITO 20.55% 5 AÑOS COOPENAE 24.00% 10 AÑOS

COOPEMEP 18.00% 8 AÑOS COOPEMEP 25.00% 7 AÑOS

COOPENAE 19.50% 5 AÑOS BANCO POPULAR 26.00% 6 AÑOS

COOPEANDE 20.00% 5 AÑOS TASA PROMEDIO 22.79%

BANCO NACIONAL 23.60% NA JUNTA 22.00%

BANCO POPULAR 30.00% 8 AÑOS DIFERENCIA -0.79%

SCOTIABANK 30.00% NA

TASA PROMEDIO 22.02%

JUNTA 18.00%

DIFERENCIA -4.02%


CONAPE 8.00% 6 AÑOS BANCO NACIONAL 12.65% NA

BANCO POPULAR 14.00% 5 AÑOS COOPEMEP 20.50% 4 AÑOS

BANCO COSTA RICA 11.55% 7 AÑOS TASA PROMEDIO 16.58%

BANCO NACIONAL 11.90% NA JUNTA 10.00%

COOPESERVIDORES 16.90% NA DIFERENCIA -6.58%

COOPEMEP 21.00% 5 AÑOS


JUNTA 9.00%

DIFERENCIA -4.89%

BANCO TASA PLAZO

BANCO DE COSTA RICA 10.05% 7 AÑOS BANCO TASA PLAZO

BANCREDITO 11.55% 7 AÑOS MAGISTERIO 10.00% 4 AÑOS

BANCO NACIONAL 10.85% NA BANCO POPULAR 15.50% 5 AÑOS

BAC SAN JOSE 15.05% 6 AÑOS BANCO NACIONAL 12.65% NA

SCOTIABANK 15.55% 6 AÑOS COOPEMEP 23.00% 3 AÑOS

BANCO POPULAR 24.00% 5 AÑOS TASA PROMEDIO 15.29%

COOPENAE 25.00% 5 AÑOS JUNTA 5.00%

TASA PROMEDIO 16.01% DIFERENCIA -10.29%

JUNTA 9.00%

DIFERENCIA -7.01%


BANCO COSTA RICA 11.55% 20 AÑOS COOPENAE 21.50% 10 AÑOS

BANCREDITO 12.55% 20 AÑOS TASA PROMEDIO 21.50%

COOPEMEP 22.00% 8 AÑOS JUNTA 21.00%

BANCO POPULAR 14.95% 15 AÑOS DIFERENCIA -0.50%

SCOTIABANK 11.55% 15 AÑOS


JUNTA 19.00%

DIFERENCIA 4.48%

BANCO TASA PLAZO

BANCO TASA PLAZO BANCO COSTA RICA 10.00% 30 AÑOS

BANCREDITO 9.55% 30 AÑOS BANCO NACIONAL 9.25% -

CAJA COSTARRICENSE S.S. 10.05% 25 AÑOS FUPROVI 9.55% 30 AÑOS

BANCO COSTA RICA 10.05% 30 AÑOS TASA PROMEDIO 9.60%

BANCO NACIONAL 10.90% 30 AÑOS JUNTA 5.00%

SCOTIABANK 11.55% 25 AÑOS DIFERENCIA -4.60%

GRUPO MUTUAL 12.00% 30 AÑOS

MUCAP 11.25% 30 AÑOS

BANCO POPULAR 13.50% 30 AÑOS PRÉSTAMO HIPOTECARIO EXTRAORDINARIO

COOPESERVIDORES 13.50% 25 AÑOS

MAGISTERIO 13.00% 30 AÑOS BANCO TASA PLAZO

BAC SAN JOSE 14.55% 15 AÑOS CAJA ANDE 11.00% 17 AÑOS

TASA PROMEDIO 11.81% MAGISTERIO 13.00% 30 AÑOS

JUNTA 8.75% TASA PROMEDIO 12.00%

DIFERENCIA -3.06% JUNTA 10.00%

DIFERENCIA -2.00%

.

Nota: La tasa de C.C.S.S se toma la del plazo mayor TBP+3.50 (6.55+3.50)

http://www.bancreditocr.com https://www.popularenlinea.fi.crCaja Ande: Consulta personalizada www.coopeande1.com

http://www.bancobcr.com https://www.bac.net MUCAP: Consulta personalizada

http://www.bncr.fi.cr Coopenae: Consulta personalizada

www.conape.go.cr Coopeservidores: Consulta personalizada Scotiabank: Consulta personalizada

Mutual la Vivienda: Consulta personalizada Magisterio: www.segurosdelmagisterio.com

PRÉSTAMO HIPOTECARIO

PRÉSTAMO VIVIENDA SOLIDARIA

PRÉSTAMO REFINANCIAMIENTO DEUDA FID.

PERSONAL ESPECIALPRÉSTAMO PERSONAL

PRÉSTAMO TECNOLOGÍA

PRÉSTAMO RECREACIÓN Y SALUD

PRÉSTAMO EDUCACIÓN

PRÉSTAMO VEHÍCULO

PRÉSTAMO REFINANCIAMIENTO DEUDA HIP.

http://www.ccss.sa.cr/portal/page/portal/Gerencia_

de_Pensiones/Informacion_creditos/Tasa

(Las tasas de intereses de la Junta que son utilizadas en el cuadro 34 y 35, son las aprobadas en sesión 1592, con el descuento).


132


133

Anexo 1. Presupuesto Ejecución de colocación de efectivo de la cartera crediticia.

Presupuesto Total Presupuesto Total Diferencia

Anual modificado Anual Presup.-Ejecutado

Ahorros

No Fiduciario 1,758,350,000 1,208,350,000 1,144,154,835 64,195,165 95%

Corrientes 6,325,000,000 4,675,000,000 4,355,290,611 319,709,389 93%

Corrientes con Propósito 297,930,000.00 1,847,930,000 1,590,496,687 257,433,313 86%

Gastos Navideños 273,125,000 173,125,000 125,822,595 47,302,405 73%

Total Ahorros -

Especiales -

Especial Ordinario 1,725,000,000 1,125,000,000 1,099,461,336 25,538,664 98%

Especial Extraordinario 1,041,095,000 645,095,000 647,986,120 (2,891,120) 100%

Préstamo Tecnológico 79,235,000 36,235,000 35,646,504 588,496 98%

Situaciones Especiales 23,805,000 94,355,000 93,833,843 521,157 99%

Refinanciamiento de deudas 611,225,000 632,225,000 537,240,627 94,984,373 85%

Préstamo D3E 745,000,000 380,180,314 364,819,686 51%

Salud y Recreación (Gtos Méd) 289,225,000 289,725,000 261,664,000 28,061,000 90%

Automóvil 3,531,535,000 2,731,535,000 2,660,798,080 70,736,920 97%

Posgrados 38,640,000 40,640,000 39,153,112 1,486,888 96%

Educativo 27,025,000 41,525,000 38,924,359 2,600,641 94%

Menaje 75,210,000 43,210,000 43,705,533 (495,533) 101%

Póliza de Incendio 575,000 - - 0 0%

Póliza de Vehículo 575,000 - - 0 0%

Trámite Legales y Judiciales 2,990,000 1,590,000 1,481,637 108,363 93%

Emprendedores 16,330,000 21,330,000 17,617,535 3,712,465 83%

Ahorro a la Vista - - 0 0%

Ordinario 44,000,000 - - 0 0%

Extraordinario 19,000,000 - - - 0%

Hipotecarios *: -

Ordinario 7,245,000,000 8,030,000,000 8,429,101,621 (399,101,621) 105%

Extraordinario 380,765,000 330,765,000 299,646,336 31,118,664 91%

Vivienda Solidario 2,462,840,000 3,555,840,000 3,646,160,963 (90,320,963) 103%

*(Se incluye Gtos Legales y Hon)

TOTAL 26,268,475,000 26,268,475,000 25,448,366,647 820,108,353 97%

Nota:

Modificación interna aprobada según Memorando JAP-COM-034-2013, se disminuye la línea Corriente para

dar contenido presupuestario a la agrupación Corrientes con Propósito.

Modificación interna aprobada según Memorando JAP-COM-063-2013, se disminuye las líneas

Corriente y Especiales Ordinario para dar contenido presupuestario a la agrupación Corrientes con Propósito y en la

familia de los Especiales a las líneas: Situaciones Especiales, Emprendedores y Educativo.

Modificación externa aprobada según Memorando JAP-200-2013, se distribuyen las lineas especiales Ordinario y

Extraordinario, Ahorro a la Vista Ordinario y Extraordinario, para dar contenido a Hipotecario Vivienda Solidaria.

Modificación externa aprobada según Memorando JAP-0018-2013, entre las Familias de crédito Sobre Aportes y Vivienda.

Modificación externa aprobada según Memorando JAP-0018-2013, entre las Familias de crédito Especiales y Vivienda.

Modificación interna aprobada según Memorando JAP-COM-020-2013, entre las líneas Corriente y No fiduciario, Corriente con

Propósito y Especiales.

Ejecución % EjecuciónLínea de Préstamos


134

Anexo 2. Detalle por familia de la cartera de crédito Código Descripción Saldo Totales % Participación

001 No Fiduciario 467,031,039

002 Préstamos Corrientes 23,326,434,376

065 Prest. Corriente Salud (Gast.8%) 104,336,501

066 Prest. Corriente Salud-Recreación 53,018,023

067 Prest. Corriente Tecnología Limpia 3,862,801

071 Préstamo Corriente Vehículo (Nuevo) 930,674,733

072 Prest. Corriente Vehículo (+ de 5 años) 126,897,274

074 CORRIENTE SITUACIONES ESPECIALES 21,709,340

075 Prest. Corriente Tecnología 14,904,114

080 Prest. Corriente Educación 5,172,463

081 Prést.Corriente Posgrados 828,125

085 Corriente Vivienda Solidaria Compl. 35,609,912

086 Corriente Vivienda Ordinaria 421,911,880

087 Corriente Vivienda Extraordinaria 24,050,905

088 Corriente Menaje 8,020,413

70 Préstamo Corriente Vehículo (1 a 5 años) 111,671,812

200 Préstamos Gastos Navideños 110,743,670

25,766,877,379 29.61%

003 Préstamos Especiales Ordinario 1,942,291,746

008 Préstamo Educativo 52,124,962

009 Préstamos Posgrados 110,538,835

010 Préstamos Situaciones Especiales 632,258,984

011 Prest. Especial Extraordinario 1,241,588,307

012 Préstamo Tecnológico (computo tasa ajustada) 83,220,111

013 Refinanciamiento de deudas (Fiduciaria) 4,011,783,208

029 Préstamo Conectando Ideas 464,840

030 Vehículo Usado (mas 5 años) 1,649,911,391

032 Prest. Salud y Recreación (Gastos Médicos) 224,523,001

033 Prest. Especial Menaje 78,108,752

050 Refinanciamiento Deuda (Hipotecaria) 1,378,587,371

052 Vehículo Nuevo 3,242,278,939

055 Compra Vehículo (1 A 5 años) 1,233,166,860

056 Vehículo Tecnología limpia 40,397,957

057 Préstamo Trámites legales y judiciales 1,491,205

059 Préstamo Emprendedores 26,011,367

060 Salud-Gastos Médicos (8%) 474,094,531

061 Préstamo D3E (Fiduciario) 349,855,205

062 Préstamo D3E (Hipotecario) 42,683,685

153 Honorarios y Gastos Legales 328,462

154 Póliza Colectiva Vida 34,170,645

155 POLIZA VEHICULO (Voluntaria) 1,826,239

160 Póliza Colectiva de Incendio 2,442,166

163 Póliza Colectiva de Vehículo 44,923,221

165 Seguros Autoexpedibles 699,579

803 Préstamos Especiales Ordinario EX-Afiliados 37,888,143

805 Préstamos Cómputo EX-Afiliados 628,196

812 Prest. Situaciones Espec. exafiliados 36,652,300

813 Prest. Espec. Extraordinario exafiliados 43,176,863

815 Prést.Tecnológico( computo tasa ajustada) exafil 2,321,480

817 Prest. Refinanciamiento de deudas exafiliados 208,385,526

828 Prest. Vehículo Automotor exafiliados 138,331,275

829 Prest. Salud y Recreación exafiliados 6,161,415

836 Salud-Gastos Médicos (8%) exafiliados 7,893,400

837 Prest. Especial Menaje exafiliados 428,638

838 Vehículo Usado (mas 5 años) exafiliados 36,749,741

902 Arreglo Pago Situaciones Especiales 44,505,811

999 Préstamos por Intereses no Cubiertos 138,837

17,463,033,195 20.07%

006 Préstamos Hipotecario 5,352,354

016 Hipotecario Contratos INVU 22,818,046

017 Hipotecario Compra / Construcción Vivienda 17,992,989,741

018 Hipotecario Compra de Lote 5,218,060,153

019 Hipotecario Mejoras / Ampliaciones a Vivienda 1,717,198,845

020 Hipotecario Canc. Hipoteca Otras Instituciones 2,454,019,524

021 Prest. Hipot. Extr Canc. Otras Instit. (Semestral) 6,718,808

022 Prest. Hipot. Extr. Compra/Construcción (Semest) 42,584,424

023 Prest. Hipot. Extraord. Compra de Lote (Semestral) 10,857,676

024 Prest. Hipot. Extr. Mejoras/Ampliaciones (Semest) 10,879,139

025 Prest. Hipot. Ord. para Vivienda garant.Fiduciario 684,336,100

026 Prést.Hipot.Contratos INVU (con Extraord.) Semest. 4,507,207

027 Prest. Hipot. Extraord. (3er nivel) 22,225,136

028 Préstamos Condominio 34,141,833

035 Prest. Hipot. Extraord. Compra / Construc. 3,093,701,944

036 Prest. Hipot. Extraord. Compra de Lote 455,280,510

037 Prest. Hipot. Extraord Mejoras / Ampliac. 342,948,719

038 Prest. Hipot. Extraord. Canc. Hipotecas 509,227,355

039 Prest. Hipot. Extraord. Contratos INVU 27,075,055

040 Prest. Hipot. Ext. para vivienda garant.Fiduciario 155,412,808

043 Prest. Vivienda Solidaria 7,960,598,848

045 Vivienda Ordinaria Compra/Constr (Complementa) 1,310,142,150

046 Vivienda Ordinaria Compra Lote (Complementa) 38,154,058

048 Vivienda Ord. Cancelación Complementaria 70,901,209

806 Préstamos Hipotecario exafiliados 35,265,002

807 Préstamo Lotes exafiliados 9,295,443

808 Prest. Contratos INVU exafiliados 131,715

818 Hipot Compra / Construcción exafiliados 555,037,302

819 Hipot Compra de Lote exafiliados 235,216,306

820 Hipot Mejoras / Ampliac exafiliados 125,508,054

821 Hipot Canc con Otras Instit exafiliados 51,885,620

822 Gar Real Compra/Constr exafil (Semestral) 1,596,910

823 Gar Real Compra Lote exafil (Semestral) 1,069,288

824 Gar Real Mejoras/Ampliac exafil (Semestral) 7,384,446

825 Hipot. Extraord. Otras Instit exafil (Semestral) 1,471,824

826 Prest. Condominio exafiliados 2,348,683

830 Hipot. Extraord. Compra/Constr. exafil 417,203,068

831 Hipot. Extraord. Mejoras/Ampl. exafil 51,200,673

832 Hipot. Extraord. Compra de Lote exafil 40,857,441

833 Hipot. Extra. Canc. otras hipot. exafil 48,398,297

834 Hipot. Extraord. Cont. INVU exafiliados 13,570,323

835 Prest. Hipotecario Fiduciario exafiliados 14,330,371 43,801,902,406 50.33%

87,031,812,981

Total Crédito 87,031,812,981

Cartera de Créditos Vigente Corto Plazo 6,834,041,188

Cartera de Créditos Vigente Largo Plazo 78,352,377,470

Créditos Vencidos Corto Plazo 147,335,449

Créditos Vencidos Largo Plazo 1,689,202,974

Créditos en Cobro Judicial 8,855,901

Total Contabilidad 87,031,812,981


Anexo 3. Créditos otorgados por línea en el 2013

Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant

001 Préstamos NO Fiduciarios 73,402,009 154 229,444,530 328 163,041,658 206 96,331,762 195 109,352,215 227 111,799,280 230 139,495,042 320 143,033,243 286 70,914,069 201 107,151,853 244 75,405,076 169 65,503,842 141 1,384,874,579 2,701

002 Préstamos Corrientes 853,658,827 183 2,919,380,183 427 3,010,078,100 398 3,413,996,380 503 2,708,644,217 429 1,694,836,757 315 1,919,572,075 337 2,411,973,815 407 2,545,489,216 362 2,682,404,657 411 2,019,643,982 313 1,087,285,352 198 27,266,963,561 4,283

200 Préstamo Gastos Navideños - - - - - - - - - 81,852,808 303 33,929,498 141 13,032,941 53 128,815,248 497

853 Corriente con Propósito 103,155,599 23 140,646,218 29 150,417,917 36 181,344,503 43 194,646,088 40 105,887,595 26 102,528,168 31 185,299,495 35 131,111,579 26 147,378,711 34 178,163,664 45 143,935,064 29 1,764,514,602 397

Total préstamos sobre ahorros 1,030,216,435 360 3,289,470,931 784 3,323,537,674 640 3,691,672,645 741 3,012,642,521 696 1,912,523,632 571 2,161,595,285 688 2,740,306,553 728 2,747,514,864 589 3,018,788,030 992 2,307,142,220 668 1,309,757,198 421 30,545,167,990 7,878

003 Préstamos Especiales Ordinario 78,933,102 49 79,059,000 51 72,623,810 50 106,195,044 66 109,442,415 82 133,715,935 90 171,108,400 108 150,526,367 112 160,929,350 99 140,499,260 79 98,122,504 60 74,833,553 38 1,375,988,741 884 008 Préstamo Educativo 734,390 3 10,842,347 8 2,086,396 2 2,082,067 7 4,349,099 4 2,121,894 2 3,838,664 4 3,754,393 2 1,103,127.35 2 3,287,356 2 9,002,029 5 43,201,761 41

009 Préstamos Posgrados - - 9,498,400 4 5,002,000 2 6,037,875 3 1,013,438 1 4,050,000 2 2,992,500 1 5,453,000 2 734,000 1 4,000,000 1 38,781,213 17

010 Préstamos Situaciones Especiales - - - - - - 22,850,000 3 82,094,750 5 3,800,000 1 - - 32,520,000 2 14,745,000 1 18,439,000 2 174,448,750 14

011 Prést. Especial Extraordinario 42,590,000 25 74,092,999 45 49,548,000 33 93,015,000 62 103,171,200 58 74,928,300 41 68,046,565 46 101,444,819 63 110,079,674 69 67,611,771 41 68,583,087 36 51,944,000 26 905,055,416 545

012 Préstamo Tecnológico (Cómputo tasa Ajustada) 3,311,402 6 5,746,530 9 4,310,844 5 1,366,090 3 3,707,958 7 2,691,416 4 1,960,650 4 2,200,279 3 2,111,879 4 2,990,900 2 4,998,880 4 2,130,681 3 37,527,509 54

013 Prést. Refinanciamiento de deudas 39,700,926 14 54,355,431 13 74,284,261 20 130,064,187 29 129,538,740 24 87,195,090 18 144,494,445 29 99,753,887 17 118,189,177 30 98,320,636 22 247,633,490 27 136,216,610 17 1,359,746,879 260

061 Préstamo D3E (Fiduciario) 23,397,311 3 382,351,831 64 405,749,142 67

030 Prést. Especial Compra Vehículo Automotor 212,461,858 41 297,847,615 61 348,525,532 55 295,807,171 60 166,966,472 35 258,756,503 47 232,569,401 44 142,168,787 29 82,723,435 20 153,757,945 29 358,695,849 63 182,011,199 31 2,732,291,768 515

032 Préstamo Salud y Recreación (Gastos Médicos) 22,877,588 13 17,667,327 12 23,394,472 11 29,875,108 16 25,419,289 13 33,410,544 22 22,005,248 15 27,472,238 14 34,015,283 13 16,197,935 12 19,214,732 12 33,768,109 16 305,317,872 169

033 Prest. Especial Menaje 2,846,395 6 4,733,590 5 2,119,230 3 13,219,957 8 - - 1,759,030 5 6,061,741 8 2,760,568 3 252,618 1 7,093,748 8 2,464,636 3 43,311,510 50

057 Préstamo Tramites legales y judiciales 233,000 1 - - - - 550,543 1 705,647 2 - - 1,489,190 4

059 Préstamo Emprendedores 3,035,676 1 6,510,446 2 - - - - 4,000,000 1 1,189,000 1 14,735,123 5

150 Préstamo Póliza Incendio - - - - - - - - - -

151 Préstamo Póliza Vehículos - - - - - - 194 1 194 1 - - 388 2

803 Préstamos Especiales Ordinario Ex afiliados 1,238,000 1 1,890,000 1 - - - - 4,304,598 3 900,000 1 1,283,000 1 - - 9,615,598 7

813 Prést. Especial Extraordinario Ex afiliados 580,000 1 10,000,000 2 - - 3,980,000 2 860,000 1 - - 15,420,000 6

815 Prést. Tecnológico (comp. tasa ajustable) Ex afil. - - - - - - - - - -

817 Prést. Refinanciamiento de deudas Ex afiliad - - 3,860,000 1 - - 11,600,000 1 5,584,882 1 3,500,000 1 5,065,000 1 - - 29,609,882 5

809 Prést. Educativo Ex afiliados - - - - - - - - - -

828 Prést. Vehículo Automotor Exafiliado 1,595,000 1 25,000,000 2 - - 6,237,200 1 6,547,000 1 - - - - 39,379,200 5

829 Prést. Salud y Recreación (gtos médicos) Ex afil. 3,038,164 1 - - - - - - - - 3,038,164 1

837 Prest. Especial Menaje Ex Afiliados 1,790,818 1 - - 1,790,818 1

838 Vehículo Usado (mas 5 años) Ex afiliado - - - - - - - - - -

902 Arreglo Pago Situaciones Especiales 42,800,000 1 - - - - 2,525,000 1 45,325,000 2

Total préstamos Especiales 409,906,826 161 567,936,239 212 604,731,825 181 725,941,398 251 592,824,032 237 689,803,586 241 657,603,604 253 542,652,824 255 562,307,406 248 480,734,387 189 846,506,151 218 900,875,646 208 7,581,823,924 2,654

016 Hipotecarios Contratos INVU - - 21,010,000 2 - - - - - - - - 21,010,000 2

017 Hipotecario Compra / Construcción Vivienda 510,492,000 12 265,038,000 8 328,000,000 8 510,280,000 14 434,899,000 11 405,106,000 10 555,345,000 14 629,742,000 15 543,697,000 12 191,938,000 4 380,221,000 9 748,626,000 13 5,503,384,000 130

018 Hipotecario Compra de Lote 60,000,000 2 154,469,000 6 81,113,200 3 152,573,000 6 221,168,000 6 127,917,000 6 50,240,000 2 122,076,000 6 66,679,000 4 284,970,000 11 100,000,000 2 279,634,000 6 1,700,839,200 60

019 Hipotecarios Mejoras / Ampliaciones a Vivienda 19,600,000 2 26,900,000 2 63,200,000 3 25,000,000 1 - - 13,800,000 1 21,977,000 2 70,212,000 4 43,350,000 2 68,058,000 6 352,097,000 23

020 Hipotecarios Canc. Hipoteca Otras Instituciones 43,000,000 2 10,900,000 1 30,662,000 2 88,290,000 3 38,310,000 2 27,469,000 1 19,829,000 1 - - 258,460,000 12

025 Prést. Hipot. Mejoras Vivienda (Fiduciario) 16,280,424 3 13,509,000 3 8,771,000 2 2,000,000 1 12,221,831 4 7,079,000 2 20,858,801 4 25,082,000 4 10,235,600 3 12,800,000 3 - - 128,837,656 29

045 Vivienda Ordinaria Compra/Constr (Complement.) 98,919,000 7 32,985,000 3 45,209,000 5 69,973,000 5 59,695,000 6 52,695,000 6 40,246,000 7 70,208,000 6 42,560,000 5 20,000,000 1 22,100,000 1 42,098,000 5 596,688,000 57

046 Vivienda Ordinaria Compra Lote (Complementaria) 13,000,000 1 - - 5,347,000 2 - - 13,047,250 1 - - 31,394,250 4

048 Vivienda Ord. Cancelación (Complementaria) - - - - - - - -

818 Hipot Compra/Construcción Ex afiliados 31,000,000 1 50,000,000 1 15,500,000 1 24,900,000 1 - - 121,400,000 4

819 Hipot Compra de Lote Ex afiliados 53,000,000 2 - - 53,000,000 2

835 Prest. Hipotecario Fiduciario Ex afiliado - - - - - - - -

Total préstamos Hipotecarios Ordinarios 736,291,424 27 548,901,000 25 588,532,200 22 792,997,000 30 753,771,000 28 764,129,831 32 705,020,000 28 855,932,051 32 727,464,000 28 597,184,600 24 558,471,000 17 1,138,416,000 30 8,767,110,106 323

035 Prést. Hip. Extraord. Compra / Construcción 25,329,000 2 3,700,000 1 22,000,000 1 73,750,000 4 27,777,000 2 18,945,000 3 39,638,000 2 3,000,000 1 - - 214,139,000 16

036 Prést. Hip. Extraord. Compra de Lote - - - - - - - - 6,786,000 1 - - 6,786,000 1

037 Prést. Hip. Extraord. Mejoras / Ampliaciones 4,200,000 1 3,000,000 1 - - - - 7,200,000 2

040 Prést. Hip Ext. Para vivienda Fiduciario 3,000,000 1 3,400,000 1 - - 10,700,000 1 1,393,000 1 - - 18,493,000 4

Total préstamos hipotecarios extraordinarios 28,329,000 3 7,100,000 2 26,200,000 2 76,750,000 5 38,477,000 3 18,945,000 3 - - 41,031,000 3 - - 6,786,000 1 3,000,000 1 - - 246,618,000 23

043 Prést. Vivienda Solidaria 169,285,000 8 222,005,000 13 298,318,000 16 429,101,000 26 345,630,000 19 415,815,000 20 471,043,000 26 285,876,000 14 239,474,550 16 303,939,000 14 272,047,000 17 464,063,000 25 3,916,596,550 214

Total préstamos hipotecarios 933,905,424 38 778,006,000 40 913,050,200 40 1,298,848,000 61 1,137,878,000 50 1,198,889,831 55 1,176,063,000 54 1,182,839,051 49 966,938,550 44 907,909,600 39 833,518,000 35 1,602,479,000 55 12,930,324,656 560

Total general 2,374,028,684 559 4,635,413,170 1,036 4,841,319,699 861 5,716,462,044 1,053 4,743,344,553 983 3,801,217,049 867 3,995,261,889 995 4,465,798,428 1,032 4,276,760,820 881 4,407,432,017 1,220 3,987,166,372 921 3,813,111,845 684 51,057,316,570 11,092

PRESTAMOSene-13 feb-12 mar-12 nov-12ago-12 sep-12 Totalesdic-12abr-12 may-12 jun-12 oct-12jul-12


136

Anexo 4.a Detalle de Atención en las Sedes Se detalla a continuación las operaciones de diciembre 2013 que se realizaron en la atención que se está brindando en las sucursales de Turrialba, Puntarenas, San Ramón, Est. Exp. Fabio Baudrit, Instituto Clodomiro Picado, Recinto de Paraíso, Sede de Limón, Sede de Guanacaste y Recinto de Tacares.

Detalle de Sucursales Diciembre 2013 Coronado-Instituto Recinto Turrialba Puntarenas San Ramón Garita-Está. Exp. Liberia-Santa Cruz Sede Recinto

Sede o Recinto Clodomiro Picado Paraíso Atlántico Pacífico Occidente Fabio Baudrit Guanacaste Limón Tacares

Se atendieron:

Cantidad personas afiliadas: 22 4 183 59 165 29 89 57 9 617


Créditos 4 1 88 22 75 10 38 13 3 254

Ahorros voluntarios 7 1 36 9 38 8 28 10 3 140

Estados de cuenta 18 2 134 46 161 27 49 57 7 501


Devolución de pagaré 0 0 0 0 12 0 0 4 0 16

Total consultas 33 4 288 81 350 51 131 97 17 1052



Créditos formalizados 1 1 16 9 16 4 14 9 0 70

Depósito SAV 6 0 33 15 18 4 10 21 1 108

Retiro SAV 10 0 59 38 95 11 49 26 1 289

Abono ó Cancelación de Préstamo 0 0 0 4 8 0 3 3 0 18

Servicios Públicos 1 0 0 2 6 0 6 0 0 15

Avalúos 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1

Total gestiones 23 2 123 72 198 23 99 72 6 618

Total días de atención 2 1 15 3 15 3 7 9 3 58

Promedio por minutos de atención: 00:12:33 00:20:00 00:09:46 00:15:27 00:07:34 00:14:31 00:25:22 00:16:07 00:12:13 00:14:50



No Fiduciario - - 464,000.00 491,000.00 1,794,000.00 448,000.00 - 3,184,000.00 - 6,381,000.00

Préstamos Corrientes 421,000.00 - 33,132,000.00 6,495,000.00 33,476,000.00 - 64,743,428.65 8,673,000.00 - 146,940,428.65

Préstamos Gastos Navideños - - 261,000.00 - 1,075,000.00 - 706,000.00 - - 2,042,000.00

Préstamos Especiales Ordinario - - 3,174,000.00 556,000.00 - - 2,300,000.00 1,500,000.00 - 7,530,000.00

Préstamos Especial Extraordinario - - 406,000.00 1,641,000.00 - - 500,000.00 - - 2,547,000.00

Préstamo Educativo - - - - - - - - - -

Préstamo Especial Menaje - - 2,238,267.30 226,368.39 - - - - - 2,464,635.69

Préstamo Tecnológico (cómputo tasa ajustada) - - - - - - 297,541.35 - - 297,541.35

Préstamo Salud y Recreación (Gastos Médicos) - - - - - - - - - -

Préstamo Salud-Gastos Médicos (8%) - - - 1,345,146.25 612,685.75 - 1,767,500.00 - - 3,725,332.00

Préstamo Emprendedores - - 1,189,000.00 - - - - - - 1,189,000.00

Vehículo Usado (más 5 años) - - 7,072,664.35 - - - - - - 7,072,664.35

Compra Vehículo (1 A 5 años) - - - - - - - - - -

Vehículo Nuevo - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Menaje - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Tecnología - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Salud (Gast.8%) - - 553,396.20 - - - - - - 553,396.20

Préstamo Corriente Salud-Recreación - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Vehículo (+ de 5 años) - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Vehículo (1 a 5 años) - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Vehículo (Nuevo) - - - - - - - - - -

Préstamo Corriente Hipotecario Ordinario - - - - - - - - - -

Préstamo Vivienda Solidaria - - 5,190,000.00 - - - - - - 5,190,000.00

Préstamo D3E (Fiduciario) - - 6,864,914.52 4,000,000.00 8,000,000.00 - 4,578,906.85 - - 23,443,821.37

Refinanciamiento Deuda (Hipotecaria) - - 6,000,000.00 6,371,000.00 - - - - - 12,371,000.00

Refinanciamiento de deudas (Fiduciaria) - - 7,070,819.85 - 7,847,000.00 - - - - 14,917,819.85

Total de Préstamos Aprobados 421,000.00 0.00 73,616,062.22 21,125,514.64 52,804,685.75 448,000.00 74,893,376.85 13,357,000.00 0.00 236,665,639.46



Depósitos a Plazo - - 7,070,000.00 1,420,000.00 48,645,000.00 - 9,242,165.68 5,380,041.00 - 71,757,206.68

Depósitos Ahorro - - 3,486,912.85 3,540,398.24 2,115,239.11 - 3,957,667.18 26.91 - 13,100,244.29

Cambio Cheques - - - - - - 293,295.30 - - 293,295.30

Entrega Cheques - - - 829,877.20 - - - - - 829,877.20

Pago Avalúos Haug - - - - 110,000.00 - - - - 110,000.00

Pago Avalúos Rodríguez - - - - - - - - - -

Recibos Préstamos - - 125,887.15 3,850,788.90 3,094,956.75 - 535,107.69 561,776.34 - 8,168,516.83

Pago de Servicios Públicos - - - 594,106.60 86,810.89 - 124,584.00 - - 805,501.49

Retiros Ahorro - - 13,868,000.00 16,349,293.74 64,782,956.75 - 19,333,276.90 6,173,368.35 - 120,506,895.74

Total de Movimientos de Cajas 0.00 0.00 24,550,800.00 26,584,464.68 118,834,963.50 0.00 33,486,096.75 12,115,212.60 0.00 215,571,537.53

Totales

Créditos Aprobados en Sedes Diciembre 2013

Movimientos de Caja en Sedes Diciembre 2013


137

Anexo 4.b Detalle de visitas realizadas a las Sedes

En el mes de diciembre no se programaron visitas.

Detalle Sedes Ganado Jardín Recinto Recinto de UTN Totales por

Sede o Recinto Lechero Lankester Guápiles Golfito Alajuela Sedes

Se atendieron:

Cantidad personas afiliadas: 26 31 8 49 10 124


Créditos 26 30 3 50 10 119

Ahorros voluntarios 2 0 0 3 0 5

Estados de cuenta 22 30 8 31 10 101

Cuotas por devolver 2 7 0 0 1 10

Devolución de pagaré 0 0 0 0 0 0

Total consultas 52 67 11 84 21 235


Cuotas por devolver 7 7 0 0 1 8

Créditos 12 5 3 32 0 52

Depósito SAV 1 0 3 10 0 14

Retiro SAV 1 1 1 9 0 12

Pólizas 0 0 0 12 0 12

Abono o cance. de Préstamo 0 0 0 0 0 0

Consulta Hipotecario 2 0 1 13 0 16

Total gestiones 23 13 8 76 1 121

Estadística de giras 2013


138

Anexo 5. Valor de la cartera crediticia mensual por antigüedad de saldo

CIFRAS ABSOLUTAS

N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo N° op Saldo

Al día 0 días 20,481 80,239,492,372 20,929 81,186,263,871 20,960 81,962,713,978 21,544 82,864,624,336 21,847 83,898,261,071 20,651 85,195,413,396

A De 1 a 30 228 322,797,192 1 3,210 151 5,808,452 1 21,900,000 9 162,514,625 593 1,067,027,453

B1 De 31 a 60 2 13,777,526 178 653,016,370 172 485,549,997 328 691,145,381 157 378,115,619 2 17,201,145

B2 De 61 a 90 89 188,817,785 67 90,117,267 98 296,397,617 87 212,102,108 103 247,929,481 110 263,124,205

C De 91 a 120 54 65,045,510 51 65,342,933 45 70,690,012 1 5,532,485 63 185,077,348 75 170,069,380

D De 121 a 180 65 91,844,586 77 133,703,151 82 126,323,065 61 52,494,645 75 68,251,285 90 159,020,232

E De 181 a más 263 124,646,981 189 128,139,734 186 100,673,424 245 172,387,840 236 175,612,502 255 159,957,169

21,182 81,046,421,952 21,492 82,256,586,537 21,694 83,048,156,544 22,267 84,020,186,796 22,490 85,115,761,930 21,776 87,031,812,981

2 8,855,900.87 2 8,855,900.87 2 8,855,900.87 2 8,855,900.87 2 8,855,900.87 2 8,855,900.87

45 112,896,150.59 52 199,480,013.11 49 237,716,637.25 59 318,634,698.99 61 360,429,145.55 61 368,366,016.25

CIFRAS RELATIVAS


Al día 0 días 96.69% 99.00% 97.38% 98.70% 96.62% 98.69% 96.75% 98.62% 97.14% 98.57% 94.83% 97.89%

A De 1 a 30 1.08% 0.40% 0.00% 0.00% 0.70% 0.01% 0.00% 0.03% 0.04% 0.19% 2.72% 1.23%

B1 De 31 a 60 0.01% 0.02% 0.83% 0.79% 0.79% 0.58% 1.47% 0.82% 0.70% 0.44% 0.01% 0.02%

B2 De 61 a 90 0.42% 0.23% 0.31% 0.11% 0.45% 0.36% 0.39% 0.25% 0.46% 0.29% 0.51% 0.30%

C De 91 a 120 0.25% 0.08% 0.24% 0.08% 0.21% 0.09% 0.00% 0.01% 0.28% 0.22% 0.34% 0.20%

D De 121 a 180 0.31% 0.11% 0.36% 0.16% 0.38% 0.15% 0.27% 0.06% 0.33% 0.08% 0.41% 0.18%

E De 181 a más 1.24% 0.15% 0.88% 0.16% 0.86% 0.12% 1.10% 0.21% 1.05% 0.21% 1.17% 0.18%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01%

0.21% 0.14% 0.24% 0.24% 0.23% 0.29% 0.26% 0.38% 0.27% 0.42% 0.28% 0.42%


SOBRE APORTES 5,896 24,907,966,006 5,926 25,165,844,796 5,883 25,279,615,115 6,202 25,554,355,463 6,324 25,757,544,072 6,351 25,766,877,379

ESPECIALES 6,230 16,257,988,049 6,233 16,205,751,833 6,254 16,226,023,148 6,230 16,219,163,910 6,198 16,427,370,125 6,248 16,859,887,069

HIP-ORDINARIO 1,859 26,348,512,502 1,880 27,123,958,364 1,897 27,582,338,155 1,906 28,043,845,773 1,915 28,421,158,211 1,935 29,548,114,014

HIP-EXTRAORD. 652 4,864,429,068 651 4,825,458,423 648 4,786,187,639 648 4,748,567,862 641 4,718,610,563 635 4,681,418,780

VIVIENDA SOLIDARIA 392 6,601,089,139 399 6,725,377,547 414 6,959,455,014 428 7,268,160,175 446 7,557,780,667 471 7,960,598,848

AHORROS A LA VISTA - - - - - - - - - - - -

OTROS PRÉST. 5,800 88,447,080 6,035 75,484,281 6,227 62,685,345 6,484 52,614,605 6,590 93,755,307 5,764 84,529,150

EX AFILIADOS 353 1,977,990,107 368 2,134,711,292 371 2,151,852,127 369 2,133,479,007 376 2,139,542,985 372 2,130,387,742

21,182 81,046,421,952 21,492 82,256,586,537 21,694 83,048,156,544 22,267 84,020,186,796 22,490 85,115,761,930 21,776 87,031,812,981

Nota(II): Especiales = Prést. Especiales + Prést. Educativo + Prést. Cómputo + Prést. Posgrado + Prést. Situaciones Especiales + Prést. Extraord.+ Refinanciamiento de Deudas + Salud-Recreación + Vehículos+Gast. Médicos.

Nota(III): Hipotecario (A) = Contratos INVU+Préstamos Hipotecarios + Mejoras+ Compra lote / Vivienda + Construcción + Cancelación de hipotecas + Condominios+Complementarios.

Nota(IV): Hipotecario (B) = Mejoras / Ampliaciones+ Compra de Lote / Vivienda+ Construcción y Cancelación de hipotecas+Complementarios.

Nota (V): Vivienda Solidaria = Prést. Vivienda Solidaria.

Nota(VI): Ahorro a la Vista = Prést. Ahorro a la Vista + Prést. Ahorro a la Vista Especial

Nota(VII): Otros Préstamos= Prog. Especial de Salud+ Prog. Salud 21% + Póliza de Incendio + Póliza de Vehículo+ Póliza Colectiva Vida + Arreglo de Pago + Intereses no cubiertos + Accesorios de automovil.

DICIEMBRE 2013

JULIO 2013

JULIO 2013

JULIO 2013 AGOSTO 2013

SETIEMBRE 2013

SETIEMBRE 2013

SETIEMBRE 2013

Operac. Moratoria Autorizada

RANGO

Total

Operac. Moratoria Autorizada

DICIEMBRE 2013

DICIEMBRE 2013

Operac. Cobro Judicial

RANGO

TOTAL

AGOSTO 2013

AGOSTO 2013

Nota(I): Sobre Ahorro = Prést. Corrientes + Prést. No fiduciarios+Gastos Navideños+Corrientes con Propósito.

NOVIEMBRE 2013

NOVIEMBRE 2013

NOVIEMBRE 2013

OCTUBRE 2013

OCTUBRE 2013

OCTUBRE 2013

TOTALES

Operac. Cobro Judicial

AGRUPACION


139

Anexo 6. Inversiones, características de los títulos valores suscritos CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. º: Objetivo

La presente normativa establece las disposiciones generales y directrices que

regulan la gestión de inversiones en títulos valores derivadas de los excedentes

temporales de efectivo institucional, las cuales se realizan en el mercado de valores

a través de instrumentos del sector público, de acuerdo con lo estipulado en la Ley

Creadora y el Reglamento de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de

la Universidad de Costa Rica (en adelante denominada JAFAP).

Artículo 2. º: Definiciones

Inversiones en Valores

Adquisiciones de títulos valores en forma individual o como parte de un macro

título o participación en un fondo de inversión, incorporados en registros

electrónicos o documentos físico, que, por su configuración jurídica propia y

régimen de transmisión, puedan ser objeto de una negociación en el mercado

financiero o bursátil.

Inversiones Temporales

1. Inversiones a la Vista: Suscripción de inversiones con características de

liquidación inmediata para atender las operaciones diarias de la JAFAP. Los

plazos pactados son de 1 a 30 días generalmente.

2. Inversiones a corto plazo: Adquisiciones de títulos valores a plazos menores

de 360 días.

Inversiones Permanentes:

Adquisiciones de títulos valores a plazos mayores de 360 días.

Fondos de Inversión:

Cartera mancomunada que une el ahorro de muchos inversionistas para conformar

un monto de mayor dimensión, que permita adquirir títulos valores a los mejores

precios y con la asesoría de una sociedad administradora, especializada en el

campo de las inversiones. Estas sociedades deben estar debidamente autorizadas

por la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL).


140

CAPÍTULO II

POLÍTICAS DE INVERSIÓN

Artículo 3. º: Objetivos Específicos

Las inversiones en títulos valores que realice la JAFAP deberán responder a los

siguientes objetivos financieros:

a) Lograr el rendimiento máximo de los excedentes temporales del flujo de la

JAFAP, bajo estrictas condiciones de seguridad, confiabilidad, fiscalización

y control.

b) Invertir, efectiva y oportunamente, los recursos financieros disponibles, en

función del interés institucional y sin comprometer la liquidez requerida

para atender en forma normal las obligaciones institucionales.

c) Realizar las inversiones, única y estrictamente, con base en información

técnica, veraz y oportuna.

d) Invertir dineros propiedad de la JAFAP, en títulos valores emitidos por el

Estado o sus instituciones con garantía solidaria del Estado exclusivamente

(Modificado en sesión N.° 1372 del 11 de noviembre de 2005).

Artículo 4. º: Condiciones para Realizar Inversiones en Títulos Valores. En caso de

excedentes temporales de efectivo, deberán destinarse a inversiones a plazo,

siempre y cuando no afecte los compromisos financieros y operativos de la JAFAP.

Artículo 5. º: De la Responsabilidad de la Gestión de Inversión en Títulos Valores.

La responsabilidad de realizar las inversiones en títulos valores corresponde a la

Gerencia y al Departamento de Tesorería. El Departamento de Tesorería deberá

llevar un adecuado y actualizado flujo de efectivo, con el fin de garantizar el

carácter de excedente de los recursos que se invertirán.

Artículo 6. º: De la Decisión de Invertir. La Gerencia de la JAFAP, en coordinación

con el Jefe de Tesorería, a través del mecanismo que considere pertinente, decidirá

el instrumento de la inversión, su plazo y la institución más conveniente, de

conformidad con los límites establecidos por esta Normativa. El mecanismo

utilizado deberá quedar por escrito y hacerlo de conocimiento del Comité de

Inversiones y de la Junta Directiva e informar mensualmente sobre el estado de las

inversiones.


141

La Administración llevará un control diario de los movimientos de las inversiones,

que consiste en la bitácora debidamente firmada y foliada y se presentará en las

sesiones ordinarias de Junta Directiva (Modificado en sesión N.° 1534, del 27 de mayo

de 2005).

Artículo 7. º: Del Comité de Inversiones.

Existirá un Comité de Inversiones nombrado por la Junta Directiva de la JAFAP, el

cual estará integrado de la siguiente manera:

o Gerente

o Jefe de Tesorería

o Uno o dos miembros de la Junta Directiva

Dicho comité se reunirá ordinariamente una vez al mes y extraordinariamente

cada vez que uno de los miembros convoque.

El Comité de Inversiones deberá confeccionar una minuta de la reunión, con el

detalle de los asuntos tratados y las conclusiones a que se lleguen debidamente

fundamentadas.

Artículo 8. º: De las Funciones del Comité de Inversiones.

Serán funciones del Comité de Inversiones:

o Dictar las políticas en cuanto a las inversiones de la JAFAP, las cuales deben

realizarse de acuerdo con lo estipulado en la Ley de su Creación y el

Reglamento.

o Recibir y analizar los informes presentados por la Gerencia en relación con

el manejo de las inversiones y otros reportes que el Comité o Junta Directiva

requieran.

o Recomendar modificaciones de las políticas de inversión establecidas.

o Realizar evaluaciones periódicas sobre la aplicación correcta y oportuna de

la presente normativa por medio del apoyo por parte de la Auditoría

Interna.

Artículo 9. º: Sector para Invertir. De acuerdo con lo estipulado en la Ley de

Creación de la JAFAP, los recursos deberán invertirse exclusivamente en títulos

valores del Sector Público con garantía solidaria del Estado (Modificado en sesión N.°

1372, del 11 de noviembre de 2005).


142

Artículo 10. º: Contratación con Puestos de Bolsa y Otras Entidades Financieras.

La JAFAP podrá invertir sus recursos disponibles directamente con los emisores

públicos de su interés o por medio de los puestos de bolsa, en cuyo caso procederá

de conformidad con las directrices sobre la gestión de las inversiones que dicte la

Junta Directiva de la JAFAP.

La selección y contratación con los puestos de bolsa deberá ser conocida y

aprobada por la Junta Directiva de la JAFAP.

Artículo 11. º: De la Generación de Intereses. Los intereses que generan tales

inversiones deben incorporarse al presupuesto de la JAFAP, de conformidad con

las políticas y directrices emitidas por la Junta Directiva.

CAPÍTULO III

EVALUACIÓN, REGISTRO Y CONTROL

Artículo 12. º: De la Evaluación de las Inversiones.

Al evaluar, recomendar y aprobar las inversiones, se acatarán los siguientes

requisitos:

La utilización de títulos valores de fácil convertibilidad, emitidos por entidades del

Sector Público.

Las inversiones no deberán afectar la liquidez requerida por la JAFAP para atender

normalmente sus obligaciones.

Los registros que se lleven deben permitir el control interno y posibilitar el externo.

Las inversiones deberán realizarse por medio de órdenes escritas expresas,

suscritas por el Gerente y el Jefe de Tesorería de la JAFAP.

Artículo 13. º: De la Asesoría para Invertir. Previo a la gestión de alguna inversión

en valores, el Departamento de Tesorería debe garantizarse que las entidades

financieras ofrezcan la asesoría personalizada y permanente sobre inversiones, la

custodia de títulos, el análisis del entorno y las nuevas alternativas de inversión.

Además, dicha unidad deberá garantizar que la entidad financiera sea capaz de

generar, por solicitud de la JAFAP en cualquier momento y de manera oportuna,

diferentes datos de reportes e informes de las inversiones.


143

Artículo 14.º: Responsabilidad del Registro de las Inversiones. El Departamento de

Contabilidad de la JAFAP será el responsable de llevar un registro detallado de las

inversiones realizadas. El registro que emite el Departamento de Contabilidad se

considerará el principal y el que es emitido por el Departamento de Tesorería se

considerará el auxiliar. Asimismo, las dos secciones serán responsables de

desarrollar mecanismos de coordinación necesarios para que dichos registros estén

debidamente actualizados entre sí y mediante un adecuado control cruzado.

Ambos registros serán revisados y actualizados una vez al mes como mínimo.

Artículo 15. º: Información de las Inversiones. La Jefatura de Tesorería dispondrá

de medios pertinentes para que los registros contengan la información veraz,

suficiente, relevante y oportuna, que le permita a la Gerencia ejercer un control

estricto de las inversiones.

Artículo 16. º: Tipo de Información que al menos debe aportar el Reporte de

Inversiones:

Número, clase, costo y valor nominal del título valor.

Nombre y número de cédula jurídica de la institución emisora.

Dirección, números de teléfono y e-mail del puesto de bolsa

Nombre del corredor de bolsa autorizado.

Fecha de compra y de vencimiento.

Número, montos y fechas en que deben cobrarse los cupones.

Tipo de interés y la base para el cálculo de intereses.

Moneda en la cual se invirtió.

Artículo 17. º: Control cruzado de información. Los registros que se lleven para el

control financiero y contable de los títulos valores o las inversiones servirán de

control cruzado entre ellos y los informes que remita la entidad encargada de

manejar la inversión. Asimismo, se deberán desarrollar procedimientos internos

adecuados, por medio de los cuales se logre un control óptimo de las inversiones.

Artículo 18. º: Arqueos e Inventarios. El Departamento de Tesorería y la Auditoría

Interna practicarán inventarios periódicos de los valores en las custodias de las

instituciones financieras y en la Central de Valores al menos tres veces al año.


144

Quienes participen en el arqueo, dejarán evidencia escrita y firmada; asimismo, un

reporte para el Gerente General de la JAFAP.

Artículo 19. º: De la Custodia en una Entidad Financiera. Los títulos adquiridos

como inversiones se custodian en la entidad financiera con la cual se realizó la

inversión o mediante la Central de Valores (CEVAL), la cual se encuentra

debidamente autorizada por la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL).

Artículo 20. º: De la Elaboración de Informes para la Administración.

El Departamento de Tesorería de la JAFAP remitirá al Comité de Inversiones y a la

Junta Directiva informes periódicos sobre el estado de las inversiones en títulos

valores. El contenido mínimo y la periodicidad serán establecidos por dicho

Comité.

Artículo 21. º: De la suscripción de recompras. En caso de que se requiera contar

con financiamiento temporal para la atención de las operaciones, la Junta podrá

suscribir recompras, utilizando como garantía los títulos valores que respaldan las

inversiones financieras. Para realizar dichas operaciones, la Administración deberá

cumplir con lo estipulado en el procedimiento para el trámite de recompras,

aprobado en sesión N.° 1404 donde se presenta el plan requerido ante el Comité de

Finanzas y la Junta Directiva, indicando el monto y los plazos máximos de

cancelación de las recompras por realizar durante cada mes (Modificado en Sesión

N.° 1405, celebrada el 28 de septiembre 2006).

Transitorio:

A la entrada en vigencia de esta Normativa, el Departamento de Tesorería deberá elaborar un manual del procedimiento relativo al manejo de inversiones y mantenerlo actualizarlo.


145

ENTIDAD / OPERACIÓN VENCIMIENTO INSTRUMENTO SALDO PRODUCTOS

ACUMULADOS Saldo Primas Saldo Descuentos REND. ANUAL REND.POND

INVERSIONES DISPONIBLE PARA LA VENTA

BCR VALORES S.A.

143596 01/12/2014 mdsac 5,000,000,000.00 30,137,013.89 6,889,332.93 - 7.64 3.57

1130723516 04/05/2022 bemv 460,144,101.47 4,351,830.00 - 39,422,151.47 7.70 0.33

5,460,144,101.47 34,488,843.89 6,889,332.93 39,422,151.47

BN VALORES S.A.

1110328003 20/03/2014 bde14 66,824,680.67 1,192,404.89 882,588.59 - 2.11 0.01

1110327994 20/03/2014 BDE09 182,249,448.91 3,047,401.50 2,406,739.97 - 2.11 0.04

1131153556 14/01/2014 tp 213,251,371.17 1,093,319.66 - - 4.64 0.09

1131153558 14/01/2014 tp 287,337,832.90 1,474,504.12 - - 4.64 0.12

1131260693 27/01/2014 bde20 244,551,579.73 288,049.23 - - 2.69 0.06

994,214,913.38 7,095,679.40 3,289,328.56 -

INS VALORES

1130496585 17/01/2014 CDP 120,118,800.00 1,996,800.00 - - 5.99 0.07

1130724256 24/06/2015 Recompra 367,162,267.49 17,771,716.67 19,535,832.51 - 6.04 0.21

1131045145 06/02/2014 TP$ 862,148,456.27 4,089,936.92 - - 2.59 0.21

1131153565 13/12/2013 tp 125,413,050.49 315,835.39 - - 6.09 0.07

1131261727 13/01/2014 tp 66,814,201.69 161,769.27 - - 6.09 0.04

1131261569 09/01/2014 tp 154,091,594.22 390,245.21 - - 6.09 0.09

1,695,748,370.16 24,726,303.46 19,535,832.51 -

BANCO NACIONAL

17153 08/11/2013 A la vista 876,743.03 - - - 3.17 0.00

876,743.03 - - -

BANCO DE COSTA RICA

63527190 24/04/2014 CDP 347,071,144.00 6,521,635.35 - - 2.99 0.10

63575555 24/12/2013 CDP 385,408,693.25 20,684.73 - - 2.04 0.07

732,479,837.25 6,542,320.08 - -

CONTRATOS INVU

Contratos INVU maduros (cuotas) 73,047,712.59 23,260,528.15 - - - -

Contratos INVU en Proceso de Maduración 1,752,562,368.42 424,151,537.80 - - - -

1,825,610,081.01 447,412,065.95 - -

10,709,074,046 520,265,213 29,714,494 39,422,151 5.08

Prima sobre compra 29,714,494

Descuento sobre compra (39,422,151)

TOTAL PRIMAS Y DESCUENTOS (9,707,657)

TOTAL INVERSIONES + PRIMAS - DESCUENTOS 10,699,366,388.83

-

Nota

TPTBA : título de propiedad tasa básica TP$ : título de propiedad en dólares

bem : bono estabilización monetaria BDE09 : bono deuda externa 2009

bem0 : bono de estabilización monetaria macro cero cupón tp : título de propiedad

CDP: certificados de depósitos a plazo icp: inversiones a corto plazo macrotítulo

DEP: depósito electrónico a plazo

TOTAL CONTRATOS INVU

TOTAL DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

TOTAL BCR VALORES S.A.

TOTAL BN VALORES S.A.

TOTAL INS VALORES

TOTAL BANCO NACIONAL

TOTAL BANCO DE COSTA RICA


146

Anexo 7. Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa Histórico 2009-2013

Descripción dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13

Cuenta Corriente / Puesto de Bolsa 857,225,963 386,499,178 601,627,542 850,000,000 876,743

Banco Nacional Inversión a la vista 300,000,000 - 850,000,000 876,743

Cuenta 533-5 (**) 857,225,963 86,499,178 601,627,542 - -

Inversiones temporales 3,381,724,230 3,348,059,130 4,652,197,857 5,128,119,476 8,138,507,227

Inversiones Corto Plazo 2,794,987,697 2,542,836,363 3,412,750,938 1,527,066,837 3,055,280,853

Contratos INVU maduros (cuotas) 73,047,713

Valores entregados fideicomisos de inmobiliarios 500,000,000 3,600,000,000 5,000,000,000

Inversiones Productivas

Reserva compra terrenos 586,736,533 805,222,767 739,446,919 -

Primas sobre compras 1,501,253 10,178,661

Descuento sobre compras (448,613) -

Inversiones Permanentes 675,835,735 370,943,288 634,688,290 457,291,461 2,559,982,418

INS Valores Puesto de Bolsa 310,000,000 285,000,000 275,000,000 120,294,065 367,162,267

BN Valores Puesto de Bolsa 70,933,500 298,843,187 460,144,101

BCR Valores - 16,386,776

Inversiones Productivas a Largo Plazo 267,368,881

Inversiones Largo Plazo 71,445,500 323,458,280

Contratos INVU en Proceso de Maduración - 1,752,562,368

Primas sobre compras 27,909,993 14,861,830 36,582,362 22,127,194 19,535,833

Descuento sobre compras (376,639) (364,042) (352,352) (359,761) (39,422,151)

Total inversiones 4,914,785,928 4,105,501,596 5,888,513,689 6,435,410,937 10,699,366,389

Productos por cobrar 116,531,094 171,245,509 198,815,229 329,449,024 520,265,213

Participación porcentual a la Vista 17.44% 9.41% 10.22% 13.21% 0.01%

Participación porcentual a Corto Plazo 68.81% 81.55% 79.00% 79.69% 76.07%

Participación porcentual Permanentes 13.75% 9.04% 10.78% 7.11% 23.93%

Índice de Precios al Consumidor 4.05% 5.82% 4.74% 4.55% 3.68%

Tasa básica pasiva BCCR 8.25% 8.00% 8.00% 9.20% 6.50%

Rendimiento ponderado 10.05% 9.42% 7.10% 8.99% 6.26%

A partir de Marzo 2013 se trasladan los Contratos INVU a Disponibles para la Venta, atendiendo recomendación de la Auditoría Externa

(**) Se toma como parte de las inversiones el saldo de la cuenta 533-3, por motivo que el Banco Nacional reconoce intereses por el saldo que se mantiene en la

cuenta.

Para detalle del desgloce de las inversiones ver anexo 6.

Se incluyen las primas y descuentos como parte de las inversiones a largo plazo en los años 2009 al 2011, a partir del 2012 se presenta la distribución de primas

y descuentos según corresponde el plazo.


147

Anexo 8. Disponibilidades

2012 2013Diferencia

Absoluta% Variación

Disponibilidades 569,327,920 645,676,915 76,348,995 13.41%

Dinero en cajas y Boveda 182,938,950 185,346,427 2,407,477 1.32%

Cuentas corrientes moneda nacional 382,170,664 427,935,291 45,764,627 11.97%

Cuentas corrientes moneda extranjera 4,218,307 32,395,197 28,176,890 667.97%

Anexo 9. Otras cuentas por cobrar diversas

2012 2013Diferencia


Otras cuentas por cobrar Diversas 1,937,550,874.06 2,287,326,018.26 349,775,144.20 18.05%

Deducciones Planillas 1,941,634,859.31 2,223,860,906.58 282,226,047.27 14.54%

Otras cuentas por cobrar (4,083,985.25) 63,465,111.68 67,549,096.93 17.57%

Anticipos a proveedores 90,969,872.67 138,008,494.04 47,038,621.37 51.71%

Gastos por recuperar - 2,163,541.50 2,163,541.50 999.00%

Depósito en Garantía 101,362.10 101,362.10 - 0.00%

Pólizas Saldos Deudores (95,484,077.02) (78,929,720.78) 16,554,356.24 -17.34%

Sistemas Prepago 328,857.00 316,857.00 (12,000.00) -3.65%

Omisiones de afiliados - 1,679,189.82 1,679,189.82 999.00%

Cuentas por cobrar a empleados - 125,388.00 125,388.00 999.00%


148

Anexo 10. Contratos INVU en proceso de maduración

Cantidad Monto Saldo 31/12/2013Total Intrs

Capitalizable

120 120,000,000 30,935,040 10,053,888

129 129,000,000 35,189,523 14,075,809

225 225,000,000 49,723,200 16,160,040

79 79,000,000 22,433,946 10,870,917

127 127,000,000 24,971,121 10,420,396

215 215,000,000 51,311,685 20,524,674

368 368,000,000 71,144,550 23,123,942

306 306,000,000 47,161,389 12,257,889

30 30,000,000 5,157,120 1,676,064

87 87,000,000 21,963,422 10,631,044

215 215,000,000 45,621,710 18,248,684

89 89,000,000 20,220,622 9,803,767

367 367,000,000 67,870,471 23,727,182

774 774,000,000 119,728,512 40,127,759

1494 1,494,000,000 184,163,312 47,881,834

3985 3,985,000,000 395,017,870 85,355,517

590 5,900,000,000 405,280,077 58,772,694

4000 4,000,000,000 135,335,200 10,150,140

200 4,000,000,000 19,333,600 290,004

ajuste (706)

13,400 22,510,000,000 1,752,562,369 424,151,538

Contratos maduros Monto suscrito

257 266,000,000

13,657 Total contratos

Anexo 11. Bienes Realizables

2012 2013Diferencia

Absoluta

%

Variación

Bienes Realizables 20,390,746.46 - (20,390,746.46) -100.00%

Inmuebles adquiridos en recuperación de

creditos20,390,746.46 - (20,390,746.46) -100.00%


149

Anexo 12 Bienes de Uso

2012 2013Diferencia

Absoluta

%

Variación

Bienes de uso 696,717,111.32 762,188,655.77 65,471,544.45 9.40%

Terrenos 197,496,305.27 197,496,305.27 - 0.00%

Costo Terreno Los Yoses 197,496,305.27 197,496,305.27 - 0.00%

Bienes de uso 510,635,951.17 572,291,638.24 61,655,687.07 12.07%

Costo de edificio e instalaciones 21,718,204.83 21,718,204.83 - 0.00%

Edificio Los Yoses 175,138,232.98 175,138,232.98 - 0.00%

Costos de Sedes - 25,076,879.63 25,076,879.63 999.00%

Mejoras del edificio e instalaciones 313,779,513.36 350,358,320.80 36,578,807.44 11.66%

Equipo y Mobiliario 106,769,960.81 112,682,412.75 5,912,451.94 5.54%

Equipo de oficina 72,509,981.06 76,127,874.10 3,617,893.04 4.99%

Mobiliario 33,005,384.75 33,005,384.75 - 0.00%

Mejoras de equipos y mobiliario 1,254,595.00 3,549,153.90 2,294,558.90 182.89%

Equipo Computación 159,590,782.38 211,614,910.59 52,024,128.21 32.60%

Costo de equipos de computación 159,590,782.38 211,614,910.59 52,024,128.21 32.60%

Equipo de Seguridad 5,424,798.36 5,424,798.36 - 0.00%

Costo de equipo de seguridad 5,424,798.36 5,424,798.36 - 0.00%

Vehículo 12,269,543.00 12,269,543.00 - 0.00%

Vehículo 12,269,543.00 12,269,543.00 - 0.00%

Biblioteca y Obras de Arte 1,250,749.00 1,250,749.00 - 0.00%

Biblioteca 1,250,749.00 1,250,749.00 - 0.00%

Depreciación Acumulada (296,720,978.67) (391,029,786.79) (94,308,808.12) 31.78%

Depreciación acumulada del costo de edificio e INS (18,524,143.01) (22,670,942.60) (4,146,799.59) 22.39%

Depreciación acumulada de las mejoras de edificio (136,019,342.43) (167,301,049.93) (31,281,707.50) 23.00%

Depreciación acumulada del costo de Equipo (31,070,318.64) (37,784,648.56) (6,714,329.92) 21.61%

Depreciación acumulada del costo de Mobiliario (13,966,387.86) (16,900,513.95) (2,934,126.09) 21.01%

Depeciación acumulada revaluación del Mobiliario (709,218.35) (857,350.34) (148,131.99) 20.89%

Depreciación acumulada del costo equipos de comput (85,271,808.04) (131,355,429.44) (46,083,621.40) 54.04%

Depreciación acumulada costo de equipo seguridad (4,987,453.27) (5,424,798.36) (437,345.09) 8.77%

Deprec. Acum. costo vehículo (5,112,309.53) (7,566,218.09) (2,453,908.56) 48.00%

Depreciación acumulada del costo de biblioteca (1,059,997.54) (1,168,835.52) (108,837.98) 10.27%

Construcciones en curso - 44,571,000.00 44,571,000.00 999.00%

Construcciones Edificios Junta - 44,571,000.00 44,571,000.00 999.00%


150

Anexo 13. Desglose de Otros Activos

2012 2013Diferencia


Gastos pagados por anticipado 325,915,180.05 137,301,551.89 (188,613,628.16) -57.87%

Cargos Diferidos 12,915,719.91 14,075,328.75 1,159,608.84 8.98%

Software (todos) 36,887,556.16 44,521,184.82 7,633,628.66 20.69%

Amortización Software (todas) (23,971,836.25) (30,445,856.07) (6,474,019.82) 27.01%

Operaciones pendientes de Imputación 10,064,435.14 5,297,027.77 (4,767,407.37) -47.37%

Operaciones Pendientes De imputación - (4,964,788.51) (4,964,788.51) 999.00%

Dominio y Hospedaje página web 24,313.88 13,883.84 (10,430.04) -42.90%

Póliza de Incendio 1,427,347.36 1,427,347.40 0.04 0.00%

Póliza Contra Robo 376,997.65 376,997.61 (0.04) 0.00%

Póliza de Equipo Electrónico 2,384,500.63 2,421,185.25 36,684.62 1.54%

Póliza de Riesgos del Trabajo 2,795,461.17 3,237,539.61 442,078.44 15.81%

Póliza de Fidelidad - 31,518.16 31,518.16 999.00%

Póliza de Dinero en Tránsito 2,872,726.47 2,393,938.75 (478,787.72) -16.67%

Póliza de Cristales de la JAFAP - UCR - 18,331.88 18,331.88 999.00%

Póliza Colectiva de Incendio (0.00) (0.00) - 0.00%

Póliza de Vehículo 183,087.98 208,009.34 24,921.36 13.61%

Póliza Responsabilidad Civil General - 133,064.44 133,064.44 999.00%

Inversiones en propiedades 302,935,025.00 117,929,195.37 (185,005,829.63) -61.07%

Inversiones en propiedades o adq.para

vivienda 194,772,873.26 117,929,195.37

(76,843,677.89) -39.45%

Contratos INVU maduros (1) 108,162,151.74 - (108,162,151.74) -100.00%

(1) Al fin de lograr comparabilidad, se procede a informar el saldo de las cuentas de Inmuebles adquiridos o construidos para la venta, las Especies Fiscales y los Contratos INVU maduros como parte de anexo de otros activos, ya que durante el 2012 estos saldos fueron reclasificados.


151

Anexo 14. Sistema de Ahorro Flor de un día (a la Vista)

SALDO DEPOSITOS RETIROS

ACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL

FINAL DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes

Saldo Inicial Enero 2013 8,052,998,076

ene-13 2,807,426,894 2,332,595,228 65,070,215 8,592,899,956 6.70% 539,901,880

feb-13 2,295,800,500 2,311,691,999 61,764,637 8,638,773,094 0.53% 45,873,138

mar-13 2,201,044,509 2,250,007,999 69,502,009 8,659,311,613 0.24% 20,538,519

abr-13 2,580,108,549 2,487,198,988 67,010,690 8,819,231,864 1.85% 159,920,251

may-13 2,588,350,559 2,467,418,116 72,253,705 9,012,418,011 2.19% 193,186,148

jun-13 2,438,390,311 2,189,778,382 70,821,146 9,331,851,087 3.54% 319,433,076

jul-13 2,624,442,842 2,822,428,849 73,994,133 9,207,859,213 -1.33% -123,991,874

ago-13 2,721,001,490 2,682,137,527 68,708,332 9,315,431,508 1.17% 107,572,295

sep-13 2,137,912,434 2,086,990,445 68,024,040 9,434,377,537 1.28% 118,946,030

oct-13 2,090,331,334 2,155,891,045 70,734,116 9,439,551,942 0.05% 5,174,405

nov-13 2,774,747,471 2,853,573,506 67,064,461 9,427,790,368 -0.12% -11,761,574

dic-13 4,314,248,082 3,548,496,270 69,841,892 10,263,384,072 8.86% 835,593,704

Totales 31,573,804,976 30,188,208,355 824,789,376 2,210,385,997

Saldo Promedio 9,178,573,356

Nota:

1- El cuadro anterior refleja el comportamiento de las entradas y salidas de dinero en el sistema de ahorro Flor de un día (a la vista)para el año 2013

2- Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, depósitos bancarios, planilla mensual por deducciones, liquidaciones y otros ajustes

contables relacionados con el SAV. Como datos adicionales, se muestra la variación mensual del saldo acumulado en el SAV.

REPORTE DE MOVIMIENTOS

SISTEMA DE AHORRO FLOR DE UN DÍA (A LA VISTA)

A DICIEMBRE 2013

Anexo 15. Sistema de Ahorro Pastora / Cafeto (Navideño / Anual)

SALDO DEPOSITOS RETIROSACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL FINAL

DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes


ene-13 305,866,305 108,119,080 20,531,918 2,120,381,614 11.48% 218,279,143

feb-13 278,971,262 22,453,940 21,008,307 2,397,907,243 13.09% 277,525,629

mar-13 168,417,449 35,700,611 25,815,787 2,556,439,867 6.61% 158,532,624

abr-13 137,781,034 42,589,895 26,235,963 2,677,866,969 4.75% 121,427,102

may-13 160,287,506 11,821,541 28,773,290 2,855,106,225 6.62% 177,239,256

jun-13 124,689,853 69,677,089 28,942,832 2,939,061,821 2.94% 83,955,597

jul-13 129,138,433 123,911,650 29,532,718 2,973,821,322 1.18% 34,759,500

ago-13 258,785,314 46,059,207 29,772,920 3,216,320,349 8.15% 242,499,027

sep-13 136,989,933 21,712,471 30,475,364 3,362,073,175 4.53% 145,752,826

oct-13 161,021,227 97,721,376 32,724,738 3,458,097,764 2.86% 96,024,589

nov-13 131,651,597 22,521,107 32,809,761 3,600,038,015 4.10% 141,940,250

dic-13 168,502,702 1,032,257,962 26,865,306 2,763,148,060 -23.25% -836,889,955

Totales 2,162,102,615 1,634,545,929 333,488,903 861,045,589

Saldo promedio 2,910,021,869

2- Los datos suministrados incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones, retiro por liquidaciones.

3- Como datos adicionales, se muestra la variación mensual del saldo acumulado del SAA,

SISTEMA DE AHORRO PASTORA/CAFETO (ANUAL)

A DICIEMBRE 2013

1- El cuadro anterior refleja el comportamiento mostrado en el 2013, de las entradas y salidas de dinero en el sistema Pastora/ Cafeto (ahorro anual).


152

Anexo 16. Sistema de Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo)

REPORTE DE MOVIMIENTOD

SISTEMA DE AHORRO AGUACATE (EXTRAORDINARIO A PLAZO)

A DICIEMBRE 2013

SALDO DEPOSITOS RETIROS

ACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL

FINAL DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes


ene-13 2,945,151,914 2,506,589,486 127,933,909 13,032,518,017 4.54% 566,496,338

feb-13 3,688,522,659 2,986,283,946 137,184,176 13,871,940,907 6.44% 839,422,890

mar-13 2,332,770,875 2,008,250,934 143,703,467 14,340,164,314 3.38% 468,223,407

abr-13 3,593,252,605 3,118,845,326 154,313,018 14,968,884,611 4.38% 628,720,297

may-13 3,742,449,848 3,090,195,790 162,135,811 15,783,274,481 5.44% 814,389,869

jun-13 3,201,569,447 2,822,213,844 152,707,495 16,315,337,579 3.37% 532,063,098

jul-13 3,251,215,457 2,770,100,329 168,998,887 16,965,451,593 3.98% 650,114,015

ago-13 3,831,579,494 3,423,153,304 180,427,598 17,554,305,381 3.47% 588,853,788

sep-13 3,069,230,877 2,710,408,088 172,574,786 18,085,702,956 3.03% 531,397,574

oct-13 2,643,033,382 2,318,103,602 180,518,550 18,591,151,285 2.79% 505,448,329

nov-13 3,960,308,251 3,663,978,258 189,115,676 19,076,596,954 2.61% 485,445,669

dic-13 4,188,166,756 3,177,514,796 218,405,754 20,305,654,668 5.30% 1,010,651,960

Totales 40,447,251,564 34,595,637,704 1,988,019,129 7,621,227,234


1-El cuadro anterior refleja el comportamiento durante el 2013, de las entradas y salidas de dinero en el Sistema Aguacate (Ahorro Extraordinario a Plazo).

3-Las entradas y salidas están afectadas por conceptos que no representan movimientos de dinero (efectivo y cheques).

Anexo 17. Sistema de Ahorro Jícaro (Capitalizable)

SALDO DEPOSITOS RETIROSACREDITACIÓN

INTERESES

SALDO AL FINAL

DEL MES

Variación

mensual (%)

Efecto Neto del

mes

Saldo Inicial Enero 2013 318,365,456

ene-13 80,095,221 6,179,888 3,884,708 396,165,497 24.44% 77,800,041

feb-13 11,875,069 6,213,822 4,017,428 405,844,171 2.44% 9,678,674

mar-13 21,221,193 7,142,972 4,609,071 424,531,463 4.60% 18,687,291

abr-13 10,165,034 2,398,619 4,603,970 436,901,849 2.91% 12,370,386

may-13 22,650,172 3,481,427 4,930,371 461,000,964 5.52% 24,099,116

jun-13 11,774,205 200,944 5,030,295 477,604,520 3.60% 16,603,555

jul-13 30,857,819 2,002,695 5,423,255 511,882,899 7.18% 34,278,379

ago-13 16,418,680 4,137,141 5,255,178 529,419,616 3.43% 17,536,717

sep-13 17,715,025 856,796 5,239,877 551,517,722 4.17% 22,098,106

oct-13 13,733,966 2,268,744 5,630,690 568,613,635 3.10% 17,095,912

nov-13 21,489,604 5,740,482 5,614,077 589,976,834 3.76% 21,363,200

dic-13 175,197,708 4,015,617 7,360,974 768,519,898 30.26% 178,543,064

Totales 433,193,695 44,639,147 61,599,894 450,154,442

Saldo promedio 510,164,922

Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones.

Nota: El cuadro anterior refleja el comportamiento mostrado durante el 2013, de entradas y salidas de dinero en el sistema de ahorro Jicaro (capitalizable SAC).

SISTEMA DE AHORRO JICARO (CAPITALIZABLE)

A DICIEMBRE 2013

REPORTE DE MOVIMIENTOS


153

Anexo 18. Estado de Resultados de Ahorro Flor de un día (a la Vista)

Captaciones Sistema Ahorro Flor de un día (a la Vista) Monto Ingresos Tasa

estimados Ponderada

Saldo promedio 9,178,573,356

INGRESOS ESTIMADOS 1,081,154,892 11.78%

MENOS:

- COSTO FINANCIERO (1) 824,789,376 8.99%

TOTAL RESULTADO FINANCIERO 256,365,516 2.79%

MENOS:

COSTO ADMINISTRATIVO (2) 224,911,546 2.45%

TOTAL RESULTADO OPERACIÓN 31,453,971 0.34%

Rendimiento / Margen 31,453,971 0.34%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas de Ahorro Flor de un día (a la Vista) al 2013

(2) Se estima el 30% de los Costos Administrativos y Operación

Anexo 19. Estado de Resultados de Ahorro Pastora / Cafeto (Navideño / Anual)

Captaciones Sistema Ahorro Pastora/Cafeto (Anual) Monto Ingresos Tasa

estimados Ponderada


INGRESOS ESTIMADOS 291,072,713 10.00%

MENOS:


TOTAL RESULTADO FINANCIERO (42,416,190) -1.46%

MENOS:


TOTAL RESULTADO OPERACIÓN (102,967,749) -3.54%

Rendimiento / Margen (102,967,749) -3.54%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas de Ahorro Pastora/ Cafeto (Anual) al 2013



154

Anexo 20. Estado de Resultados Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo)

Captaciones Sistema Ahorro Aguacate (Extraordinario a Plazo) Monto Ingresos Tasa

estimados Ponderada


INGRESOS ESTIMADOS 2,139,017,474 12.91%

MENOS:

- COSTO FINANCIERO (1) 1,988,019,129 11.99%


MENOS:


TOTAL RESULTADO OPERACIÓN (293,979,270) -1.77%

Rendimiento / Margen (293,979,270) -1.77%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas del Sistema Ahorro Extraordinario a Plazo ( Aguacate) al 2013.


Anexo 21. Estado de Resultados de Ahorro Jícaro (Capitalizable)

Captaciones Sistema Ahorro Jicaro (Capitalizable) Monto Ingresos Tasa

Estimados Ponderada

Saldo Promedio 510,164,922

INGRESOS ESTIMADOS 80,956,636 15.87%

MENOS:



MENOS:


TOTAL RESULTADO OPERACIÓN 2,515,416 0.49%

Rendimiento / Margen 2,515,416 0.49%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas de Ahorro JÍcaro (Capitalizable) al 2013.



155

Anexo 22. Estado de Resultados Pólizas Colectivas

INGRESOS PÓLIZAS COLECTIVAS MONTO

Comisiones por cobro 11,687,157

Participación Utilidades 13,721,912

TOTAL DE INGRESOS POR COLOCACIONES 25,409,069

MENOS:

- Costo administrativo al 31-12-2013(1) 11,371,169

- Gasto póliza colectiva (Junta) 1,091,541

TOTAL COSTOS Y GASTOS 12,462,710

Utilidad / Margen 2013 12,946,359

Notas:

(1) Corresponde al salario del encargado de las pólizas del 2013

Anexo 23. Obligaciones por pagar y provisiones.

2012 2013Diferencia


Obligaciones por pagar y provisiones (841,045,632.85) (660,184,289.63) 180,861,343.22 -21.50%

Cuentas Por Pagar Diversas 701,619,846.32 472,697,372.04 (228,922,474.29) -32.63%

Aportaciones patronales por pagar 10,983,733.00 13,285,556.33 2,301,823.33 20.96%

Retenciones obreras retenidas por pagar 3,743,562.00 7,374,658.58 3,631,096.58 97.00%

Retenciones por servicios notariales y avalúos 11,080,995.73 13,195,008.96 2,114,013.23 19.08%

Cheques en Tesorería emitidos y no retirados 34,447,494.65 139,250,785.57 104,803,290.92 304.24%

Retención de Póliza de seguros a Afiliados 2,711,779.53 2,711,779.53 - 0.00%

Ahorros liquidados y no retirados 60,136,535.48 84,694,755.66 24,558,220.18 40.84%

Saldos acreedores por préstamo 577,513,892.37 211,268,110.08 (366,245,782.29) -63.42%

Depósitos por honorarios en exceso - (85,136.24) (85,136.24) 999.00%

Reclamos al INS 1,001,853.56 1,001,853.56 - 0.00%

-

Provisiones 139,425,786.52 187,486,917.59 (48,061,131.07) -34.47%

Provisiones para obligaciones patronales 139,425,786.52 235,096,137.52 95,670,351.00 68.62%


156

Anexo 24. Patrimonio

2012 2013 Diferencia Absoluta % Variación

Patrimonio 59,183,783,462.73 66,565,564,588.61 7,381,781,125.88 12.47%

Fondo De Aportes 54,129,229,227.09 61,927,943,292.40 7,798,714,065.31 14.41%

Aporte obrero 14,040,680,337.85 16,253,231,324.62 2,212,550,986.77 15.76%

Aporte patronal 14,040,680,293.27 16,252,910,096.85 2,212,229,803.58 15.76%

Rendimientos Netos Acumulados 26,047,868,595.97 29,421,801,870.93 3,373,933,274.96 12.95%

Ajustes por revaluación de bienes (597,016.20) 6,161,698.54 6,758,714.74 -1132.08%

Plusvalía o minusvalía en inv. disp. p/venta (597,016.20) 6,161,698.54 6,758,714.74 -1132.08%

Pago anticipado de rendimientos (106,252,795.35) (109,093,915.31) (2,841,119.96) 2.67%

Pago anticipado de rendimientos (106,252,795.35) (109,093,915.31) (2,841,119.96) 2.67%

Ajuste de rendimientos - (291,545.19) (291,545.19) 999.00%

Ajuste de Rendimientos - (291,545.19) (291,545.19) 999.00%

Superávit por revaluación de activos 4,793,562.00 2,949,884.11 (1,843,677.89) -38.46%

Superávit por revaluación de activos 4,793,562.00 2,949,884.11 (1,843,677.89) -38.46%

Rendimientos por distribuir al 31 de diciembre 5,156,610,485.19 4,737,895,174.06 (418,715,311.13) -8.12%

Rendimiento neto 5,050,357,689.84 4,628,801,258.75 (421,556,431.09) -8.35%

Anexo 25. Gastos Financieros

2012 2013 Diferencia

Absoluta % Variación

Gastos Financieros 2,313,862,894.31 3,307,499,968.29 993,637,073.98 42.94%

Sistema Ahorro a la vista Afiliados 695,528,130 824,789,375.41 129,261,245.31 18.58%

Sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo 1,293,970,543 1,988,019,128.88 694,048,585.97 53.64%

Sistema de Ahorro Capitalizable 61,599,893.60 61,599,893.60 999.00%

Sistema de Ahorro Anual 196,928,382 333,488,902.72 136,560,520.39 69.35%

Diferencial por tipo de cambio 64,874,021 58,350,171.52 (6,523,849.69) -10.06%

Incentivos por sistemas de captación SAV 4,750,000 6,464,014.97 1,714,014.97 36.08%

INS Valores 1,130,790 3,264,234.32 2,133,444.69 188.67%

Gasto por amortización de prima 37,279,217 31,524,132.36 (5,755,084.51) -15.44%

Comisiones por líneas de crédito obtenidas 19,401,811 114.51 (19,401,696.75) -100.00%

Gastos por incobrabilidad de cartera de créditos - 26,569,510.09 26,569,510.09 999.00%


157

Anexo 26. Gastos Operativos

2012 2013 Diferencia Absoluta % Variación

Gastos Operativos 47,108,271.00 40,313,837.18 (6,794,433.82) -14.42%

Comisiones por servicios bursátiles 47,108,271.00 40,313,730.85 (6,794,540.15) -14.42%

Ajustes por Diferencias - 106.33 106.33 999.00%


158

Anexo 27. Gasto de Personal

2012 2013Diferencia


Gastos de Personal 1,021,172,133.77 1,119,981,532.95 98,809,399.18 9.68%

Sueldo de personal permanente 530,624,339.67 641,352,221.82 110,727,882.15 20.87%

Tiempo extraordinario 11,370,845.36 10,410,289.12 (960,556.24) -8.45%

Viáticos 13,428,623.84 6,497,981.96 (6,930,641.88) -51.61%

Decimotercer sueldo 46,199,080.95 56,030,022.40 9,830,941.45 21.28%

Vacaciones 29,795,524.36 26,439,300.90 (3,356,223.46) -11.26%

Incentivos MN 862,782.50 1,008,563.60 145,781.10 16.90%

Gastos de representación MN 3,279,843.73 3,254,179.81 (25,663.92) -0.78%

Otras retribuciones 3,217,797.82 5,164,095.00 1,946,297.18 60.49%

Preaviso y cesantía 61,969,502.64 36,903,458.47 (25,066,044.17) -40.45%

Cargas sociales patronales 154,397,784.69 186,649,386.60 32,251,601.91 20.89%

Refrigerios 14,149,101.70 10,007,361.79 (4,141,739.91) -29.27%

Vestimenta 7,070,794.10 8,134,403.00 1,063,608.90 15.04%

Capacitación 57,098,880.33 25,497,762.75 (31,601,117.58) -55.34%

Seguros para el personal 9,222,172.01 12,873,333.72 3,651,161.71 39.59%

Aporte Patronal ASEJAP 26,064,915.30 30,096,606.08 4,031,690.78 15.47%

Salario Escolar 52,420,143.44 59,662,394.51 7,242,251.07 13.82%

Ajustes Conciliación Bancaria 1.33 171.42 170.09 12788.72%

Anexo 28. Gastos por servicios externos


Absoluta % Variación

Gastos por servicios externos 102,032,652.32 170,780,726.28 68,748,073.96 67.38%

Servicios de seguridad 4,023,939.85 8,321,533.79 4,297,593.94 106.80%

Auditoria externa 5,000,000.00 5,237,000.00 237,000.00 4.74%

Estudio Socio económico 6,585,015.00 11,287,189.00 4,702,174.00 71.41%

Otros servicios contratados 86,423,697.47 145,935,003.49 59,511,306.02 68.86%


159

Anexo 29. Gastos de Movilidad y Comunicaciones

2012 2013 Diferencia % Variacion

Absoluta

Gastos de Movilidad y Comunicación 12,342,752 13,731,358 1,388,606 11.25%

Pasajes y fletes 2,666,389 3,377,225 710,837 26.66%

Mantenimiento, reparación y materiales de vehículo 667,834 2,204,253 1,536,419 230.06%

Anexo 30. Gastos de Infraestructura


Absoluta

%

Variación

Gastos de Infraestructura 163,686,272.05 172,958,094.93 9,271,822.88 5.66%

Seguros sobre bienes de uso 9,835,691.05 9,909,941.68 74,250.63 0.75%

Póliza de incendio 3,906,890.00 4,282,041.96 375,151.96 9.60%

Póliza de robo 1,130,992.96 1,130,993.04 0.08 0.00%

Póliza de equipo electrónico 2,898,090.56 2,604,608.37 (293,482.19) -10.13%

Póliza Cristales de la JAFAP 238,314.75 201,651.12 (36,663.63) -15.38%

Póliza Colectiva de vida VIC 545 1,086,857.10 1,091,540.55 4,683.45 0.43%

Póliza de vehículo 574,545.68 599,106.64 24,560.96 4.27%

Mantenimiento y reparaciones de

bienes de uso 52,762,245.87 44,702,960.14 (8,059,285.73) -15.27%

Edificio e instalaciones 18,885,646 15,155,154.61 (3,730,491.04) -19.75%

Equipos y Mobiliario 9,561,709 5,679,626.65 (3,882,082.31) -40.60%

Equipos de Cómputo 24,314,891 23,868,178.88 (446,712.38) -1.84%

Agua y energía eléctrica 18,418,807.52 22,597,695.89 4,178,888.37 22.69%

Agua y energía eléctrica 13,649,316.00 18,099,807.74 4,450,491.74 32.61%

Archivos Beeche S.A. 4,769,491.52 4,497,888.15 (271,603.37) -5.69%

Depreciación de bienes de uso 82,669,527.61 95,747,497.22 13,077,969.61 15.82%

Edificio e instalaciones 35,070,140.80 36,867,195.93 1,797,055.13 5.12%

Mobiliario 2,729,101.66 3,082,258.06 353,156.40 12.94%

Equipo de oficina 5,921,546.32 6,714,329.92 792,783.60 13.39%

Equipos computación 35,087,965.89 46,083,621.20 10,995,655.31 31.34%

Biblioteca 165,489.15 108,838.46 (56,650.69) -34.23%

Equipo de Seguridad 1,418,601.93 437,345.09 (981,256.84) -69.17%

Vehículo 2,276,681.86 2,453,908.56 177,226.70 7.78%

160

Anexo 31. Gastos Generales

2012 2013Diferencia


Gastos Generales 285,048,797.81 537,708,638.23 252,659,840.42 88.64%

Papelería, útiles y otros materiales 21,522,083.14 25,688,825.64 4,166,742.50 19.36%

Suscripciones y afiliaciones 1,135,401.70 1,234,455.00 99,053.30 8.72%

Propaganda y publicidad 45,442,731.29 109,280,224.77 63,837,493.48 140.48%

Amortizaciones del software 8,764,021.95 6,474,019.30 (2,290,002.65) -26.13%

Atención Junta Administradora 3,947,896.14 5,877,032.35 1,929,136.21 48.86%

Condominio Cincuentenario 10,140,000.00 6,192,103.86 156.85%

Capacitación De Afiliados 180,356,372.95 370,370,123.18 190,013,750.23 105.35%

Gastos generales diversos 23,880,290.64 8,643,957.99 (15,236,332.65) -63.80%


161

Anexo 32. Balance de Situación mensual Período 2013.

Anexos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Activo

Activo corriente

Disponibilidades

Efectivo 8 ¢ 136,533,568 141,098,284 147,601,749 136,650,543.39 133,760,433 132,064,833 139,894,895 137,272,100 135,164,037 146,810,148 240,761,327 185,346,427

Depositos a la vista en entidades financieras (cuentas

corrientes) 8 688,735,374 744,286,588 373,818,789 571,588,953.59 841,813,482 257,879,934 532,500,211 3,238,578,834 474,381,854 637,732,534 1,241,970,809 460,330,488

Inversiones en instrumentos financieros

Inversiones disponibles para la venta 6 7,272,468,750 8,357,032,865 8,340,515,866 7,873,092,778.40 7,826,574,420 8,573,150,306 7,959,017,793 5,719,394,920 9,278,963,400 9,352,965,045 8,358,115,786 8,873,756,308

Contatos INVU maduros (cuotas) 6 14,572,124 8,613,286.25 5,706,490 24,349,715 19,438,687 20,168,557 72,955,837 73,047,713 73,047,713 73,047,713

Contratos INVU en proceso de Maduración 6 y 10 1,384,456,423 1,417,787,641.17 1,449,862,066 1,507,707,189 1,554,633,397 1,601,049,687 1,595,408,567 1,640,700,858 1,686,964,813 1,752,562,368

Titulos dados en Garantia (recompra) 370,000,000

Productos por cobrar Inv. Disp para la venta 6 93,726,346 117,763,375 54,101,729 64,205,936.47 86,317,221 39,666,499 72,931,449 106,057,744 62,660,499 79,290,904 112,896,478 72,853,147

Productos Contratos INVU maduros 6 4,204,439 2,425,109.87 1,547,802 8,337,395 7,042,090 7,141,961 23,242,082 23,260,528 23,260,528 23,260,528

Productos Contratos INVU en proceso maduración 6 y 10 303,806,814 317,686,368.65 333,052,148 341,439,274 357,017,434 373,027,636 372,972,379 389,460,494 406,429,694 424,151,538

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente corto plazo 2 6,157,537,421 6,189,288,719 6,234,781,356 6,335,093,179.20 6,412,140,325 6,510,545,435 6,579,098,575 6,598,288,786 6,631,841,072 6,695,283,241 6,806,951,941 6,834,041,188

Cartera de crédito vencida corto plazo 2 65,371,120 94,252,357 112,310,750 95,981,151.67 90,809,303 89,543,140 66,170,403 87,001,167 87,839,449 81,832,960 98,794,396 147,335,449

Estimacion para incobrables corto plazo (18,944,435) (18,880,353) (18,707,387) (18,520,224) (18,379,820) (18,428,130) (18,110,066) (18,224,264) (18,143,398) (18,046,262) (18,489,911) (18,814,153)

Cuentas y Comision es por cobrar

Otras cuentas por cobrar 9 2,040,653,819 2,012,042,261 2,042,192,806 2,111,372,823.08 2,161,871,388 2,195,440,882 2,415,758,609 2,188,747,010 2,259,415,239 2,256,963,567 2,277,996,287 2,287,326,018

Total activos corriente 16,436,081,963 17,636,884,096 18,993,655,459 18,915,977,548 19,325,075,258 19,661,696,472 19,685,393,476 20,428,504,138 20,976,701,017 21,359,301,732 21,308,699,860 21,115,197,018

Activo no corriente

Cartera de crédito

Cartera de crédito vigente largo plazo 2 65,587,871,580 66,170,843,921 67,331,163,596 69,361,243,886 70,809,919,913 72,114,039,798 73,651,534,234 74,579,084,599 75,321,972,485 76,301,657,687 77,082,468,055 78,352,377,470

Cartera de crédito vencida largo plazo 2 696,309,638 1,007,669,585 1,212,875,490 1,050,872,005 1,002,816,399 991,824,364 740,762,838 983,356,083 997,647,637 932,545,425 1,118,755,642 1,689,202,974

Estimacion para incobrables largo plazo (201,789,304) (201,853,386) (202,026,352) (202,772,986) (202,970,233) 204,119,133- (202,738,134) (205,985,062) -206,065,929 (205,661,153) (209,381,236) (215,704,530)

Cobro Judicial 8,855,901 8,855,901 8,855,901 8,855,901 8,855,901 8,855,901 8,855,901 8,855,901 8,855,901

Bienes realizables

Bienes realizables 11 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 20,390,746 -

Bienes de uso

Terreno 12 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305 197,496,305

Edificio e instalaciones 12 510,635,951 518,603,501 519,353,501 520,215,501 521,568,159 525,603,159 550,680,038 548,822,538 554,021,538 572,291,638 572,291,638 572,291,638

Equipo y Mobiliario 12 107,223,361 107,223,361 107,223,361 107,223,361 107,223,361 109,783,250 109,783,250 110,327,393 110,327,393 112,682,413 112,682,413 112,682,413

Equipo de computación 12 158,797,522 162,988,095 162,988,095 164,924,535 176,093,302 189,650,178 199,647,782 202,081,266 204,553,629 209,465,913 210,899,950 211,614,911

Equipo de Seguridad 12 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798 5,424,798

Vehículos 12 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543 12,269,543

Bibliografía y obras de arte 12 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749 1,250,749

Construcciones en proceso 12 - - - - 320,000 - - 33,771,000.00 33,771,000 33,771,000 33,771,000 44,571,000

Depreciaciòn de bienes de uso 12 (303,979,759) 312,099,043- 319,970,725- (327,643,199) (334,967,035) 342,601,838- (350,580,777) (358,775,514) (366,976,571) (375,283,350) (383,897,741) (391,029,787)

Otros Activos

Otras inversiones 1,290,226,844 1,337,315,177 - - - - - - 0

Productos por cobrar otras Inversiones 276,578,062 289,580,344 - - - - - - 0

Otros activos 13 284,214,517 231,590,295 288,180,199 167,804,205 133,006,088 130,726,054 134,076,022 137,683,289 140,080,370 137,719,209 138,447,449 137,301,552

Total activo no corriente 68,642,920,556 69,548,693,991 69,336,619,307 71,087,555,352 72,458,697,997 73,760,593,875 75,078,853,297 76,276,053,635 77,035,019,594 77,964,876,825 78,921,725,213 80,738,604,937

Total activo 85,079,002,519 87,185,578,087 88,330,274,766 90,003,532,900 91,783,773,255 93,422,290,348 94,764,246,774 96,704,557,773 98,011,720,612 99,324,178,556 100,230,425,072 101,853,801,954

Pasivo y patrimonio

Pasivo

Obligaciones con el público

Ahorro a la vista por girar 7,429,695 - - - 1,237,000.00- 1,261,000.00-

Captaciones de ahorro a la vista 14 8,592,899,956 8,638,773,094 8,659,311,613 8,819,231,864 9,012,418,011 9,331,851,088 9,207,859,213 9,315,431,508 9,434,377,537 9,439,551,942 9,427,790,368 10,263,384,072

Captaciones de ahorro anual 15 2,120,381,614 2,397,907,243 2,556,439,867 2,677,866,969 2,855,106,225 2,939,061,821 2,973,821,322 3,216,320,349 3,362,073,175 3,458,097,764 3,600,038,015 2,763,148,060

Captaciones de ahorro extraordinario 16 13,032,518,017 13,871,940,907 14,340,164,314 14,968,884,611 15,783,274,481 16,315,337,579 16,965,451,593 17,554,305,381 18,085,702,956 18,591,151,285 19,076,596,954 20,305,654,668

Captaciones de ahorro capitalizable 17 396,165,497 405,844,171 424,531,463 436,901,849 461,000,964 477,604,520 511,882,899 529,419,616 551,517,722 568,613,635 589,976,834 768,519,898

Intereses acumulados por pagar SAEP 396,430,169 400,734,318 426,170,902 418,724,527 427,722,566 424,470,008 455,952,014 451,658,771 458,636,047 502,196,254 507,225,217 527,346,378

Obligaciones por pacto de recompra - - - - - - - 300,995,856 -1,181,833

Cuentas por pagar y provisiones -

Provisiones 23 111,096,167 128,425,177 134,318,635 149,279,059 160,606,317 177,362,402 187,526,642 201,910,122 217,393,437 230,722,897 235,096,138 187,486,918

Otras cuentas por pagar 23 418,625,582 585,392,464 469,128,022 561,386,362 555,672,373 367,718,643 285,146,916 474,445,446 491,460,265 553,325,460 456,691,411 472,697,372

Total pasivo 25,068,117,002 26,429,017,374 27,017,494,512 28,032,275,241 29,255,800,937 30,033,406,061 30,586,403,599 32,043,226,049 32,599,979,307 33,343,659,237 33,893,414,936 35,288,237,366

Patrimonio

Fondo de ahorro

Fondo de ahorro 54,460,019,986 59,820,188,102 59,870,650,951 60,069,805,083 60,149,915,296 60,528,322,844 60,771,463,517 60,770,176,478 61,081,512,972 61,227,222,672 61,614,137,341 61,927,943,292

Ajustes al patrimonio -

Superávit por revaluacion de bienes realizables 3,884,014 3,884,014 3,884,014 3,884,014 2,949,884 2,949,884 2,949,884 2,949,884 2,949,884 2,949,884 2,949,884 2,949,884

Minusvalía en valoración de inversiones 2,613,389 4,715,975 2,935,067 (1,894,599) (71,488) 1,147,920- 420,937 2,716,743 3,567,693 5,815,634 5,452,029 6,161,699

Rendimiento después de cierre 5,156,610,485 5,536,945 0 - 0 - 0 0 0

Rendimiento del Periodo 499,203,075 931,913,038 1,445,135,865 1,914,880,446 2,402,205,545 2,888,877,400 3,441,272,619 3,946,378,885 4,394,329,117 4,837,379,356 4,813,395,151 4,737,895,174

Pago anticipado de rendimientos (111,445,433) (9,677,361) (9,825,642) (15,417,285) (27,026,919) 30,117,921- 38,263,782- 60,890,266- 70,618,361- (92,798,226) (98,924,269) (109,093,915)

Ajuste de rendimientos (291,545)

Total patrimonio 24 60,010,885,517 60,756,560,713 61,312,780,255 61,971,257,658 62,527,972,318 63,388,884,287 64,177,843,175 64,661,331,724 65,411,741,305 65,980,569,319 66,337,010,136 66,565,564,589

Total pasivo y patrimonio 85,079,002,519 87,185,578,087 88,330,274,766 90,003,532,900 91,783,773,255 93,422,290,348 94,764,246,774 96,704,557,773 98,011,720,612 99,324,228,556 100,230,425,072 101,853,801,954

Cuentas de orden ¢ 72,526,362,167 73,556,187,216 74,981,955,315 76,767,869,707 78,207,400,396 79,610,002,945 80,958,327,185 82,181,493,393 82,985,814,093 83,967,910,359 85,022,339,908 86,947,612,293

Las Anexos adjuntos son parte integrante de los estados financieros


162

Anexo 33. Estado de Resultados Mensual Período 2013.

Anexos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Acumulado

Ingresos financieros

Por disponibilidades ¢ 1,637,552 2,067,422 1,807,261 1,750,930 1,817,750 3,682,103 1,808,317 1,495,089 1,170,340 2,249,620 4,462,927 1,691,040 25,640,352

Por inversiones en valores 53,566,881 56,131,664 55,073,870 45,414,059 39,138,412 84,378,480 54,718,937 76,580,543 56,342,891 58,651,745 54,305,983 66,523,021 700,826,485

Por créditos vigentes cuadro 35 829,843,807 738,095,229 841,203,863 841,327,285 880,598,661 849,607,695 903,787,912 889,415,717 875,978,615 902,971,711 398,064,921 404,817,277 9,355,712,694

Otros ingresos financieros 0 0 3,434,799 3,294,162 989,159 - 357,361.98 - 13,851,611.53 2,790,212.26 24,717,306

Total ingresos financieros 885,048,240 796,294,315 901,519,794 891,786,435 922,543,982 937,668,277 960,672,528 967,491,350 933,491,846 977,724,688 459,624,044 473,031,338 10,106,896,838

Gastos financieros

Por obligaciones con el público 245,456,773 224,665,168 251,608,038 255,307,964 269,326,269 259,237,087 278,419,239 285,767,046 292,359,314 291,407,774 297,869,271 321,287,544 3,272,711,487

Por obligaciones con entidades 1,297,779 1,297,777 2,078,657 4,988,779 3,927,267 3,196,377 2,534,659 3,572,789 2,908,156 4,110,324 2,901,115 1,974,688 34,788,367

Otros gastos financieros 3 3 4 4 6 6 7 8 22 14 17 19 114

Total gastos financieros 25 246,754,555 225,962,949 253,686,698 260,296,748 273,253,541 262,433,471 280,953,905 289,339,844 295,267,492 295,518,112 300,770,403 323,262,251 3,307,499,969

Rendimientos financieros brutos 638,293,685 570,331,366 647,833,096 631,489,688 649,290,441 675,234,807 679,718,623 678,151,506 638,224,354 682,206,575 158,853,641 149,769,087 6,799,396,869

Ingresos por disminución de estimaciones en cartera crediticia - - - 413,793 - - 1,699,062 - 799,997 2,912,853

Incobrabilidad de créditos - - - - 973,263 - 56,844 - 1,197,209 - - 13,232,840 (298,086) (4,163,733) (6,647,536) (26,569,510)

Rendimientos financieros 638,293,685 570,331,366 647,833,096 630,930,218 649,233,597 674,037,598 681,417,685 664,918,666 638,224,354 682,708,487 154,689,909 143,121,551 6,775,740,212

Otros Ingresos de operación

Comisiones por servicios 3,926,839 484,189 393,505 704,994 1,766,419 696,613 702,264 701,989 1,144,650 830,702 793,011 3,200,424 15,345,600

Otros ingresos operativos 1,007 1 52 121 743,851 205,280 50,020 328,958 (32,992) (310,727) 21,853 1,276,126 2,283,549

Total de ingresos de operación 3,927,846 484,190 393,557 705,115 2,510,270 901,893 752,284 1,030,947 1,111,658 519,975 814,864 4,476,550 17,629,150

Otros gastos de operación

Gastos operativos (comisiones por servicios) 26 3,061,801 3,090,683 4,781,488 3,897,079 12,425,841 913,200 1,300,021 1,368,604 5,802,335 746,471 1,712,422 1,213,891 40,313,837

Total de gastos de operación 3,061,801 3,090,683 4,781,488 3,897,079 12,425,841 913,200 1,300,021 1,368,604 5,802,335 746,471 1,712,422 1,213,891 40,313,837

Rendimientos operativos brutos 866,045 (2,606,493) (4,387,931) (3,191,964) (9,915,571) (11,307) (547,737) (337,657) (4,690,678) (226,496) (897,558) 3,262,659 (22,684,688)

Gastos Administrativos

Gastos de personal 27 103,029,305 92,326,236 76,946,996 92,399,849 88,365,368 98,683,627 94,929,689 96,076,884 98,788,369 94,409,517 97,312,950 86,712,744 1,119,981,533

Gastos por servicios externos 28 8,571,629 7,999,681 17,035,041 16,852,012 27,332,019 15,346,883 (15,773,647) 13,394,919 19,026,220 9,027,630 9,300,041 42,668,298 170,780,726

Gastos de movilidad y comunicación 29 1,927,651 1,239,122 816,168 1,131,435 994,965 939,327 864,572 1,265,215 868,405 977,412 1,124,305 1,582,780 13,731,358

Gastos de Infraestructura 30 13,137,861 14,692,384 13,583,169 14,067,308 14,509,300 12,884,410 13,492,012 14,018,259 16,435,421 16,064,780 17,266,686 12,806,504 172,958,095

Gastos Generales 31 13,290,210 18,757,485 20,639,578 34,744,454 20,791,275 59,500,188 34,962,104 34,328,839 50,437,189 118,952,412 53,191,043 78,113,861 537,708,638

Gastos Impuesto municipales y bienes inmuebles 1,201,386 (1,201,386) - - - 390,627.60 27,841.50 (418,469) 0

Total de Gastos Administrativos 139,956,656 135,014,909 130,222,338 157,993,673 151,992,927 187,354,436 128,474,729 159,474,743 185,583,445 239,431,752 177,776,555 221,884,187 2,015,160,350

Rendimientos operativos antes de pago anticipado de

rendimientos 499,203,074 432,709,964 513,222,827 469,744,581 487,325,099 486,671,855 552,395,219 505,106,266 447,950,232 443,050,239 (23,984,205) (75,499,977) 4,737,895,174

Pago anticipado de rendimientos (5,192,637) (4,484,724) (148,281) (5,591,643) (11,609,634) (3,091,003) (8,145,861) (22,626,484) (9,728,094) (22,179,866) (6,126,043) (10,169,646) (109,093,915)

Rendimiento Final neto ¢ 494,010,437 428,225,240 513,074,546 (5,591,643) (11,609,634) (3,091,003) (8,145,861) (22,626,484) (9,728,094) (22,179,866) (6,126,043) (10,169,646) 4,628,801,258

Las Anexos adjuntos son parte integrante de los estados

financieros

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