Informe Definitivo

CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS,

JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

(CAPR)

Estados Financieros

31 de diciembre de 2012 y 2011

Con el Informe de los Contadores

Públicos Independientes


JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

(CAPR)

Índice del Contenido

Páginas

Informe de los Contadores Públicos Independientes 1 - 3

Balances Generales en Bolívares Nominales 4 - 6

Estados de Ganancias y Pérdidas en Bolívares Nominales 7

Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio en Bolívares Nominales 8

Estados de Movimiento del Efectivo en Bolívares Nominales 9 - 10

Notas a los Estados Financieros en Bolívares Nominales 11 - 24

Anexos

Balances Generales en Bolívares Constantes 1

Estados de Ganancias y Pérdidas en Bolívares Constantes 2

Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio en Bolívares Constantes 3

Estados de Movimiento del Flujo del Efectivo en Bolívares Constantes 4

Notas a los Estados Financieros en Bolívares Constantes 5

Av. Andrés Bello Teléfonos:

Centro Andrés Bello (0212) 794.20.99 - 793.45.20

Torre Oeste, Piso 6. Fax:

Oficina 62-O (0212) 793.90.94

Caracas 1050, Venezuela www.herrerayasoc.com

Informe de los Contadores Públicos Independientes

A los Consejos de Administración y Vigilancia de la Caja de

Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados

de la Presidencia de la República (CAPR)

1. Hemos efectuado la auditoria del balance general de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros,

Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República al 31 de diciembre de 2012, y el estado

conexo de ganancias y pérdidas, de movimiento de las cuentas de patrimonio, y de movimiento del

efectivo por el año entonces terminado. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia de

la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre esos estados financieros con

base en nuestra auditoria.

2. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, fueron examinados por otros contadores públicos

independientes, representados por la firma Galué, Madrid & Asociados, cuyo dictamen expresa una

opinión con salvedad, la cual detallamos a continuación:

3. Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el Consejo de Administración se encuentra en proceso de

análisis de los saldos de las cuentas por cobrar por concepto de aporte ahorro de socios, retenciones

socios por cobrar y aporte oficial por cobrar, cuyo saldos asciende a Bs.1.345.669 y 514.981;

Bs.1.972.289 y Bs.950.687; y Bs.4.927.288 y Bs.3.073.988 respectivamente, hasta tanto no culminen

los análisis respectivos, no estamos en capacidad de determinar el efecto de los ajustes si los hubiere,

sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010.

4. No recibimos suficientes respuestas a las solicitudes de confirmación de saldos de préstamos por cobrar

a los socios y de haberes de los socios cuyos saldos al 31 de diciembre de 2011 y de 2010 ascienden a

Bs.17.504.750 y Bs.15.005.887; y Bs.46.108.975 y Bs.35.919.670 respectivamente, y no resulto

practico la aplicación de otros procedimientos de auditoría para satisfacernos de estos saldos.

5. Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el Consejo de Administración se encuentra en proceso de

análisis de los saldos las cuentas de intereses devengados e intereses diferidos sobre préstamos, cuyos

saldos ascienden a Bs.1.891.417 y 437.240; y Bs.1.969.114 y Bs.508.890, respectivamente, hasta tanto

no culminen los análisis correspondientes, no estamos en capacidad de determinar el efecto de los

ajustes si los hubiere, sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y de 2010.

(Continúa)

6. Excepto por los asuntos indicados en los párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo (10), efectuamos

nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría de aceptación general emitidas por la

Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela. Esas normas requieren que

planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados

financieros no contengan errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas

selectivas, de las evidencias que respaldan los montos y las revelaciones en los estados financieros.

También, una auditoría incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las

estimaciones contables significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa

presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base

razonable para sustentar nuestra opinión.

7. La Caja de Ahorros presenta sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad

establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, las cuales difieren en algunos aspectos, de los

principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF), emitidos por la Federación de Colegios

de Contadores Públicos de Venezuela, según se explica en la nota 2(b) a los estados financieros. Los

efectos de tales diferencias sobre los estados financieros que se acompañan podrían ser importantes.

Debido a que los estados financieros antes mencionados no pretenden estar presentados de conformidad

con principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF), no estamos en posición de expresar, y

no expresamos, una opinión sobre los estados financieros antes mencionados en cuanto a la

presentación razonable de la situación financiera, los resultados de sus operaciones y sus movimientos

del efectivo de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF),

emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela.

8. Al 31 de diciembre de 2012, la gerencia se encuentra en proceso de análisis de los saldos y la adecuada

presentación de las cuentas a cobrar por concepto de aporte ahorros de socios, retenciones socios por

cobrar y aporte oficial por cobrar los cuales ascienden a Bs.353.456, Bs.1.124.962 y Bs.364.194,

respectivamente, hasta tanto no culminen los análisis respectivos, no estamos en capacidad de

determinar el efecto sobre los estados financieros el ajuste que pudiera resultar una vez finalizado

dichos análisis, de haber alguno.

9. Al 31 de diciembre de 2012, la gerencia se encuentra en proceso de análisis respectivos sobre los

intereses devengados de préstamos a cobrar, los intereses de créditos diferidos sobre préstamos y

ingresos por intereses ganados sobre préstamos cuyos saldos ascienden a Bs.4.093.598, Bs.4.201.330 y

2.352.392, hasta tanto la gerencia no culmine sus análisis respectivos, en consecuencia no estamos en

capacidad de determinar el efecto sobre los estados financieros el ajuste que pudiera resultar una vez

finalizado dichos análisis, de haber alguno.

(Continúa)

10. Al 31 de diciembre de 2012, no hemos recibido suficiente respuesta a las solicitudes de confirmación

de saldos de las cuentas de préstamos y haberes de los socios, cuyos saldos ascienden a Bs. 25.085.486

y Bs 63.116.171, respectivamente. La obtención de las respuestas a las confirmaciones de saldos

representa un procedimiento obligatorio de acuerdo con las normas de auditoría de aceptación general,

adicionalmente no resultó practico la aplicación de otros procedimientos de auditoría para satisfacernos

de estos saldos.

11. En nuestra opinión, excepto por el efecto sobre los estados financieros de aquellos ajustes, de haber

algunos que pudieran requerirse por los mencionados en los párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo

(10), los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos

sustanciales, la situación financiera de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y

Pensionados de la Presidencia de la República, al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus

operaciones y sus movimientos del efectivo por el año entonces terminado, de conformidad con normas

de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.

12. Nuestras auditorias se efectuaron con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros

básicos, considerados en su conjunto. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, expresados

en bolívares constantes, que se incluyen en los anexos Nro. 1 al Nro. 4, como información

suplementaria, se presentan para propósitos de cumplir con los requerimientos de la circular Nro. 03

emanada de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y no es parte requerida de los estados financieros

básicos. Dicha información suplementaria fue objeto de los procedimientos de auditoría aplicados en

las auditorías de los estados financieros básicos al 31 de diciembre de 2012, y en nuestra opinión, está

presentada razonablemente en todos sus aspectos substanciales excepto por el efecto sobre los estados

financieros de aquellos ajustes, de haber algunos que pudieran requerirse por los mencionados en los

párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo (10), en relación con los estados financieros básicos

considerados en su conjunto, de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general,

emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, los cuales requieren el

reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.

HERRERA IGLESIAS SANDOVAL & ASOCIADOS

(Inscrita en la Superintendencia

de Cajas de Ahorro bajo el Nro. 1584)

José Marino Sandoval

Contador Público

C.P.C. No. 28163

22 de febrero de 2013

4

2012 2011

1 ACTIVO

11 ACTIVO CIRCULANTE

111 EFECTIVO

11102 Caja Chica 2.000 2.000

11103 Banco cuenta corriente (Nota 3) 17.081.033 13.374.699

11104 Banco cuenta Ahorro (Nota 3) 7.673.520 682.243

11107 Fideicomiso Bancario (Nota 4) 10.500.000 -

Total Efectivo 35.256.554 14.058.942

112 CUENTAS POR COBRAR

11201 Aportes de Socios P/cobrar Despacho (nota 5) 353.456 1.345.669

11202 retenciones de Socios por Cobrar (nota 5) 1.124.962 1.972.289

11203 Apot. del Patrono por Cobrar Secodena (Nota 5) 364.194 4.927.288

11204 Cuentas por Cobrar Socios - 22.500

11207 Seguro Colectivo por Cobrar - (3.238)

11208 Préstamos a Corto Plazo 1.709.876 917.847

11209 Productos Navideños 80.081 119.453

11219 Otros Cuentas por Cobrar (Nota 6) 95.762 28.891

Total Cuentas por cobrar 3.728.331 9.330.699

113 INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR

11304 Otros Int. por Cobrar (Nota 7) 108.047 34.615

Total Intereses devengados por cobrar 108.047 34.615

115 INVENTARIO DE MERCANCIA

11508 Productos Navideños (Nota 8) 344.631 431.550

11509 Otros 5.057 78.531

Total de Inventario de mercancia 349.687 510.081

116 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS

11603 Seguro pagado por anticipado 6.167 32.798

Total gastos pagado por anticipado 6.167 32.798

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 39.448.786 23.967.135

12 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO

121 PRESTAMOS POR COBRAR

12101 Préstamo a Mediano Plazo por Cobrar 5.522.918 3.615.012

12102 Préstamo a Largo Plazo por Cobrar 12.783.952 9.153.352

12103 Prestamos Especiales - 93

12104 Prestamos de Vehículos 1.396.365 1.256.223

12105 Prestamos Hipotecarios 3.592.294 2.562.223

12106 Intereses Dev. S/Prest. Mediano Plazo 524.687 321.848

12107 Intereses Dev. S/Prest. Largo Plazo 1.760.478 958.441

12109 Intereses Dev. S/Prest. Vehículos 1.808.433 611.128

Total Activo a Mediano y Largo Plazo 27.389.127 18.478.320

(Expresados en bolívares nominales)

Balances Generales


CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE

LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR)

5

2012 2011


Balances Generales




14 ACTIVOS FIJOS

14101 Terrenos 9.789 9.789

14102 Edificios 35.696 35.696

14103 Depreciacion Acum. Edificios (17.287) (16.097)

14105 Equipos de Seguridad 7.907 7.907

14106 Depreciacion Acum. Equipos de segur. (7.248) (4.612)

14107 Sede de la Caja de Ahorros 25.514 25.514

14108 Depreciacion Acum. Sede C.A. (27.063) (26.993)

14109 Mobiliario y Equipo de Oficina 698.151 681.631

14110 Depreciacion Acum. Mob. Y Equi. Of (375.412) (227.913)

14111 Equipo de Computacion 450.455 408.755

14112 Deprec. Acum. Equipos de Compu. (254.205) (178.216)

14115 Instalaciones 3.332.210 3.332.209

14116 Deprec. Acum. Instalaciones. (641.194) (547.090)

14117 Mobiliario y Equipo. 9.133 9.133

14118 Menos Deprec. Acum (3.169) (571)

Total Activos Fijos 3.243.277 3.509.142

Operaciones en Litigio

15401 Reclamos a instituciones Financieras (Nota 9) - 2.139.208

Total Operaciones en Litigio - 2.139.208

OTROS ACTIVOS

17301 Jardines del Cercado (Nota 10) 124.600 760.967

17303 Otros (Nota 10) 63.914 -

Total Otros Activos 188.514 760.967

TOTAL ACTIVOS 70.269.705 48.854.771

19105 Cuentas de Orden 794.251 1.738.260

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

6

2012 2011

2 PASIVO21 PASIVO CIRCULANTE

211 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR21101 Cuentas y efectos por Pagar 281.267 117.041

21103 Honorarios por pagar 29.207 25.872

21104 Sueldos por Pagar - (400)

21108 Contribuciones por Pagar - 53.475

21109 Impuestos por Pagar 8.465 5.951

21110 Intereses S/Prestaciones Sociales 7.108 6.441

21111 Dividendos por Distribuir a Socios 6.881 7.485

21113 Otras Cuentas por pagar (Nota 11) 1.282.612 -

Total Cuentas por pagar 1.615.540 215.865

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 1.615.540 215.865

221 PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

22101 Provisión de Prestaciones Sociales 134.200 86.895

Total de Prov. Prestaciones Sociales 134.200 86.895

CREDITOS DIFERIDOS

23101 Ints. Diferidos s/prest. (Nota 12) 4.194.494 1.969.114

23102 Productos Navideños 3.205 -

23103 Inst. Dif. Poliza Credito hipotecario 3.631 -

Total Credito Diferido 4.201.330 1.969.114

TOTAL PASIVO 5.951.070 2.271.874

3 PATRIMONIO

31 AHORRO ESTATUTARIO

31101 Ahorro de los socios 23.617.500 17.149.716

31201 Aporte oficial del patrono 39.498.671 28.959.259

Total Ahorro Estatutario 63.116.171 46.108.975

32 FONDOS DE RESERVAS

32101 Reserva estatutaria 531.029 458.135

32201 Reserva para contingencia 15.386 30.936

Total Fondos de Reservas (Nota 13) 546.415 489.071

33 RESULTADO DEL EJERCICIO

333 Ganancia del ejercicio actual 656.049 (15.150)

Total Resultado del Ejercicio 656.049 (15.150)

TOTAL PATRIMONIO 64.318.635 46.582.896

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 70.269.705 48.854.771

291-05Cuentas de Orden 794.251 1.738.260





Balances Generales, Continuación


7

2012 2011

4 INGRESOS

41 INTERESES

411 Intereses sobre Préstamos (Nota 14) 2.352.392 1.800.143

412 Intereses ganados sobre Depositos (Nota 14) 919.404 121.996

Total Intereses Ganados 3.271.796 1.922.139

425 OTROS INGRESOS (Nota 15) 45.810 604.836

Total Ingresos 3.317.606 2.526.975

5 EGRESOS

51 GASTO DEL PERSONAL

511 Renumeraciones 961.428 909.577

512 Beneficios Sociales y Contractuales 397.722 356.069

Total Gasto de personal 1.359.150 1.265.646

52 GASTO DEL PERSONAL DIRECTIVO

521 De la Junta directiva 53.112 67.700

522 Gastos de Asambleas y Proc. Electorales 418 44.867

Total Gasto del Personal Directivo 53.530 112.567

53 GASTOS DE ADMINISTRACION

531 Servicios PúblicosServicios Públicos 14.203 10.803

532 Servicios Profesionales y Tecnicos 114.321 84.409

Total de Gastos de Administración 128.524 95.212

54 SEGURIDAD PATRIMONIAL541 Gastos de Polizas de Seguro 66.488 60.073

Total de Seguridad patrimonial 66.488 60.073

55 MATERIALES Y SUMINISTROS551 Materiales y suministros 65.053 96.209

Total de Materiales y Suministros 65.053 96.209

57 REPARACION Y MANTENIMIENTO

571 Reparacion y Mantenimiento 10.579 3.400

572 Gastos de depreciacion 324.084 236.958

Total de Reparación y Mantenimiento 334.663 240.358

58 GASTOS BANCARIOS

58102 Comisiones Bancarias 32.209 1.763

Total Gastos Bancarios 32.209 1.763

59 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

59113 Otros Egresos (Nota 16) 549.046 670.296

Total Otros Gastos de Administración 549.046 670.296

TOTAL EGRESOS 2.588.662 2.542.125

Resultado del ejercicio antes de Transferencia

a la Reserva para Contingencia 728.944 (15.150)

Transferencia a la reservas (72.894) -

Resultado del Ejercicio 656.049 (15.150)



Estados de Ganancias y Pérdidas

Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011

CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA

PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR)

7

Ahorro Reserva Reserva para Resultado

Estatutario Estatutaria Contingencia del Ejercicio Total

Saldos al 31 de diciembre de 2010 35.919.670 458.135 202.633 223.483 36.803.921

Ahorro de los socios y aporte del patrono neto 10.189.305 - - - 10.189.305

Beneficios Distribuidos a Socios - - - (223.483) (223.483)

Ajuste reclamos a instituciomes financieras - - (171.697) - (171.697)

Resultado del ejercicio - - - (15.150) (15.150)

Saldos al 31 de diciembre de 2011 46.108.975 458.135 30.936 (15.150) 46.582.896

Ahorro de los socios y aporte del patrono neto 17.007.196 - - - 17.007.196

Beneficios Distribuidos a Socios - - (15.150) 15.150 -

Resultado del ejercicio - - - 728.944 728.944

Transferencia a reserva - 72.894 - (72.894) -

Ajuste - - (400) - (400)

Saldos al 31 de diciembre de 2012 63.116.171 531.029 15.386 656.049 64.318.635


8

Caja de Ahorros de Los Empleados, Obreros, Jubilados y pensionados de la Presidencia de la República (CAPR)

Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio


(Expresados en bolívares nominales al 31 de diciembre de 2012)

2012 2011

Movimiento del efectivo (usado en) provisto por las actividades

operacionales:

Resultado del ejercicio antes de la transferencia a

reserva para contingencia 728.944 (15.150)

Ajustes para conciliar la ganancia neta con el efectivo

neto (usado en) provisto por las actividades operacionales

Depreciación 324.084 236.958

Disminución (aumento) en -

Aportes ahorro socio por Cobrar 992.213 (830.688)

retenciones de socio por cobrar 847.327 (1.021.602)

Aportes del Patrono por Cobrar 4.563.094 (1.853.290)

Préstamos a corto plazo (792.029) (209.157)

Productos Navideños por cobrar 39.372 (15.278)

Seguro colectivo por cobrar (3.238) 2.016

Cuentas por cobrar socios 22.500 -

Otras cuentas por cobrar (66.871) 280.389

Productos navideños 86.919 (408.166)

Otros inventarios 73.475 1.178

Otros intereses por cobrar (73.432) (24.232)

Seguros pagados por anticipados 26.631 (5.801)

Prestamos Mediano plazo (1.907.907) (760.076)

Prestamo a largo plazo por cobrar (3.630.600) (1.822.689)

Prestamos especiales por cobrar 93 -

Prestamos Vehiculos por cobrar (140.142) 307.115

Prestamos hipotecarios por cobrar (1.030.071) (14.056)

Intereses devengados sobre prestamos (2.202.181) (1.454.177)

Otros activos 572.452 177.144

Aumento (disminución)

Cuentas por pagar 164.226 4.736

Honorarios profesionales 3.335 6.732

Contribuciones por pagar (53.475) 17.134

Dividendos por distribuir a socios (604) (66.024)

Impuestos por pagar 2.514 2.437

Intereses sobre prestaciones sociales 667 1.415

Oras Cuentas por pagar 1.282.612 -

Provision para prestaciones sociales 47.305 29.076

Créditos diferidos 2.232.216 1.460.224

Total ajustes 1.056.401 (6.195.640) van…..


Estados de movimiento del efectivo




9

10

2012 2011


Estados de movimiento del efectivo




vienen…. 1.056.401 (6.195.640)

Efectivo neto (usado en ) provisto por las actividades

operacionales 2.109.429 (5.973.832)

Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades

de inversión:

Adiciones de activo fijo (58.221) (362.562)

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades

de inversión (58.221) (362.562)


de financiamiento:

Ahorro de los socios y aporte del patrono neto de retiros 17.007.196 10.189.305

Dividendos Pagados - (223.483)

Reclamo Instituciones financieras 2.139.208 (171.697)

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades

de financiamiento 19.146.404 9.794.125

Aumento neto en el efectivo 21.197.612 3.457.733

Efectivo al comienzo del año 14.058.942 10.601.209

Efectivo al final del año 35.256.554 14.058.942




(CAPR)

Notas a los Estados Financieros


(Continúa)

11

(1) Naturaleza y Objeto Social

La Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República

(anteriormente Caja de Ahorros de los Empleados y Obreros del Ministerio de la Secretaría de la

Presidencia) (en adelante la Caja de Ahorros), fue inscrita en la Oficina Subalterna de Registro Público del

Segundo Circuito de Registro del Municipio Libertador (antes Departamento Libertador), del Distrito

Capital (antes Distrito Federal) el día 5 de mayo de 1961, bajo el número 32, protocolo primero, tomo 10.

Asimismo, se registró el 20 de diciembre de 1966 ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro del

Ministerio de Finanzas, quedando registrada bajo el número 01 del Sector Público.

La Caja de Ahorros es una asociación civil sin fines de lucro, con personalidad jurídica propia,

domiciliada en la ciudad de Caracas, Distrito Capital, y tiene por objeto, promover el mejoramiento

económico de sus asociados, fomentar el ahorro y otorgarles préstamos a bajo interés.

En vista del cambio de denominación experimentado por el patrono principal, en el proceso de reforma de

su estructura organizativa aprobada en fecha 28 de marzo de 2003, por el Despacho del Ministerio de

Planificación y Desarrollo y según consta en Gaceta Oficial No.37.575, de fecha 21 de noviembre de 2002

y Gaceta Oficial No.37.672, del 15 de abril de 2003, el Consejo de Administración de la Caja de Ahorros

de los Empleados y Obreros del Ministerio de la Secretaría de la Presidencia de la República, decidió

adoptar como nuevo nombre el de Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de

la Presidencia de la República, con la finalidad de adaptarlo al nuevo nombre del patrono, el cual quedó

debidamente insertado y registrado ante la Oficina Subalterna de Registro Público del Primer Circuito De

Registro del Municipio Libertador, del Distrito Capital, bajo el número 48, protocolo primero, tomo 22, en

fecha 26 de junio de 2003.

Los patronos para quienes trabajan los asociados (excepto los empleados y obreros de la Caja de Ahorros)

y que efectúan los aportes oficiales a la Caja de Ahorros son los siguientes:

1. Despacho del Presidente de la República, anteriormente Ministerio de la Secretaría de la

Presidencia. Incluye al personal activo, pensionados y jubilados.

2. SECODENA (Secretaría del Consejo para la Defensa de la Nación), anteriormente

SECONASEDE (Secretaría del Consejo Nacional de Seguridad y Defensa). Incluye al personal

activo, pensionados y jubilados.

3. Oficina de Planificación y Proyectos Especiales (OPPE). Incluye al personal activo, pensionados y

jubilados.



(CAPR)


(Continúa)

12

(2) Resumen de Políticas Importantes de Contabilidad

a) Aplicación de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro

El 12 de julio de 2006, entró en vigencia la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y

Asociaciones de Ahorro Similares, con la finalidad de brindar a la Superintendencia de Cajas de

Ahorro, la fortaleza institucional que se requiere para dar cumplimiento a funciones de supervisión,

regulación, inspección, vigilancia, control y fiscalización sobre las actividades de las cajas de ahorro y

fondos de ahorro.

El ámbito de aplicación de la Ley abarca a la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados

y Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR).

b) Presentación de Estados Financieros Básicos

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, expresados en bolívares nominales, se

presentan para dar cumplimiento a la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de

Ahorro Similares. Estos estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico y

constituyen una presentación diferente respecto a los principios de contabilidad de aceptación general

VEN NIF, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, debido

principalmente a que no se obtuvieron con base en los estados financieros ajustados por efecto de la

inflación. La presentación de los estados financieros y registro de las operaciones de la Caja de

Ahorros están acorde con las normas e instrucciones de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y

Fondos de Ahorros.

En el mes de agosto de 2010, la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela emitió

el Boletín BA VEN NIF 06 en el cual indica que a partir del 01 de enero de 2011, las pequeñas y

medianas empresas, deben elaborar sus estados financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad

de Aceptación General en Venezuela (VEN NIF), los cuales incorporan las Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF) y los Boletines de Aplicación (BA VEN NIF) a la fecha, la

Superintendencia de Cajas de Ahorro de Venezuela no ha emitido pronunciamiento alguno sobre la

adopción de las normas internacionales de contabilidad para las cajas de ahorro.

c) Efectivo y equivalentes de efectivo

Para propósitos del estado de movimiento del efectivo, la Caja de Ahorros considera que todas las

inversiones altamente líquidas, con un vencimiento de tres meses o menos, son equivalentes del

efectivo.

d) Gastos Pagados por Anticipado

Los gastos pagados por anticipado incluyen seguros pagado por anticipado, los cuales se registran en

el momento en que se pagan y se amortizan en el momento en que se causan.



(CAPR)


(Continúa)

13

e) Préstamos a Socios

La Caja de Ahorros puede otorgar a sus asociados los siguientes préstamos:

Préstamos a corto plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los

haberes del socio para la fecha de la solicitud, por un plazo que no excederá de doce (12) meses

con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores.

Préstamos a mediano plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los

haberes del socio para la fecha de la solicitud. Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso

máximo de veinticuatro (24) meses, con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos

deudores.

Préstamos a largo plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los

haberes del socio para la fecha de la solicitud. Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso

máximo de treinta y seis (36) meses, con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos

deudores.

Préstamos especiales, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los haberes

del socio para la fecha de la solicitud y con el aval de un fiador, asociado de la Caja de Ahorros.

Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de veinticuatro (24) meses, con intereses

del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores.

Préstamos hipotecarios, los cuales se concederán hasta por un monto de ciento cincuenta (150)

salarios mínimos para adquisición de viviendas, de cien (100) salarios mínimos para liberar

gravamen de la vivienda propia y ochenta (80) salarios mínimos para ampliación de vivienda, Se

cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de ciento ochenta (180) meses, con

intereses del diez por ciento (10%) anual sobre saldos deudores.

Préstamos para adquisición de vehículos nuevos, los cuales se concederán hasta la cantidad de

cien (100) salarios mínimos urbanos, y para vehículos usados, los cuales se concederán hasta la

cantidad de ochenta (80) salarios mínimos urbanos cuyo interés a devengar será del doce por

ciento (12%) anual sobre saldos deudores.

f) Valor Razonable de los Instrumentos Financieros

Los valores razonables estimados han sido determinados por la Gerencia de la Caja de Ahorros

utilizando la información disponible en el mercado y siguiendo apropiados métodos de valuación. Es

necesario aplicar un juicio racional para la interpretación de los datos del mercado y la estimación del

valor razonable. De acuerdo con lo anterior, los estimados a continuación no son necesariamente un

indicativo de los montos a los que la gerencia de la Caja de Ahorros pudiera realizar una transacción

corriente en el mercado. La utilización de diferentes metodologías, juicios y estimaciones pudieran

tener un efecto significativo sobre los valores razonables estimados.



(CAPR)


(Continúa)

14

g) Activo Fijo

Los Edificios, el Equipo de Computación y el Mobiliario y Equipo de Oficina se presentan a su costo

de adquisición. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta, según el costo

histórico de los activos y sus vidas útiles estimadas, las cuales:

Descripción útil (años)

Edificios 30

Equipos de computación 3

Mobiliario y equipo de

oficina 5

h) Provisión para prestaciones sociales

El apartado para provisión de prestaciones sociales, está representado por el monto de los derechos

adquiridos por los trabajadores conforme a la legislación laboral vigente.

i) Intereses Diferidos

Los intereses sobre préstamos otorgados se incluyen en las cuotas mensuales y se registran como

ingresos diferidos, acreditándose a las operaciones del ejercicio en la medida en que se cobran las

cuotas.

j) Ahorro de los Socios y Aporte Oficial

Los Ahorros Estatutarios están constituidos por los aportes mensuales, los cuales no podrán ser

menores ni mayores al diez por ciento (10%) del salario normal y un quince por ciento (15%) del

salario nominal como aporte patronal; por las utilidades o beneficios netos obtenidos por la Caja de

Ahorros en las operaciones que realice, así como por las contribuciones que ingresen a la Caja de

Ahorros de los miembros, de terceros o por cualquier otro título.

Los socios pueden retirar la totalidad de sus ahorros una vez deducidos los préstamos que adeuden, si

los hubiere, o realizar anualmente retiros parciales hasta un cincuenta por ciento (50%) del monto

disponible que muestre dicho saldo a la fecha de solicitud de retiro, siempre que el socio tenga un año

de antigüedad en la Caja de Ahorros.

k) Reserva Estatutaria y Para Contingencia

La Reserva Estatutaria está constituida, según los estatutos de la Caja de Ahorros, por los apartados

anuales relacionados con el diez por ciento (10%) de la ganancia neta de cada ejercicio hasta alcanzar

el veinticinco por ciento (25%) del total de los Ahorros Estatutarios. Al 31 de diciembre de 2012 y

2011, la Caja de Ahorros mantiene, respectivamente, Bs.531.029 y Bs.458.135, destinados a la



(CAPR)


(Continúa)

15

constitución de la reserva estatutaria, en cuenta de ahorro regidas por la Ley General de Bancos, tal y

como lo establece el artículo 56 de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro.

La Reserva para Contingencia, mantiene al 31 de diciembre de 2012 y 2011, Bs.15.386 y Bs.30.936,

la cual fue constituida durante el año terminado el 31 de diciembre de 1999, para cubrir los reclamos

que mantiene la Caja de Ahorros con las instituciones financieras Merfin Casa de Bolsa, C. A., y

Profimerca.

l) Estados de Ganancias y Pérdidas

La Caja de Ahorros, lleva su contabilidad sobre una base acumulativa, en consecuencia, registra los

ingresos cuando se devengan y los gastos cuando se causan

La Caja de Ahorros, reconoce como ingresos los intereses provenientes de los préstamos otorgados a

sus asociados así como los devengados producto de operaciones financieras con las diferentes

entidades bancarias con las que mantiene relaciones comerciales. De igual manera, reconoce como

ingresos el arrendamiento de un bien inmueble de su propiedad destinado para tal fin, así como las

ganancias provenientes de la venta de diferentes tipos de productos a sus asociados y a terceros.

(3) Banco cuenta cuentas corrientes y ahorros

Al 31 de diciembre, el efectivo en bancos se encuentra conformado de la manera siguiente:

a) Cuentas corrientes

Institución

Nº de Cuenta

31/12/2012

31/12/2011

Banco Industrial de Venezuela

000121-5551-6

503.464

503.481

Banco de Venezuela

384-906991-6

11.754.506

8.405.974

Banco Banesco

469-301107-3

972.944

2.443.285

Banco B.O.D.

00-15098664

583.221

-

Banco Bicentenario

1000-158002

3.265.905

2.021.959

Cta. Cte. Nómina Bicentenario

0071-708912

993

-

Total de Cta. Corriente 17.081.033

13.374.699

b) Cuentas de ahorros

Institución

Nº de Cuenta

31/12/2012

31/12/2011

Banco Exterior

5109263

1.313.282

682.243

Banco B.O.D

02-04843065

5.677.169

-

Banco B.O.D

02-05126855

683.069

-

Total de Cta. Ahorro 7.673.520

682.243



(CAPR)


(Continúa)

16

(4) Fideicomiso Bancario

Al 31 de diciembre de 2012, el saldo total que presenta la cuenta de fideicomisos bancarios, es de

Bs.10.500.000 que corresponde a la inversión mantenida con el Banco Bicentenario, aperturado en agosto del

año 2012, el mismo tiene un rendimiento bruto promedio de diez por ciento 10% dicho rendimiento serán

capitalizados mensualmente al cierre de cada mes..

Al 31 de diciembre de 2011, la caja de ahorro no presentaba fideicomiso bancario.

(5) Aportes Socios, Patrono y Retenciones por Cobrar

Al 31 de diciembre, los saldos por cobrar correspondientes a aportes patrono, aportes socios y retenciones

por cobrar son los siguientes:

Aportes Ahorros Socios por Cobrar

31/12/2012

31/12/2011

*Despacho de la Presidencia

-

1.012.975

Secodena

24.095

-9.589

Jub- Pens. Despacho

89.472

286.252

Jub- Pens. Secodena

10.990

3.492

OPPPE

228.899

52.539

Total

353.456

1.345.669

Retenciones de Socios por Cobrar

31/12/2012

31/12/2011

Despacho de la Presidencia

823.564

1.559.614

Secodena

78.513

25.328

Jub- Pens. Despacho

216.609

378.764

Jub- Pens. Secodena

(91.456)

1.430

OPPPE

97.733

7.153

Total

1.124.962

1.972.289

Aporte Oficial por Cobrar

31/12/2012

31/12/2011

Despacho de la Presidencia

(226.590)

3.959.703

Secodena

112.379

206.402

Jub- Pens. Despacho

114.525

663.796

Jub- Pens. Secodena

(54.902)

13.702

OPPPE

418.782

83.685

Total

364.194

4.927.288



(CAPR)


(Continúa)

17

* El saldo de la cuenta Aporte Socio por Cobrar del Despacho de la Presidencia, fue reclasificado a

Otras cuentas por pagar para efectos de presentación en los estados financieros por tener saldo

contrario a su naturaleza.

(6) Otras Cuentas por Cobrar

Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otras cuentas por cobrar el siguiente detalle:

Descripción 2012 2011

Suvinca 41.136 -

Ericka Bermudez 7.500 -

Beatriz Alvarez 5.874 -

Jose Vergara 6.000 -

Otras 35.253 28.891

Total Otras Cuentas por Cobrar 95.762 28.891

(7) Otros Intereses por Cobrar

Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otros intereses por cobrar el siguiente detalle:


Fideicomiso 33.472 -

Préstamo Corto Plazo 67.287 34.615

Póliza Hipotecaria 3.733 -

Productos Navideños 3.555 -

Total Otras Intereses por Cobrar 108.047 34.615

(8) Inventario de Productos Navideños

Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de inventario de productos navideños el siguiente detalle:


Equipos Celulares 274.875 -


Otros 2.587 431.550

Total Inventario Productos Navideños 344.631 431.550



(CAPR)


(Continúa)

18

(9) Operaciones en Litigio

Al 31 de diciembre de 2011 el saldo correspondiente al Banco Canarias de Venezuela, corresponde a un

depósito a plazo fijo por Bs.2.000.000 y el saldo en cuenta corriente por Bs.139.208, en fecha 30 de

noviembre de 2009, el Ministerio del Poder Popular para la Economía y Finanzas anunció intervención y

liquidación de dicho Banco. La Caja de Ahorros ha efectuado las gestiones pertinentes ante el Fondo de

Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) para recuperar estos fondos. En la recuperación

de estos fondos dependerá de las acciones que tome la Junta Liquidadora de la Institución.

En fecha 14 de febrero de 2012, la Caja de Ahorros recibió un oficio de la Junta Liquidadora indicando

que la solicitud de reintegro de los fondos ha sido aprobada en tercer orden de prelación y están a la

espera de los recursos para proceder al reintegro.

(10) Otros Activos

Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otros activos el siguiente detalle:


Jardines del Cercado 124.600 760.697

* Contribuciones por pagar 63.914 -

Total Inventario Productos Navideños 188.514 760.697

* El saldo de la cuenta Contribuciones por pagar fue reclasificado a la cuenta de Otros Activos

para efectos de presentación en los estados financieros por tener saldo contrario a su

naturaleza.

(11) Otras Cuentas por Pagar

Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otras cuentas por pagar el siguiente detalle:


Provisión de Equipos Celulares 274.875 -

Provisión de Productos Navideños 67.170 -

Aporte Socios por Cobrar Despacho 940.568 -

Total Otras Cuentas por Pagar 1.282.612 -



(CAPR)


(Continúa)

19

(12) Créditos diferidos

Los intereses diferidos sobre préstamos corresponden a préstamos ordinarios (Corto Plazo, Mediano Plazo

y Largo Plazo) y los Préstamos Hipotecarios y de Vehículos.

(13) Reservas

La Caja de Ahorros, mantiene Bs.546.415 y Bs.489.071, correspondientes a las reservas de los ejercicios

económicos terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente. Las reservas estatutaria y de

contingencia al 31 de diciembre de 2011, se encuentran colocadas en bancos e instituciones financieras

regidas por la Ley General de Bancos, tal y como lo establece el artículo 56 de la nueva Ley de Cajas de

Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. La reserva estatutaria generada al 31 de

diciembre de 2012, se colocará en una entidad financiera durante el año 2013.

(14) Intereses Ganados

Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de Intereses Ganados el siguiente detalle:

Intereses sobre Préstamos 2012 2011

Préstamo a Corto Plazo 142.473 99.653

Prestamos mediano Plazo 523.668 375.634

Préstamo a Largo Plazo 1.280.291 934.526

Intereses sobre Prest. Especiales 141.408 153.763

préstamos Hipotecarios 264.553 236.567

Total Intereses sobre Préstamos 2.352.392 1.800.143

Intereses Ganados sobre Depositos 2012 2011

Intereses ganados en ctas. Corrientes 42.014 41.186

Intereses ganados en ctas. Ahorros 563.074 80.810

Intereses ganados en fideicomiso 314.316 -

Total Intereses sobre Depósitos 919.404 121.996



(CAPR)


(Continúa)

20

(15) Otros Ingresos

Al 31 de diciembre, se presenta en la cuenta de otros ingresos el siguiente detalle:


Venta de Vehículo 28.746 -

Devolución por prima de seguro 1.502 -

Ordenes de pagos no identificadas de años anteriores 7.201 -

Haberes de ex-asociados de años anteriores - 162.278

Otros 8.361 442.558

Total Otros Ingresos 45.810 604.836

(16) Otros Egresos

Al 31 de diciembre, se presenta en la cuenta de otros egresos el siguiente detalle:


Avisos y Publicidad 6.325 12.126

Condominio 17.881 7.701

Ajustes de ejercicios anteriores 14.695 53.770

Gastos de Villa del Rio 76.578 470.445

Reposición Caja Chica 17.231 -

Provisión Inventario de Celulares 274.875 -

Provisión Inventario Productos Navideños 67.170 -

Reintegro de haberes a ex-asociados 37.733 -

Otros 36.558 126.254

Total Otros Egresos 549.046 670.296



(CAPR)


(Continúa)

21

(17) Consejo de Administración y Vigilancia

Los integrantes del Consejo de Administración al 31 de diciembre, son los siguientes:

Cargo 2012 2011

Presidente Edgar García Denelis Ruiz

Tesorero Nestor Toro Jhonathan Parra

Secretaria Dulce Rodríguez Dulce Rodríguez

Suplente Carmen Ramírez María Gonzalez

Suplente Elide romero Ismael Gil

Suplente Johon Mujica Maritza Ortega

Los integrantes del Consejo de Vigilancia al 31 de diciembre, son los siguientes:

Cargo 2012 2011

Presidente Oswaldo Morisi Alexander Villarroel

Vice-Presidente Giovanni Cabello Jose Alvares

Secretaria Jhonson Cordero Carmen Freites

Suplente Oscar Espinoza Giovani Huiza

Suplente Edgar cardona Rafael rodríguez

Suplente Belkis escalonte Magali Padilla

En fecha 24 de Noviembre de 2011, se efectuaron las comisiones para las elecciones de las nuevas

autoridades que conforman el Consejo de Administración y el Consejo de vigilancia para el periodo de

2012 al 2014.

(18) Índices Financieros

En cuanto a los índices financieros calculados para la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y

Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR), con base en bolívares nominales al 31 de diciembre, se

señala lo siguiente:

Índice de Solvencia

2012 Activo circulante = 39.421.741 = 24,40

Pasivo corto 1.615.540

2011 Activo circulante = 23.967.134 = 111,89

Pasivo corto 215.864



(CAPR)


(Continúa)

22

Este índice significa que la caja de Ahorros dispone de Bs.24,40 y Bs.111,89 de activo para cancelar cada

bolívar de pasivo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.

Índice de Liquidez:

2012 Caja y bancos = 35.256.553 = 21,82

Pasivo corto 1.615.540

2011 Caja y bancos = 14.058.942 = 65,13

Este índice significa que la caja de ahorros dispone de Bs.21,82 y Bs.65,13 en efectivo disponible para

pagar cada bolívar de pasivo circulante al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.

Índice de Rendimiento sobre la Inversión:

Rendimiento s/ 2012 utilidad neta = 728.944 = 1,13%

La inversión capital contable 64.318.635

Rendimiento s/ 2011 utilidad neta = (15.150) = -0,03%

La inversión capital contable 46.582.896

Este índice significa que la Caja de Ahorros ha obtenido una ganancia en el ejercicio de Bs.1,13 y Bs.-0,03

por cada bolívar de capital contable mantenido al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.

Otorgamiento de Préstamos en Relación con el Patrimonio:

Otorgamiento 2012 Préstamos = 25.085.486 = 39,00%

de préstamos Patrimonio 64.318.635

Otorgamiento 2011 Préstamos = 17.504.750 = 37,58%

de préstamos Patrimonio 46.582.896

Significa que por cada bolívar de patrimonio que tiene la Caja de Ahorros el 39,00% y el 37,58%, al 31

de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente; esta representado por préstamos a favor de los asociados.

El límite establecido por la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro es del ochenta por ciento (80%)

de la totalidad de los haberes disponibles de los asociados



(CAPR)


(Continúa)

23

Capital de Trabajo:

2012 Activo Circulante - Pasivo Circulante = 37.806.202

2011 Activo Circulante - Pasivo Circulante = 23.751.270

Este índice significa que la Caja de Ahorros dispone de Bs. 37.806.202 y Bs.23.751.270, en activos

circulantes después de cubrir los pasivos circulantes al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.

(19) Número de Asociados

El número de asociados de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la

Presidencia de la República (CAPR), al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es dos mil trescientos veintidós

(2.322) y de dos mil trescientos catorce (2.314), asociados, respectivamente.

(20) Impuesto sobre la Renta

El 12 de julio de 2006, entró en vigencia la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de

Ahorro Similares, esta Ley establece en el artículo 146, la exención en el pago de impuestos nacionales

directos, tasas, contribuciones especiales y derechos regístrales a las Cajas de Ahorro, Fondos de ahorro y

Asociaciones Similares.

(21) Unidad Tributaria

En gaceta oficial Nº 40.106 de fecha 06 de febrero de 2013, fue publicada la Providencia Nº 2013-0009,

dictada por el Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria

(SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.90 a Bs.107. De acuerdo a lo

establecido en el Parágrafo Tercero del artículo 3 del Código Orgánico Tributario, la entrada en vigencia será

a partir de su fecha de publicación.



(SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.76 a Bs.90. De acuerdo a lo





(CAPR)


24



(SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.F.65 a Bs. F.76. De acuerdo a lo



(22) Ley Orgánica del Trabajo

El 07 de mayo de 2012 fue publicada en gaceta oficial de la República Bolivariana de Venezuela la nueva

Ley Orgánica de Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras. Dicha Ley establece algunos cambios con

respecto a la Ley Orgánica del Trabajo de fecha 19 de Junio de 1997 y reformada el 06 de Mayo de 2011.

Entre los aspectos más relevantes destacan: cambios en la modalidad de cálculo de algunos beneficios a

empleados como el bono vacacional, utilidades, permiso pre y post natal, prestaciones sociales e intereses

sobre las prestaciones sociales, igualmente, se establecen cambios en la duración de la jornada laboral y se

introducen conceptos relacionados con la estabilidad laboral por maternidad.

Esta Ley entro en vigencia a partir de la fecha de su publicación en la Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela.

A la fecha la gerencia de la Caja de Ahorro se encuentra en proceso de análisis y evaluación de los posibles

impactos que esta nueva regulación pueda originar en los estados financieros a partir de la fecha de entrega en

vigencia de la misma.

Anexo 1

2012 2011

1 ACTIVO

11 ACTIVO CIRCULANTE

111 EFECTIVO

11103 Caja Chica 2.000 2.401

11103 Banco cuenta corriente 17.081.033 16.058.703

11104 Banco Cuenta Ahorro 7.673.520 819.154

11107 Fideicomisos Bancarios 10.500.000 -

Total Efectivo 35.256.554 16.880.258

112 CUENTAS POR COBRAR

11201 Aportes de socios por cobrar 353.456 1.615.715

11202 Retenciones de socios por cobrar 1.124.962 2.368.083

11203 Aportes patrono por cobrar 364.194 5.916.085

11204 Cuentas por Cobrar socios - 27.015

11207 Seguro colectivo por Cobrar - (3.888)

11208 Prestamos a corto Plazo 1.709.876 1.102.038


11219 Otras cuentas por cobrar 95.762 34.689

Total Cuentas por Cobrar 3.728.331 11.203.162

113 INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR

11304 Otros intereses por cobrar 108.047 41.561

Total Intereses Devengados por Cobrar 108.047 41.561

115 INVENTARIO DE MERCANCIA


11509 Otros 5.057 94.290 Total Inventario de mercancía 349.687 612.443

116 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

11603 Seguros pagados por anticipado 6.167 39.380

Total gastos pagado por anticipado 6.167 39.380

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 39.448.786 28.776.805

12 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO

121 PRESTAMOS POR COBRAR

12101 Préstamo a Mediano Plazo por Cobrar 5.522.918 4.340.464

12102 Préstamo a Largo Plazo por Cobrar 12.783.952 10.990.226

12103 Prestamos Especiales - 112

12104 Prestamos de Vehículos 1.396.365 1.508.319

12105 Prestamos Hipotecarios 3.592.294 3.076.404

12106 Intereses Dev. S/Prest. Mediano Plazo 524.687 386.436

12107 Intereses Dev. S/Prest. Largo Plazo 1.760.478 1.554.096

12109 Intereses Dev. S/Prest. Vehículos 1.808.433 330.451

Total Préstamos por Cobrar 27.389.127 22.186.507

Van….. 66.837.913 50.963.312

(Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012)

CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBLILADOS

Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR)


Información Suplementaria - Balances Generales

2012 2011

VIENEN….. 66.837.913 50.963.312

14 ACTIVOS FIJOS

141 TANGIBLES

14101 Terrenos 4.966.119 4.966.118

14102 Edificios 4.891.717 4.891.717

14103 Depreciacion acumulada Edificio (4.791.192) (4.789.763)

14105 Equipos de Seguridad 15.120 15.120

14106 Depreciacion acumulada Equipos de seguridad (11.507) (8.342)

14107 Sede de la caja de ahorros 4.151.808 4.151.808

14108 Depreciacion acumulada sede (4.145.596) (4.145.569)

14109 Mobiliario y equipo de oficina 1.897.331 1.879.017

14110 Menos depreciación acumulada (1.212.210) (954.772)

14111 Equipos de computación 972.963 928.342

14112 Menos depreciación acumulada (753.157) (545.410)

14115 Instalación de software contable 9.131.493 9.131.490

14116 Menos depreciación acumulada (2.015.330) (1.772.724)

Total Activos Fijos 13.097.559 13.747.033 -

15 OPERACIONES EN LITIGIO

15401 Reclamos a instituciones Financieras - 2.568.499

Total Operaciones en Litigio - 2.568.499

17 OTROS ACTIVOS

17301 Jardines del Cercado 124.600 913.676

17303 Otros 63.914 -

Total Otros Activos 188.514 913.676

TOTAL ACTIVOS 80.123.986 68.192.521

19105 Cuentas de Orden 794.251 2.087.090


CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS


Información Supletoria - Balances Generales, Continuación


Anexo 1-1

2012 2011

2 PASIVO

21 PASIVO CIRCULANTE

211 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR

21101 Cuentas y efectos por Pagar 281.267 140.529

21103 Honorarios por pagar 29.207 -

21104 Sueldos por Pagar - 31.064

21108 Contribuciones por Pagar - (480)

21109 Impuestos por Pagar 8.465 64.206

21110 Intereses S/Prestaciones Sociales 7.108 7.145

21111 Dividendos por Distribuir a Socios 6.881 7.734

21113 Otras Cuentas por pagar (Nota 11) 1.282.612 8.987

Total Cuentas por pagar 1.615.540 259.184

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 1.615.540 259.184

221 PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES

22101 Provisión de Prestaciones Sociales 134.200 104.333

Total de Prov. Prestaciones 134.200 104.333

22 CREDITOS DIFERIDOS

231 Creditos diferidos 4.201.330 2.364.271

Total Creditos Diferidos 4.201.330 2.468.604

TOTAL PASIVO 5.951.070 2.727.788

3 PATRIMONIO

31 AHORRO ESTATUTARIO

31101 Ahorro de los socios 23.617.500 20.591.282

31201 Aporte oficial del patrono 39.498.671 34.770.737

Total Ahorro Estatutario 63.116.171 55.362.019

32 FONDOS DE RESERVAS

32101 Reserva estatutaria 1.512.787 1.351.686

32201 Reserva para contingencia 2.894.219 2.894.219

Total Fondos de Reservas 4.407.006 4.245.905

33 RESULTADO DEL EJERCICIO

331 Resultado del ejercicio anterior 5.199.826 5.199.828

332 Resultado del ejercicio actual 1.449.912 656.981

Total del resultado del ejercicio 6.649.738 5.856.809

TOTAL PATRIMONIO 74.172.916 65.464.732

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 80.123.986 68.192.521

Cuentas de Orden 794.251 2.087.090



Información Supletoria - Balances Generales, Continuación



Anexo 1-2

Anexo 2

2012 2011

4 INGRESOS

41 INTERESES

411 Intereses sobre Préstamos 2.597.568 2.406.564

412 Intereses ganados sobre Depositos 1.015.228 163.093

Total Intereses Ganados 3.612.796 2.569.657

425 OTROS INGRESOS 50.585 808.589

Total Ingresos 3.663.381 3.378.246 1.241.915 1.217.111

5 EGRESOS

51 GASTO DEL PERSONAL

511 Renumeraciones 1.061.632 1.215.990

512 Beneficios Sociales y Contractuales 439.174 476.019

Total Gasto de personal 1.500.806 1.692.009

52 GASTO DEL PERSONAL DIRECTIVO

521 De la Junta directiva 58.646 90.506

522 Gastos de Asambleas y Proc. Electorales 462 59.981

Total Gasto del Personal Directivo 59.108 150.487

53 GASTOS DE ADMINISTRACION

531 Servicios Públicos 15.683 14.442

532 Servicios Profesionales y Tecnicos 126.236 112.844

Total de Gastos de Administración 141.919 127.286

54 SEGURIDAD PATRIMONIAL

541 Gastos de Polizas de Seguro 73.418 80.310

Total de Seguridad patrimonial 73.418 80.310

55 MATERIALES Y SUMINISTROS

551 Materiales y suministros 71.834 128.619

Total de Materiales y Suministros 71.834 128.619

57 REPARACION Y MANTENIMIENTO

571 Reparacion y Mantenimiento 11.682 4.546

572 Gastos de depreciacion 712.812 523.828

Total de Reparación y Mantenimiento 724.494 528.374

58 GASTOS BANCARIOS

58102 Comisiones Bancarias 35.565 2.357

Total Gastos Bancarios 35.565 2.357

59113 Otros Egresos (Nota 16) 606.270 896.102

Total Otros Gastos de Administración 606.270 896.102

TOTAL EGRESOS 3.213.414 3.605.545

Ganancia Monetaria 1.161.047 957.278

Total Egresos Después de Ganancia Monetaria 2.052.368 2.648.267

Resultado del ejercicio antes de Transferencia

a la Reserva para Contingencia 1.611.013 729.979

Transferencia a la reservas 161.101 72.998

Resultado del Ejercicio 1.449.912 656.981



Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

Información Supletoria -Estados de Ganancias y Pérdidas


Anexo 3

1,2007 2012

Ahorro Reserva Reserva para Resultado

Estatutario Estatutaria Contingencia del Ejercicio Total

Saldos al 31 de diciembre de 2010 43.127.947 1.351.686 2.894.219 914.572 48.288.424

Ahorro de los socios y aporte del patrono (neto)de retiros)12.234.072 - - - 12.234.072

Beneficios Distribuidos a Socios - - (914.572) (914.572)

Resultado del ejercicio - - - 656.981 656.981

REI - - - 5.199.828 5.199.828

Saldos al 31 de diciembre de 2011 55.362.019 1.351.686 2.894.219 5.856.809 65.464.733

Ahorro de los socios y aporte del patrono 17.007.196 - - - 17.007.196

Beneficios Distribuidos a Socios - - - (656.981) (656.981)

Resultado del ejercicio - - - 1.611.013 1.611.013

Transferencia a reserva - 161.101 - (161.101) -

Corrección Monetaria (9.253.044) - - - (9.253.044)

Saldos al 31 de diciembre de 2012 63.116.171 1.512.787 2.894.219 6.649.740 74.172.916

Información Suplementaria - Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio

Años Terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011



Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

Anexo 4

2012 2012


operacionales:

Resultado del ejercicio antes de la transferencia a

reserva para contingencia 1.611.013 -

Ajustes para conciliar la ganancia neta con el efectivo

neto (usado en) provisto por las actividades opera-

cionales -

Depreciación de mobiliario y equipo 712.812 -

Disminución (aumento) en -

Aportes por cobrar socios 1.262.259 -

Aporte patrono por cobrar 5.551.891 -

Cuentas por cobrar Socios 27.015 -

Retenciones por Cobrar Socios 1.243.121 -

Seguro colectivo por Cobrar (3.888) -

Prestamos a corto Plazo (607.838) -


Otras cuentas por cobrar (61.074) -

Otros Intereses por cobrar (66.485) -

Inventario de Mercancia 262.755 -

Seguro pagado por anticipado 33.213 -

Oros Activos 725.162 -

Préstamos a Mediano, Especiales e Hipotecarios por cobrar (3.380.005) -

Intereses sobre préstamos (1.822.616) -

Aumento (disminución)

Cuentas y efectos por Pagar 140.739 -

Honorarios por pagar 29.207 -

Sueldos por Pagar (31.064) -

Contribuciones por Pagar 480 -

Impuestos por Pagar (55.741) -

Intereses S/Prestaciones Sociales (37) -

Dividendos por Distribuir a Socios (853) -

Otras Cuentas por pagar 1.273.625 -

Provisión Prestaciones Sociales 29.867 -

Creditos diferidos 1.837.059 -

Total ajustes 6.450.138 -

Efectivo neto provisto por las actividades

operacionales 8.773.963 -

Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades deTotal Egresos Después de Pérdida Monetaria

inversión:

Adquisición de Activos Fijos (63.337) -

Efectivo neto provisto (usado en) por las

actividades de inversión (63.337) -

Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades de

financiamiento:

Ahorro de los socios y aporte del patrono 17.007.196 -

Corrección monetaria (9.253.044) -

Beneficios distribuidos a socios (656.981) -

Reclamo a Instituciones Financieras 2.568.499 -

Efectivo neto provisto (usado en) por las

actividades de financiamiento 9.665.670 -

Aumento (disminución) neta en el efectivo 18.376.296 -

Efectivo al comienzo del año 16.880.258 -

Efectivo al final del año 35.256.554 -

Resultado monetario del ejercicio correspondiente a:

Efectivo (2.821.316) -

Actividades operacionales 3.987.079 -

Actividades inversión (4.716) -

1.161.047 -

(Expresados en bolívares constantes del 31 de diciembre de 2012)


Información Suplementaria - Estados de Movimiento del Efectivo

Años Terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011


Anexo 5



(CAPR)

Información Suplementaria - Notas a los Estados Financieros

(1) Estados Financieros Ajustados por Inflación

Los estados financieros ajustados por efectos de la inflación que se muestran en la información suplementaria

fueron preparados de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general, los cuales incluyen el

reconocimiento de la inflación en la información financiera por el método del nivel general de precios de

acuerdo a el de Principios de Contabilidad Sección 31 de las Ven NIF Pyme, Elaboración de Estados

Financieros Ajustados por Efectos de la Inflación”, y son requeridos por la Superintendencia de Cajas de

Ahorro solamente para fines informativos.

En relación con este principio de contabilidad de aceptación general, la Superintendencia de Cajas de Ahorro

emitió la Circular No. 10 el 18 de septiembre de 1996, donde se acoge a la normativa establecida por la

DPC-10, (Ahora Sección 31 Ven NIF-PYME), con aplicabilidad a partir de 1996. Estos estados financieros

reexpresados por efectos de la inflación tendrán carácter informativo para la asamblea de Asociados y para la

Superintendencia de Cajas de Ahorro, por lo tanto, el reparto de dividendos se efectuará de acuerdo con los

resultados históricos.

La Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República

(CAPR), reexpresó sus estados financieros en bolívares de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2012, de

acuerdo con el índice nacional de precios al consumidor (IPC) para el área metropolitana de Caracas,

publicado por el Banco Central de Venezuela.

Los índices de precios nacionales al consumidor publicado por el Banco Central de Venezuela y utilizado

para reconocer los ajustes de la inflación, fueron los siguientes:

31 de diciembre de 2012

31 de diciembre de 2011

318,9000

265,6000

20,07%

27,60%

31 de diciembre de 2010 208,2000 27,20%

(2) Activo Fijo

Los activos fijos están reexpresados utilizando el coeficiente derivado del IPC desde su fecha de adquisición.

La depreciación se calcula con base al costo histórico de los activos, ajustados por el IPC, sobre la vida útil

probable de los mismos, mediante el método de línea recta. Las vidas útiles estimadas son de treinta (30) años

para los Edificios, cinco (5) años para el Mobiliario y Equipo de Oficina y tres (3) años para los Equipos de

Computación.

(3) Reservas

Están reexpresadas utilizando el coeficiente derivado del IPC desde la fecha de su generación.

(Continúa)

Anexo 5-1



(CAPR)


(4) Ahorro estatutario de los socios

Forman parte del patrimonio de la Caja de Ahorros y han sido tratados como monetarios por considerar que

los mismos no están protegidos de los efectos de la inflación. Para efectos de presentación, la corrección

monetaria originada por los efectos de la inflación sobre los ahorros estatutarios se presenta formando parte

del movimiento de los ahorros estatutarios en el estado de movimiento de las cuentas de patrimonio.

Los componentes del patrimonio, con excepción de los ahorros estatutarios, se reexpresan aplicando el Índice

de Precios al Consumidor desde las fechas en que los componentes se originaron.

El resultado acumulado por exposición a la inflación es la consecuencia de todas las actualizaciones

efectuadas bajo el concepto de precios constantes. Se determina primero a la fecha de cierre inmediatamente

anterior al primer período actualizado. Después se afecta cada período al reexpresarse las actualizaciones

anteriores y al actualizarse los diversos valores originados en el último período.

A partir de la entrada en vigencia de la DPC-10 (Ahora sección 31 VEN NIF PYME) revisada e integrada el

06 de diciembre de 2000 y en concordancia con el primer párrafo, el resultado por exposición a la inflación

acumulado (R.E.I.), fue transferido a la cuenta de Resultado del ejercicio, eliminándose por lo tanto la cuenta

de resultado por exposición a la inflación acumulado (R.E.I.).

La actualización del patrimonio no constituye un aumento de patrimonio, sino una corrección monetaria es,

por lo tanto una conversión de bolívares históricos a bolívares constantes.

(5) Ingresos y Gastos

Los ingresos y gastos asociados con partidas monetarias fueron reexpresadas en bolívares de poder

adquisitivo al final del ejercicio, con base en el IPC promedio del período. Los costos y gastos asociados con

partidas no monetarias fueron reexpresadas en bolívares de poder adquisitivo al final del ejercicio

económico, en función de la depreciación o amortización de tales partidas.

El resultado por posición monetaria se calcula aplicando, durante el año, los coeficientes de ajustes derivados

del IPC a los activos y pasivos monetarios netos.

Representa los resultados por exposición a la inflación por la tenencia de activos y pasivos monetarios netos

durante períodos inflacionarios, ya que en el tiempo los pasivos monetarios pueden liquidarse con bolívares

de menor poder adquisitivo (ganancia), mientras que los activos monetarios disminuyen de valor en términos

reales (pérdida). El resultado por posición monetaria se presenta en el estado de ingresos y egresos como

parte del ingreso (costo) integral de financiamiento.

(Continúa)

Anexo 5-2



(CAPR)


(6) Estado demostrativo del Resultado Monetario del Ejercicio (REME)

La Ganancia o Pérdida Monetaria representa el resultado por exposición a la inflación por la tenencia de

activos y/o pasivos monetarios netos durante períodos inflacionarios, ya que en el tiempo los activos

monetarios disminuyen de valor en términos reales, originando una pérdida, mientras que los pasivos

monetarios pueden liquidarse con bolívares de menor poder adquisitivo originando una ganancia. Se calcula

aplicando, durante el año, los coeficientes de ajuste derivados del IPC a la posición monetaria activa o pasiva,

neta. La ganancia o pérdida monetaria se presenta en los estados de ganancias y pérdidas.

Al 31 de diciembre de 2012

Año Actual Año Anterior

2012 2011 Actualizado

Efectivo y equivalentes de efectivo 24.756.553 14.058.942 16.880.258

Activos Monetarios 41.916.417 31.286.688 37.565.229

66.672.970 45.345.630 54.445.487

Pasivos Monetarios 68.713.784 48.380.849 58.089.807

68.713.784 48.380.849 58.089.807

Posición monetaria neta inicial (2.040.814) (3.035.219) (3.644.320)

Aumentos:

Intereses sobre prestamos 2.352.392 2.597.568

Intereses ganados sobre depositos 919.404 1.015.228

Otros ingresos 87.065 96.139

3.358.860 3.708.935

Disminuciones:

Gastos de personal 1.359.150 1.500.807

Gastos de personal directivo 53.530 59.109

Servicios Públicos 14.203 15.684

Servicios Profesionales 114.321 126.236

Polizas de seguro 66.488 73.418

Materiales y suministros 65.053 71.833

Reparación y mantenimiento 10.579 11.682

Gastos bancarios 32.209 35.565

Otros gastos de administracion 590.301 651.825

Compra de Activo Fijo 58.221 62.937

Ajuste 400 400

Dividendos correspondientes al año - 656.981

2.364.455 3.266.476

Posición monetaria neta estimada (3.201.861)

Posición monetaria neta activa del ejercicio (2.040.814) (2.040.814)

Ganancia monetaria 1.161.047

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